基层行操作风险防范建议(10篇)
1.基层行操作风险防范建议 篇一
浅议银行基层机构操作风险防范
近年来,一系列由于操作风险所导致的银行案件震惊了国际金融界,也对金融机构的操作风险管理提出了严峻的挑战。根据建设银行2004年—2006年发生的案件数量和涉案金额分析,85%的案件和80%的涉案金额在基层机构,每一案件的发生无一例外都是有章不循、违规操作造成的。因此,如何强化基层机构操作风险管理,有效防范案件是我们需要认真思考和研究的。
一、基层机构强化操作风险管理的必要性
1、操作风险是我们实现安全性急需控制的日常风险近年来,国际国内金融领域发生了一系列因操作风险导致金融机构陷入困境甚至倒闭破产的事件,例如:国际上的巴林银行、日本大和银行,国内的中农信、银广夏等,相继因严重的操作风险酿成大祸而带来巨大损失。与此同时日趋增多的诉讼、更为复杂的交易工具以及交易量的提高等,都增大了我们面临操作风险的可能性。因此,基层机构防范操作风险有助于进一步防范案件发生。
2、加强操作风险防范是我行发展战略规划的要求银行是经营风险的行业,内部控制能力的强弱、风险管理水平的高低,是关系银行生存和发展的根本问题。我行在发展战略中明确提出,要对照新巴塞尔协议和国际先进做法,争取用3-5年时间,基本
建成具有国际水平、覆盖信用风险、市场风险和操作风险的系统化的风险管理体系,逐步实现以风险管理促进客户营销与价值增长的目标。
二、基层机构操作风险产生的主要原因
1、思想认识不到位
一方面管理人员思想认识不到位,对操作风险缺乏全面、系统的认识,重业务发展轻风险管理的思想还存在。另一方面业务操作人员思想麻痹、侥幸心理依然存在。每天面对大量的客户,有的柜员就只顾低头办理业务而防范风险的意识就有所放松,导致了柜面业务操作风险的漏洞。这种认识上的局限性不但造成对操作风险理解上的误区,也制约了我们对操作风险的具体实践。
2、风险管理机制有待增强
国外商业银行在风险管理机制方面已经形成了一整套完善的系统,其中包括风险甄别系统、风险报险系统、风险决策系统、风险避险系统、全程监控系统。健全有效的风险管理机制是国外商业银行经营运作的坚实基础,也是银行安全性原则的重要体现。这一点正是我国商业银行的薄弱环节。
3、操作风险内控机制还需进一步健全
如:业务偏重事后监督,事前、事中风险控制不力,还未形成全过程、立体化有效防控体系;内部岗位、业务的制约、制衡机制亟需加强,一些相对重要的业务仅靠
柜员间授权审查易形成隐患,微机操作程序还不尽完善;新业务、新产品推广前风险评估不足;一些规章制度已不适应业务发展的需要、应急事件处理机制尚未真正建立等等。
三、加强基层机构操作风险防范的几点建议
操作风险涉及面广,危害性大,始终贯穿在业务操作的每一个环节。对于基层机构来讲,防控操作风险任务重,责任大,必须坚持以人为本,把治理违规操作当做案件防控工作的一项重中之重,常抓不懈。
1、强化基层机构管理人员的风险防范意识
作为基层机构的管理人员,要结合实施的组织架构、业务流程以及信息系统,促进内部沟通,不断将操作风险管理新理念传递给员工。还要对构成操作风险的内容全面、足够的了解,并高度重视,带头防范,充分认识各类违法违规活动的严重性和危害性,真正从内心深处提高警惕,把防范措施落到实处,切实防患于未然。
2、加强对员工的风险意识教育
基层机构作为操作风险的最前端,要注重员工思想道德的培育、法律意识的培养及工作技能的培训,使其自觉遵守各项规章制度和操作规程,杜绝麻痹大意的思想,不给任何犯罪分子留可乘之机。通过制度、培训、交流相结合,不断提高员工的综合素质;抓好整肃各类案件的警示教育,有针对性地解决员工在思想作风、经营作风和
工作作风方面存在的突出问题。进一步落实对员工行为排查制度,对已发现的有经商办企业、从事第二职业、赌博、不正常交友等问题和现象的员工要予以密切关注,力求将各种隐患消灭在萌芽状态。
3、发挥员工在操作风险管理上的主观能动性
努力培养员工与单位同呼吸、共命运的价值观,增强员工在风险管理上的主人翁意识,尊重并听取员工在风险管理上的意见和建议。制定风险管理所要实现的目标和发展战略,让员工有一个明确和良好的预期,以振奋精神,凝聚人心。建立全面、科学、可操作的风险管理激励约束机制,充分调动员工加强风险管理的积极性和主动性。
4、加大自查和检查力度
制度执行如何,要靠监督检查来检验。一是要严格落实履职要求。各级检查人员、特派员、会计主管、专职监控人员、安全员要严格履行职责,切实发挥监督检查的作用。二是要加强自查工作力度。要适时组织有关人员对员工制度执行情况进行定期、不定期的检查,自查要深、细、实。三是要切实做好非现场检查。非现场检查威慑力大,对防控操作风险特别是柜面业务操作风险起着巨大的作用。同时,利用审计模型,定期提取数据,查找风险。四是要严肃检查纪律。对应检查未检查、应查出未查出的,要严格追究检查人员及管理者的责任,同时对检查出来的问题要严格落实整改。
5、认真落实问题整改
对在各级检查中发现的问题,要认真做好整改工作。检查不是目的,关键是对发现的问题如何进行整改,如何防范和控制此类问题的重复发生。要定期分析问题库中的问题,实事求是查找问题存在的原因,找出问题的症结所在,制定切实可行的整改措施,确保整改落到实处,并做好举一反三,真正杜绝屡查屡犯的情况。
6、提高业务及管理人员综合素质
目前国外商业银行职员中本科学历以上人员的比例已经超过80%,而我国商业银行的这一比例与国外相比还相差甚远。另外,由于商业银行计算机及网络系统的普遍使用对防止计算机犯罪和网络风险提出了更高的技术要求和人员要求。因此,提高业务及管理人员素质是降低商业银行操作风险的一个重要途径。
2.基层行操作风险防范建议 篇二
一、目前操作风险管理工作中存在的主要问题
(一) 轻视风险, 制度执行有肓点
尽管操作风险是银行经营不可回避的问题, 特别是风险易发的基层行, 对此关注不够。表现在:一是风险部门一做些风险调查, 相关部门就不愿配合;二是存在投机心理, 办业务走捷径, 存在麻痹操作和管理疲劳现象;三是工作重心仍存有偏颇, “以业绩论成败”仍占主流, 风险方面只要不出大事就行。
(二) 管理资源分散, 管控力量薄弱
目前建行操作风险实行的是“三道防线”功能, 但在基层行具体执行中还有需改进之处, 一是条线管理部门及业务主管, 人员紧张, 多为兼职, 独立有效的职能无法充分发挥;二是风险管理部门专业人员少, 结构失衡, 独立性弱, 很难满足风险监管需求;三是纪检人员专业水平有限, 进行违规处罚大多要通过一二道防线为之提供材料, 而这两道防线因顾虑也不愿为之提供相关线索。
(三) 监管软件不力, 风险管理服务系统滞后
目前, 银行尚不具备能有效识别、计量、监测操作风险的系统或工具, 自然会带来监测不到位的问题, 只能对操作风险状态进行识别, 并且都是事后行为, 一旦出现事实, 就以成为案件或事故, 如客户资金被挪用、假按揭贷款等。已开发的个别系统, 虽为防范风险提供了一定的技术支持和保障, 但随着内外部环境的变化, 就显露出许多不完善的地方, 相应的培训和制度又不能及时到位, 同时上下级行信息的不对称, 也为基层行工作带来困难。
(三) 考核评价不到位, 激励约束机制有待完善
在对操作风险的考核上, 往往看重的是“全年无案件”的考评结果, 虽然近年上级行下发了操作风险考核方案, 并按此进行多方位考评, 但考评结果对基层行影响不大, 没有配套的奖励与处罚制度。有的指标分数去年低, 本年还低, 没有去认真对待, 有的行虽然制定了相关奖罚措施, 但难以落实到实际中。
二、形成问题的成因
(一) 风险意识不足, “管理疲劳”埋下风险隐患
风险管理是商业银行存在与发展的基础和保障, 各种问题的出现, 是对违规操作的危害性认识不足, 风险意识淡薄。一是制约关系人的管理疲劳。二是流程与规则的操作疲劳, 容易带来减免环节或逆程序操作, 造成管理上失控。三是思想疲劳, 工作掉以轻心。
(二) 职能部门监管不力, 影响问题的有效解决
目前, 操作风险管理资源分散, 力量不集中, 纪检、财会都有操作风险管理职责, 力量有限, 政出多门, 整而未改现象很多, 同时内部协调有时不畅。再者, 在实施监管时, 因监管人员没有相应权力, 监管时责任心不强, 重形式轻效果, 检查时主要停留在问题表面, 没有深入剖析问题产生的根本, 对违规问题纠正的不够彻底, 常出现屡查屡犯现象。
(三) 人员配置不足, 内部管理不规范
目前的操作风险管理尚未形成完整的内控体系, 风险管理存在一定的滞后性, 一是基层行疏于监督和管理, 监管力量相对薄弱, 对会计主管、柜员主管进行委派, 由于主管身兼多职, 角色有时很难转换容易出现监督不到位或流于形式现象。二是人员紧张, 导致混岗。形成业务流程脱节, 监督制约机制失效, 容易出现操作失误及人为违规风险, 一旦出现问题, 会相互推诿, 责任不清。
(四) 激励奖罚制度失当, 弱化了制度控制作用
一是现行的考核制度更多地强调业务营销指标, 但一般风险因素在短期内还没有显现。二是对违规责任人的处理过轻, 没有严格的进行问责。对一般违规, 大多以教育、经济处罚为主;对严重违规, 大多采取开除公职方式, 没有受到法律应有的制裁, 也没有起到严肃的警示作用。
三、提高操作风险管理水平的对策
(一) 提高风险意识, 创造良好的风险管理内控环境
1. 以人为本, 提高风险认知, 强化风险管理文化建设
