银行风险管理考试

银行风险管理考试（精选8篇）

1.银行风险管理考试 篇一

2018年初级银行考试风险管理讲义：商业银行风险管理流程

2018年银行从业资格考试预计在6月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些银行考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！

商业银行风险管理流程

风险管理部门承担风险识别、计量和监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制/管理决策的最终责任。

2.3.1 风险识别

感知风险和分析风险。感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。

制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法，备忘录形式。

(1)专家调查列举法

(2)资产财务状况分析法

(3)情景分析法

(4)分解分析法、举例。

(5)失误树分析方法

宏观方面、中观方面、微观方面进行分析

2.3.2 风险计量

量化方法如：针对信用风险的RiskMetrics、CreditMetrics、KMV等模型，针对市场风险的VaR模型，针对操作风险的高级计量法。”)

数据要求真实性、准确性和充足性。注重防范模型风险。

开发风险管理模型的难度，并不是在于这个模型本身有多难。数学和统计知识，并不是建模难度所在，真正难度是，在模型建立之后，数据比较困难。因为数据的积累，数据的准确性和有效性是比较困难的。

高级计量的方法通常伴随着计量方法的复杂化。

2.3.3 风险监测

监控各种可量化的关键风险指标;报告风险的评估结果及采取的措施和质量。

2.3.4 风险控制

风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。

1.风险控制的目标

(1)风险管理战略和策略符合经营目标的要求

(2)成本/收益平衡

(3)通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序

(4)所有风险管理措施所产生的副作用都能得到合理的安排和处置

2.风险控制架构

(1)基层业务部门配备风险管理专业人员

(2)每个业务领域配备风险管理委员会

(3)最高管理层或风险总监直接领导银行最高风险管理委员会

2.银行风险管理考试 篇二

1.1 系统体系结构

银行反假货币考试系统的网上报名模块采用Web流行的B/S模式，考试和考务管理模块采用C/S模式构建。网上报名模块完成网上报名、分数查询和模拟练习的构建;考试模块实现了考试、评分、二次登录、重抽试题等功能;考务管理模块实现了报名确认、生成准考证、随机分配考场、打印准考证等功能。

1.2 开发工具

主要以Microsoft Visual Studio.NET2005为开发平台，SQL Server2005为后台数据库，采用.NET技术，结合C#和Javascript构造应用程序。Dreamwaver MX是当前比较流行制作网站的工具，做出的网站稳定性和适应性比较强，选用它来制作网站框架，采用Photoshop和Flash制作网页素材。

1.3 系统框架

系统主要内容框架结构如图1所示。

系统由3部分组成：网上报名部分实现考生网上报名、报名信息查询及修改，报名后可以进入模拟练习部分进行模拟练习及查看参考答案及所得分数，考前可以查询考场位置及考试时间，考后可以查询分数;考务管理部分实现交报考费的考生确认报名、对报名信息错误的修改及生成准考证号，考场位置及考场大小设置，根据生成的考场随机分配考生到考场，按单位打印准考证等;考试部分实现生成用户、设置权限，设置批次，考生在本批次内抽取试题，在规定时间内答题，超过时间自动交卷，在考试过程中如果出现死机情况允许考生二次登录，如果试题不全允许考生重抽试题，考生交卷后机器自动评分，然后启动下一批次的考试。

2 数据库设计

数据库设计是一个软件项目的重要环节，在正确分析需求的基础上，使用规范化的设计方法对数据库进行概念上和逻辑上的建模，以求客观准确地反映真实世界。

本系统数据库总体上是采用一库多表的形式。建立"yhxt"库。根据系统的总体框架，建立单项选择题的题干表及对应题的选项表、多项选择题的题干表及对应题的选项表、临时报名信息表、报名信息表、考场位置及考场大小表等。表与表之间通过关键字段进行合理连接，能实现基本信息和相关数据的有机结合、分析和输出。

3 系统工作原理及主要功能的实现

3.1 系统工作原理

系统的工作原理跟当前流行的.NET框架工作原理是一致的，即：程序第1次在服务器端运行并编译成MSIL的微软中间语言，存储在可移植的可执行文件中，当用户查询时，MSIL被即时地转化成本机语言。这样，程序经编译成MSIL后，不仅提高了运行速度，还巧妙地避免了传统程序面临的移植问题。

3.2 系统主要功能的实现

网上报名模块：实现考生的网上报名、报名查询及修改、考场查询、分数查询、模拟练习等。网上报名及查询部分的实现比较容易，通过存储过程实现对相关数据库表的插入、修改及查询，这样既提高了代码的重用度，也增强了程序的可靠性和运行效率。网上模拟练习和正规考试一样采用倒计时，只是在规定时间内做不完仍可以继续做题，试题的抽取为随机抽取，并给出参考答案及显示练习所得分数。

为了给出参考答案及自动评分，采用哈希表来实现，抽取试题时就把随机抽取的试题编号及正确答案写入哈希表ht_rightAnswer，防止考生刷新把考生随抽取的题号也写入哈希表ht_stuTest，同时在考生做题中建立哈希表ht_stuAnswer，自动评分就转化为比较哈希表ht_rightAnswer和ht_stuAnswer。

抽取试题时产生正确答案哈希表，代码如下：

考务管理模块：实现考务管理人员对网上报名信息的处理及生成准考证、随机分配考场、打印准考证等。本模块首先要对管理员进行身份验证，采用窗体身分验证模式，并对管理员的密码使用MD5加密。对网上报名信息的处理就是把交钱的考生信息提取出来生成报名表bmk;生成准考证就是给考生按30人的标准考场进行编号的过程;随机分配考场要先设置考场号、考几批、每一批考生数量，生成考场设置表，根据考场设置表来随机分配考生到相应的考场;准考证打印采用水晶报表，根据考生报考单位进行打印。

考试模块：首先要在服务器上设置考生用户文件夹，并设置权限，使每一位考生对自己的考生文件夹拥有所有权，不能访问其它考生的文件夹;导入本考场的报名库，设置考试批次，防止考生进错考场(即使进入也无法登录);考生登录考试系统和模拟练习不同的是，考试系统倒计时结束会强制考生退出考试系统，自动交卷，同时为了防止考生做题过程中死机及其它意外发生，考生抽取的试题编号及答案以文件的形式保存在考生文件夹内，并对答案进行加密处理，在考生做题过程中自动存盘，也以文件的形式保存考生的答案，实现二次登录及交卷后的自动评分。在报名库中设置考生状态字段kszt，用以记录考生考试情况，初始值为0表示未参加考试，1表示正在考试，评分后该字段值为2。

参考文献

[1]奚江华.ASP.NET2.0开发详解--使用C#最佳应用与实践指南[M].北京:电子工业出版社, 2006.

[2]王素华, 马志强, 刘晓乐, 等.基于B/S结构的网上考试系统的设计与实现[J].信息技术, 2006 (4) .

[3]段正杰.基于三层C/S结构的网上考试系统的设计与实现[D].上海:华东师范大学软件工程, 2006.

[4]祁淑霞.构建基于.NET的在线考试系统[J].福建电脑, 2007 (2) .

3.银行风险管理考试 篇三

关键词：网上银行 操作风险 管理

网上银行是通过网络技术并将客户的终端与银行相联，实现了客户可以直接在自己的终端电脑前进行相关的银行业务办理的服务系统。它不但可以为客户提供正常的开、销户，还可以为其提供相关的查询、对账、转账、网上证券等传统银行业务，它打破了空间与实物媒介的限制，使客户可以随时随地的享受到银行更多的服务功能。网上银行不但代表着银行业务的全新拓展，也是其未来的主要发展方向。为了能更好的提高网上银行操作效率，降低商业银行运营成本，预防网上银行操作的风险，商业银行必须重视网上银行操作系统带来的风险，并要提出有效的解决措施，从而强化网上操作系统的可行性，这样才能确保商业银行得到可持续的发展。

1 概述商业银行网上银行操作带来的风险

1.1 网上银行操作技术风险现状与分析 目前在商业银行的网上银行操作流程过程中，大部分网上银行操作流程只需身份数字验证，即可进行网上银行操作流程，由此导致伪造客户身份进行交易的问题越来越频繁，并且由于客户在网上银行操作时，互联网的防御系统被攻击，造成客户身份资料泄露的现象也颇为严重。

总的来说，网上银行风险主要有三大种类:首先，黑客、病毒等。此类风险主要是黑客或是不法分子利用木马病毒等破坏性程序，通过不正当手段加载至客户的计算机终端，利用其程序非法盗取客户的银行账号及密码，并加以利用。一旦受到黑客攻击，计算机中的密码、文件、个人资料等都会被盗取，严重的还会导致计算机整个系统瘫痪。其次，钓鱼网站。不法分子或是集团化的犯罪伙团利用与网络银行极其相似的网址、网页，制造出虚假的钓鱼网站，以骗取客户的银行帐号及密码，进行疯狂盗用。第三，网上银行的信息泄漏。不法分子利用网络聊天或是其他通信设备在赢得客户的信任之后，并从客户手中骗取相关的网上银行的账号、密码等，对其网上银行内的资金进行非法盗用。除了上述情况，网上银行操作系统本身存在着诸多的不足，如资源数据信息防御系统不强，网络安全存在隐患，客户身份认证系统有缺陷等原因都会为网上银行操作带来风险。

1.2 网上银行的第三方风险现状与分析 网上银行操作的第三方风险，主要是服务提供商所造成的。近几年我国虽然也采取了有效的措施，对服务提供商进行了监督与管理，但是由于第三方的专业技术水平不强、安全意识浅薄，导致网上银行操作系统无法得到保障，还造成网上银行交易存在漏洞。与此同时，部分的商业银行将网上银行操作系统分包给服务商进行管理，虽然专业技术可以得到保障，但是一旦管理存在漏洞，就会引发网上银行操作风险[1]。

