国税金税三期操作流程（共10篇）
1.国税金税三期操作流程 篇一
申报金税三期操作
1、企业所得税
路径：申报征收--申报—居民企业所得税申报
注意事项：
1、居民企业（查账征收）企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入、营业成本、利润总额。
2、居民企业（核定征收）企业所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本累计收入。
2、通用申报
路径：申报征收—申报—通用申报 注意事项：
1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、工会经费和残保金。其他税种有单独模块申报。
2、申报过程中出现属期、品目等错误，多是税费中认定过程中出现问题，请及时联系税管员。
3、城镇土地使用税和房产税申报
路径：申报征收—申报—城镇土地使用税申报
申报征收---申报—房产税申报
注意事项：
1、城镇土地使用税申报时，输入纳税人识别号后，如果该纳税人有多个税源项目，选择此次申报对应土地税源进行申报。
2、房产税申报时，选择相应的房源项目。
3、城镇土地使用税和房产税是按年计算、按季征收，请在1、4、7、10月提醒纳税人及时申报。
4、个人所得税
路径：
1、个人税收管理—申报—代口代缴申报—扣缴个人所得税申报表
2、个人税收管理—申报—代口代缴申报—代扣代缴信息导出及申报
注意事项：
1、扣缴个人所得税报告表压缩包中的表格纳税人自行填写，该压缩包不可解压，表格不支持复制粘贴否则公式改变后会导入失败，表格中所得项目、税率为选择项不要手工填写。
2、代扣代缴信息导出及申报是由个税申报软件制作而成的一个压缩包，直接导入。因与个人所得税报告表都是压缩包形式，请注意区分。
5、车船税
路径：
1、保险公司代扣代缴车船税的申报，申报征收—申报—其他代扣代缴、代收代缴申报—通用代扣代缴、代收代缴申报
2、申报征收—申报—车船税申报
注意事项：
1、路径1的申报方式适用于保险公司或其他代扣代缴车船税单位纳税人申报；路径2的申报方式适用于个人纳税人上门申报。
2、路径1申报方式，需要纳税人填写代扣代缴税款报告表后导入申报数据，该报告表模板格式尽量不要更改。
3、路径2申报方式，需要对上门申报的个人纳税人首先进行自然人登记（个人税收管理—登记—自然人登记），其次进行车辆情况登记（管理服务—税源管理项目登记—车船情况登记及变更），最后车船税申报。
4、车船税税款所属期为一年，在申报时注意选择属期为相应年。
5、车管所征收车船税？
6、契税和耕地占用税
路径：
1、契税：申报征收—申报—契税申报
2、耕地占用税：申报征收—申报—耕地占用税申报
注意事项：
1、土地契税申报，首先进行土地情况登记（管理服务—税源管理项目登记—土地情况登记及变更），然后在进行契税申报。
2、存量房契税申报，首先进行自然人登记，其次存量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—存量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集存量房信息时房屋地址填写具体，因为会出现在契税完税证上；上次取得房屋时间按照上手契税票或房产证填写，是判别房屋是否超过5年的标识；采集结束保存时应在是否房屋交易申报选项选择否。
3、增量房契税申报，首先自然人登记，其次增量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—增量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集增量房信息时，开票方选择承受方；保存后房源编号自动生成。
4、耕地占用税申报，首先进行土地情况登记，然后进行耕地占用税申报。
5、两税税申报时应先点击打印，打印出申报表，纳税人确认无误后再进行征收开票操作。
7、申报更正及税库银处理
情景1，申报数据已经扣款且少扣：申报更正（申报征收—申报更正—申报错误更正）可补扣税款
情景2，申报数据未扣款：申报作废（申报征收—申报更正—申报作废）
情景3，已申报未缴款：
1、一般征收开票（申报征收—征收开票—一般征收开票），适用于已经产生申报数据未缴款。
2、预缴开票（申报征收—征收开票—预缴开票），适用于代开发票环节已经产生申报数据未缴款。
情景4，已申报已扣款：
1、若扣款成功则开具完税凭证（申报征收—税票处理—纳税凭证转开）。
2、若扣款失败则进行税库银处理（申报征收—税库银处理—单笔交易处理或银行端POS机缴税凭证处理），
2.国税金税三期操作流程 篇二
1、安装扣缴客户端，安装完成后，添加企业的时候选择“申报密码”方式
2、输入企业纳税人识别号，再次确认纳税人识别号，一旦确认成功，系统注册完成，不允许修改。
二、人员以及工资的导入
1、人员导入
2、工资导入
三、申报
1、由于迁移的5月历史数据已经申报和扣款，只能进行属期6月的申报
关于申报密码：初次申报的扣缴公司，系统会提示必须修改初始密码(初始密码为税号后6位)，有部分测试过的公司申报密码为123或者111
3.国税金税三期操作流程 篇三
金税三期版
电子申报平台（智慧财税）V1.01 完全操作手册
2016年7月
神州浩天智慧财税平台操作手册V1.0.1
神州浩天智慧财税平台操作手册
一、系统安装
在开始安装之前，请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求。一切就绪后，就可以通过安装文件方便地安装本系统。初次使用时，需要对系统的一些固定参数进行设置。
1.1 运行环境
安装《智慧财税》之前，必须准备好软件与硬件环境，本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境，请仔细阅读。软件配置
操作系统：Windows xp/Windows 7/ Windows 8/windows10。（Windows7、Windows8、windows10需要使用系统内置账户Administrator登录，详见附录6.1和附录6.2）浏览器：Internet Explorer 6及以上 分辨率：建议为1024×768 系统日期：须设置成当天日期 日期格式：YYYY-MM-DD 硬件配置
CPU P4、内存512M、32M显存（或以上）、200M以上空闲存储器
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神州浩天智慧财税平台操作手册V1.0.1