通过加强业务培训、岗位交流及考核评价, 加强对专业人才的培养和扶持, 充分提高各层面专业人员的风险管理水平。培养员工对违规行为能够自觉抵制和监督, 用健康的风险文化引导员工的思想行为, 作为领导层, 更要关爱员工, 为其创造良好的职业生涯成长空间, 以此促进风险管理环境的优化。
2. 高度重视, 强化教育, 增强员工依规履职能动性
人员因素是操作风险形成的主要因素, 包括操作失误、违反法律、流程脱节。因此需要采取多种形式的风险警示教育和法律意识的培养, 引导员工充分认识防范操作风险对银行和员工切身利益的重要性, 从而使员工主动去防范风险, 提高敏感性, 习惯地执行工作制度和业务流程, 切实维护银行和自已本身的利益。
3. 注重细节, 防微杜渐, 营造良好的内控环境和氛围
“细节决定成败, 合规创造价值”, 要牢记“微小失误, 可能给银行带来巨大损失”。风险文化的形成, 需要全员在精神层面上接受它, 进而落实到实际工作中, 自觉恪守职业道德, 牢记“违规就是风险, 安全就是效益”, 以较强的敬业精神和精细化的服务态度对待工作, 小处着手、大处着眼, 认真履行职责, 合规操作, 避免失误和疏忽, 创造并保持优良的内控环境和道德操守, 以保证各项业务在安全和谐的坏境中稳健地发展。
(二) 强化内控机制, 完善操作风险管理体系
1. 不断完善现有的内控制度
建议上级行对现在有诸多的内控制度根据业务发展需要, 进行梳理、整合、完善, 更便于操作和掌握, 尽最大可能地、前瞻性地制定各项业务的风险规避措施。特别是对新推出的业务产品, 相关内控制度更要及时跟上, 覆盖各项业务全程风险点、堵塞漏洞, 让其作为规范的业务指引, 正确地引导员工去执行;尽快开发风险数据采集系统, 与经办业务数据相关联, 一旦风险数值达到一定标准, 就会发出不同的预警信号, 继而进行事前监测、识别, 规避风险的发生, 克服目前的风险管理滞后现象;完善特殊事项及应急处理流程, 以预防为主, 提高防范风险的快速反应能力。
2. 实行领导问责制
内控约束的不仅是员工, 还要有领导。应对领导层同样制定风险约束制度, 通过工作业绩、行为排查、群众监督、所分管业务合规办理情况等进行公开考评。一旦出现风险或案件, 应按责任轻重进行处罚, 不能大事化小, 小事化了, 从心理上剔除优越感, 使之在管理上不给领导层玩忽职守创造机会, 让内控制度涵盖所有层级人员。
3. 落实不相容岗位制度
按工作制度设置岗位, 配备人员, 按不相容岗位制度分配工作, 定期进行岗位交流和强制休假;适时介入独立的审计活动, 对委派的各业务主管必须保证数量和质量, 不给有风险的混岗、兼岗、擅自换岗制造条件, 对关键岗位和风险易发部位经常排查, 强化岗位制约。用好授权、分权管理, 实现岗位间、业务间的有效制衡, 减少决策失误。
4. 完善并实施操作风险激励考核制度
建立并完善履职考核机制及与其结果配套的奖罚制度, 通过制度约束实现合规控制, 利用经济与行政办法、业务权限的调整等方式, 积极推动风险考评制度的有效实施, 鼓励为维护内控做出贡献的部门和人员, 带动其他部门和人员在激励约束机制促动下共同创造良好的内控氛围, 让广大员工充分认识到防范风险与业务拓展同样重要, 调动大家合规操作的积极性, 提升制度建设和执行的有效性。
(三) 加大综合监管力度, 充分发挥检查监督职能
1. 组建专门检查小组, 集中力量强化内部监管
加强风险管理队伍建设, 结合实际对目前的多条线检查进行整合, 组建由业务能力较强的客户经理、风险经理、会计主管、个人业务主管、纪检人员组成专门检查督导小组, 实行“四合一”的监管模式, 集整体性与专业性一体, 对全行的各项内控制度执行、合规操作情况进行检查, 这样即避免各部门的重复劳动、也减少被检部门接待压力, 减少成本支出, 提高监管效率。检查小组可依业务性质设立不同团队, 确立各条线检查目标, 并对自己检查的事项、从事的工作承担责任。小组除了检查任务, 还具有研究、规划、督导、考核及行为的违规处罚职能。检查小组受支行内控委领导, 定期召开总结分析会议, 对检查、发现问题及整改情况进行通报、分析、提出工作意见、与相关部门进行沟通, 确保操作风险防控工作落到实处。
2. 借助外力, 发挥审计监督作用
对各审计检查机构检查发现的问题, 要做到及时、彻底的整改, 对存在的问题进行深入剖析, 界定各层级、岗位的风险责任, 避免“前查后犯、屡查屡犯”现象及“同质同类”问题的发生。掌控审计系统的审计部门及上级主管部门, 要对审计检查结果及时录入审计整改系统, 以此督查整改意见落实情况。同时将发现的问题数量及整改率列入操作风险考核内容。审计部门要对基层行的风险防控情况进行监测、评价, 分析风险的潜在因素, 提出风险预警和防范对策, 做到合规性审计与风险性审计并重, 使风险性审计更有利于基层行业务健康发展。
[责任编辑:刘玉梅]
摘要:目前, 商业银行基层行操作风险管理工作中存在的问题主要表现是, 轻视风险, 制度执行有肓点;管理资源分散, 管控力量薄弱;风险管理服务系统滞后, 激励约束机制有待完善等。其成因是风险意识不足, 职能部门监管不力、内部管理不规范、制度控制作用弱化。有效提高操作风险管理水平, 银行基层行应提高风险意识, 创造良好的风险管理内控环境;强化内控机制, 完善操作风险管理体系;加大综合监管力度, 充分发挥检查监督职能, 以提高操作风险管控能力。
3.基层行操作风险防范建议 篇三
【关键词】基层 商业银行 风险 防范
作为一种以货币经营为主要业务的金融机构,商业银行的经营管理时刻伴随经营风险,有的风险让银行获利,有的则让银行的经营发生亏损情况。近年来我国金融行业的改革卓有成效,加之经济全球化和国内资本市场的不断拓展,为银行的经营管理提出了更高的要求。新时期的基层商业银行也面临着更多的经营管理风险,且这种风险具有多样性、复杂性以及不可预见性的特点,所以,制定有针对性且有效的风险管理策略对于当前的基层银行经营管理及更好发展具有很重要的现实意义。
一、新时期基层商业银行产生操作风险的类型及原因分析
(一)操作风险的类型
新时期的基层商业银行发展中,操作风险即银行遭受潜在的经济损失的可能性,主要表现为每部操作失误和内外部事件影响两大类,再将其进行具体的细分,可分为八种类型,分别是:雇佣行为及工作场所安全性操作风险;恶意损坏风险;内部欺诈风险;客户、产品及业务操作中产生生的风险;实体资产损害风险;外部欺诈风险;业务中断和系统失败风险;交易处理或流程管理失败风险。
(二)产生操作风险的原因分析
1.规章制度建设不完善。近年来,世界范围内的经济大发展促使金融消费者需求的多元化和金融业竞争的加剧,使得新时期、金融产品层出不穷,但是由于基层商业银行受到技术、人才及系统等方面的制约,会经常发生新产品开发后缺乏规章制度的现象,一方面表现为与之配套的制度建设落后于业务创新,这种情形下,就形成了业务操作上的随意性,随之会引发隐患及风险等;另一方面,虽然出台了新制度,但没有处理好与业务相关及与旧制度相冲突的问题,没有对其进行及时的修订与完善,长久发展下来,就形成了制度规定上的矛盾性,极易引发操作风险。
2.员工风险意识不强。在基层商业银行的发展过程中,普遍存在着工作人员对操作风险的易发性、普遍性认识不足的现象,这种情形下,就意识不到操作风险的存在,更谈不上对操作风险的预防及规避了。其次,工作上的盲目跟从及用习惯代替制度等情况的发展,使得基层商业银行的员工逐渐养成了对操作过程中的违例行为置若罔闻的态度,无疑加大了风险的发生率。
3.监督检查模式存在漏洞。因为新时期的各大银行是依赖内审部门形成对基层商业银行的监督检查,这种情况下,就逐渐闲置和忽视了基层机构的自我检查和业务部门的垂直检查,究其检查模式可发现,首先这种检查具有一定的局限性,因为在实施检查的过程中的内部审计受到了人员和时间的限制,常常采用的检查方式便是抽查,这种方式下,极易漏掉一些风险隐患及问题,形不成彻底的检查效果;其次,无法保证对检查结果的利用及后续强化检查的跟进,这样就无法根除内审部门和业务部门之间的管理漏洞,导致操作风险极易发生;再次,这种检查存在死角,深入研究这种检查模式不难发现,商业银行内部审计部门对基层支行负责人及重要岗位没有形成有效的监督机制,如果这部分人发生不正当的业务行为及管理操作,就会使得这种监督仅仅成为了表面文章,而失去了其应该有的效果,没有实现对基层商业银行的有效监督[1]。
二、新时期基层商业银行的操作风险防范对策
(一)加强制度建设
针对当前基层商业银行的发展状况,积极完善和健全适合商业银行的规章制度及实施细则,首先应按流程管理思想,统一规范和梳理各项规章制度,及时补充、修订和完善不适合当前基层支行发展的规章制度,进而确保规章制度的时效性、健全性及操作性;其次要针对基层商业银行制定统一且符合岗位标准的操作手册,不断细化业务操作流程;再次是基层商业银行要结合上级制度规定与自身发展情况,在有效整合的基础上,制定适合自身发展的实施细则,明确规定每项业务的流程,形成对业务操作的规范化管理。
(二)加强员工思想教育及业务培训
众所周知,思想健康、及风险防范意识强烈的员工队伍是银行发展的有力保障,为实现高素质员工队伍的形成,首先应对员工进行积极有效地思想教育,使其拥有正确的价值取向,形成对基层商业银行运行过程中操作风险的有效规避;其次要、加强对员工的业务培训,针对员工业务操作过程中的薄弱环节,实施有针对性的多形式员工培训,使得基层商业银行员工的技术水平及业务素质得到不断的提高,以适应新时期发展的需要;再次,要开展警示教育工作,运用以前的典型案例等形成对现有员工的警示及教育效果,明确不法操作的界限与形式,并提高员工的法纪意识与案件防范意识。