1.3 网上银行客户操作风险 目前，我国的网上银行操作系统还处于发展期，很多客户对网上银行操作技术水平较低，并且由于用户个人安全防范意识的欠缺，特别是文化水平相对低的客户人群，更是引发网上银行操作风险的主要对象。这样不仅会为个人带来财产安全，还会为商业银行带来网上银行操作流程管理的难度。与此同时，由于客户自身的安全防范意识不高，对于个人的保密密码都是设置一些较为好记的数字，如自己的身份证号码，手机号码，节日日期等，这些用户密码过于简单的现状，导致在网上银行操作的过程中，很容易受到黑客的攻击，使其造成用户密码的泄露。

1.4 商业银行内部操作风险 在商业银行网上银行操作的过程中，内部管理工作是重要组成部分，主要是对银行交易的数据进行审计和核查，对网上银行操作流程的合理管理与监督，对网上银行产生的操作风险进行处理，所以商业银行内部组织就显得尤为重要。但是，目前我国缺乏对网上银行内部审计及监督控制能力，相关的网上银行业务人员自身就缺乏风险管理意识，导致了网上银行在运作过程中，风险控制的力度不够，从而导致一些不必要的风险发生。其次，商业银行内部组织管理制度还不太完善，导致岗位职责处于混乱的现象，这样不仅会影响到网上银行业务的操作流程，还会降低商业银行内部组织的管理水平。另外，由于商业银行内部组织绩效考核存在漏洞与不合理，导致商业银行信息系统没有作用。

2 完善网上银行操作风险有效对策

2.1 控制网上银行操作风险的外部框架 网上银行操作风险的外部框架是用来构建网上银行业务安全网络的基础。在控制网上银行操作风险的外部框架时，作为管理人员应要对网上银行业务所有环节都进行控制，并采取先进的金融监管模式进行科学合理的管理。这样不仅形成科学合理的网上银行操作风险的外部框架结构，且还能健全网上银行业务的监督管理体系[2]。

2.2 优化网上银行业务管理理念 新时期背景下的商业银行网上银行操作工作，已被越来越多的人员所重视，为了完善银行业务，促进网上银行操作风险控制成效的提升，作为农信社的网银操作风险监管人员，就必须优化商业银行工序中网上银行业务的管理模式，并通过设立或更新网上银行业务的监管指标和评估体系，确保网上银行业务的管理体系得到优化。这样不仅会降低网上银行操作风险，还可提高网上银行运行的专业技术水平。

2.3 建立健全网上银行监管体系 为了确保网上银行监管体系得到进一步的完善，对于网上银行新开办的业务，就应进行严格的审批，并按照相关规定对新开办的网上银行业务进行风险评估，使其提高网上银行业务的安全性。与此同时，还应对网上银行系统的电子数据要进行合理的统计，并建立健全网上银行监督体系，使其确保电子数据具有一定的可操作性，从而提高网上银行业务的效率。此外，还应对网上银行业务管理组织职业技能进行完善，并强化工作人员在网上银行风险监管知识技能方面的培训，从而可提高工作人员的判断力和实力，提高网上银行业务的监管水平。

2.4 建立有效的网上银行业务信息系统 为了提高网上银行业务的安全性和真实性，建立有效的网上银行业务信息系统是关键部分。为了使网上银行业务信息系统得到优化，首先应对相关数据的审核工作进行严格监督与管理，并要详细的做好每一笔的数据记录，从而可确保相关信息具有一定的真实性。其次，对网上银行内部结构进行简化，使其可提高信息资源传递的效率。再次，完善网上信息系统的安全工作，通过对数据资源进行核对、优化系统维护、系统开发等环节进行有效的控制，从而可提高网上银行系统的操作安全性能。最后，加强网上银行业务的事前、事中流程的管理工作，使其可确保网上银行操作流程顺利开展，这样不仅可节约商业银行的经营成本，还可降低网上银行操作的风险。

2.5 完善网上银行业务内部管理体系 由于商业银行正处于转型和更新阶段，导致网上银行业务内部管理工作难以有效的开展，从而影响到网上银行相关数据传递的效率，增加网上银行操作安全风险。通过完善网上银行业务内部管理体系，可有效的解决操作风险问题的发生。欲想让网上银行更安全、健康的发展与运行，则必须建立一整套科学、合理、有效的内部控制体系，并实现其内部操作及管理的科学化、制度化与规范化。同时，对网上银行实行有效的安全管理，不但可以解决其安全漏洞问题，还可以避免引发各部门间的利益冲突。完善的内部控制体系也是网络银行健康发展与运行的基础保障。具体来说，首先应对网上银行业务的安全防范部门、风险管理部门、风险审计部门等相关部门进行严格的管理，并要定期或不定期的对该部门的工作进行审查，确保网上银行操作系统管理的有效性。另外，对主要的网上银行风险部门，必须加强风险评估工作的开展，提高风险防御效率，培训风险判断与评估的专业技术人员，使其可对网上银行操作风险进行科学合理的控制。这样不仅可提高网上银行系统的工作效率，还可维护用户的切身利益[3]。

3 结语

综上所述，商业银行的网上银行操作系统，可有效的节约商业银行的经营成本，并可对商业银行内部活动和传统操作流程进行科学合理的更新。以上通过对网上银行操作流程的现状进行讲解，对商业银行操作流程存在问题进行分析，并提出有效来优化商业银行网上操作系统的对策，希望能够使网上银行业务客户的个人资料得到维护，降低网上银行的操作风险，从而促进商业银行未来的发展和稳定。

参考文献：

[1]吴建.我国商业银行网上银行操作风险管理研究[J].浙江金融，2011，10:45-49.

[2]钱浩辉，徐学锋.我国商业银行操作风险管理问题解析[J].浙江金融，2011，12:27-29+33.

[3]朱日莫图.我国商业银行网上银行业务的风险管理分析及对策[J].北方经济，2012，19:95-96.

4.银行风险管理考试 篇四

一、单项选择题(以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项)第1题 《绿色信贷指引》明确银行业金融机构高级管理层在发展绿色信贷方面的职责是()。A．应当根据董事会或理事会的决定，制定绿色信贷目标，建立机制和流程，明确职责和权限，开展内控检查和考核评价，每向股东大会报告绿色信贷发展情况，并及时向监管机构报送相关情况

B．配备相应资源，组织开展并归口管理绿色信贷各项工作。必要时可以设立跨部门的绿色信贷委员会，协调相关工作

C．负责确定绿色信贷发展战略，审批绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告，监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况

D．应当树立并推行节约、环保、可持续发展等绿色信贷理念，重视发挥银行业金融机构在促进经济社会全面、协调、可持续发展中的作用，建立与社会共赢的可持续发展模式 参考答案：B 参考解析：根据《绿色信贷指引》第九条，银行业金融机构高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应资源，组织开展并归口管理绿色信贷各项工作。必要时可以设立跨部门的绿色信贷委员会，协调相关工作。A项，银行业金融机构高级管理层应每向董事会或理事会报告绿色信贷发展情况，并及时向监管机构报送相关情况；CD两项属于银行业金融机构董事会或理事会的职责。

第2题 下列金融市场中，()是商业银行之间进行短期资金融通的市场。A．资本市场 B．股票市场 C．同业拆借市场

D．长期信贷市场 参考答案：C 第3题 下列关于合规管理的说法，不正确的是()。A．合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致 B．商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险 C．商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离

D．商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险 参考答案：D 参考解析：【解析】合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

第4题 银行业金融机构应至少每()开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A．一年 B．三年 C．半年

D．两年 参考答案：D 参考解析：根据《绿色信贷指引》第二十六条，银行业金融机构应当根据本指引要求，至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。

第5题 在我国，个人投资人认购大额存单起点金额不低于________万元，机构投资人认购大额存单起点金额不低于________万元。()A．10；500 B．10；1000 C．30；500 D．20；1000 参考答案：D 参考解析：【解析】根据《大额存单管理暂行办法》第六条，个人投资人认购大额存单起点金额不低于30万元，机构投资人认购大额存单起点金额不低于1000万元。2016年6月6日，央行决定将《大额存单管理暂行办法》第六条“个人投资人认购大额存单起点金额不低于30万元”的内容，修改为“个人投资人认购大额存单起点金额不低于20万元。自当日起施行。

二、多选题

第81题 商业银行在借款合同中的支付条款包括()。A．支付方式变更及触发变更条件

B．贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准 C．借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料 D．贷款资金支付的限制、禁止行为 E．支付人信用状况 参考答案：A,B,C,D 参考解析：商业银行应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。其中，支付条款包括但不限于以下内容：①贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准；②支付方式变更及触发变更条件；③贷款资金支付的限制、禁止行为；④借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。

第82题 通知存款是指客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行的存款。目前，银行提供()通知存款。A．一天 B．三天 C．五天 D．七天

E．十天 参考答案：A,D 参考解析：【解析】无论是个人通知存款还是单位通知存款，目前，银行提供的品种只有一天通知储蓄存款和七天通知储蓄存款。

第83题 货币政策的最终目标包括()。A．物价稳定 B．经济增长 C．充分就业 D．国家安定

E．国际收支平衡 参考答案：A,B,C,E 参考解析：【解析】国民经济发展的最终目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡四大目标。这四大目标之间既有统一性，也有矛盾性。因此，在不同的经济环境中，货币政策的最终目标应该有所侧重。

第84题 商业银行内部控制的基础目标有()。A．经营管理合法合规 B．风险管理有效

C．财务会计等相关信息真实完整

D．保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行 E．保证商业银行发展战略和经营目标的实现 参考答案：A,B,C 参考解析：【解析】商业银行经营管理合法合规、风险管理有效、财务会计等相关信息真实完整是内部控制的基础目标。建立和实施内部控制不仅要满足基础目标，还要最终保证商业银行发展战略和经营目标的实现。DE两项属于商业银行内部控制的目标而非基础目标。