【热门问答和通知公告】
3.2 更换企业
操作说明
登录企业后，可通过“更换企业”切换到其他企业。
【更换企业】
3.3 工具箱
工具箱是智慧财税平台为广大用户提供的智能财税工具合集，提供各类财税相关的智能化工具，帮助用户在申报纳税中综合提升工作效率，随着平台的进一步建设，各类工具将会进一步完善
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【工具箱】
3.4 软件升级
操作说明
1.进入智慧财税平台点击“工具箱”-“软件升级”，进入软件升级界面。
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【软件升级】
2.3.联网情况下，选择”在线升级”，进行升级。
无联网情况下，选择“离线升级”，选择对应升级文件进行升级。3.5 数据备份与恢复 操作说明
1.进入智慧财税平台点击“工具箱”-“备份恢复“，进入数据备份恢复界面。
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【备份恢复】
2.选择一键数据备份路径点击“备份”选择备份路径进行备份数据； 3.点击“恢复”选择对应得备份文件对已经备份过的数据进行恢复。
四、网上申报系统功能介绍
4.1添加企业和企业初始化 操作说明
1.安装完毕后，桌面上自动建立本系统的快捷方式，双击该图标启动系统，可直接进入软件首页
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【智慧财税主界面】
2.首次登录软件，若已经安装原神州浩天电子申报平台，则会自动提取企业信息到智慧财税软件中，单击“网上申报”按钮，打开登录界面
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【登录界面】
点击登录窗口中的公司名称后下拉列表中选择要登录的企业，选择用户名（默认的用户名是“ADMIN”）后按回车键（Enter），右边自动显示出相应的用户名称（默认为“系统管理员”），输入用户密码（默认密码为空），单击
按钮，进入纳税申报系统界面。
注意：用户的登录密码可以通过进入系统菜单中的“系统设置—用户管理”进行修改。系统用户也可以此功能进行添加删除。也可点击“其他”按钮打开选择企业对话框，输入纳税人识别号或纳税人名称查询并选择其他企业，之后再登录。
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【注册文件选择窗口】
单击“初始化文件”按钮，选择企业的初始化文件。点击“打开”，选中初始化文件。
【初始化文件选择窗口】
正确输入光盘号和授权号，点击“确定”按钮，系统会自动完成初始化工作，提示“添加企业成功” 点击超链接，打开申报软件授权号查询网页。
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【申报软件授权号查询】
输入企业的纳税人识别号，点击“查询”，则显示纳税人光盘号和授权号。
【授权号查询】
点击“复制到剪贴板”，再次打开添加企业界面，可以自动复制光盘号和授权号到添加企业界面中。点击“确定”按钮，提示添加企业成功。点击“登录”，当前企业登录到智慧财税平台。
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是否自动提取上期或附表数据：选择“提取”，则打开申报表时，自动提取上期或附表的数据，选择“不提取”，则打开申报表时，表内数据项都为0，若想提取数据，则需手动点击报表菜单“提取数据”按钮，才能提取。
填表说明所占比例：默认为40%，可以手动修改。
优先提取数据：选择“上期数据”，则优先提取上期数据；选择“初始化数据”，则优先提取初始化数据。
是否冻结报表：选择“是”，则报表在滚动显示时，始终显示表头信息；选择“否”，则报表在滚动显示时，整体都滚动显示。会计制度：设置非居民A类年报的会计制度，包括：一般企业、金融企业。
海税企业补录起始：补录海税企业的海洋石油勘探的起始，可以设置1990年到当前申报年份，每年申报都需要设置。财务报表类型：设置企业带入的财务报表类型，包括：一般企业、商业银行、保险公司、证券公司、事业单位、民间非营利组织、会计制度、小企业会计准则。
注：若是初始化带入财务报表类型，则不需要设置，默认置灰。 保存：
用户设置所需参数，点击“保存”，则参数保存成功。
4.2.3企业初始化
功能：对企业进行初始化更新操作，并查看当前登录企业的国税
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税务登记基本信息、纳税鉴定信息和累计数信息。
操作：单击功能菜单“系统设置—企业初始化”，打开企业基本信息界面。
【基本信息界面】
初始化更新： 点击，弹出初始化更新界面，分为两种情况，在线初始化更新和文件初始化更新，在线初始化更新，点击“更新（增加）”按钮，则完成企业初始化更新操作。文件初始化更新则需要选择对应的初始化文件，再点击“更新（增加）”按钮，完成企业初始化更新操作。
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【在线初始化更新界面】
【文件初始化更新界面】
基本信息：显示企业在国税税务登记的基本信息。增值税参数：
税务局下发的企业增值税参数，根据此参数显示企业应填报的增值税。此参数不可修改。所得税季报参数：
税务局下发的企业所得税季报参数，根据此参数显示企业应填报的所得税。此参数不可修改。所得税年报参数：
税务局下发的企业年报参数，根据此参数显示企业应填报的所
神州浩天智慧财税平台操作手册V1.0.1 的最新累计数信息。
4.2.4生成登录文件
功能：生成当前企业的网上申报登录文件。登录国税局网站进行申报时，需要此登录文件才可登录。
操作：单击功能菜单“系统设置—生成登录文件”，打开“生成登录文件”窗口。窗口默认显示当前企业的税号和名称以及默认路径。
【生成登录文件窗口】
用户可单击
按钮，自主选择路径。确认之后，点击按钮，系统提示“生成登录申报文件成功”。
4.2.5导入分支机构
功能：总机构用户可以通过此功能增加删除修改分支机构信息。（注：此功能只在所得税总机构显示）
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【模板路径】
点击按钮，弹出“导入文件窗口”