(三)加大监督检查力度,形成全方位的内控检查网
首先应加强基层善商业银行业务主管的监督力度,积极介入其管理的过程,通过日常的观察和了解,监督和检查员工按照规章制度实施业务操作与否,有没有存在制度执行不到位及形式主义的问题,特别是对员工关键业务方面的监督,以及银行发展过程中的操作风险点和薄弱环节的监督,形成对基层商业银行员工的全方位监督检查,规避操作风险的发生;其次要加强业务部门的监督力度,作为本专业条线的权威管理者,业务部门对基层商业银行的发展意义重大,对本专业的检查可发现存在的深层次问题,可实现对操作风险方面的深层次整顿;再次,要加强内审部门的检查力度,可通过其及时查出管理薄弱环节及风险隐患,在此基础上结合本行的风险评估及考核办法,将操作风险反馈给相关部门,强化责任追究与员工绩效管理,实现对相关人员的风险监督检查[2]。
(四)完善考核机制
首先应制定有效的激励约束措施,加大内控制度执行情况在考核项目中的分值,严格实行考核制度,还要将经营目标与考核指标结合起来,进行对基层商业银行经济效益的相应比例计算;其次,要实施严格的责任追究制度,对员工个人造成的风险及违规操作后应承担的责任进行明确,实施对相关人员的严格处理;最后,要建立基层机构负责人责任档案,严格记录所辖区域违规、违法等差错,作为人员业绩考核及职务升价的有效依据,实现对基层商业银行人员的全方位监督与管理。
综上所述,对当前基层商业银行经营的操作风险的有效防范和应对,是一项复杂的系统工程,需要针对不同的风险形式,制定有针对性的管理措施,进行对风险的有效规避,通过实施全方位的监督及检查,规范员工队伍,并建立自己高效的操作管理业务办理团队,不断加大对操作风险的有效应对和管理,促进基层商业银行的不断发展。
参考文献
[1]蔡渊斌.基于内部控制的**商业银行操作风险管理研究[D].上海外国语大学,2014.
4.基层行操作风险防范建议 篇四
题和建议
基层银行操作风险管理中存在的问题和建议
会计结算专业作为银行业务操作、资金流动的基础平台,改革压力随之增大,管理要求更加严格。在当前和今后一段时间内,建立完善操作风险管理控制体系,增强防范和识别风险的能力,是会计结算专业必须面对和解决的重要课题。现针对基层行操作风险管理中存在的问题提出一些思路和建议。
一、当前基层行操作风险管
理的现状和问题近几年,随着银行综合业务和全功能银行系统的投产运行,以及全行核算一体化格局的初步形成,通过有效的事权划
分、重要岗位分离、事后监督、银企对帐、支付密码、参数表硬控制等手段,全行柜面服务质量和风险控制能力明显增强。但由于受业务处理流程、业务管理流程的限制,以及部门间职能分工上存在一些交叉,造成一些风险隐患存在。主要表现在五个方面:
一是支行会计核算管理机构设置不科学,部分职能弱化,一些风险隐患未能及时发现和纠正。核算一体化以后,会计核算风险日趋集中,但没有明确统一的部门来承担日益繁重的会计核算管理任务,绝大部分支行包括基层物理网点的会计核算与风险控制职能是由支行营业部代理行使的,这种机构设置的缺陷,造成了部分管理职能弱化。一方面,支行营业部作为一级支行的对外营业网点,既承担着本网点的核算管理职能,又承担着支行所属分支机构的核算业务的管理、监督、指导职能,同时还承担着一级支行的计划财务、资金营运、统计、营销等任务,日常工作十分繁杂,其管理人员没有足够的时间和精力来指导、监督、管理辖属网点的会计核算与风险防范工作;另一方面,支行内控人员的上收,检查、监督人员的严重不足,导致支行对辖属营业网点管理和控制力度弱化,部分网点发生风险隐患也无法及时发现和纠正。
二是忽视对支行以下物理网点负责人的监督和管理,导致风险关口前移。基层网点负责人在现阶段具有双重身份,既是一个对外营销的客户经理,又是该网点承担核算管理任务的业务主管,承担着大量的核算业务授权工作。由于网点人员较少,业务主管一般只配两人,而且多为倒班,如果外出营销就无法授权。一些网点负责人为了营销业务,放弃了主管职责,或不认真审查凭证,或将授权卡交于经办柜员,使主管的授权与监督形同虚设,客观上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。一些网点负责人重任务指标、轻核算管理,重既得利益、轻案件防范,有的网点负责人
甚至为了完成某项任务指标,不惜以违反制度规定来迎取客户。
三是未将风险管理纳入柜员、网点考核体系,柜员的积极性受到影响,操作风险诱发因素上升。目前我行对基层前台柜员的绩效考核存在多头管理,多头考核,考核体系不尽合理等现象。很多业务和产品指标是通过各级行的业务部门下达到支行营业部及其以下网点,而这些业务发展指标均与柜员收入挂钩,如完成多少存款、发一张卡或推销一笔保险等兑现多少收入,而对堵住各类差错和事故或无违章、无案件的柜员则没有明确的考核奖励标准,没有体现出风险防范的价值,在趋利导向上形成了柜员重任务指标,轻核算质量、轻风险防范的现状。对营业网点的考核机制也没有充分体现出内部服务与风险防范的价值。如已经实行核算一体化的营业部和综合网点,其办理的业务范围扩大,风险责任加大,但在大多数支行的考核办法中,与办理单一业务的网点实行同一
考核标准,面对众多与收入挂钩的考核指标,因其人员基数大,不仅包括前台具体核算的柜员,还包括管库员、凭证管理员,银企对帐员等,所以人均收入必然降低,这样很多市地单一网点的收入远高于综合网点,从而造成综合柜员收入低于单一柜员,风险大的柜员收入低于风险小的柜员。加上实行核算一体化改革后,我行没有建立相应的风险补偿机制,对综合柜员绝大部分行没有相应的风险津贴或补贴很低,造成前台操作人员普遍对办理综合业务的响应度不高。
四是相关部门对基层网点管理缺乏统一协调,形成风险管理的空白点。核算一体化前,原有的核算管理包括对基层网点和核算人员的管理均自成体系,各专业从制订制度、业务办法、培训、监督检查,风险防范等各司其责。核算一体化后,原有的按专业垂直对下管理的模式被打破,但各业务部门对基层管理的职能却一直模糊不清,相关业务部门
5.防范操作风险13条 篇五
1、高度重视防范操作风险的规章制度建设。
2、切实加强稽核建设。
3、加强对基层行的合规性监督。
4、订立职责制,明确总行及各级分支机构的责任,形成明确的制度保障。
5、坚持相关的行务管理公开制度。
6、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度,并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。
7、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为,建立相应的行为失范监察制度。
8、对举报查实的案件,举报人属于来自基层的员工(包括合同工、临时工)的,要予以重奖;对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的,要有特别的激励机制和规定。
9、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度,对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。
10、加强未达账项和差错处理的环节控制,记账岗位和对账岗位必须严格分开,坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。
11、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度,坚决执行制度规定,并对此进行严格检查,对违规者进行严厉惩处。
12、加强对可能发生的账外经营的监控。
13、迅速改进科技信息系统,提高通过技术手段防范操作风险的能力,支持各类管理信息的适时、准确生成,为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。
中国银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定全文如下:
关于加大防范操作风险工作力度的通知
各政策性银行,国有商业银行、股份制商业银行,各银监局:
当前,银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题突出。一些银行机构由于相关制度不健全,或者对制度执行情况缺乏有效监督,对不执行制度规定者查处不力,风险管理和内部控制薄弱,大案、要案屡有发生,导致银行大量资金损失。为此,各银行机构必须加大工作力度,进一步采取措施,有效防范和控制操作风险。各银监局要高度关注银行业金融机构的操作风险问题,切实抓好本通知在基层的监管抽查工作。
一、高度重视防范操作风险的规章制度建设。对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的,上级行应进行专门研究,及时制订或修订。对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题,总行要认真研究,及时解决,不得延误。对有章不循的,要将责任人调离原岗位,并严肃处理。