第85题 项目融资具有不同于一般固定资产投资项目的风险特征，比如说()。A．贷款偿还主要依赖项目未来的现金流或者项目自身资产价值 B．风险较小

C．通过复杂的融资和担保结构以分散和降低风险 D．融资比例较高、金额较大

E．只能由一家银行参与 参考答案：A,C,D 参考解析：【解析】项目融资具有不同于一般固定资产投资项目的风险特征：①贷款偿还主要依赖项目未来的现金流或者项目自身资产价值；②通常融资比例较高、金额较大、期限较长、成本较高和参与者较多，从而风险较大；③往往需要多家银行业金融机构参与；④通过复杂的融资和担保结构以分散和降低风险等。

三、判断题(请判断以下各小题的对错，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示)第111题 对金融衍生产品而言，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账面价值。()参考答案：B 参考解析：对基础金融产品(如债券、贷款)而言，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账面价值；对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。第112题 在使用票汇情况下，尽可能坚持“中心汇票”制度。()参考答案：A 参考解析：【解析】在使用票汇情况下，尽可能坚持“中心汇票”制度，这样汇出行手续简便，头寸资金可在付款时拨付。同时，由于是银行签发的中心汇票，因此信用高、流动性强、托收或贴现方便，所以受票人也乐于接受。

第113题 根据《商业银行金融创新指引》的规定，商业银行应逐步建立适应金融创新活动的绩效考核评价机制，形成促进金融创新的有效激励机制和企业文化氛围。()参考答案：A 参考解析：【解析】根据《商业银行金融创新指引》第二十五条，商业银行应逐步建立适应金融创新活动的绩效考核评价机制，形成促进金融创新的有效激励机制和企业文化氛围。第114题 直接融资工具包括企业债券、商业票据、公司股票、人寿保险单等。()参考答案：B 参考解析：【解析】直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等；间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、人寿保险单等。

第115题 金融市场的参与者通过买卖金融资产转移或者接受风险，利用组合投资可以分散那些投资于单一金融资产所面临的系统性风险。()参考答案：B 参考解析：【解析】金融市场的参与者利用组合投资分散的是单一金融资产所面临的非系统性风险。

一、单项选择题(以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项)第1题()履行内部控制的监督职能。A．内部审计部门 B．董事会 C．高级管理层 D．监事会 参考答案：A 参考解析：【解析】董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系；监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责；高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；内部审计部门履行内部控制的监督职能。

第2题 下列哪种情况不应计入不良贷款?()A．张某因出差在外，未及时归还贷款本息

B．史某宣告死亡，以其财产清偿后，仍未能还清其生前的贷款 C．衣某由于金融危机而失去工作，目前无正常收入，暂无力偿还房贷 D．曲某已无力归还贷款，银行将其抵押物拍卖，但损失金额尚不能确定 参考答案：A 参考解析：按照五级分类制度，个人住房贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类属于不良个人贷款。A项是正常贷款；B项是损失贷款；C项是次级贷款；D项是可疑贷款。

第3题 当企业经营周转资金出现缺口，可以申请的贷款是()。A．项目贷款 B．固定资产贷款 C．流动资金贷款 D．房地产贷款 参考答案：C 参考解析：【解析】流动资金贷款是指商业银行向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。流动资金贷款用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的不足。

第4题 根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循的基本原则是()。A．全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则 B．全面性原则、适应性原则、独立性原则、融合发展原则

C．全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则 D．全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则 参考答案：A 参考解析：【解析】内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有普遍性和指导性的要求。根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则：①全覆盖原则；②制衡性原则；③审慎性原则；④相匹配原则。

第5题 财务公司流动性比率不得低于()。A．25％ B．20％ C．10％ D．8％ 参考答案：A 参考解析：【解析】根据《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》第十条，流动性比例为流动性资产与流动性负债之比。财务公司流动性比例不得低于25％。

二、多选题

第81题 存款价格制定后，银行还应适时根据市场形势进行灵活的调整，具体是指()。A．根据储户要求调整存款价格 B．根据利率走势调整存款价格 C．根据经营需要调整存款价格 D．根据政府要求调整存款价格 E．根据国际形势调整存款价格 参考答案：B,C 参考解析：【解析】由于市场是处于不断变化之中的，存款价格制定后，银行还应适时根据市场形势进行灵活的调整。具体调整有以下几种方式：①根据利率走势调整存款价格；②根据经营需要调整存款价格；③根据资金头寸调整价格。

第82题 下列属于商业银行绩效考评的基本要素的有()。A．评价主体 B．评价对象 C．评价指标 D．评价标准 E．评价报告 参考答案：B,C,D,E 参考解析：【解析】绩效评价系统作为银行价值管理系统一个重要的子系统，主要由以下几个基本要素构成：①评价目标；②评价对象；③评价指标；④评价标准；⑤评价报告。

第83题 所有财务公司都可以经营的业务有()。A．成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁 B．协助成员单位实现交易款项的收付 C．经批准的保险代理业务 D．对成员单位提供担保 E．经批准发行财务公司债券 参考答案：B,C,D 参考解析：【解析】AE两项属于符合条件的财务公司可以向中国银监会申请从事的业务。

第84题 汇款业务中的当事人包括()。A．汇款人 B．收款人 C．中间人 D．汇入行 E．汇出行 参考答案：A,B,D,E 参考解析：【解析】汇款是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人(债权人)的一种结算方式。因此汇款人、收款人、汇出行和汇入行是汇款业务中的四个基本当事人。第85题 对合格外审机构的评估因素包括()。A．在形式和实质上均保持独立性

B．具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力

C．拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力

D．熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策 E．具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系 参考答案：A,B,C,D,E 参考解析：【解析】除ABCDE五项外，合格外审机构的评估因素还包括：①具有良好的职业声誉；②无重大不良记录。

三、判断题(请判断以下各小题的对错，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示)第111题 根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行之间通过协议相互持有的各级资本工具，或银监会认定为虚增资本的各级资本投资，应从相应监管资本中对应扣除。()参考答案：A 参考解析：【解析】根据《商业银行资本管理办法(试行)》第三十三条，商业银行之间通过协议相互持有的各级资本工具，或银监会认定为虚增资本的各级资本投资，应从相应监管资本中对应扣除。对应扣除是指从商业银行自身相应层级资本中扣除。商业银行某一级资本净额小于应扣除数额的，缺口部分应从更高一级的资本净额中扣除。

第112题 当债务人不履行债务时，保证人应按照约定履行债务或者承担责任。()参考答案：A 参考解析：【解析】保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。

第113题 资产公司根据不良资产的特点采用不同的经营模式，主要包括两类：银行不良贷款和其他不良资产以及非银行金融机构的不良债权资产(金融类不良资产)、非金融机构的不良资产(非金融类不良资产)。()参考答案：B 参考解析：【解析】资产公司根据不良资产的特点采用不同的经营模式，主要包括两类：传统类不良资产经营模式和附重组条件类不良资产经营模式。题干所述是按收购不良资产来源对不良资产业务进行的分类。

第114题 商业银行的流动性覆盖率应当不低于200％。()参考答案：B 参考解析：商业银行的流动性覆盖率应当不低于l00％。除特殊情形外，商业银行的流动性覆盖率应当不低于最低监管标准。

第115题 银行内部审计人员原则上按员工总人数的5％配备。()参考答案：B 参考解析：【解析】银行内部审计人员原则上按员工总人数的l％配备，并建立内部岗位轮换制。

一、单项选择题(以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项)第1题 风险因素与风险管理复杂程度的关系是()。A．风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大 B．风险管理流程越复杂，则会越有利于减少风险因素 C．风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易

D．风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大 参考答案：A 参考解析：风险因素与风险管理复杂程度成正相关关系，风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大。

第2题 根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是()。A．商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

B．商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

C．商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

D．商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构 参考答案：D 参考解析：【解析】D项，在评价结果报告方面，商业银行内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4月30 日前报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。

第3题 下列关于商业银行柜面业务操作风险防控的说法，正确的是()。

A．人力资源管理条线作为第四道防线，应针对突出风险点明确员工从业禁止性规定和职业操守“底线”，对违反禁止性规定的发现一起、严厉查处一起 B．业务管理条线作为第一道防线，应承担起风险防控的首要责任

C．审计监督条线作为第二道防线，应加大对重点风险隐患的监督检查，对检查发现的违纪违规问题提出整改意见

D．风险合规条线作为第三道防线，应认真落实风险监测、重点业务风险检查、风险事件牵头处置及实施问责等职责 参考答案：B 参考解析：商业银行为防控操作风险采取的“三道防线”建设，主要包括：①业务管理条线作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任；②风险合规条线作为第二道防线应认真落实风险监测、重点业务风险检查、风险事件牵头处置及实施问责等职责；③审计监督条线作为第三道防线应加大对重点风险隐患的监督检查，对检查发现的违规违纪问题提出整改意见。

第4题 中国政策性银行向商业银行发行金融债券常常选择()的方式。A．直接发行 B．间接发行 C．私募 D．公募 参考答案：C 参考解析：【解析】私募，即发行人向特定的投资者直接发行金融债券，中国政策性银行向商业银行发行的金融债券常常选择这种方式。

第5题 下列哪项不属于造成商业银行代理业务中操作风险的外部事件?()A．委托方伪造收付款凭证骗取资金 B．通过代理收付款进行洗钱活动 C．行业竞争激烈

D．由于新的监管规定出台而引起的风险 参考答案：C 参考解析：商业银行代理业务中主要存在以下操作风险：①人员因素；②内部流程；⑧季统缺陷；④外部事件。其中，外部事件包括：①委托方伪造收付款凭证骗取资金；②通过代理收付款进行洗钱活动；③由于新的监管规定出台而引起的风险等。

二、多选题

第81题 能效项目具备的特征有()。A．技术创新较快 B．涉及内容广 C．市场潜力大 D．参与主体多

E．兼具经济、环境、社会效益 参考答案：A,B,C,D,E 参考解析：能效项目是指通过优化设计、更新用能设备和系统、加强能源回收利用等方式，以节省一次、二次能源为目的的能源节约项目，具备以下特征：①涉及各类节能低碳专业技术，技术创新较快；②涉及内容广，参与主体多；③市场潜力大，兼具经济、环境、社会效益。