【导入文件窗口】
根据导入文件格式，选择文件类型“EXCEL 工作薄”或者“EXCEL 97-2003工作薄”，同时符合格式的文件显示在选择框中，选中需要导入的文件，点击“打开”按钮。则文件导入成功，分支机构显示文件中的各项数据。
增加行：增加一空行，输入分支机构信息，点击成功
删除行：选中需要删除的行，点击 删除：点击，删除当前行，保存，弹出是否删除企业分支机构信息，确认则删除全部分支机构信息 4.3申报管理
企业申报表以及财务报表的录入，导出，撤销，同步，打印等。
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4.3.1申报录入
点击“申报录入”，弹出“申报录入”界面，默认显示该企业当前申报期的申报表目录，用户可通过选择需要录入的申报期变换期间。
【申报表目录界面】
基本操作： 进入申报表录入界面：
双击申报表目录中需要填写的报表，即打开该报表的录入操作标签界面。或者选中申报表，点击 申报表或财务报表录入操作
国税所有的申报表和财务报表在录入格式上大致分为两类：一类是数据行固定格式的报表；另一类是数据行不固定格式的报表。下面分别加以介绍：
数据行固定格式的报表，以“增值税纳税申报表（一般纳
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（4）审核：点击按钮，报表进行表间校验，若校验通过，则界面下方信息提示：审核通过，报表左上角状态由“已保存”改为“已审核”。若不通过，则信息提示错误信息，审核不通过。若“系统设置—信息维护”中“系统参数”中“保存后是否自动审核”，选择“审核”，则点击“保存”时同时进行“审核”功能。
（注：若系统参数设置不是自动审核，则审核按钮只有在报表状态为“已保存”时可用）（5）删除：单击
按钮，弹出确认删除提示框，点击“确定”，删除当前报表数据。（6）填表说明：点击
按钮，界面显示该表的填表说明。（显示的大小默认为整体界面的40%，可通过上下拉动调整大小。也可通过“系统设置—系统参数设置”设置。）点击填表说明界面的保存。
点击填表说明界面的按钮，可关闭此说明。按钮，选择路径可将填表说明（7）信息提示：当表内审核不通过时，此界面自动显示审核提示。（8）数据对比：点击
按钮，选择要对比的申报期以及批次，点击确定。则界面显示两个申报表的页签。切换页签对比申报表。（9）打印：单击
按钮，进入该报表的报表打印设置，可以设置报表的打印格式，并打印该报表。（注意：只有“申报
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神州浩天智慧财税平台操作手册V1.0.1
【选择撤销文件窗口】
点击“打开”，则撤销文件读取成功，撤销文件中的报表撤销成功，界面显示撤销报表属期及状态。
【申报撤销界面】
4.3.4报表打印
功能：打印当前申报期的已申报报表
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神州浩天智慧财税平台操作手册V1.0.1
4.4数据管理
4.4.1数据备份
功能：对系统数据库进行备份或恢复操作。
操作：此功能已迁移到智慧财税平台上，请在智慧财税上进行操作。
【提示窗口】
4.4.2数据同步
功能：将从国税申报网站上下载或去国税大厅拷贝的该户企业的历史申报信息，与当前客户端数据库中的历史申报信息更新一致。
操作：单击菜单“数据管理—数据同步”，进入“数据同步界面”。
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按钮，进入“打印设置”窗
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口，可以进行打印设置并打印报表。
【打印设置窗口】
点击“打印”按钮，可直接打印当前报表；更改打印范围和选项里的设置，点击“确定”按钮保存打印设置 打印预览：单击报表采集界面的表
按钮，可以预览该报
神州浩天智慧财税平台操作手册V1.0.1
【报表采集打印预览】
4.5.2日志查询
功能：管理并查询操作日志信息。
操作：单击菜单“查询管理—日志查询”，进入“日志查询界面”。默认界面不显示数据。
【日志查询界面】
4.金税三期调查汇报 篇四
密山市坐落在，现有人口47万，我们国税局现有干部107 人，平均年龄47岁，年税收计划23861万元，辖8个征收分局，一个直属稽查分局。下面就密山市局的信息化建设情况汇报如下：
一、目前，我局所辖的9个分局已经全部接入内网，节点达到8个，同址办公的有稽查分局、城区分局、和平分局还有征收大厅；今年接入内网的三个农场分局，有朝阳分局、兴凯湖分局、金沙分局，农场网通的费用比较高，每个节点按农场的文件是每年18000元，经过做工作，现在每个节点是每年10000元，三个节点每年30000元，而且网络设备也是我局自筹；我局的网络只用了网通一家线路，没有备份线路。
二、目前，我局得网络运行还算稳定，但2002年网络建设初期，经常出现丢包现象，经我们追查原因，是网通的问题，现以得到解决；但目前从具体工作人员反应的问题看，还是网络运行速度太慢，反应比较多的就是发票验旧，速度太慢，影响工作；再就是一窗式的一般纳税人窗口，专用发票认证，总是人工干涉，我们也升级了，但总出问题；设备方面，我局现有微机设备，包括服务器、笔记本共136台，内网微机有77台，其余的是外网、单机使用，打印机93台，数量不少，但达不到人手一台，而且许多部门的软件，像管理员平台，要求人人都要上，在我局是抢机器用，而且现有的136台设备五年以上应报废的微机设备就有60台，设备陈旧，运行速度慢，严重影响工作，针对这种情况，我局在经费紧张的情况下，每年挤出经费，购置一定数量的设备，今年我局购置了10台电脑、10台打印机；明年的设备购置预算已经上报，明年计划购置15台电脑，但也远远满足不了工作需要，总之，硬件在我局的信息化建设中是个突出的问题；在设备管理方面，我们信息中心与财务部门的微机、打印机及网络设备的固定资产帐相符，设备的购置是信息中心拿意见、型号，由财务部门从政府采购的渠道进行，设备的调配由信息中心负责，设备的维修，是信息中心确认应该维修，和办公室同时签字确认，才去维修；尽量不耽误工作需要。
三、软件开发在我局没有，我们只是应用；目前应用系统很多，我初步统计了一下，有20个，还不包括各个部门自己的软件，各个系统都得我们部门去维护，出了问题都找我们，而且包括我们没参加培训的软件应用，软件的维护量挺大。
四、数据分析和利用情：