二、切实加强稽核建设。要不断完善稽核体制,充实稽核力量,加强对稽核队伍的培训,提高政治业务素质。业务主管部门和稽核部门应对业务单位,特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查,同时,要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度;总行及相关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价,要强调有效性、严肃性和独立性。
三、加强对基层行的合规性监督。对权力过大而监督管理又不到位的基层行,要重点加强监督,促其及时整改;要强加对权力的监管和监控,防止权力滥用和监督缺位。
四、订立职责制,明确总行及各级分支机构的责任,形成明确的制度保障。各级管理人员特别是各行主要负责人和分管的高管人员,要认真履责,敢抓敢管,以身作则。对出现大案、要案,或措施不得力的,要从严追究高管人员和直接责任人责任,并相应追究稽核部门及人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任。反复发生大案要案,问题长期得不到有效解决的单位,要从严追究有关高管人员和管理人员的法律责任。
五、坚持相关的行务管理公开制度。对薄弱环节要定期自我评估,并请外审机构进行独立评估。要进一步扩大社会和新闻舆论对银行的监督。对已发生的大案,可以披露的,要加强信息披露工作,及时详细介绍整改规划和具体措施,正确引导公众舆论,争取主动。通过公众监督,防止银行懈怠操作风险管理,防止管理人员玩忽职守和滥用权力。各行高管人员要分工合作,一级抓一级,并注意对基层的抽检,到问题多的地方去,深入调查研究,帮助基层解决问题。
六、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度,并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。要明确具体的操作程序和规定,并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替人员预先做好相应安排。稽核部门应对相关的制度安排和执行情况进行有效审计跟踪。
七、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为,建立相应的行为失范监察制度。稽核部门应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度,要明确具体操作程序和规定。发现有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的,要即行调离原岗位,并对其进行审计。要及时、深入了解情况,对行为失范的员工要及时进行教育,情节严重的,要依法依规严肃处理。
八、对举报查实的案件,举报人属于来自基层的员工(包括合同工、临时工)的,要予以重奖;对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的,要有特别的激励机制和规定。违法、违规、违纪的管理人员,一经查实,一律调离原工作单位,并严肃处理。
九、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度,对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时,要改善管理理念,改进技术手段。
十、加强未达账项和差错处理的环节控制,记账岗位和对账岗位必须严格分开,坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。要设立独立的审核岗,建立责任复核制,必要时可由上一级行对指定岗位进行独立审核,并责成原岗位适时做出说明。
十一、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度,坚决执行制度规定,并对此进行严格检查,对违规者进行严厉惩处。
十二、加强对可能发生的账外经营的监控。当日出单要核对,机器打印的出单要全部核对。要探索手工情况下的有效监控措施,以及网点通存通兑中多部门办理业务等情况下向客户验证复检的有效手段。
对新客户大额存款和开设账户,要严格遵循“了解你的客户”(KYC)和“了解你的客户业务”(KYB)的原则,洞察和了解该客户的一切主要情况,了解其业务及财务管理的基本状况和变化;对大额出账和走账,手续上必须按照不同额度设限,分别由基层行双人验核或由上级行独立进行复审、批准。要建立与该客户两个以上主管热线联系查证制度。对老客户也要做到经常抽检稽审,超过一定金额的,应由上一级行和基层行的非直接业务经办专岗进行,并注意与企业的相关热线联系人验证,获得确认。商业银行要对所有客户出账业务的用途进行认真验核,并严格遵循“了解你的客户业务单据”(KYD)的原则,熟悉并审核所有单据和关键栏目,严格把关。对于不配合的企业,要严格审核以前发生的业务,并采取相应的控制措施。
十三、迅速改进科技信息系统,提高通过技术手段防范操作风险的能力,支持各类管理信息的适时、准确生成,为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。
各银监局应将本通知转发至辖区内各城市商业银行、城市信用社、农村信用社省级联合社、农村商业银行和农村合作金融机构,要求其参照执行。
中国银行业监督管理委员会
二○○五年三月二十二日
内部控制“十个联动建设”是
防范操作风险的“十个联动”
(一)针对票据业务案件高发,实行按规定收取保证金和推行由他行托管保证金的联动,禁止各银行业金融机构自开、自贴和自管保证金的做法;
(二)一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政章的管理联动;
(三)基层行行长、营业网点主任定期进行交流轮岗与会计主管实行委派制的配套与联动;
(四)重要岗位的强制性休假与岗位审计的配套与联动;
(五)激励基层员工揭发举报与对员工保护制度的配套与联动;
(六)贷款“三查”尽职调查与三查档案(纸质或电子介质)妥善保管责任制的配套与联动;
(七)完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动;
(八)查案、破案同处分到位的双向考核制度建设的配套与联动;
(九)案件查处与信息披露制度建设的配套与联动;
(十)对基层操作风险管控奖(表扬、奖励)惩(惩戒、处分)并举的激励约束机制建设的配套联动;
案件治理的“六个重点环节”是:
防范操作风险的“六个重点环节”
授权卡(柜员卡)、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假六个重点环节。
防范操作风险的 “十项措施”
(一)完善相关法律法规,加大对银行业犯罪的打击力度。研究并提请有关部门修订《刑法》相关条款,明确有关司法解释;研究修订《金融违法行为处罚办法》,加大对金融违法违规行为的行政处罚力度;在《企业破产法》中明确有关债权保护条款,充分保障债权机构的合法权益;研究有关延伸检查权问题,增加有效监管手段。
(二)实行重大案件责任追究制度,切实落实各级领导责任。银监会将配合有关部门尽快制定《银行业重大案件责任追究规定》。
(三)加强任职履职管理,对高管人员实行动态监管。进一步完善《银行业金融机构高级管理人员任职资格管理办法》,尽快制定《银行业金融机构高级管理人员履职监管办法》。
(四)加强银行业金融机构内部审计力量,增强自我纠错能力。尽快制定《银行业金融机构内部审计指引》,帮助和督促银行业金融机构解决现阶段内部审计独立性和权威性不够等问题。
(五)加强银行业金融机构信息科技系统建设监管,提高信息科技水平。
(六)完善会计统计相关制度,加强对中介机构管理。
(七)提高银行业金融机构处置突发事件能力,研究制定《案件损害控制办法》,努力控制和减少银行业案件可能造成的经济与声誉的损害,切实维护金融稳定。
(八)积极推进国有商业银行改革,完善公司治理结构。
(九)完善不良资产处置办法,做好资产管理公司案件治理工作。
6.农村信用社操作风险防范 篇六
信用社 XXX
农村信用社由于点多面广、管理难度大,加上管理体制未能真正完善、产权不明晰、内部管理相对薄弱、员工素质普遍较低的等多面的因素,几乎具备操作风险发生的一切条件,长期以来不断发生的操作风险给农村信用社带来了十分严重的后果,加强操作风险的防范管理显得尤为重要,防范工作刻不容缓。
风险管理能力是构成银行竞争力的根本。在农村信用社这样一个管理基础薄弱、抗风险能力低、各项改革尚处起步阶段的金融机构,要有效防范操作风险,必须深化改革,完善管理体制,健全法人治理机制,营造良好的法制环境和信用环境,同时提升经营管理理念,创新防范操作风险思路。我们必须加快管理体制改革的步伐,建立防范操作风险的长效机制,努力构建一个多层次、有机协调、有效控制操作风险的多层次的管理体系,并推出建立长效机制的有效措施。
1、切实增强操作风险意识。农村信用社作为经营货币的特殊企业,操作风险自始至终与业务活动相伴而生,每一个业务点都是操作风险点,因此防范操作风险必须从每一名员工做起,将每位员工作为防范风险的第一责任人,加强对员工风险意识的培训,促使其提高对操作风险危害性的认识,树立和强化“违规就是风险”的观念,养成高度的敬业精神和专业态度以及扎实的工作作风,从小处着手,力求把风险隐患消灭在萌芽状态和第一道
关口。