第82题 根据《商业银行流动性风险管理办法(试行)》，流动性监管指标包括()。A．杠杆率 B．流动性比例 C．净稳定融资比例 D．存贷比 E．流动性覆盖率 参考答案：B,E 参考解析：【解析】：2014年1月，中国银监会修订出台了《商业银行流动性管理办法(试行)》，将《巴塞尔协议Ⅲ》的内容融入其中，明确了流动性监管指标和监测内容，其中流动性监管指标包括流动性比例、流动性覆盖率、存贷比。2015年，中国银监会进一步修订《商业银行流动性管理办法》，将存贷比从监管指标中剔除。

第83题 商业银行的下列存款种类中，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则可由银行自己把握的有()。A．定期整存整取 B．协定存款 C．通知存款 D．零存整取 E．活期存款 参考答案：B,C,D 参考解析：【解析】根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》，除活期存款和定期整存整取两种存款外，通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取等其他存款种类的计、结息规则，由开办业务的金融机构法人(农村信用社以县联社为单位)，以不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行制定并提前告知客户。第84题 商业银行对合规管理职能的有关事项作出规定，包括()。A．合规管理部门的功能和职责 B．合规管理部门的权限 C．合规负责人的合规管理职责

D．保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施

E．合规风险管理部门与内部控制部门、内部联络部门等其他部门之间的协作关系 参考答案：A,B,C,D 参考解析：【解析】除ABCD四项外，商业银行对合规管理职能的有关事项的规定还包括：①合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门之间的协作关系；②设立业务条线和分支机构合规管理部门的原则。

第85题 银行承兑汇票是()工具。A．短期金融工具 B．长期金融工具 C．直接融资工具 D．间接融资工具 E．混合融资工具 参考答案：A,D 参考解析：【解析】按期限的长短划分，金融工具分为短期金融工具和长期金融工具。其中，短期金融工具一般在一年及以下，如商业票据、短期国库券、回购协议等。而银行承兑汇票属于商业票据的一种。按融资方式划分，金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具。其中，间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、人寿保险单等。

三、判断题(请判断以下各小题的对错，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示)第111题 商业银行在开展保理业务时，可以将应收账款的催收、管理等业务外包给第三方机构。()参考答案：B 参考解析：商业银行应当直接开展保理业务，不得将应收账款的催收、管理等业务外包给第三方机构。

第112题 巴林银行倒闭是一个典型由市场风险导致银行倒闭的案例。()参考答案：A 参考解析：1995年1月17日突发的日本阪神地震打击了日本股市的回升势头，股价持续下跌。巴林银行因此损失金额高达l4亿美元，这几乎是巴林银行当时的所有资产，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。巴林银行倒闭是一个典型由市场风险导致银行倒闭的案例。第113题 最初建立存款准备金制度的目的是为了中央银行对货币供给的调控，即使之成为货币政策工具。()参考答案：B 参考解析：【解析】存款准备金制度的初始作用是保证存款的支付和清算，之后才逐渐演变成为货币政策工具。

第114题（警告：本题还没有答案解析）

自律组织即自我管理机构，是监管机构进行监管必要的和有益的补充。()参考答案：A 参考解析：

第115题 对于金融类不良资产，资产公司一般采取按原值打折收购并择机进行处置以回收现金这一传统的不良资产经营模式，主要包括收购、投资及处置三个环节。()参考答案：B 参考解析：【解析】对于金融类不良资产，资产公司一般采取按原值打折收购并择机进行处置以回收现金这一传统的不良资产经营模式，主要包括收购、管理及处置三个环节。

一、单项选择题(以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项)第1题 存款业务是属于商业银行的()。A．中间业务 B．资产业务 C．负债业务 D．其他业务 参考答案：C 参考解析：【解析】商业银行的负债主要由存款和借款构成，其中存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是银行的传统业务。

第2题 中央银行在公开市场上买卖有价证券，将直接影响()，从而影响货币供应量。A．商业银行法定准备金 B．商业银行超额准备金 C．中央银行再贴现 D．中央银行再贷款 参考答案：B 参考解析：【解析】当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买人证券，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最终导致货币供应量的多倍增加。反之则会导致货币供应量的多倍减少。

第3题 金融租赁公司的重大关联交易应经()批准。A．总经理 B．董事会

C．风险管理委员会 D．项目审核委员会 参考答案：B 参考解析：【解析】根据《金融租赁公司管理办法》第四十五条，金融租赁公司的重大关联交易应当经董事会批准。

第4题 重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对合同条款作出调整的贷款，重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为()类贷款。A．损失 B．次级 C．关注 D．可疑 参考答案：D 参考解析：重组后的贷款(简称重组贷款)如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照《贷款风险分类指引》规定进行分类。第5题 在国际结算的几种方式中，属于顺汇的是()。A．银行保函 B．托收 C．信用证 D．汇款 参考答案：D 参考解析：【解析】顺汇是债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，支付一定金额给债权人或收款人的结算方式，因结算工具的传递方向与资金的流动方向相同，所以称为顺汇。汇款方式是顺汇法，托收和信用证方式是逆汇法。

二、多选题

第81题 普惠金融的基本原则有()。A．机会平等、惠及民生 B．健全机制、持续发展 C．防范风险、推进创新 D．政府主导、市场引导 E．统筹规划、因地制宜 参考答案：A,B,C,E 参考解析：普惠金融的基本原则有：①健全机制、持续发展；②机会平等、惠及民生；⑧市场主导、政府引导；④防范风险、推进创新；⑤统筹规划、因地制宜。

第82题 下列属于我国的金融调控监管机构的有()。A．中央银行 B．银行业监督管理委员会 C．证券业监督管理委员会 D．保险业监督管理委员会 E．银行业公会 参考答案：A,B,C,D 参考解析：【解析】金融监督管理机构包括中国银行业监督管理委员会、、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会。它们与中国人民银行一起构成我国金融业分业监管的格局，即“一行三会”的监管格局。

第83题 根据中国银监会《商业银行信用卡业务管理办法》相关规定，商业银行应加强信用卡收单业务的管理。主要的管理要求包括()。A．收单银行应当明确收单业务的牵头管理部门

B．收单银行应当加强对特约商户资质的审核，实行商户匿名制

C．收单银行对从事网卡交易的商户，应当进行严格的审核和评估，以技术手段确保数据安全和资金安全

D．收单银行应当对特约商户设定动态营业额下限

E．收单银行应当对收单业务移动受理终端不定期进行回访 参考答案：A,C,E 参考解析：【解析】B项，收单银行应当加强对特约商户资质的审核，实行商户实名制，不得设定虚假商户；D项，收单银行应当根据特约商户的业务性质、业务特征、营业情况，对特约商户设定动态营业额上限。第84题 信托公司的基本功能定位有哪些?()A．探索混合所有制改革

B．研究符合条件的信托公司上市与并购重组 C．优化股权结构和激励约束机制 D．完善现代企业制度 E．有效盘活存量资金 参考答案：A,B,C,D,E 参考解析：【解析】信托公司的基本功能定位有：①探索混合所有制改革，研究符合条件的信托公司上市与并购重组，优化股权结构和激励约束机制，完善现代企业制度；②鼓励符合条件的信托公司研究试点信托直投、家族信托、并购信托、海外信托、专业销售等子公司，并制定相关业务规则；③支持开展资产证券化和企业并购重组业务，有效盘活存量资金，为产业升级改造提供资金支持，鼓励信托公司在依法合规、风险可控的前提下，探索开展有利于实体经济和信托公司发展的各类业务；④推动信托公司逐步改造信贷类、通道类业务模式，研究推出债权型信托直接融资工具；⑤积极探索信托公司融人“互联网+”时代的路径和力式，研究建立大数据平台，优化风控手段、产品结构和销售渠道。

第85题 根据《中国银行业协会章程》的规定，中国银行业协会履行的职能有()。A．自律 B．维权 C．服务 D．公平E．协调

参考答案：A,B,C,E 参考解析：【解析】中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。

三、判断题(请判断以下各小题的对错，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示)第111题 发达国家商业银行实践中常见的评价标准包括历史标准。()参考答案：A 参考解析：【解析】评价标准是指判断评价对象绩效优劣的基准，发达国家商业银行实践中常见的评价标准有三种：①历史标准；②预算标准；③相对业绩标准。

第112题 首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。()参考答案：B 参考解析：【解析】首席审计官由董事会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。第113题 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半。()参考答案：B 参考解析：【解析】不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。

第114题 相对于市场风险而言，信用风险具有数据充分和易于计量的特点，更适于采用量化技术加以控制。()参考答案：B 参考解析：相对于信用风险而言，市场风险具有数据充分和易于计量的特点，更适于采用量化技术加以控制。

第115题 金融会计作为我国会计体系的主体，其主要功能是核算。()参考答案：B 参考解析：【解析】金融会计具有核算和经营管理两项主要功能，一方面直接负责财务管理、损益计算和经济核算；另一方面则通过反映情况、提供信息、分析预测来实现计划管理、资金管理，对金融机构经营进行控制和调节。

一、单项选择题(以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项)第1题 全面风险管理的“全面”主要体现为全面性、全程性和（）。A．全局性 B．全时性 C．全员性 D．全身性 参考答案：C 参考解析： 全面风险管理的“全面”主要体现为全面性、全程性和全员性。

第2题 主要目的是反垄断和反不正当竞争的政策是（）。A．市场秩序政策 B．产业合理化政策 C．产业保护政策 D．市场控制政策 参考答案：A 参考解析： 市场秩序政策其主要目的是反垄断和反不正当竞争。第3题 全面审计一般以（）为一个周期对分支机构开展一次全面审计。A．1年 B．2年 C．3年 D．5年 参考答案：C 参考解析： 正确答案是：C，全面审计一般以3年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