目前我们计统科利用管理员平台进行数据质量监控，法规科、监察室利用税收执法系统进行相关监控。
五、信息安全体系建设及运行情况：
我局内网的77台设备都安装了瑞星杀毒软件，并都进行了注册，注册率达100%，由于出差人员、休假人员的影响, 开机率比较低，升级率没有达到90%；病毒的防范还是比较严，严禁内外网混联，存储介质U盘在内网使用前必须杀毒再使用，但仍有病毒的发生，主要是一般纳税人窗口，纳税人来报税的U盘，常常带有病毒，虽然我们专门设置了一台外网机器来杀毒，但每个月还是有少量的病毒在内网出现，究其原因，窗口在一般纳税人报税时没有在外网杀毒，还是在内网杀毒，我们已告诫有关人员；目前，我局没有因病毒泛滥而影响网络正常运行的情况。
六、信息干部队伍建设情况：
我局信息中心只有1人，工作量很大，网络维护、设备维护任务很重，应付不了目前的工作，为了金税3期的顺利实施，尽快配备懂业务的人员到信息中心。
七、数据运维情况
由于干部的业务水平不一样，在CTAIS中，常常由于人为的原因造成数据错误，我们通过运维平台提请维护，可能省局的维护量太大，造成维护周期太长。
5.金税三期个人所得税扣缴说明 篇五
尊敬的纳税人您好：
2018年06月，《金税三期个人所得税扣缴系统》需升级至2.1.343版本，升级内容如下，请您查看完毕后再进行申报：
需求调整：
1、按要求，个税客户端允许历史月份数据（近1年）更正网络在线申报，软件也增加提示，如图：
2、分部门设置位置调整至申报表报送右上角，如图：
3、人员登记：境外人员证件类型【外国人永久居留证】改为【外国人永久居留身份证（外国人永久居留证）】，如图：
4、外籍人申报（清算）管理：菜单改为“外籍人申报”，位置调整至频道处，如图：
5、备案表：新增“科技成果转化备案”功能，同时调整原来一级菜单“分期缴纳备案”、“递延纳税备案”为现在二级菜单，如图：
6、全年一次性奖金界面新增提示，如图：
7、为贯彻落实《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》和相关公告，“工资薪金”和“劳务报酬”所得界面增加“其他-税延养老保险费”，如图：
8、为贯彻落实《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》和相关公告，“其他附表”增加“税延养老保险附表”，如图：
9、为贯彻落实《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》和相关公告，所得项目增加“其他所得-税收递延型商业养老金所得”，如图：
请确保网络稳定，软件登录会自动升级；若软件升级失败，可咨询40071-12366
亿企赢网络科技有限公司江苏分公司
6.国税网上申报系统操作流程 篇六
第一步 打开IE浏览器，在 中输入网址进入网站，点击“小规模企业申报大厅”打开申报界面。
第二步 输入纳税人识别号,再点击“注册码输入”按钮，输入查询到的注册码，点击“确定”后进入密码维护界面，设置本单位的登陆口令，并牢记该口令，点击“保存”按钮后系统自动返回登陆界面，输入税号和刚刚设定的密码进入申报系统。(注：以后可以直接使用税号和密码进行登陆)
第三步 点击报表填写→增值税申报表→增值税纳税申报表(小规模纳税人),填写申报表并保存。
第四步 点击报表填写→财务报表→分别填写“利润表”和“资产负债表”并保存。
第五步 在确保数据完全正确后，依次点击申报处理→上传申报数据→增值税申报表申报 进行上传申报。
第六步 稍等片刻后再点击申报处理→反馈信息查询,进行申报情况和划款金额查询。
第七步 当企业有消费税或所得税申报时，打开“报表填写”，分别点击“消费税申报表”、“企业所得税申报表”或“申报表”，就能进入相应的报表，报表填写与申报方法同增值税申报表。(注：在“消费税申报表”中，“应税消费品名称”栏中每一项的右下角均有一个红色三角形标志，点击即可看到详细内容，直接选择，不必再录入汉字)
第八步 如果企业需要申报“重点税源信息采集”内容，首先进行增值税、所得税等申报。申报数据上传后，相关数据自动导入到重点税源信息采集系统。选择“信息采集”模块，在报表中通过下拉窗口，选择正确的采集内容。选择“静态信息采集”模块，分别录入相关报表，最后进行“重点税源-企业信息表间审核”。
第九步 用户申报成功后，即可进入查询打印模块，打印本月的纳税申报表，查询打印模块区分了税种，点击需打印的税种获得申报表。(注：所得税打印时须将“税款所属年月”改为税款所属年的最后一个月，如200712)
7.国税金税三期操作流程 篇七
根据国家税务总局部署，我市将于2016年7月1日起正式上线金税三期个人税收管理系统，扣缴义务人在进行网上个税明细扣缴申报时需要采用“金税三期个人所得税扣缴软件”进行个人所得税明细扣缴申报，为便于广大扣缴单位和纳税人学习运用该软件，现将有关软件的小知识整理如下：
1.问：什么是金税三期个人所得税扣缴软件? 答：2016年7月1日起，厦门市税务机关将统一上线金税三期税收管理系统，作为配套软件，届时广大扣缴单位应采用金税三期个人所得税扣缴软件，通过网络在线，办理个人所得税明细扣缴申报。
2.问: 金税三期个人所得税扣缴软件适用于什么情况下的申报？ 答：适用于以下情况申报：
（1）除个体工商户生产经营所得、承包承租经营所得以外各项税目的个人所得税明细扣缴申报；
（2）采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业等特定行业人员工资薪金所得的明细年度申报；
（3）证券机构对限售股转让所得个人所得税款的明细扣缴申报；（4）上述各项明细扣缴申报的减免税事项申报。
3、问：哪些个人所得税款不能使用金税三期个人所得税扣缴软件办理申报？
答：以下个人所得税款不能使用个人所得税扣缴软件办理申报：（1）定期定额（双定）或定期定率（单定）方式应纳的个人所得税；（2）独资、合伙企业个人投资者的个体工商户生产经营所得项目应纳的个人所得税(独资、合伙企业雇员的工薪所得可以采用金税三期个人所得税扣缴软件办理申报)；
（3）个人自行申报情形下的各类申报：例如多处多次取得收入自行申报、年所得12万元以上纳税人年度自行申报等。
以上情形中，第（1）、（2）点及第（3）点中年所得12万元以上纳税人年度自行申报仍通过我局网站（http:///）下载获取软件。有关软件的安装指南，可以在上述网站的专栏中查阅或者至厦门市各区税务机关免费领取软件操作手册。
9、问：如何寻求软件安装、操作的及时帮助？