2、不断完善内控制度体系。制度建设是防范操作风险的基础性工作,在制定制度时要贯彻“把防范农村信用社系统性风险作为加强管理的关键环节”科学理念,秉承“审慎经营,内控优先”的经营方针,通过建立有效的风险管理架构使各项风险管控措施落到实处。一是及时更新、完善、补充各项规章制度。内部规章制度要随着业务的发展和监管要求的变化,随时进行调整和补充。对一些在实际执行中出现操作性不强、或已经过时或不适应业务需要的制度,要及时废止;对存在缺陷或不完善的要及时修正和完善。二是建立风险预警和处置机制。对风险的预警和处置是防范风险的主要措施,可以有效地制止风险,并将风险损失降低到最低限度。风险管理部门要针对各地风险监测情况及时进行风险提示,同时监控下级报告的重大事项和突发事件,掌握辖区农信社风险状况。同时为防患未然,必须制订突发事件应急处置预案和风险的快速反应机制,各类突发事件一旦发生即按预案要求进行快速处置。
3、强化岗位监督约束。操作风险主要发生在一线岗位,科学调配岗位,使岗位与岗位之间相互制衡,人与岗位实行互动是防范操作风险的有力保证。一是科学设置内部岗位,使之建立相互制衡的运行机制,并按制度和内控要求合理配置人员。二是有力推行领导干部交流制度、员工岗位轮换制度和强制性休假制度,使违规行为及时得到暴露,有效控制各种违规违法行为的发
生。三是重点加强对信贷、储蓄、财会、联行等涉及钱、账等重要岗位及其操作人员的管理。四是建立对违规违纪事项举报奖励制度,实现违规违纪行为的群防群治。五是实施分级监控,形成连环责任监督,使一线员工、信用社、联社三个层次通过相互监督和检查,进一步强化岗位监督约束,形成一个相互监督、相互制约的内控防范运作机制。
4、发挥稽核检查工作事后纠错和警示作用。稽核检查工作要做到制度化、经常化,提高稽核检查手段,强化工作力度。一是要建立稽核监察队伍系统。建立系统的稽核队伍体系,完善稽核工作制度和程序,通过培训提高稽核队伍履职水平,通过查处违规违纪行为树立稽核检查权威。二是要突出稽核检查的重点。注重日常的常规稽核检查,实行防范风险关口前移,变过去事后被动式的核查为事前主动式的预防性检查。对案件高发机构、高风险业务、易发案件部位,要增强稽核的深度、广度和频率,彻查所有相关问题及其根源。三是改进稽核方式。要实行内外结合、现场检查与非现场稽核相结合的办法,定期或不定期对有关业务进行排查,对难以通过一般对账查出的问题,要采取公告的方式与存款人、借款人进行核对。
5、增强基层执行能力。基层信用社是整个风险防范的基础,基层员工又是风险防范的真正主体。增强基层的执行能力是建立防范风险长效机制的关键。要从提高执行力出发,切实加强基层农村信用社的建设,一是要选好一个靠得住、能干事的信用社主
任;二是要打造一个优秀的、有战斗力的团队;三是建立一套行之有效的发展业务、防范风险的机制;四是要形成一套适合农村信用社特点和农村金融特点,并有利于农村信用社发展业务、减少风险的工作方法;五是要创造一个能够促进农村信用社良性发展的良好的外部环境。把各个基层农村信用社都打造成具有完美执行力和强大凝聚力、战斗力的团队,使之成为有效防范风险的牢固堡垒。
7.农村信用社如何防范操作风险 篇七
操作风险
在新的历史时期,农村信用社在服务“三农”,支持社会主义新农村建设中肩负着重要的使命。但在农村信用社经营发展过程中,操作风险如影相随,是农村信用社所面临的主要风险之一。针对农村信用社操作中存在的问题,防范操作风险应重点抓好以下几个方面的工作。
一、强化对从业人员的管理
1、加强思想道德教育。目前,农村信用社要结合学习实践科学发展观教育活动,树立正确的世界观、人生观、价值观,自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀,构筑起防范操作风险的道德防线。
2、加强岗位培训。岗位培训是规范操作行为的有效途径,要把管理水平、操作技能、规章制度、法律知识等方面的培训结合起来,提高操作人员的综合素质,有效避免因操作水平低而造成的风险行为。
3、加强岗位交流、轮换。通过对重要岗位的交流、轮换,形成人员优化流动机制,达到自我控制的目的。
二、完善内控制度建设
制度建设在防范操作风险中起着至关重要的作用。
在核心业务方面,建立信贷、财务会计、资金营运、中间业务、计算机管理等制度;在监督保障方面,建立稽核监察、安全保卫等制度,建立基层主管轮岗轮调、重要岗位强制休假等制度,力求将各种引发操作风险的隐患消灭在萌芽状态,使操作风险降到最低限度。同时,要增强制度执行力,确保制度执行的严肃性、权威性,有效防范操作风险。
三、加大监督检查和责任追究力度
农村信用社要建立一支独立、高效的稽查队伍,强化稽核功能。
1、是要加强对案件高发单位和易发部位及可疑人员经
办的业务进行专项、重点稽核检查,达到控制操作风险的发生。
2、是利用科技手段加大非现场稽核检查力度,并结合现场稽核情况综合分析评价,有效防范操作风险。
3、是严格监察员工个人行为。对重点人员、重要岗位
8.基层行操作风险防范建议 篇八
作者:范德勇来源:金融时报发布时间: 2010-09-16
随着全球经济的一体化、竞争的加剧以及农村信用社改革的不断深入,合规文化建设日益提上日程,成为农村信用社谋求长远发展的重要和必修课题。
所谓合规,是指金融机构内部一项核心的风险管理活动,即:确保银行业的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则以及银行业内部规章制度和行为准则相一致。“合规文化”的主要目的在于使每一位员工熟知并掌握本岗位业务操作中的主要风险点和控制方法,牢固树立合规操作是岗位工作的第一要义的理念,使“合规”成为一切经营活动的自觉行为。合规作为一种企业文化,强调的是人人合规。合规工作与银行业的各个流程、各个工作环节和每个员工都息息相关。只有让合规的观念和意识渗透到每个员工的血液中,在全辖积极倡导合规文化和合规理念,形成大众性的合规文化,做到全员人人合规,才能有效控制合规风险。为使合规有法可依,山东省联社编制了《山东农村信用社合规手册(试行)》和《山东省农村信用社员工职业操守》,济宁办事处印制了《合规教育读本》,录制了警示教育光盘,各联社相继组织开展了强化合规知识教育、提高案防力和内控制度规范年、提高制度执行力等活动,在农村信用社系统内形成了一系列完整的合规文化教育体系,每个员工只有认真学习,并在日常经营管理活动中主动遵守,才能使自己的行为符合规范要求,确保合规经营和案防目标,实现效益的最大化。
当前合规文化的现状
近年来,随着行业检查的不断增多和外部审计、监管部门监管力度的不断加大,大家都充分认识到了合规风险管理、合规文化建设的重要性,但是,客观而言,农村信用社的合规文化建设仍处于起步阶段,现状不容乐观。
一是对于合规风险、合规文化的认识还存在偏差,这种认识的偏差导致农村信用社在追求业务创新和经营利润的同时,忽视了合规风险管理,忽视了合规文化建设。二是在进行合规建设,制定设计合规制度体系时,未能覆盖到合规风险、合规文化内涵的各个层面。三是制度执行力不强,制度执行缺乏严肃性。在大量的规章制度面前,有规不依、有章不循的现象时有发生。从近年来屡屡发生的一些案件可以看到,十案九违规,连续发生的案件对各级管理能力、驾驶能力提出了严峻的考验,特别是在授权履职、信贷发放、凭证管理、业务交接等方面,存在许多漏洞和违法违规行为,案件防控任务十分艰巨。
当前合规文化建设的努力方向与建议
违规问题和操作风险的发生,归根到底在于合规风险意识淡薄,制度执行不力。为此,农村信用社要认真梳理各项规章制度和流程,营造审慎合规经营的氛围,努力构建合规文化的长效机制。
一是健全合规制度体系。有效的合规风险管理机制是构建全面风险管理体系和有效内部控制机制的基础和核心,是合规文化形成的基础。随着农村信用社改革的逐步深入,其自身的法人治理、发展战略、操作规程、企业文化等因素必须与市场竞争的客观需要相匹配,并且应随着上述因素的不断变化而动态的调整和保持。为此,农村信用社要根据国家法律和金融法规的变化而及时调整,建立健全不断自我完善的内部控制制度,遵循规范化、监督制约、账务核对和安全审慎性原则,落实内部控制制度;要完善授权授信管理,建立合理的授权分责复核制度,提高计算机系统风险控制能力;要加强对各项制度落实情况的检查工作,加大风险防范力度,减少案件的发生,达到及时性、效益性、适应性这三个目标。
二是创建合规风险管理机制。许多案件的发生,大多是制约机制失控和监管不严的结果。如何确保一个规章在建立后能够被大家接受和遵守,并且保证这个规章自身还能够被及时加以完善,必须有一套机制作保证。要切实建立合规风险管理机制,就必须从涉及信用社整体的企业文化、组织机构扁平化、流程管理、岗责体系、绩效管理等方面入手,梳理、整合和优化规章制度,建立专业化的合规风险监管队伍,确立清晰的报告路线和问责制、举报制等,真正在日常经营管理活动中体现合规风险管理在风险管理乃至整个管理工作中的核心地位和作用。
三是构筑案件预防机制。金融系统发生的案件表明,银行业违规违章行为经常出现,违规员工的共性多是缺乏法律法规知识、缺乏对违法犯罪
后果的足够认识。因此,要用依法合规文化构筑预防案件的防线,就要培育员工树立“四种意识”:一是合规办事意识,坚决剔除凭感觉办事,凭经验办事、凭习惯办事的陋习;二是责任意识,应本着对事业负责、对同志负责、对自己负责,认真执行规章制度,处理业务要认真审核各项要素;三是监督意识,员工互相之间不能盲目信任,干部和员工之间的信任必须建立在遵章守纪、按章办事的基础上,在处理问题的时候一定要形成自觉监督的意识,养成相互监督的习惯,这样才能使自己少犯错误,才能监督别人不犯错误;四是保密意识,要做好内部发展的保密工作,更要做好为客户保密的工作。