第4题 2015年6月，财政部与中国银监会联合印发《金融资产管理公司开展非金融机构不良资产业务管理办法》，允许开展非金融机构不良资产收购业务的公司，其中不包括（）。A．信达公司 B．长城公司 C．华融公司 D．华夏公司 参考答案：D 参考解析： 2015年6月，财政部与中国银监会联合印发《金融资产管理公司开展非金融机构不良资产业务管理办法》，允许信达公司之外的其他三家资产公司开展非金融机构不良资产收购业务。

第5题 为了加强银行业资本监管，提高银行抵御风险能力，巴塞尔委员会于1988年通过了（）。

A．《巴塞尔协议Ⅰ》 B．《巴塞尔协议Ⅱ》 C．《巴塞尔协议Ⅲ》 D．《巴塞尔协议Ⅳ》 参考答案：A 参考解析： 正确答案是：A，为了加强银行业资本监管，提高银行抵御风险能力，巴塞尔委员会于1988年通过了第一版《巴塞尔协议Ⅰ》。

二、多选题

第81题 我国大力推进民营银行发展的原因包括()。

A．进一步鼓励和引导民间资本进入银行业，与商业银行实现互补发展 B．为实体经济特别是中小微企业、“三农”和社区提供更加便利的金融服务 C．有利于促进大众创业、万众创新，解决其资金需求 D．提升银行业对内开放水平E．促进金融业改革 参考答案：A,B,C,D,E 参考解析：【解析】民营银行应当确立科学发展方向，明确差异化发展战略，制定切实可行的经营方针，发挥比较优势，坚持特色经营，与现有商业银行实现互补发展，错位竞争。推进民营银行发展是促进金融业改革、提升银行业对内开放水平的需要。发展民营银行能够进一步鼓励和引导民间资本进入银行业，为实体经济特别是中小微企业、“三农”和社区，以及大众创业、万众创新提供更有针对性、更加便利的金融服务。

第82题 目前在进出口业务中主要采用的结算方式有()。A．汇款 B．汇票 C．托收 D．信用证 E．汇兑 参考答案：A,C,D 参考解析：【解析】国际结算方式是指资金在国际间从付款一方转移到收款一方的方式。目前在进出口业务中所采用的结算方式主要有汇款、托收和信用证三种。

第83题 商业银行员工在重要凭证和重要物品管理的操作中，下列行为易造成操作风险的有()。

A．按规定进行重要空白凭证账实核对 B．印、押、证分管／分用

C．在空白有价单证、重要空白凭证预先加盖印章 D．对作废或停用的重要空白凭证不及时上缴、销毁 E．领取的重要空白凭证少人账 参考答案：C,D,E 参考解析：员工在重要凭证和重要物品管理的操作中，易造成操作风险的行为有：①凭证管理员领取重要空白凭证不入账或少人账，对外开具虚假单据；②柜员代客户签发填写应由客户办理的重要空白凭证；③不按规定进行账实核对，未及时发现重要空白凭证丢失、被盗；④对作废或停用的重要空白凭证不及时上缴、销毁，或撤并网点时重要空白凭证未及时清理上缴，致使流失、被盗；⑤在空白有价单证、重要空白凭证上预先加盖印章；⑥印、押、证不分管、分用；⑦超越权限对外使用业务印章；⑧已停用、作废的印章未封存上缴或未及时销毁等。第84题 建立良好的声誉风险管理体系，能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失，具体做法包括()。A．招募和保留最佳雇员 B．确保产品和服务的溢价水平C．提高进入新市场的难度 D．维持客户和供应商的忠诚度 E．创造有利的资金使用环境 参考答案：A,B,D,E 参考解析：C项，为建立良好的声誉风险管理体系，应该减少进入新市场的阻碍。

第85题 同业拆借市场的特点有()。A．期限较短

B．参与者广泛，个人也可参与 C．交易的主要是法定准备金 D．流动性较强 E．属于担保拆借活动 参考答案：A,D 参考解析：【解析】银行同业拆放是在短期信贷市场上进行的，其特点是期限短、金额大、流动性强。

三、判断题(请判断以下各小题的对错，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示)第111题 目前，国债回购业务表现非常活跃。（）A．正确 B．错误 参考答案：B 参考解析：正确答案是：B，国债回购业务尚表现为比较清淡。

第112题 贴现是指商业票据的持票人将其持有的未到期商业票据转让给银行，银行扣除贴息后将余款支付给持票人。()参考答案：A 参考解析：【解析】符合条件的商业汇票持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现银行在扣除贴现利息后实付贴现金额给持票人。

第113题 对被国家环保部门列入“区域限批”或“流域限批”名单的地区，银行业金融机构可优先给予授信支持。()参考答案：B 参考解析：银行业金融机构应实施有差别的地区信贷政策，参照国家有关部门公布的各省、自治区、直辖市节能减排指标完成情况，在同等条件下，对节能减排显著地区的企业和项目，可优先给予授信支持；对被国家环保部门列入“区域限批”或“流域限批”名单的地区，要从严控制授信。

5.银行风险管理考试 篇五

2018年银行从业资格考试《银行管理》重点讲义

（三）2018年银行从业资格考试预计在6月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些银行考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！

5.3 违反有关法律规定的处罚措施

5.3.1 刑事责任

对触犯《刑法》构成的自然人或单位适用的刑事制裁措施，包括管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑以及罚金、剥夺政治权利、没收财产等刑罚。

5.3.2 行政处罚

行政处罚是国家行政机关对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民、法人或其他组织的一种法律制裁，包括：警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留以及法律和行政法规规定的其他行政处罚。

5.3.3 行政处分

行政处分是指国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的行政制裁措施。行政处分分为：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。

5.3.4 相关的处罚措施

1.对从事监督管理工作人员的处理措施

2.对擅自设立银行业金融机关或者非法从事银行业金融机构的业务活动的单位和个人的处理措施

6.银行风险管理考试 篇六

（一)单选题在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。

1.目前，()是我国商业银行面临的最大、最主要的风险种类。

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.声誉风险

2.某1年期零息债券的年收益率为16.7%，假设债务人违约后，回收率为零，若1年期的无风险年收益率为5%，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为()。

A.0.05

B.0.10

C.0.15

D.0.20

3.《巴塞尔新资本协议》要求，实施内部评级法初级法的商业银行()。

A.必须自行估计每笔债项的违约损失率

B.参照其他同等规模商业银行的违约损失率

C.由监管当局根据资产类别给定违约损失率

D.由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率

4.期货交易者可以通过在期货市场上进行()交易来达到降低价格波动风险的目的。

A.套期保值

B.投资组合 C.投机

D.无风险套利

5.按《国际会计准则第39号》对金融资产的分类，按公允价值计价但公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益的资产是()。

A.持有待售类资产

B.持有到期的投资

C.贷款

D.应收款

6.下列不属于压力测试假设情况的是()。

A.利率增加500基点

B.信用价差增加300个基点

C.正常经营状况

D.主要货币相对于美元升值15%

7.下列关于风险的说法，错误的是()。

A.风险是收益的概率分布

B.风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础

C.损失是一个事前概念，风险是一个事后概念

D.风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身

(二)多选题

在以下各小题所给出的5个选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。

8.下列关于久期缺口的理解，正确的有()。

A.当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，银行净值将增加

B.当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，银行净值将减少

C.当久期缺口为零时，银行净值不受利率风险的影响

D.久期缺口的绝对值越小，银行对利率的变化越敏感

E.久期缺口的绝对值越小，银行的利率风险暴露量越大

9.外部事件引发的操作风险包括()。

A.外部欺诈/盗窃

B.洗钱

C.内部欺诈

D.违反系统安全

E.监管规定

(三)判断题

请判断以下各小题的对错，正确的用T表示，错误的用F表示。

10.信用风险与市场风险相比具有数据优势和易于计量的特点。()

参考答案

(一)单选题

1A 2B 3C 4A 5A 6C 7C

(二)多选题

8ABC 9AB

(三)判断题

10F 单选：

1、不属于流动性基本要素的是()

A时间 B成本 C资金数量 D资产规模

2、保持充足的流动性是一家银行维持经营的()

A充分条件 B必要条件 C充要条件 D关系不大

3、流动性是指商业银行在一定时间、以()的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力。

A最低 B最高 C合理 D市场

4、资产流动性强的特征是()

A变现能力强，所付成本低 B变现能力强，所付成本高

C变现能力低，所付成本低 D变现能力低，所付成本高

5、下列哪种发球最具流动性的资产()

A票据 B现金 C股票 D贷款

6、负债流动性强的特征是()

A 筹资能力强，筹资成本低 B筹资能力强，筹资成本高

C筹资能力低，乔迁资成本低 D筹资能力低，乔筹资成本高

7、下列哪种存款往往被看作是核心存款的重要组成部分()

A同业存款 B个人存款 C公司存款 D机构存款

8、香港金融管理局规定银行的法定流动资产比率为()

A10% B15% C20% D25%

9、香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率为维持在()以上

A10% B15% C20% D25%

10、商业银行的资产负债期限结构是指在未来特定时段内的()

A资产规模和负债规模相当 B到期资产数量(现金流入)与到期负债(现金流出)的构成状况 C资产和负债的期限相同 D资产和负债的金额错配

11、最常见的资产负债的期限错配情况指()

A 将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长

B将大量长期借款用于短期贷款，即借长贷短

C部分资产与某些负债在持有时间上不一致

D部分资产与某些负债在到期时间上不一致

12、商业银行对()变化的敏感程度直接影响资产负债的期限结构

A利率 B物价指数 C宏观经济政策 D突发性因素

13、在计算资产流动性时()应从各类资产中扣除

A不可出售的贷款组合 B可出售的贷款组合 C存在严重问题的贷款 D抵押给第三方的资产

14、下列属于零售性质资金的是()