答：在软件安装、操作过程中，扣缴单位经办人员如果有操作处理上的问题，可以通过厦门地方税务局网站专栏，或金税三期个税系统服务商（厦门税友）官方网站（http://xm.4007112366.com/）、官方微信（xmservyou）获取个人所得税申报表填表说明、系统软件、操作手册、学习视频、常见问题等相关资料，也可以至各区主管地税机关办税服务窗口进行相关咨询或直接拨打税友软件集团股份有限公司在线服务热线：40071-12366寻求电话帮助。
10、关于上市公司代缴股民的股息红利所得税，金税三期之前采用的是汇总申报，只需填写股息红利所得税缴纳总额及人数，金税三期上线后，如何办理申报？
答： 上市公司可以在扣缴软件的单位设置选项中，将“是否为上市公司”选项选择为“是”，点击保存。申报时，在扣缴软件-扣缴个人所得税报告表-股息利息红利所得填报中，将“虚拟纳税人”选项选择为“上市公司股东组”即可办理该部分税款的汇总申报。
11、金税三期上线后，纳税人一个月内取得两处以上工薪所得如何申报？ 答：除财政统发单位外，其他扣缴单位应在扣缴软件中，对各自支付给该纳税人的工薪所得进行扣缴申报，并由该纳税人自行汇总多处所得，在取得所得次月15日内，到我局任一区级办税服务中心上门办理多处取得工薪的个人所得税自行申报。财政统发单位申报时，应合并财政支付中心以及本单位发放收入计算税款，并在“财政工资办已扣缴税额”栏目中填报该单位已由财政支付中心扣缴税额。
12、金税三期上线后，单位补发工资如何申报？
答：“补发工资”是指因特殊原因，单位未按劳动合同约定正常发放工资，在账目上做了计提工资处理，并在以后月份补发的工资。不符合上述条件的工资应并入发放当月的正常工资计征税款。对于“补发工资”，单位应在原应发放工资月份的次月15日内办理税款的扣缴申报，未及时办理“补发工资”扣缴申报的单位，在金税三期上线后，应区分以下两种情况处理：
（1）原应发工资月份（税款所属期），单位已通过金税三期系统或扣缴软件申报《扣缴个人所得税报告表》的（已在我局原系统申报的不算），应使用“申报更正”功能，对原已申报的《扣缴个人所得税报告表》进行更正后再次提交申报，此时扣缴软件将根据补缴税款金额自动计算滞纳金，属于法律规定不征收滞纳金的，应上门至主管税务机关办理申报。
（2）原应发工资月份（税款所属期），单位未通过金税三期系统或扣缴软件申报《扣缴个人所得税报告表》的（已在我局原系统申报的也算），应在扣缴软件中填报《扣缴个人所得税报告表》（税款所属期为原应发放工资月份）并提交申报，此时扣缴软件将根据补缴税款金额自动计算滞纳金。由于扣缴软件只能办理税款所属期在2016年6月份（含）以后的税款，因此，税款所属期在此之前的“补发工资”应上门至主管税务机关办理，此外补发部分工资的，也应上门至主管税务机关办理。
13、问：在原系统中，少报或者多报了收入和税款，在金税三期个人所得税扣缴软件如何处理？
答：此类情况下，扣缴单位不能使用金税三期个人所得税扣缴软件进行处理，而应提出书面情况说明，填报申报表至主管地税机关办理补充申报。
14、问：金税三期上线后，如何办理退税或抵扣税款的申报
答：金税三期上线后，企业多扣缴税款的可以申请办理退税，也可以申请在以后应扣缴税额中抵扣，其中退税办理程序为
1.企业根据实际收入情况对之前提交的申报表进行申报更正（可以在扣缴软件中操作）；
2.上门向税款入库税务机关申请退税；
3.税务机关对多扣缴税款进行机外核实，在系统中办理退抵税审核； 4.柜台根据退抵税审批结果开具收入退还书办理退税。
注：上述顺序一定不能错，如果先退税审批，开收入退还书，税款退了，但是无法更正申报表。
抵扣税款的程序为：
1.扣缴单位通过扣缴软件更正多交税款当期的申报表（填报更正后的收入数，减少应纳的税款，更正申报提交后，系统提示多交税款可以办理退抵税审批）。2.扣缴单位通过扣缴软件填报抵税期申报表时，应正常填报抵税期的扣缴申报表，提交申报获取申报成功反馈后，不点击发送扣款，形成申报未缴款状态。扣缴单位也可以直接上门至主管税务机关办理抵税期申报，申报时说明需要办理抵税，提醒办税服务窗口人员申报后不发送扣款，使本期应纳税款形成申报未缴款状态。
3.扣缴单位或纳税人提交抵扣税款申请，主管税务机关审核后在系统中进行退抵税费审核，选择多交税款以及相应的欠税数据，进行互抵，有互抵后有欠税余额的，再开票征税入库。
注意要点：
（一）无论是当期正常申报还是申报更正，如果所提交申报表的合计应缴税款或应补退税款栏目为负数（即退税申报）的情况下，扣缴软件都不会直接形成收入退还书（俗称退税单）。实际需要办理退税的，应该在申报更正后，上门至主管税务机关办理退抵税申请，通过审核后，方能打印退税单。因此，对于个税的退税办理流程应该是：
明细或汇总申报表的申报更正->退税审批申请->审批成功->开具收入退还书->退库。
（二）无论是退税还是抵税，办理过后申报表将无法再次更正，但由于抵税手续更为复杂，因此，建议扣缴单位多缴的税款都办理退税。
（三）对退税税款，如果没有先做申报更正再退税，或者做了申报更正，但没有实际开具退还书，都会出现退税记录没有出现在完税证明和相关申报清册数据上的情况，所以，要保障纳税人完税证明数据的准确性，一定要注意退税税款与申报更正是否都进行了操作处理。
15、问：扣缴软件数据备份如何操作？
答：由于扣缴软件属于本地软件，因此安装使用扣缴软件后，如果未备份数据，而发生电脑丢失或操作系统崩溃情况下，将导致原数据全部丢失，即使重新安装软件也无法寻回原有数据的情况。因此，定期做好数据备份工作至关重要，扣缴单位应在：扣缴软件-系统设置-系统管理-备份恢复-自动备份中，启用软件的自动备份功能，并设置具体备份路径（最好备份至可靠U盘或者非系统安装分区盘），并且在每月申报成功并获取扣款信息后，手动备份数据一次。
16、扣缴软件的登录密码或申报密码丢失如何处理？
答：扣缴软件涉及的密码共有两个，一个是登录密码，用于登录软件时使用，该密码在扣缴软件初始安装时可以设置是否启用，或者安装后，在扣缴软件-系统设置-系统管理-登录密码设置中设置是否启用，如果该密码丢失，处理方案有两个：一是卸载扣缴软件后重装（注意：采用该方案将导致原安装软件下的登记信息和申报信息丢失，请务必做好软件数据的日常备份工作）；二是拨打税友公司电话40071-12366，寻求公司驻本地网点进行处理。
第二个是申报密码，用于在提交申报时使用，该密码初始使用时，默认为税务登记号码后6位，第一次申报时，扣缴软件将要求用户强制修改，如果修改后的申报密码丢失，扣缴单位需持税务登记证（“一照一码”纳税人持工商执照）或申请书（盖企业公章）至主管税务机关办税服务厅进行“密码重置”。