四是建立风险评估机制。尽快建立健全和完善风险识别和评估体系,认真借鉴国际先进经验,积极运用现代科技手段,建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统,要重视贷款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示,重视早期预警,认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。同时要加强督导,确保实效。
五是大力倡导合规文化建设。将合规文化理念渗透到业务条线和基层岗位员工之中去。要实现经营目标,就必须在合规价值观念和合规文化的培育上有统一的要求和行为规范。加强合规文化的教育要从上至下树立合规意识,以管理人员的合规理念感染和引导员工的行为。要使员工熟练掌握合规知识,并能应知、应会、应用。要把合规管理要求落实到各业务条线的操作流程中,实现流程控制、外部检查、员工自律三者的有机结合,尽量减少各类不应有的合规风险和操作风险。
9.浅谈贷款操作风险的管控与防范 篇九
摘要
1一、操作风险的含义及其特点 2(一)、操作风险的含义 2
(二)、操作风险的特点 2
二、操作风险主要表现形式 2
(一)点多面广,信贷管理不到位
2(二)部分银行业机构大额贷款违规操作,风险管控能力有限 3
(三)内部管控不健全,操作业务有章不循 3
(四)案件防控“三项制度”落实不到位 3
三、贷款操作风险的管控与防范 3
(一)、贷款调查环节的风险控制和防范
3(二)、贷款办理环节风险控制和防范 4
(三)、贷款审批发放环节风险控制和防范 5
(四)、贷后检查风险控制和防范 5
(五)抵债资产的接受与风险的处置 5
四、结束语
参考文献 6 1
浅谈贷款操作风险管控与防范
摘要
银行在其经营管理的过程中,风险贯彻始终,近年来,随着我国金融体制改革的不断深入和有效监管体系的建立和完善,我国银行业金融机构各项事业不断壮大,特别是在信贷方面取得了长足的进步;但是银行是经营风险的行业,如何管控风险,从经营风险中达到平衡并获得利润,这是最终目的。在经营发展中,风险始终是存在的,要发展就肯定会有风险。贷款是银行的主要资产业务,是银行获利的主要来源之一,控制和防范风险是提高银行盈利的先决条件,货款在受理、调查、发放和回收过程中存在着操作风险、信用风险、道德风险、政治风险和声誉风险,而后几种风险的根源,又都在于操作风险。因此,我们必须重点防范操作风险。
关键字:贷款 操作风险 管控与防范 浅谈贷款操作风险管控与防范
引言
操作风险给许多金融机构造成了严重的损失,但是用于衡量和监控操作风险的各种模型和工具还不成熟,迄今为止,还没有一个被金融机构普遍接受的操作风险管控模型。众多的金融机构还未建立有效的操作风险管理,缺乏相关的历史数据,金融机构的各个部门对操作风险的管理都负有责任并形成重复投入,而且,操作风险在很大程度上都受到了人为因素的影响,定量分析难度大。
一、操作风险的含义及其特点
(一)操作风险的含义
随着金融技术的不断改革以及金融创新的不断发展,银行活动及其操作风险特征变得更加复杂多变。许多著名的银行亏损案件,如英国巴林银行倒闭、日本大和银行国债事件等都与操作风险直接相关。就2001年巴塞尔委员会发布的新《巴塞尔资本协议》草案,明确的将操作风险的衡量和管理纳入金融机构的风险管理框架中,并且要求金融机构为操作风险配置了相应的资本金水平。2003年2月巴塞尔委员会提出了“操作风险管理和监督的稳健做法”,这标志着操作风险已成为商业银行风险管理体系中不容忽视的部分。从风险管理的趋势看,操作风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险,近年来,因操作风险控制不力而引发的案件有增无减,操作风险控制也成为各国金融监管部门关注的重点之一。
(二)、操作风险的特点 操作风险主要来源于金融机构的日常营运,人为因素是主要原因。如果说市场风险来自于金融产品价格的波动,信用风险来自于借款者偿还能力的变化,则大多数的操作风险更多可以归因为有意或无意、来自企业内部或外部的人为操作失误。
操作风险事件发生的频率很低,但是一旦发生就会造成极大的损失,甚至危及银行的生存。例如,1992到1995年,英国巴林银行在新加坡金融机构的交易员里森的错误交易以及在出现损失后继续隐瞒,最终给巴林银行带来3.8亿英镑的损失,致使巴林银行倒闭。1995年,中国的某商业银行3名职员非法拆借3.4元人民币的贷款,致使该银行有2亿多元的资金无法收回。
单个操作风险因素与操作性损失之间不存在清晰的、可以定量界定的数量关系。操作风险中的风险因素存在于银行的业务操作中,而且业务规模大,交易量大、结构变化迅速的业务领域,受到操作风险冲击的可能性最大。因此,对于操作风险的管理,具体的业务部门应承担第一位的责任,董事会则应承担最终的责任。
从以上特点可以看出,由于通常可以监测和识别的操作风险因素由此可能导致的规模、频率之间不存在直接的关系,因而银行的风险管理部门也难以确定哪些因素对于操作风险管理来说是最为重要的,在操作风险的检测与识别方面,就此巴塞尔委员会为操作风险作了大量的工作。因此,银行必须适当建立风险管理环境,制定操作风险管理政策,严格业务流程管理,缓释和控制操作风险。
二、操作风险主要表现形式
(一)点多面广,信贷管理不到位。一是贷前调查未尽职。银行农户贷款贷前调查对借款人提供的相关资料和资信状况、担保人的担保能力等情况缺乏深入实际的调查评估,个别联社甚至出现主要依靠农户贷款“协管员”发放贷款的现象,同时管控存在盲区,导致协管员管理失控。二是贷时审查不严格,对农户柜台监督简单化,导致个别信用社出现违规操作,疏于贷后管理,重放轻收轻管理思想严重。三是由于贷款笔数多,金额小,个别信用社信贷员对逾期贷款催收力度不够,电话催收多,上门催收次数少,部分贷款催收时无书面催收通知书,部分催收通知书无借款人签
名,导致个别贷款丧失法律时效。
(二)部分银行业机构大额贷款违规操作,风险管控能力有限。
一是大额贷款发放时逆程序操作,造成贷前调查虚化,贷款责任模糊。二是贷款投放过程中,只注重对借款人抵押物的评估,只片面注重第二还款来源(即借款抵押物的变现处理),对借款人第一还款来源缺乏有效分析,重视不够,贷款一旦逾期,催收难度大。三是风险处置能力不足,未能及时发现和处置信贷风险。
(三)内部管控不健全,操作业务有章不循。
一是银企对账不及时、不全面。银行未按期与开户企业对账,或对账操作不到位,银企对账单上仅有客户印鉴而银行对账人员签字,一旦出现问题很难进行责任认定。二是个银行对自身岗位缺乏应有的监督制约,部分内部短期交接不规范,交接内容笼统简单不具体,在业务交接频繁状态下,缺乏有效的监督和制约,存在一定的潜在风险。
(四)案件防控“三项制度”落实不到位。
一是重要岗位轮岗开展滞后。二是强制休假制度未得到严格落实。多数基层社普遍存在将要害岗位人员强制休假视同一般休假的问题,以安排要害岗位人员外出休假、度假方式集体开展“强制休假”,未发挥强制休假制度在案件防控工作中的重要作用。三是近亲属回避、轮岗强制制度执行有困难。基层网点由于会计、出纳岗位人员紧缺,导致会计、出纳人员轮岗存在一定困难,部分联社出现近亲属长期在同一机构工作并担任重要岗位的现象。
三、贷款操作风险的管控与防范
贷款是银行最主要的资产业务,是获取利润的主要方式,控制和防范贷款风险、不断提高资产质量是提高经营效益的先决条件。因此,在受理每一笔贷款业务时,管贷人员应将控制、防范和降低贷款风险放在首位,认真把好贷款调查、审批、发放、管理、收回关。我现在通过一些案例分析就贷款操作风险管控与防范谈一些粗略的认识。
(一)、贷款调查环节的风险控制和防范
贷前调查是控制和防范贷款风险最前沿、最基本、最关键的环节之一,认真、细致、广泛、深入的贷前调查,是控制和防范贷款风险最有效的手段。在现代市场经济条件下,获利渠道的多元化决定了贷款用途的多项化,大部分借款人在申请贷款之前都对自己将要从事或交易的项目做过认真细致的考察,对项目的风险程度也做过一定的评估。但也有部分人或盲目冒进上项目上资金,或有意隐瞒事实真相恶意套取贷款,或受亲朋之托冒名贷款,这都给银行贷款资产造成了直接或间接的风险。因此,在受理借款人申请之时,必须从以下几个方面做好贷前调查,防范贷款风险。
(一)、对借款人品行及偿债能力、偿债意愿的调查。对借款人的品行和偿债意愿主要从他本人日常处事行为、经济交往中的诚信度、社交圈和还款记录等进行考察。尽管借贷活动和经济活动中的许多不确定因素决定了贷款风险的客观性,但只要借款人品行端正、偿债意愿强,他们就会合理控制风险并积极偿还贷款,这一点对贷款的安全性很重要。
案例:1997年5月,借款人张某向银行申请贷款40万元,用于修建汽车修理厂。在受理这笔贷款的过程中,由于种种原因,信贷员对张某的品行、偿债意愿等没有做深入细致的调查,便为其办理了贷款。贷款到期后,银行多次向借款人发送到逾期催收通知单,要求借款人偿还贷款本息,但借款人借故久拖不还。在催收过程中管片信贷员了解到,该借款人品行一般,好逸恶劳,其交往的人也多与其相像。后银行将该借款人诉诸法院,法院判决该借款人限期偿还贷款本息,但此笔贷款至今尚未收回。