A居民储蓄 B同业拆借 C发行票据 D回购

15、利率波动会影响资产的收入、市值及融资成本等，属于()影响投资组合产生流动资金的能力，造成流动性波动。

A信用风险 B市场风险 C操作风险 D战略风险

16、前台交易系统无法处理交易或执行交易时的延误，特别是资金调拔与证券结算系统发生故障时，现金流量便受到直接影响，这属于()对流动性的影响

A信用风险 B市场风险 C操作风险 D战略风险

17、不良贷款及坏账比率显著上升，属于承担过多的()同时增加流动性风险

A信用风险 B市场风险 C操作风险 D战略风险

18、商业银行的()是指银行为资产的增加而融资及在债务到期时履约的能力

A安全性 B流动性 C收益性 D风险性

19、从巴塞尔委员会的定义来看，商业银行的流动性风险来源于()

A安全和收益 B总行和分行 C款和存款 D资产和负债

20、流动性需求和流动性来源之间的()是流动性风险产生的根源

A不匹配 B匹配 C两者没有关系 D以上都不对

21、商业银行的流动性需求的变是()

A容易预测的 B可以预测但很难精确预测

C不可能预测的 D以上都不对

22、严重的流动性问题可能导致所有的债权人()，同时要求提现，这时银行所面临的问题就从流动性问题转为清偿问题，可能会寸步导致银行倒闭

A付款 B挤兑 C追索 D支付

答案 单选 DBCAB ABDBB AADAB CABDA BB 单选题

1、下列不属于金融风险形成的损失的是：()

A、预期损失

B、非预期损失

C、资金损失

D、灾难性损失

2、对于巨大的灾难性损失，商业银行通常采用()来转移

A、提取损失准备金

B、资本金

C、保险手段

D、冲减利润

3、下列选项中，被认为是商业银行创造附加价值的重要手段的是()

A、健全的风险管理体系

B、较高的风险管理水平

C、完善的风险管理架构

D、较大的风险管理规模

4、强调通过加强资产分散化、抵押、项目调查等手段来提高商业的安全度的风险管理阶段的是()

A、资产风险管理模式阶段

B、负债风险管理模式阶段

C、资产负债风险管理模式阶段

D、全面风险管理模式阶段

5、在被称为华尔街的第一次数学革命中出现的有关学者有()

A、费雪.布莱克

B、罗伯特.默顿

C、麦隆.舒尔斯

D、威廉.夏普

二、多选题

1、关于风险的定义，下列正确的是()

A、风险是未来结果的不确定性

B、风险是损失的可能性

C、风险是未来结果对期望的偏离

D、风险是一切损失的总称

2、风险管理与商业银行的关系有()

A、承担和管理风险是商业银行的只能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力

B、风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式

C、风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务途径

D、风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要

3、商业银行的风险管理大体经历了()

A、资产管理风险阶段

B、负债管理风险阶段

C、资产负债管理风险阶段

D、全面风险管理阶段

4、在资产负债风险管理阶段中出现的重要分析手段有()

A、定量分析

B、定性分析

C、缺口分析

D、久期分析

5、全面风险管理体系的三个维度分别是()

A、企业的目标

B、全面风险管理要素

C、企业的内部结构

D、企业的各个层次

三、判断题

1、风险不仅是损失的概率分布，也体现了盈利的概率分布，因此风险是收益的概率分布。()

2、损失是一个事后概念，而风险是一个事前概念。()

3、威廉.夏普提出的资产资本定价模型于华尔街的第二次数学革命中提出。()4、1988年，《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。()

5、全球的风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式

参考答案

一、单选题

1—5 CCAAD

二、多选题

1—5 ABC ABCD ABCD CD ABD

三、判断题

1—5 T F F T F 风险管理

一、单项选择题

1.《巴塞尔新资本协议》规定，商业银行核心资本充足率不得低于（A.2% B.4% C.6% D.8%

2.风险文化中最重要，最高层次的因素是()。

A.风险管理理念

B.风险管理知识

C.风险管理制度

D.企业文化

3.以下风险中，属于系统风险的是()。

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.流动性风险

二、多项选择题

1.以下属于核心资本的是()。

A.股本

B.未分配利润

C.普通贷款储备

D.公开储备

2.商业银行风险管理部门的职责包括()。

A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额

B.根据收集的风险信息，作出经营或战略方面的决策

C.核准复杂金融产品的定价模型，协助财务控制人员进行价格评估

D.全面掌握商业银行的整体风险状况

3.商业银行内部控制的主要原则包括()。

A.全面

B.审慎

C.有效

D.独立)。

4.根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到()。

A.维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇

B.确认利益相关者的合法权利

C.保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息

D.确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管

三、判断题

1.商业银行进行风险管理的目标就是消除风险，实现零风险。()

2.商业银行不仅仅是经营货币的金融机构，而是经营风险的经营机构。()

3.对商业银行进行风险管理是风险管理部门的责任，与前台业务部门无关。()

4.商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”在职能上没有明显区别。()

5.商业银行要靠一场运动式的突击来培育风险文化。()

6.风险管理是商业银行的核心竞争力。()

从业人员资格认证考试模拟试题(二)

风险管理参考答案

一、单项选择题

1.B 2.A 3.B

二、多项选择题

1.ABD 2.ACD 3.ABCD 4.ABCD

三、判断题

1.×

2.√

3.×

4.×

5.×

6.√ 单项选择题

1.有关市场风险，下面说法错误的是()。

A.商品价格的不利变动所带来的风险属于市场风险

B.市场风险既可能存在于银行的表内业务，也可能存在于表外业务

C.银行的非交易业务不会发生市场风险

D.市场风险通常可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险

答案：C

解析：银行的交易和非交易业务都有可能发生市场风险。

2.有关市场风险，下面说法错误的是()。

A.商品价格的不利变动所带来的风险属于市场风险

B.市场风险既可能存在于银行的表内业务，也可能存在于表外业务

C.银行的非交易业务不会发生市场风险

D.市场风险通常可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险

答案：C

解析：银行的交易和非交易业务都有可能发生市场风险。

3.()方法就是在假定市场因子的变化服从多元正态分布情形下, 利用正态分布的统计特征简化计算VaR的一种方法。

A.历史模拟法

B.方差-协方差法

C.标准法

D.蒙特卡洛模拟法

答案：B

解析：方差一协方差法的基本假设是资产组合中的所有证券的投资回报率满足正态分布，从而资产组合作为正态变量的线性组合也满足正态分布，再利用正态分布的统计特征简化计算VaR的一种方法。

多项选择题

1.损失的可能性有以下()表现形式。

A.实际收益小于预期收益 B.实际收益大于预期收益

C.实际成本大高于预期成本 D.实际成本低于预期成本

答案：AC

解析：简单理解，损失就是收益减少，这有两种情况：实际收益直接减少，低于预期收益;实际成本高于预期，间接减少实际收益。

2.以下关于会计资本的说法中，正确的是()。

A.会计资本也称为账面资本，与银行风险并无关系

B.会计资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益

C.会计资本是银行可以实际利用的资本

D.会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分

答案：BCD

解析：会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。会计资本在数额上应当不小于体现实际风险水平的经济资本。因此，会计资本与银行风险并无关系的断语，显然不妥。

3.在相同的条件下重复一个行为或试验，不确定性事件所出现的结果的特点是()。

A.所出现的结果有多种。

B.出现的结果只有一种。

C.具体是哪种结果事前不可预知。

D.出现的结果能事前预知。

答案：AC

解析：不确定性事件是指，在相同的条件下重复一个行为或试验，所出现的结果有多种，但具体是哪种结果事前不可预知。而确定性事件是指，在相同的条件下重复同一行为或试验，出现的结果也是相同的。

判断题

1.操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。()

答案：√

解析：本题目考察操作风险的定义。

2.巴塞尔委员会认为，操作风险是商业银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。()

答案：√

解析：经过巴林银行的倒闭等重大操作风险案件，巴塞尔委员会逐渐认识到操作风险也是商业银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。

3.通过加强内部管理能够有效防范操作风险，但并非所有的操作风险事件都能够被防止和控制。()

答案：√ 单选题

1、被认为是最复杂的风险种类是()

A、市场风险

B、信用风险

C、操作风险

D、流动性风险

2、市场风险是指由于()波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。

A、利率

B、汇率

C、市场价格

D、股票价值

3、下列不属于操作风险种类的是()

A、由人员引发的风险

B、由流程引发的风险

C、由产品引发的风险

D、由外部事件引发的风险

4、当商业银行面临流动性危机时，下列会出现的情况是()

A、大量存款人出现挤兑行为

B、结算系统出现故障，导致结算失败

C、贷款银行无法把在他国的贷款汇回本国

D、商业银行出现经营决策错误，决策执行不当

5、国家风险是由()引起的，超出了()的控制范围

A、债务人，债权人

B、债权人，债务人

C、债务人所在国的行为，债权人

D、债权人所在国的行为，债务人

二、多选题

1、下列说法正确的是()

A、信用风险又被称为违约风险

B、信用风险被认为是最复杂的风险种类

C、违约风险只针对企业而言

D、信用风险具有明显的系统性风险特征

2、下列属于市场风险的种类的有()

A、利率风险

B、汇率风险

C、股票风险

D、商品价格风险

3、下列属于操作风险的表现形式的是()

A、内部欺诈

B、实物资产损坏

C、业务中断和系统失灵

D、客户、产品及业务做法

4、与信用风险相比，市场风险具有()特点

A、数据优势

B、易于计量

C、技术手段多样化

D、金融产品种类丰富

5、国家风险的基本特征有()

A、发生在国内经济金融活动中

B、发生在国际经济金融活动中

C、只有政府和商业银行可能遭受国家风险带来的损失

D、不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都有可能遭受国家风险带来的损失

三、判断题

1、战略风险是指商业银行在追求长期商业目的和长期发展目标的系统化管理中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。()

2、经济主体在金融活动中违反法律法规，受到法律的制裁，是法律风险的一种表现形式。()

3、声誉风险造成的损失具体表现为商业银行有形资产的损失。()

4、国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。()

5、操作风险不具有营利性，不能为商业银行带来盈利。()