17：问：已在单位电脑安装客户端，并录入相应人员信息，如果刚好到外地出差，能否在外地电脑也安装后，再录入人员信息，是否可以在出差地进行申报？如果可以，出差回来后本单位电脑也可以正常申报？
答：在两台不同电脑上办理同一家扣缴单位的扣缴申报，应按照以下操作顺序操作（以下区分为本地电脑和出差电脑）：
1、在出差电脑上安装扣缴软件；
2、将本地电脑数据备份至U盘或其他备份途径，并将该数据导入至出差电脑上
3、在出差电脑上完成本月数据对应新增人员信息登记以及申报表申报；
4、申报并扣款成功后，将出差电脑的数据备份至U盘或其他备份途径，并在出差后，将备份数据恢复至本地电脑。
18、问：如何寻求软件安装、操作的及时帮助？
答：在软件安装、操作过程中，扣缴单位经办人员如果有操作处理上的问题，可以通过厦门地方税务局网站专栏，或金税三期个税系统服务商（厦门税友）官方网站（http://xm.4007112366.com/）、官方微信（xmservyou）获取个人所得税申报表填表说明、系统软件、操作手册、学习视频、常见问题等相关资料，也可以至各区主管地税机关办税服务窗口进行相关咨询或直接拨打税友软件集团股份有限公司在线服务热线：40071-12366寻求电话帮助。
税友软件集团股份有限公司厦门分公司可为直接上门的扣缴单位提供软件安装、操作业务的培训及咨询服务。具体地址如下：
1、岛内服务网点： 业务一部：
思明区湖滨南路90号立信广场2407室（负责思明，外税，直属）电话 0592-5110510 0592-5110508 业务二部：
厦门市湖里区碧湖嘉园10栋203室（负责湖里，象屿，火炬）电话 0592-5795539。***
2、岛外服务网点： 集美服务中心：
厦门市集美区盛光璐358号304室（负责集美）电话：0592-6283152 海沧服务网点：
海沧区滨湖东路旭日海湾588号202室（负责海沧）电话：*** 同安服务网点：
8.国税金税三期操作流程 篇八
目前是个互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，把传统业务搬到网上，业务也越做越大。但是现代服务业很多都有一个共同的问题，那就是企业利润多，纳税多，税务筹划空间大。
我们从长远发展角度来看，现代服务创造发展空间非常大，对整个市场稳定运行具有积极的作用。在发展的这个过程中，企业不仅要重视自身发展，对税收筹划工作也不可忽视，通过我们税务筹划，享受税收洼地政策，可以为企业减轻很多经营压力。首先：何为第三产业（服务行业）：
第三产业(简称服务行业)是社会分工和生产社会化的结果。按照《全国第三产业普查行业分类及代码》，第三产业包括以下经济活动的部门：为生产和生活服务的部门，包括餐饮业、房地产业、社会服务业、综合技术服务业、金融业、保险业；按照营业税税目的划分，服务业包括：代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业。
那么何为税收优惠政策：
税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。有哪些税收优惠政策：
一、园区简介
全国性质的总部经济招商重点城市，税收奖励比例相比全国有很大的优势，且地方政府大力支持总部经济招商模式。园区内有全国大型的广告产业基地，针对大型科技公司、广告公司、服务行业、医疗行业、影视行业等都十分欢迎。
税收优惠政策:只要将企业注册在园区(注册式，不用实地办公)，两种方式：
1、有限公司(一般纳税人)增值税根据地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励。
2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
二、个人独资企业（小规模/一般纳税人）：
增值税3个点：奖励地方留存（50%）的30%-70%,奖励后为1.95% 个人所得税核定征收：核定税率为0.5%-3.5% 附加税：增值税的12%，为0.36% 奖励后总税率：1.95+3.5+0.36=5.81%
三、有限公司（新公司或分公司）： 增值税：奖励地方留存（50%）的30%-70% 企业所得税：奖励地方留存（40%）的30%-70% 附加税：为增值税的12%
9.国税金税三期操作流程 篇九
从今年4月份到本月初，瑞悦建设公司已经发生2起收到失控发票而被税务局要求进项税额转出的事件，两次转出税额及滞纳金合计252425.49元，虽然这2起事件实际支付税款及滞纳金的是挂靠我们资质的公司，但我们存在很多购买来的发票。目前国税局的“金三系统”功能强大，发票电子底账全方位采集、查验、对比，一张发票都跑不了，当初抵多少就得补缴多少税，还有滞纳金和罚款，严重的要被移送公安机关追究刑事责任，因此得不偿失，靠购买发票来抵税的行为已经行不通了。由于建筑业很难取得上游企业的增值税专用发票，使我们按一般计税方法纳税的工程项目收入的销项税额没有相应的进项税额抵扣，导致税负率节节攀高，但我们只要取得工程收入就要产生销项税额，而如果没有进项税额抵扣，我们就是实实在在地交了11%的增值税，同等条件下，与营业税3%时代相比，我们的利润相当于下降了8%。，而在材料采购环节，如果跟供应商要求取得专票，采购价格会比不要发票高10%以上，很多时候还需要花税点去购买发票，这种方法取得的发票就存在巨大的税收风险，尤其金税三期系统上线后，国税总局和各省局都依托统一的技术基础平台，将逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理，应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖税收工作的主要环节，覆盖各级国地税机关，并与工商、行政、银行、社保等有关部门联网，在这种大数据的环境下，再打买发票的主意，只能是自寻死路。
没有收到税制改革的红利不说，还要给国家发红包，这种情况下我们要怎样应对呢？
一、合同签订中要注意的问题
1、与甲方签订合同时，力争选择简易计税（见附件一简易计税政策依据）。作为建筑企业，我们可以从承包工程简易计税入手，简易计税的征收率为3%，与营业税制下的税负相比，营改增后税负实际下降了0.09%。以格瑞园林为例，2016年5月1日至12月31日，增值税税负率3%，2017年上半年税负率达到7.58%，税负上升4.58%，相当于利润水平下降4.58%。原因是2016年建筑业营改增初年，我们的工程基本为老项目，以简易计税为主，征收率是3%，2017年开始的工程项目绝大多数是一般计税，共取得应税收入7291655.61元，取得增值税进项税额522167.25元，发生销项税额767711.62元，支付税款245544.37元，而为了取得进项税额我们支付了发票金额平均10%的开票款307157.21元（税点），实际税负552701.58元，税负率为7.58%。