从案例中可以看出,借款人的品行和偿债意愿在一定程度上直接影响着贷款资产的安全。
(二)、对借款人经营项目、贷款用途的真实性及资产负债情况的调查
借款人的经营项目对贷款风险影响是直接的、可变的,除借款人的社会地位、技术装备、从业人员素质和管理水平这些影响贷款安全的因素外,借款人经营的项目因经营环境、市场变化、政策调整、通货膨胀及技术条件等方面的影响,也可能造成借款人经营项目成本超支、延期竣工、中途停建或转产等问题的发生,从而造成贷款的损失。同时,借款人的负债情况及贷款用途的真实性也是决定贷款安全的关键因素。如果借款人负债数额大且在贷款时隐瞒真实的用途,在贷款调查时没有弄清楚,那么,很可能就给贷款按期全额收回埋下了隐患。因此,在实施贷前调查时一定要认真细致,力求广泛深入,并对贷款项目前景、项目效益、项目进度、项目所隐含的可预见性风险及不可预见性风险进行认真的分析、评估、预算,尽量降低贷款风险,对高风险的行业和项目坚决说“不”。
案例:1997年8月,借款人李某向银行申请借款20万元,用于开办塑料制品厂。在实施贷前调查中,信贷员听借款人介绍说,该项目为废品在生利用项目,利润高且该项目在西北地区尚属首家。信贷员经过简单的市场调查,认为该项目有较为广阔的发展前景,而且效益可观,又能解决部分人的就业问题,因此,就发放了此笔贷款,支持该贷款人购买了简单的机器设备。此笔贷款发放后,借款人也经过了一段时间的精心经营,取得了一些经营效益,但因后续资金不足,企业面临着关停倒闭的危险。为此,该借款人又先后向某银行申请贷款30万元,向其他银行贷款15万元,用于企业生产周转。由于市场行情的变化、生产技术的落后和经营管理制度的不完善,该厂最终面临停产,贷款至今无法收回。
从案例中可以看出,贷款项目风险随着市场的变化而变化,认真评估贷款项目风险对贷款的安全性起着至关重要的作用。
(三)、对担保人、抵押物品、质押物品的调查。担保人的担保能力和承担连带责任的意愿、抵押物品的变现能力和保值率、质押物品的来源和出质人及出质行的真实意愿都直接影响着贷款的安全性。因此,在受理贷款时,一定要对担保人的主体资格、担保能力及承担连带责任的意愿、抵押物品的变现能力及保值率、质押物品的真实性进行深入细致地调查,以达到降低贷款风险的最终目的。
案例:2001年3月,借款人陈某向银行申请贷款10万元,用于购买或用汽车,在受理这笔贷款时,信贷员要求借款人找10个担保人提供担保,在办理贷款手续时,借款人仅和6个担保人亲自到场,并在合同凭证上签了名、按了手印、盖了章,其余4个担保任均为到场,但借款人拿着这4个人的身份证、印章,并说他们同意担保,但现在本人外出不能亲自到场。自爱这种情况下,信贷员虽要求借款人将担保人全部请到现场,但经不住借款人的一再恳求办理了贷款手续,并让借款人按了手印。该借款人在经营过程中因发生车祸意外死亡,导致贷款形成了很大的经营风险。在此情况下,银行立即维权,并准备择机召开担保人会议,在通知担保人会议期间,发现未亲自到场的4个担保人均以本人未签字为由,拒不承担担保责任。由于这个原因,原亲自到场提供了担保的其他担保人也借故拒不履行担保责任,导致该笔贷款无法收回。
从上述案例中可以看出,在实施贷前调查时,核实担保人的主体资格及担保意愿,认真测算将要设定为抵押资产的变现能力及市场行情,出质人的真实意愿及本行人员亲自核保等环节都将影响到贷款的安全性。
(二)、贷款办理环节风险控制和防范
或许有人说,经过认真、细致、广泛、深入的贷前调查,填制合同、凭证、录入综合业务网络系统并发放贷款只是手续问题。事实上,在稽核检查中发现贷款发放的环节同样存在着许多风险点,必须引导高度重视,谨慎控制和防范。控制和防范这类风险,要抓好以下五点:严格按照制度规定及操作流程办理贷款手续,必须做到心中有数,依次展开,切不可凌乱无章,毫无次序;养成回头看的好习惯。填制完成每一份合同,在提交柜台前要再次展开审查,发现问题要及时解决,不留任何操作风险和后患;严格审核。对信贷员提交的借款 5 合同等资料,经办人员要认真仔细的审核,发现问题要及时跟信贷员沟通、协商,力求将问题解决在出门之前;信息录入要认真细心。将借款人、担保人及抵押物品录入综合业务网络时,要对借款的金额、期限、利率、用途、选用的会计科目等相关信息再次进行核对,确认无误后方可导入系统;认真做好事后监督工作。对所有的贷款业务会计人员必须及时进行事后审核,发现问题及时解决。
(三)、贷款审批发放环节风险控制和防范
这里说的审批发放环节风险的控制和防范,主要指支行行长和上一级管理部门职权范围内的审批事项。对于支行行长来说,身处控制和防范贷款风险的最前沿,把好贷款审查审批关尤为重要,因此,支行行长也就自然而然地成为贷款风险的第一承担人。在实际工作中,发现一些支行行长对信贷员上报的贷款合同及调查意见、分析评估结论等认真分析和思索,凭印象、凭经验判断问题,结果形成了合同要件不全以致新的贷款风险。还有些支行或信贷员,在上班上级主管部门审批之前,就将所有的贷款手续全部办理齐全(包括放款凭证等),只等上级主管部门审批后即行发放贷款,殊不知这样就给审批环节风险控制和防范造成了一定的难度。
案例:2011年6月至8月,某支行分别向8名借款人累计发放按揭贷款105.63万元,这些贷款在上报上级主管部门之前,信贷员已将所有的贷款手续办理完毕,经上级主管部门审批后,信贷员在无借款人到场的情况下办理了贷款发放手续,形成了挪用客户资金事件。从表面上看,贷款手续齐全,合规合法,但事实上从在着很大的操作风险。
由于审查审批把关不严而造成的贷款风险在银行业履见不鲜。控制和防范这类风险,我认为要抓好下面五点:认真审查和分析信贷员撰写的调查报告,核实借款人的偿债能力、经营项目及第一还款来源,以确认是否签字审批;与管片信贷员进行深入细致地交流和沟通,从中发现产生风险的可疑点和防范风险的可能性;深入农户或企业实际查看,最大限度地掌握第一手资料。;对担保人、抵押物、质押物进行认真的评估,看是否具备相应的担保能力;要求信贷员采取必要的补救措施,待完善贷款手续后再审批发放。
(四)、贷后检查风险控制和防范 贷后检查是防范经营风险的重要手段,对控制贷款风险的蔓延和扩大起着至关重要的作用,众所周知,贷款一旦放出,就意味着资金使用权的转移,银行对其风险的控制能力十分有限。因此,扎实做好贷后检查工作,及时发现和解决问题,对转移风险、防范风险和缩小风险都有十分重要的战略意义。在实际的工作中,发现许多信贷员不够重视贷后检查工作,分期偿还的贷款首期贷款到期后不及时发送到、逾期催收通知单的现象随处可见,甚至一些行长对此种情况视而不见,难免给贷款的安全营运留下诸多隐患。
因贷款检查不认真、不细致、不深入,发现问题又不及时解决等原因造成的贷款风险事件在实际工作中具有一定的普遍性,而且因此形成的不良贷款直接影响着经营成果,侵蚀着经营效益。控制和防范此类风险,我认为要切实抓好这五点要素:按照规章制度要求,扎扎实实做好贷后检查。除检查频率要达到制度规定的次数外,最重要的是在实地检查时要详细了解借款人的经营情况、经营收入及现金流量等方面的信息,更进一部了解借款人的相关信息,已备日后之需;不间断的对借款人、担保人进行诚实守信观念的培养,借以强化他们的按期履约意识;及时对借款人提出合理化建议,帮助他们经营好贷款项目;发现问题要及时妥善处置。对检查中发现的可能影响贷款安全的一般性风险,要及时与借款人、担保人协商解决,以遏制和缩小风险程度;重大风险发生时要立即采取有效措施加以控制。除终止发放新的贷款外,耀立即敦促借款人偿还贷款,借款人无力偿还贷款的,要敦促担保人履行担保责任或者立即按程序处置抵质押物品。
(五)、抵债资产的接受与风险的处置
依法接受抵债资产是控制和降低贷款风险的最后防线,但设定这道防线的前提是抵质押 6 物品必须合法、合规并且产权明晰,合同约定清楚。只有这样,在处置抵债资产时才能做到无争议、无纠纷、无后续风险的发生。控制和防范抵债资产我认为耀抓好以下几点:以固定资产设定抵押物时,必须弄清产权关系,变现能力和清偿顺序,并对资产的现实状况及预期收益或损失进行认真的预算,尽可能将风险控制在设定抵押物之前;以流动资产设定的抵押贷款,必须加强贷后管理,实施24小时不间断的监督管理,以防止借款人恶意转移资产;加强对贷款抵押物的监督与管理,确保抵押物不被认为损毁或转移;确需接受抵押物以其抵偿贷款本息的,必须经过合法程序取得,并要切实防范法律和社会风险;接受抵债资产后要尽快处理,防止因通货膨胀、抵债贬值带来的风险。
四、结束语
科学的业务操作规程是一个有效程序控制的重要内容。任何一项或一笔业务的处理必须经过一定的程序,这个程序包括若干个环节和若干个人,即任何人都不能独揽某项或某笔业务处理的全过程。银行往往要根据自身的业务特征制定业务操作规程,或者根据以往发现的管理漏洞制定相应的防范措施,以约束内部操作人员的行为。即根据相关的程序及审贷分离的原则,确定审批过程的正式步骤,它既包括调查、审批、发放的过程,也包括该过程中岗位之间及职能之间的相互独立、相互制约、和上下级的报告关系。在建立和完善内部授信制度体系过程中,一可避免业务工作中无章可循或有章不循,避免责任不清,相互扯皮等,有利于及时处理业务和提高工作效率,有利于减少差错、暴露问题和查明差错,及时解决问题。同时还要清醒的认识到程序至始至终是有“人”进行操作,贷款操作风险的产生部分原因也归于银行人才队伍素质不高,尽管近年来银行引进不少相关专业毕业的大学生,他们具备良好的理论基础,但实践经验相当缺乏,因此应有针对性地开展各种职业培训,建设好梯队式的高素质人才队伍。在培养高素质人才的同时,应该建立完善的考核制度,不仅应该规定业务量,也应考核相应的风险。同时,还应明确规定信贷风险相关责任人在信贷风险管理中的责任。还要合理确定相关的考核指标。