参考答案

一、单选题

1—5 BCCAC

二、多选题

1—5 AB ABCD ABCD ABCD BD

三、判断题

7.银行风险管理考试 篇七

关键词：商业银行,操作风险,风险管理

2008年1月24日, 法国第二大上市银行——法国兴业银行宣布, 旗下一名在巴黎的交易员因从事巨额欺诈交易而给该银行造成了49亿欧元的损失。这是一起商业银行操作风险管理出现严重问题的典型案例, 对于正在快速发展的中国银行业具有重要的警示意义。

操作风险管理一直是我国商业风险管理的薄弱环节。自2004年以来, 我国商业银行接连爆发了多起欺诈事件并造成巨大损失。当前, 我国已经兑现加入WTO时全面开放银行业的承诺, 因此, 能否有效解决操作风险问题不仅关系到我国商业银行的生存与发展, 更关系到我国的金融甚至经济安全。加强对操作风险管理的研究对提高我国银行业风险管理水平, 增强其安全性、盈利性和竞争力具有重要的理论与现实意义。

一、商业银行操作风险的界定与管理标准

《新巴塞尔资本协议》对商业银行的操作风险做了明确界定, 即操作风险是指由不完善或失效的内部流程、人员及系统或外部事件而造成银行损失的风险;操作风险包括人员风险、系统风险、资本控制风险、产品和销售风险、流程操作风险、工作环境风险以及法律风险, 但不包括战略风险和声誉风险。

巴塞尔银行监管委员会 (简称“巴塞尔委员会”) 同时提出了“三大支柱”, 即最低资本要求、监管当局的外部监督以及市场约束, 以要求资本监管更为准确地反映银行经营的风险状况, 可视为操作风险管理的最低标准。第一支柱即最低资本要求的本质在于使商业银行为操作风险配置相应的资本, 并通过一系列定性和定量的度量规范判定其是否取得特定评估方法的使用资格。第二支柱即监管当局的外部监督要求商业银行必须按机构风险全貌评估所需经济资本, 且评估程序必须由监管机构审查。第三支柱即市场约束要求商业银行及时公开地披露操作风险管理信息, 以借助市场力量来促使银行稳健经营。

二、我国商业银行操作风险成因分析

我国商业银行出现操作风险的原因主要有:管理理念失当、组织结构缺陷以及管理方法落后等三大原因。

1. 管理理念失当

我国商业银行在管理理念上存在许多误区, 归结起来主要有:首先, 轻视事前防范而偏重事后管理。我国商业银行往往在操作风险出现引起损失后采取处罚措施, 试图以严厉的处罚遏制风险的出现, 而缺乏操作风险的事前防范和事中控制措施。其次, 轻视对整个银行体系操作风险的全面分析而偏重对操作风险个案的查处。因此, 导致如欺诈等案件的屡次发生。再次, 轻视对高层领导人员的管理而偏重对基层操作人员管理。典型地表现在内部审计部门往往将精力集中于基层操作人员, 却仅对高层管理人员进行离任审计而缺乏日常稽核监督, 近年许多银行高层纷纷落马则充分说明了这一点。最后, 轻视对操作风险的全面管理而偏重审计稽核。多数银行往往将操作风险等同为操作性风险, 因此往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门而非风险管理部门, 从而造成诸如系统因素引起的操作风险无人管理。

2. 组织结构缺陷

我国商业银行组织结构的缺陷导致操作风险的管理出现问题, 集中体现于风险管理部门组建不力, 具体表现在:

首先, 管理职责分散。银行不同类型的操作风险由不同的部门负责, 缺乏部门间协调。比如, 安全保卫部负责安全保卫方面的操作风险, 内部审计部门负责操作性风险, 科技部门负责系统方面的操作风险。管理职责的分散使银行无法全面进行操作风险管理, 使得有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。

其次, 管理职能缺失。这在银行基层分支机构里体现得较为明显。我国银行的操作风险管理基本由内部审计部门负责, 仅在总行设置风险管理经理一职, 而基层机构基本没有专门的操作风险管理部门, 因此造成基层分支机构操作风险管理职能的缺失。

最后, 部门权力缺乏。主要体现为内部审计部门的权威性不强。我国商业银行大都将内部审计部门作为操作风险管理的职能部门, 在部门设置上与一般部室平行而非直接隶属于监事会, 因此导致该部门缺乏权威性, 从而造成对分支机构的稽核监督容易, 而对总行层面的稽核监督难以开展。

3. 管理方法落后

我国商业银行的操作风险管理以定性管理为主, 多从管理制度方面入手, 缺乏定量管理即风险数据库和度量模型的建立, 从而给操作风险的科学度量和研究带来很大的困难, 因此造成操作风险管理的主观性强且缺乏科学性, 管理方法仍停留于较低层面。

三、我国商业银行操作风险管理流程设计

我国商业银行完善操作风险管理的首要措施是规范操作风险管理流程, 包括目标设定、风险识别、风险评估、风险缓释和风险报告等流程。具体地:

操作风险管理的目标设定指导整个操作风险管理流程。商业银行根据其风险环境, 通过选定风险偏好和风险容忍度, 制定操作风险管理政策, 并设定风险管理的目标要求。

操作风险识别是进行操作风险管理的起点。商业银行可根据《新巴塞尔资本协议》的分类运用决策树方法来识别操作风险。

操作风险评估是操作风险管理流程的核心。商业银行可设置相关业绩评判指标分别对不同种类的操作风险进行评估, 确定其受险程度。

操作风险缓释是缓解释放操作风险的过程。商业银行可以通过调整其政策以抵御预期风险;通过资本管理以缓释非预期风险;通过保险转移异常风险。

风险报告存在于操作风险管理流程的各个环节。风险报告为决策部门提供完整的风险管理信息披露, 以促进风险管理部门间的信息交流和反馈。

四、结论

操作风险管理是我国商业银行风险管理的重要环节, 关系其安全性、盈利性和竞争力。当前我国商业银行操作风险管理存在管理理念失当、组织结构缺陷以及管理方法落后等三大问题。本文建立了包括目标设定、风险识别、风险评估、风险缓释和风险报告等流程在内的我国商业银行操作风险管理流程, 力求通过规范流程逐步提高我国商业银行操作风险的管理水平。

参考文献

[1]巴曙松.巴塞尔新资本协议框架下的操作风险衡量与资本金约束[J].经济理论与经济管理, 2003, (2) :17-20.

[2]杨隽萍, 沈静.中国商业银行操作风险研究文献综述与模型选择[J].工业技术经济, 2006, (2) :22-23.

8.优化银行风险管理 篇八

过去十多年，国内商业银行在风险管理方面进步迅速。不过，银行的产品及业务流程的日趋复杂、信息技术的发展、全球化、电子商务、新机构合作模式和急速的商业活动节奏等，令商业银行面对的风险正急速地改变及扩大。衍生金融市场和金融工程技术的迅速发展，也丰富了产品风险管理的内容和要求。现今的风险管理，一定要超越传统的财务及可受保的事故或意外，并伸延到广泛的策略、运营、商誉、合规和资讯方面的风险。

厘清常见问题

商业银行在进行风险管理时，必须首先厘清一些常见的问题。

第一是要了解风险的含义与风险回应。风险的定义非常简单——“哪里会出现问题？”它可以来自四面八方，是无穷无尽的。而商业银行必须认识到风险可以是“危”，亦可以是“机”。如果能够正面、客观地看待风险，有时候还能够转“危”为“机”。

如图1所示，对于风险是可以有不同的回应的，除了传统的降低风险，还可以转移风险。例如，在减息周期，商业银行会面对息差不断缩窄的问题，可通过衍生金融工具如利率期权交易，将部分风险转移给交易对手。当然，这要付出一定的代价，即期权金。有时候，商业银行会将部分营运外判给第三方，这只是将该营运流程的操作风险转换为对第三方服务商的筛选和监控的风险。

另外两种风险回应是避免和接受。例如，银行还没有适当的业务人员和信息系统支持时，不应开张某些高风险的业务，如结构性衍生工具交易；此外，商业银行有时会适当地授权一些小金额/低风险交易给操作层处理，就是鉴于对可以接受风险的考虑。

第二是统一风险评估衡量标准。

无论是哪种风险回应，风险都永远不会减为“0”。风险评估可以用一个简单的公式来表示：风险评级=风险因素的影响程度×风险因素发生的可能性。虽然是一个简单的等式，但是风险评估在实际操作上绝不简单。难点之一，即风险评估标准如何统一。由于因为不同商业银行的风险偏好不同，同一银行在不同发展阶段承受风险能力亦不同。一家银行视为高风险的业务，在另一家商业银行可能是中风险，甚至低风险；针对同一风险事件，银行内部不同人员判断也不同。但只有统一的风险尺度，才能一致地衡量银行所有主要风险，协助管理层做出适当的风险决策。

每家银行都希望通过技术手段量化风险，更客观和科学地进行风险管理决策。但是，任何风险管理模式都无法排除人为判断，必须包含非量化因素如银行的管理基调和内控合规文化等。因此，银行必须在定性和定量风险分析上取得平衡。

第三是了解所使用的风险工具的局限性。

商业银行业务通过流程改造及技术提升，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这在商业银行日常管理上日趋重要。模型的使用涉及商业银行多个层面，从计算个别金融产品的公允价值到评估银行整体的操作风险。模型的复杂性也随着其应用层面而增加。

管理层也必须了解模型风险和各类模型本身的局限性：

第一是模型本身设计上可能先天不足。例如，模型是否有充分的科学理论支持，参数是否设置适当。在假设历史会不断重演的前提下，参数的设定有时是基于过往的数据，如果参数的设定不合理或历史数据并不反映现实情况，就会令模型的输出结果有误。

第二是模型应用不当。每个模型都基于不同的假设，有本身的局限性。如果使用者不了解其特定的使用条件、方法和局限性，可能将模型错误地投放在业务情景，或得出错误的风险结论甚至业务决策。例如，商业银行经常应用的风险价值（VaR）就有一定的局限性。风险价值只是针对某个风险置信水平（confidence level）来评估损失。如在1天持有期99％的置信率下风险价值为100万，就代表在100个交易日中，可能有99天该持有的相关组合损失不会超100万。但是，使用者应该注意的是，风险价值并不能显示出银行可能蒙受的最大损失，若使用者只运用风险价值去评估最大损失风险，就错误解读了风险价值能够提供的风险数据。