简易计税下，我们给发包方开具3%的增值税专票，发包方可以抵扣3%增值税销项，我们只需要按征收率3%缴纳增值税，同样也无需抵扣进项税。在材料采购环节，由于不需要取得专用发票，可以降低采购价格，节约材料采购成本。
2、实行合同会签制度，在合同签订过程中必须有财务部门审核相关付款方式及发票的条款。
3、合同中必须增加并明确以下的条款，严控发票风险：
3.1、签订的合同中，价款是否为含税价、不含税价、总价款（包含的增值税）？
3.2、发票类型及票面税率：专票还是普票、税率多少（17%、11%、6%）征收率（5%、3%）？ 3.3、货物或应税劳务、服务名称：商品和服务编码。
3.4、开票信息：购买方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号（无论专票还是普票）。
3.5、发票盖章：发票专用章（已经三证合一的企业，发票专用章的税号与企业的税号是一致的）、代开的专票由收款方盖自己的发票专用章、代开的普票由代开的税务机关盖章。
3.6、资金支付方式（转账或现金），不接受委托支付方式，以免“三流不一致”发生。
3.7、发票清单问题:专票所附销货清单必须为增值税税控系统中开具，并加盖发票专用章。普票没有特别要求销货清单开具问题。
3.8、发票违约责任：如果因乙方所开具的增值税专用发票被税务机关或其他国家机关认定不符合相关政策规定，致使甲方被税务机关或其他国家机关补征税款、处以罚款、加收滞纳金的，乙方应承担赔偿责任，包括甲方所承担的所有税款、滞纳金、罚款及5%的赔偿款。
二、严格按联营工程合同制度执行联营工程施工管理，严格按合同条款实行财务管理，规避财务风险及税务风险。（见附件二联营合同文本模板）
吴韶华 2017年7月24日 附件一
简易计税政策依据：根据财政部 国家税务总局《 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：
（七）建筑服务。
1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。
以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程老项目，是指：
（1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；
（2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。
附件二：联营合同文本模板
联营合同
甲方: 吉林省瑞悦建设工程有限公司 地址: 电话: 乙方： 地址: 电话: 根据国家相关法律、法规的规定，在甲、乙双方完全自愿的前提下，经双方共同协商，本着共同发展、互惠互利的原则，甲乙双方一致同意，就下述工程联营事宜签订以下协议书：
联营工程名称：
工程合同价款总额（含/不含增值税金额）：
开竣工日期：
一、甲方同意乙方以甲方名义承接工程项目，因乙方以甲方名义承接工程项目，所以工程实行单项工程项目负责制，乙方公司代表甲方公司作为本工程的完全责任人，负责本工程的投资、经营、管理和一切法律责任，负责本工程的自主经营、独立核算、自负盈亏。
二、施工期间乙方实行大包干施工，包质量、包工期、包安全、包材料采购、包人员与施工组织。施工期间乙方必须自觉维护甲方的企业信誉，严格按照国家现行的施工技术规范和验收标准以及施工图纸进行施工，确保工程质量，安全施工，文明施工和按期完工。如发生偷工减料以次充好或发生其他质量安全事故或逾期交工，一切责任均由乙方承担，需追究法律责任的，也由乙方承担责任。
三、本工程资金管理按照建设方（业主）规定，采取通过甲方的基本帐户以银行转帐的方式，乙方必须做到工程资金专款专用，满足工程进度所需的工程流动资金，按时支付人工工资和各类材料供应商的材料款等。乙方在本工程施工中发生的停工、返工和拖欠人工工资以及拖欠材料款所引起的一切经济纠纷和民事诉讼、刑事责任，概由乙方全权负责。否则，甲方有权扣留乙方资金用于解决和处理上述问题，同时用于赔偿由此给甲方和其他方造成的经济与社会损失，并追究乙方法律责任。
四、本工程乙方向甲方缴纳合同总价款16%-17%的管理费用（资质管理费和税金），同时乙方需向甲方提供施工合同总价全额的增值税专用发票。发票应为材料费、运费、设备租赁费、劳务费等增值税专用发票。在乙方提供了增值税专用发票（注④）后，甲方再按发票上标明的进项税额返还给乙方相应的金额。
注：管理费用提取基数为不含税的工程结算总价。如合同结算总价款为1000000元，管理费用提取基数=1000000/1.11=900900.90元。
工程结算总价大于等于壹仟万元按16%收取管理费。小于壹仟万元按17%收取管理费。管理费组成：由代收代缴税费加资质管理费组成。
代收代缴税费=11%建筑业增值税+2.5%企业所得税（核定征收）+0.03%印花税+0.1%水利基金+增值税附加税费0.36%（按平均税负3%计算的城建税7%+教育费附加3%+地方教育费附加2%）=13.99%（约等于14%，按14%计算）
资质管理费：2%-3%。工程结算总价大于等于壹仟万元按2%收取资质管理费，小于壹仟万元按3%收取资质管理费。
④主要为材料费、运费、设备租赁费、劳务费等增值税专用发票及相对应的材料供应合同、劳务合同。乙方应提供真实有效的增值税专用发票，如税务检查时发现发票有假，所有增值税进项税转出形成的税金、滞纳金和假发票形成的罚款及法律后果由乙方承担。集团财务人员收到增值税专用发票并认证完成后，按发票上标明的进项税额等额返还给乙方。乙方在提供增值税专用发票时要随同递交真实的材料供应合同、项目现场的材料验收单，项目经理、验收人要签字。手续不全，抵扣税金将不予返还。
五、甲方向乙方提供承接工程任务的公司资质，向乙方提供工程报建所需的有关资料，协助乙方办理工程协议签订手续，如需甲方提供项目经理证书,则另行商议.本工程所有招投标文件、中标通知书、施工合同、完整的竣工资料以及相关资料原件交由甲方存档备查。甲方向乙方收取上述文件资料押金三至五万元（从工程进度款中暂留，合同价款小于壹仟万元的项目暂留三万元，大于等于壹仟万元的项目暂留五万元。）待乙方将上述资料完整交给甲方后返还押金。