总的来说,银行信贷业务要想切实做好防范业务操作风险,应从思想上、行为上筑牢“防风险、防案件”的堤坝,认真研读、熟练掌握法律法规、业务风险识别、防范和操作等相关知识,做一名自觉遵章守纪、按章操作、有章可循/依法经营的金融卫士。
参考文献:
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10.农村信用社防范操作风险之我见 篇十
近年来农村信用社操作风险频发,不仅给农村信用社造成巨大损失,公众舆论对农村信用社的内控能力产生质疑。因此,对处于改革的进一步深化,逐步向股份制迈进的我国农村信用社来所说,防范操作风险是一个十分重要而亟待研究课题。
一、借鉴新巴塞尔资本协议,搞好操作风险管理
巴塞尔委员会提出与建以操作风险控制的10条原则。这10条原则,进步细分为战略、流程、基础设施和环境四个部分。战略设定了操作风管理的总基调和基本方法,包括业务目标、风险容忍度、营运模式以及与操作风险相关的改革;流程是在既定战略框架下风险管理的日常活动和过程;基础设施是指风险管理中的系统和工具;环境包括文化和相关因素。
1、职业操守方面。培养员工共同的价值观,增强操作风险意识和防范的自觉性,通过知识和技能的培训,使管理层和业务执行层环节的每个员工,都清晰明白该业务可能产生的风险点、农村信用社内部的风险控制措施、对风险的容忍度及违规可能造成的付出的成本,增加操作风险控制行为的针对性。
2、流程管理方面。操作风险首先管理的目的,在于加强操作环境的有害识别与控制,这就需要一个非常详尽的管理框架设计流程,包括风险识别、评估、分析、控制、监督和报告等环节。在每个环节,有必要判定具体的实施程序和步骤,以增强流程的可操作性。譬如,关于风险的监督,要建立一套操作风险的监控程序,尤其要为操作风险建立衡量标准,以确保重大风险事件的相关信息被传递至适当的管理层。
3、团队精神方面。操作风险的管理分散于各业务岗位,这种分散型的特点决定了具体业务部门在操作风险管理方面必须承担第一责任。同时,有效的操作风险管理取决于业务部门、内部审计部门、风险管理部门的协作关系。一是操作风险管理部门从营运运环境中提取必要的风险信息,二是农村信用社各业务部门各司其职,负责执行政策,管理风险;三是内部审计部门定期审核,以建立有效的横向制约机制,确保操作风险管理过程的统一性,并且确保按适当的控制程序加以进行。
二、农村信用社操作风险管理中存在的问题
1、对操作风险认识上有偏差。新资本协议对农村信用社操作操作风险定义为,由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统外部所造成的损失的风险。从覆盖的范围看,操作风险包括执行风险、信息风险、关系风险、法律风险、人员风险、系统事件风险等,实际上覆盖了儿乎农村信用社经营管理所有方面的不同风险。但从实际工作来看,相当不同层面的管理者和员工将操作风险视同金融犯罪;有的将操作风险等同于操作中的风险,缩小了操作风险的范围;还有的认为各种操作风险事件之间是孤立的,毫无联系的,缺乏对操作风险的整体认识和把握。这些认识误区,往往使得建立在这基础上的风险管现体系不能覆盖所有的操作风险,内控机制建设仅仅停留在操作性风险和稽核监督层面上。
2、制度更新迟缓。制度必须与业务发展和管理要求同步发展,才能保持其科学性和管理有效性。而当前农村信用社内部的有些制度不够精细化,对某些关键点的控制在在纰漏,部分制度更新迟缓等。如考核制度,巴塞尔委员会认为,管理人员在介入操作系统的运行时,在在着机会主义,因此必须使激励机制和考
核 制度得以完善,这在操作风险的管理中十分重要。而就农村信用社而言,部分社还是沿用以过去的以存款为重要考核内容的考核方式,没有增加对营业机构违规操作程度、问题整改率等管理行为和结果的考核,这种考核导致了基层营业 机构经营行为和操作行为的扭曲,在存款任务的压力之下,一些基层负责人为完成任务,不惜结交社会上的高利贷,最终踏上内外勾结、骗取银行贷款的犯罪道路。
3、制度执行力不强。制度是员工行为准则和业务操作的规范,制度是刚性的,是用血的教训写出的,必须一丝不苟执行。但是仍有不少员工缺乏制度的刚性观念和风险防范意识,往往有章不循,麻痹大意,继而使犯罪分子有机可乘,加大了操作性风险。
4、对农村信用社的某些活动缺乏足够的风险评估。评估过程对农村信用社来说是一个有明确目标的过程,即农村信用社如何检测和控制风险,潜在的缺陷是什么,应在什么地方改进,每项活动的负责人是谁,以及如何实现这一目标。评估是对一个风险定性的过程,而农村信用社业在这方面做的很欠缺。
三、农村信用社防范操作风险的对策
1、强化思想道德教育和业务培训从源头上防范操作风险。第一,从农村信用社发生的操作风险事件诱因来看,道德风险占了很大的比重。因此防范道德风险十分重要。道德风险的防范重点是教育干部员工认真学习和践行社会主义的荣辱观,用正确的世界观、人生观、价值观统领员工的思想,冲刷他们的思想,让他们从心灵深处感到违法乱纪可耻、见利忘义可耻、损人利己可耻,用“八荣八耻”的社会主义荣辱观,树立正气,让那些有道德风险的人无处藏身,从而纯洁我们的队伍,防范道德风险。第二,重视文化知识教育以及业务技能培训。农村信用社的风险管理理念、技术和经验,如果仅仅掌握在少数专家手里,其风险控制肯定是不成功的,这些内容和技术必须让整个团队的每位成员都去认识、去接受、去执行,才能真正控制风险。因此,农村信用社的各级管理人员和全体一线员工,都要学文化、学制度、学法律,千方百计提高防范风险能力。第三,切实关心基层员工疾苦,营造温馨和谐的工作氛围,增强团队的凝聚力和亲和力。各级领导要在现有的条件下提高员工待遇,关心员工生活,开展丰富多彩、形式多样的文体活动,培养员工的家园感和归属感,积极营造热爱岗位、合规经营、安全运营的良好氛围。
2、扎实推进合规文化建设,营造控制操作风险的氛围。合规文化是农村信用社企业文化的重要组成部分。它所包含的内涵不仅包括诚实、守信、正直、守法等道德价值标准,而日包含“合规人人有责”、“合规创造价值”、“合规与监管互动”、“主动合规”等理念、意识和行为准则。合规守法是农村信用社最基本、最核心、最经久的行规之一,只有合规文化深入人心,操作风险的管理才能积极主动。一是在系统内部大力营造和宣传“指示服从制度,信任不忘制度,习惯让位制度”的合规意识,在全区信用社上下推广诚信和正直的道德观念,强化制度的刚性和不可侵犯性,真正使各个岗位的员工欣然接受全面的合规教育,主动寻求外部监管部门或内部审计部门的合规建议,真正使各业务部门的管理人员能够积极、主动识别、评估和监视潜在的风险,能够把风险控制在萌芽状态。二是树立合规人人有责的观念。合规并不是某个部门某个人的职责,它是所有从业人员的责任。只有合规文化融入每位员工骨髓时,成为全体员工的自觉追求的目标时,操作风防才能彻底控制住。三是强化合规经营理念,走出盲目发展的误
区。要正确处理业务发展与严格管理的关系,牢固树立内控优先的理念,打破现有的考核机制,基层柜员的工资,只能与制度执行、单位工作纪律、优质服务挂钩,委派会计和主任的工资只能与监管质量和工作纪律挂钩,从根本上摈弃牺牲制度来盲目追求业务发展的根源。
3、建立健全操作风险管理的长效机制。
一是要保证制度的科学性。第一,要在制定制度的层面上,针对制度的立项、起草、论证、评审、发布,以至修订、废止、解释、汇编等各个环节,建立全过程管理,形成通俗易懂、规范操作的流程和权限,不能在流程上留下管理漏洞,从制度设计上不给犯罪分子留下可乘之机。第二,在制度效果的反馈层面上,要有有下至上的渠道,使制度执行中发现和提出的建议及时传导到制度决策者;要有由上而下的主动机制,在制度发布实施后,制度的制定者要主动调查了解制度的实施情况,针对使用效果进行综合评价,为制度的制定收集信息。第三,在制度的完善层面上,要进行周期评审修订、梳理和清理,以适应不断变化的业务管理要求和风险防范要求。
二是提高重点环节、重要工具和重要物品的控制和管理的有效性。第一加大内外部帐务的核对力度,防止挪用内部往来帐户资金和客户资金。要不断拓展对帐手段,尽量缩短对帐周期,加大突击对帐频率等方式来提高对帐的质量和效果。第二,严格客户预留印鉴管理。客户预留印鉴管理应采取专人保管,安全存放,交接严密的管理方式,无关人员严禁接触,以减少内外勾结、盗窃印鉴作案的机率。第三,加强操作系统密码、安全认证卡的管理。密码要经常更换,输入严格保密,安全认证卡妥善保管是当前预防内部人员作案的有效措施。
三是以超强的执行力维护制度的严肃性。首先,必须推行管理问责制,打破监管中的情面关,对违规违纪的员工,不论职务高低,一律予以相应的惩处,提高违规边际成本,使每位员工的责任、权力、利益相对称。其次,要建立违规违纪事项举报制,加强民主监督,强化激励机制,对严格执行制度的员工,要制定办法进行表扬和激励,做到约束和激励并举。第三,领导干部要率先垂范、尽职尽责,带头执行政策,深入了解制度执行情况和制度的适应性,分析研究操作风险产生的原因,制定针对性的防范措施,从根本上解决问题,把操作风险的防范工作落到实处,不留死角。
鼎城联社信贷管理部
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