第三是在建立模型后实施使用的问题。例如，所输入的数据并不正确或不完整，计算出的风险数据就会有偏差。银行对模型理论和使用方法可能没有足够的存档供使用者参考，令重要风险数据在无人知晓的“黑盒子”中进行。此外，对使用者亦可能没有足够的应用培训，并没有要求对于模型的假设进行定期验证，如风险价值的返回检验。

因此，商业银行应设立一个管理所有模型的治理架构，以处理模型的开发建设、存档、使用和更新。首先，在应用任何新模型前，就应将其理论及应用资料存档作参考，以助使用者明白正确的使用方法。然后，在设置模型时，银行需要设立一个详细的验证流程，进行不同的测试去验证模型的准确性，以及了解其使用上的优点和缺点。对于一些应用频率较高和层面较广的模型，更应让第三方机构去进行独立的模型验证。

构架三道防线

有效的风险管理是需要商业银行各个职能单位共同发挥作用的，不应局限于个别专业职能，例如风险控制或者合规部门。要建立一个有效的风险管理架构，可参考以下的三道防线模型(见图2)：

第一道防线为日常风险管理，由银行各业务单位透过日常工作中的经营流程及控制活动对业务经营层面作出监控，当中包括识别、管理及汇报风险。业务人员是接触客户和处理交易的先头部队，在风险管理中起至为首要的作用。

第二道防线为风险监督，由专责部门或单位（如法律部、合规部、风险管理部等）通过有关的风险管理架构，审阅及向各业务单位汇报主要的风险指标。透过这些专责部门或单位的定期汇报，董事会及其属下委员会能够有成本效益地将风险控制在一个合理的水平。需要注意的是，专责部门或单位虽然对其他业务部门提供适当的风险技术支持，但他们的工作是取代不了前线业务单位日常工作中的风险监控活动的。

第三道防线为内部审计对于银行的独立监控。由于内部审计不参与任何业务或营运，所以能够独立、客观地评价银行整体风险管理架构的有效性及既定政策和管理措施的有效实施，并定期向审计委员会汇报审核发现。

总括而言，银行内这三道防线之间的相互沟通和有机互动，是落实银行有效风险管理的关键。 此外，商业银行同时受若干外部机构的监控，例如银监会及证监会颁布的相关法律法规指引和定期或不定期现场检查、信贷评级机构及市场分析员对于商业银行的分析研究报告，以及上市集资过程中中介机构的尽职审查和外部审计师的年度财务审计等。

但是，国内商业银行对于有效的风险管理仍然存在一些误解：

一些银行对于第二道和第三道防线过分依赖。有些高级管理人员认为风险管理主要职能在于风险、合规或审计部，甚至希望通过大力加强合规和内审力量来杜绝风险事件的发生。

其实，任何商业银行里合规部、审计部人员总和在银行总人数的占比应不超过2％。要求2％的人员确保其余98％的人员不出错和100％业务交易没有问题，是不现实也不合理的。正如上文所述，第二道防线应提供专业的风险分析和汇报，而第三道防线则应独立评审风险治理结构和流程层面的控制机制。

也有些人对外部的监控机构有一定的依赖。例如有的银行希望透过外部审计师的年度财务审计查找财务数据错漏和发现财务控制的问题。虽然外部审计师在年审中对银行的财务报表或财务汇报流程可能发现一些问题，但是其工作是根据审计准则进行的，有一定的局限性，并且审计工作是抽样检查，不可能全查，而风险可能在任何银行任何环节出现，甚至导致重大风险事件。

实施全面风险管理

有效风险管理的另一个要素，是全面风险管理的实施。

全面风险管理是一个结构性的工作方法，配合企业策略、工作流程、人力资源、技术和知识识别、分析和管理企业层面的不明确因素，继而产生企业价值。在全面风险管理实施后，风险管理是银行每一个人的责任。

例如，董事局根据银行风险的承受能力和偏好，作企业风险的监管牵头工作；专责风险部门通过既定的风险管理架构审阅、分析和汇报主要的风险数据和指标；单位业务经理在他们管理范围内，支持及遵从风险管理理念；单位员工根据既定的规章制度来执行风险管理的具体操作程序。

全面风险管理将传统的规避风险演化成风险组合最优化，即在银行面对的众多风险当中设定可接受的范围，并在此规范下把握当中机遇并实现回报最大化。

在实施方面，全面风险管理并不是推翻银行原有的风险管理基础，而是在现有的风险管理内容基础上，加建并维持一个动态的风险管理流程，使银行能更积极和主动地识别、监控和优化风险组合。

除了不断改善现有的风险管理体制，银行亦需应付业务迅速发展对营运和监管合规管理的各项挑战，例如与日俱增的监管要求、盈利目标的压力、合并和收购行动后的重组等。

银行很多时候都会相应增设与风险管理和内控相关的职能、资源和工具。然而，如果新增设的资源未能完全融入商业银行日常业务中，就会造成业务、经营、财务、内控或合规部门各自采取独立封闭式的应对措施。例如某个部门可能须向不同监管职能部门呈上不同形式但内容重复或相似的信息报告，而这些报告可能源自不同的系统/流程，而所含资料也有所差异，从而造成重叠劳动、资源浪费和整体低效。此外商业银行亦存在大量的事后检查，而负责检查的单位和部门并没有充分沟通，造成在银行局部检查过多，同时却可能忽略银行所面对的部分重要风险领域。

商业银行在加强风险管理体制方面如何为银行创造价值，似乎是越来越多人探讨的话题。在全面风险管理体系下，管理层可以从以下三方面着手，从风险与回报角度出发，为银行创造更大价值：

第一是银行应以成效为重点评估风险管理（包括监管合规的的工作）。首先清晰了解和划分模糊地带并删除重复程序。另外，控制措施和监控工作应根据其涉及的风险重新整合，侧重于高风险区域，有关监控和风险报告亦应考虑适当简化和突出重点问题。

第二是银行应以价值为重点评估风险与回报，并与银行的商业模式配合看齐。银行要掌握及确定风险管理制度与工具，以及与商业决定相关的数据和讯息，并定期评估及汇报于相关部门，从而对现有的商业模式与新商机作出正确评估，以帮助作出提高盈利的商业决定及更清楚地了解商业决定对银行的影响。

第三是银行应以原则为重点评估风险管理，即将现有的风险管理模式与最佳模式的风险管理原则进行比较与分析，以增强风险管理方法的全面性、充足性及一致性。

次贷危机新启示

从今年6月雷曼兄弟公司股价雪崩，到两家联邦房贷机构房利美（Fannie Mae）和房地美（Freddie Mac）(下称“两房”)出现危机，仍在持续的美国经济和金融危机，值得国内商业银行关注和深思。

首先让我们重温风险管理的最基本元素(back to basic)——真正了解银行所面对的风险。次贷问题源自基本的信贷风险问题，显然先进的国际商业银行在审批房贷方面具有完善的控制，但素质不合格的贷款还是批出了。相信任何一家在次贷中蒙受损失的商业银行，现在都非常后悔向没有经济负担能力的人提供房贷供款、负按揭产品，或是在地产泡沫不断膨胀时，不仅让借款人延迟房贷供款，甚至可以根据抵押房屋的升值向银行借更多现金。

本身已经有问题的房屋贷款组合通过投资银行打包成证券化产品，只是资产重新组合的一个过程，没有把风险真正降低。众多银行盲目地通过资产证券化或购买证券化产品追求高投资回报，并没有清楚地分析研究风险根源是什么。即使拥有丰富风险管理经验和先进管理水平的大牌金融机构，也在去年出现巨额的资产减值。而房利美和房地美除购买了信贷衍生品金融产品，也从金融机构买入大量按揭资产，并在资本市场上将它们证券化。通过购买和制造复杂的金融产品，“两房”为泡沫的膨胀起到了推波助澜的作用。

毫无疑问，国内商业银行的未来发展拥有巨大的潜力，但银行必须从次贷和“两房”危机中汲取经验教训，重新检讨本身信贷风险和建立有效的风险管理架构。

传统上国内商业银行在风险管理方面主要侧重于信贷风险。随着国内监管机构对于银行风险管理的指引不断推出和巴塞尔新资本协议的要求，商业银行已开始在市场和操作风险方面投入大量资源，须确保所有业务增长是有质量的增长。

一方面，商业银行应加快业务创新，大力发展中间业务，改善盈利结构和继续优化资产组合；另一方面，亦应高度关注国际经济金融大形势的变化对银行本身经营发展的影响，审慎权衡相关风险，稳妥开展海外投资和业务，并积极推动巴塞尔新资本协议的实施。管理层在开展新业务或进行收购扩张之前，必须谨慎考虑是否与银行策略吻合、拥有合理的战略规划，并进行详尽的谨慎调研和事后反馈分析。董事会和高层管理人员应站在发展战略的高度，充分认识新业务或环境转变可能给银行带来的各种风险隐患。■

作者为毕马威会计师事务所风险咨询服务部合伙人

信托PE操作指引出台

业内关注的《信托公司私人股权投资信托业务操作指引》（下称《操作指引》）近期出台。

根据《操作指引》，私人股权投资信托（下称信托PE，即Private Equity Fund），是指信托公司将信托计划项下资金投资于未上市企业股权、上市公司限售流通股或者银监会批准可以投资的其他股权的信托业务。信托公司应对私人股权信托计划的投资理念、策略、投资方向等相关因素制作报告书，并经过公司信托委员会通过；对具体的投资目标公司进行尽职调查，按照勤勉的原则形成投资决策报告以及按决策流程通过后，方可正式实施。

在以往实践中，一些信托公司只是提供了一个信托平台，另聘具有投资业绩记录的咨询公司来对信托计划提供投资咨询。《操作指引》则明确要求信托公司对私人股权信托计划进行主动管理，意在强化受托人责任。