六、施工过程中乙方与任一经办方不得做有损甲方名誉的事情，如有以上情况发生，视对甲方损害程度，乙方赔偿甲方。
七、本工程的施工由乙方负责项目全部安全责任，乙方必须执行国家和行业以及当地行政安全管理部门相关规定，在一切安全的条件下实施本工程项目。本工程在实施中所发生的一切安全事故，以及引起的经济赔偿、民事诉讼和刑事责任，概由乙方承担全部责任。否则，甲方有权扣留乙方建设资金用于安全事故处理，同时用于赔偿由此给甲方和其他方造成的经济和社会损失，并追究乙方法律责任。
八、本工程在施工中由乙方负责本工程全部质量责任，乙方必须执行国家和行业以及当地工程质量管理部门的相关规定，达到工程质量合格要求，承担质保期的缺陷责任和质量返工等责任，本工程所发生的一切质量责任事故概由乙方负责，因质量事故引起的经济赔偿和民事诉讼、刑事责任由乙方全部承担。否则，甲方有权扣留乙方建设资金用于工程质量事故处理，同时用于赔偿由此给甲方和其他方造成的经济和社会损失，并追究乙方法律责任。
九、以本合同签订的工程竣工日期设为本合同的终止日期。
十、本协议一式两份，甲乙双方各执壹份，经甲乙双方签字或盖章生效。本合同全部内容经甲乙双方认真阅读并完全理解。
甲方（签字/盖章）：
代表：
合同订立时间：
乙方（签字/单位盖章）：
代表：
电话：
10.金税三期及征管规范试题 篇十
一、单选题
1、对个体工商户进行定额核定之后，主管税务机关根据公示意见结果修改定额，并将核定情况报经（B）审核批准。
A、基层分局以上税务机关 B、县以上税务机关 C、市以上税务机关 D、省以上税务机关
2、金税三期系统中，主管税务机关将核定定额的初步结果进行公示，公示期限为（B）。公示地点、范围、形式应当按照便于定期定额户及社会各界了解、监督的原则，由主管税务机关确定。A、三个工作日 B、五个工作日
C、十个工作日 D、十五个工作日
3、对没有欠税且没有未缴销发票的纳税人，认定为非正常户超过（B）的，税务机关可以注销其税务登记证件。
A、一年 B、两年 C、三年 D、四年
4、纳税人被列入非正常户超过（D）个月的，税务机关可以宣布其税务登记证件失效。A、一 B、五 C、四 D、三
5、金税三期系统中同一税务人员如何完成不同科室的业务操作（C）A、增加用户名 B、增加操作岗位 C、增加第二身份 D、变更部门名称
6、现在执行的《税收征管规范》的版本是（B）
A、1.0 B、1.1 C、2.0 D、2.1
7、现行《税收征管规范》的版本是从（C）开始试行 A、2015年4月1日 B、2015年5月1日 C、2015年12月1日 D、2016年1月1日
8、自（B）起，我省国税系统在开展窗口代开发票工作时，暂停为地税部门代征教育费附加、地方教育附加。
A、2016年1月1日 B、2016年2月1日 C、2016年3月1日 D、2016年4月1日
二、多选题
1、纳税人因（ABCD）等原因需要将已领用的空白发票退回的，税务机关为纳税人办理退票。A、发票印制质量 B、发票发放错误
C、税控设备故障 D、纳税人领票信息电子数据丢失
2、金税三期工程建设的总体目标是（ABCD）A、一个平台 B、两级处理 C、三个覆盖 D、四类系统
3、以下哪些属于金税三期工程建设总体目标的四类系统（ABC）A、征收管理 B、行政管理 C、决策支持 D、会统分析
4、税务登记是税务机关对纳税人的基本情况及生产经营项目进行登记管理的一项基本制度；是税务机关对纳税人实施管理、了解掌握税源情况的基础。税务登记包括（ABCD）A、设立登记 B、变更和注销登记 C、停业复业登记 D、自然人登记
5、税额确认主要包括（ABCD）等业务。
A、定期定额户核定与调整定额 B、简并征期管理 C、终止定期定额征收方式 D、企业所得税核定
6、税款追征主要包括（ABCD）
A、责令限期缴纳税（费）款 B、纳税担保 C、税收保全 D、阻止出境
7、《税收征管规范》的内容最终实现了“三个三”，分别指（ABD）。A、三个涵盖 B、三个规范 C、三个层级 D、三个对接
三、判断题
1、已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票时，可向其主管税务机关申请代开。（对）
2、“两级处理”是依托统一的技术基础平台，建立税务总局、省局两级数据处理中心和以税务总局为主、省局为辅的数据处理机制。（错）
3、金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是国家电子政务“十二金”工程之一，是税收管理信息系统工程的总称。（对）
4、“四个系统”是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个以征收管理和外部信息为主，包括行政管理和决策支持等辅助业务在内的四个信息管理应用系统。（对）
5、金税三期系统界面能显示所有相同岗位的待办和在办任务，相同岗位人员都可以接收和处理任务，并支持委派转办功能。（对）
6、金税三期系统进行调查巡查任务派发时，可选择的推送对象中“接受机关”和“接受人”是指此调查巡查任务需交给本部门某些调查执行人来执行的推送对象。（错）
7、金税三期系统任务单的“派发”和“委派”没有区别。（错）8、2016年1月金税三期系统版本升级后，对原已办理税务登记纳税人，如果工商营业执照发生变更，需通过“变更纳税人识别号”模块采集社会信用代码信息，今后只能使用社会信用代码在金税三期优化版各应用系统（除税控收款机管理系统以外）中办理后续业务，原纳税人识别号统一停止使用。（对）
9、纳税人一次性申请多份发票代开业务，可以统一录入代开申请后再征收开票。（错）
10、金税三期系统中电信企业和邮政企业的分支机构申报时，不需要填写《增值税汇总纳税企业信息传递单》。（错）
11、POS机刷卡缴税单边账是指POS刷卡后出现银联扣款成功，但国库交易未成功的异常交易。（对）
12、从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起30日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送税务机关备案，超过期限报送，金税三期系统将自动进行违法违章案源登记。（错）
13、《税收征管规范》主要针对全国的征税人。（错）
14、《税收征管规范》按业务的发起人区分为“依申请”和“依职权”两种。（对）
15、《税收征管规范》按照业务的办理时限要求，分为“马上办结”和“限时办结”两种。（错）