费用审核流程

费用审核流程（共11篇）

1.费用审核流程 篇一

生育费用审核支付

一、政策依据

1.江苏省女职工劳动保护法

2.昆山市职工生育保险管理办法（昆政发[2008]56号）

3.关于调整《落实向全市计划生育的育龄夫妇免费提供避孕节育技术服务的实施意见》的意见（昆人口计生规[2010]3号）

4.关于贯彻昆山市人口和计划生育委员会等五部门《关于调整〈关于落实向全市实行计划生育的育龄夫妻免费提供避孕节育技术服务的实施意见〉的意见》的通知（昆社基[2010]8号）

二、所需资料

1.病历、医疗费发票、出院记录、用药明细清单原件及复印件；

2.职工养老保险手册、就业登记证；

3.昆山市企业生育保险待遇申领表；

4.顺产提供：出生医学证明、独生子女证（照顾再生证）、住院发票原件及复印件；

5.难产提供：出生医学证明、独生子女证（照顾再生证）、难产医事证明、住院发票原件及复印件；

6.流产提供：医事证明、医疗费发票；

7.计划生育手术提供医事证明、手术费用发票及明细。

三、受理部门

市社保中心医疗工伤生育待遇支付科

四、业务流程

1.受理后审核经办人员提供的资料；

2.建立生育保险档案，打印支付凭证；

3.基金财务科根据支付凭证支付金额。

2.费用审核流程 篇二

对于每一笔来财务报销的费用, 财务人员通常情况首先查看的是原始单据的合法性。原始单据分外来的原始单据和单位自制的原始单据。首先对外来原始单据的审查主要包括以下几个方面的审查:

1、发票真假问题的审查。

因为受经济利益的驱使, 社会上假发票现象、不合规使用、违法使用发票的情况日益增多, 而且有些地方司空见惯、有的票贩子明目张胆在公共场所出售假发票。这些都要求我们财务人员睁大眼睛为企业把好关, 做一名称职合格的财务工作者。好在全国大部分省市的地方税务局网、国家税务局网均提供了查验发票真假的方法。但在日常的经济业务中有些地方仍存在大量的发票违法使用、不规范使用的现象, 比如审查货物销售发票时就发现存在领票单位与开票使用单位不一致的情况, 也就是说从税务机关登记的购票单位与发票开具单位 (这一点可从发票盖的印章看出来) 不一致, 这些主要原因可能是开票方没有办理税务登记, 没有从税务部门领用发票, 或者是自己的发票税率高, 为避税、少纳税而借用别的商家的发票使用。针对这种情况希望有关部门加大查处力度, 打击违法、违规使用发票的行为。

2、票据的印章问题。

发票上应加盖开票单位的财务专用章或发票专用章, 而且章印要清晰。没有报账经验的, 索取发票时往往不留心发票上是否加盖单位印章, 等到财务报账时才知道, 如果在当地不远, 可以补盖章, 要是离着上千里地, 那就麻烦了, 如果是重要的票据, 那可能还会给单位造成损失。如果盖章模糊不清淅, 那有可能还会是假发票或违规使用发票。在日常审查工作中, 我也要注意一些象类似道桥费票、停车费等小票也有的没有加盖票据专用章或收费专用章等。

3、票据内容是否齐全。户头是否清晰、准确、完整, 日期填写是否齐全、大小写金额是否一致, 货物名称、单价、金额是否填写完整等。

以上的审查我们只是审查了外部票据等原始单据的合法性。自制原始单据的合法性主要在于企业自身各项制度的完善程度及各项业务操作流程的严密、有效控制程度。

下面我们再来关注一下费用发生的真实性问题。费用发生的是否真实, 在财务审核中很难保证某笔业务是否真实, 在会计工作中, 财务审核人员只能努力保证会计处理的真实性, 但无法保证原始凭证的真实性。依财务人员的岗位和职能, 根本无从得知和查实原始凭证的客观与否, 及其是否完整。他 (她) 一般都只能在会计核算阶段对各种原始凭证进行“形式审查”, 而无法 (甚至无权) 进行实质审查。财务人员审核费用的真实性一方面依赖于会计人员的政治素质、职业道德和专业判断、从业经验等许多方面, 另一方面就是依赖企业的各项内部控制制度是否健全。笔者认为公司各项内部控制制度的健全程度, 在很大程度上能保证各项经济业务发生的真实性。

在日常费用报销过程中, 费用主要是日常办公费、差旅费、招待费、车辆费用、物料消耗、中介服务费用等。财务审查完原始单据的合法性后, 我们审查该项业务是否真实, 主要看其报附的附件是否完善, 比如是否附有经过审批的购物计划请购单、严格的货物验收出入库单、出差审批单、会议通知单等相关附件, 这些附件的作用就是尽可能保证所发生业务的真实性、合法性。在日常财务报销中应注意审查以下几个方面:

1、购物附件:一般的公司都会建立自己相对严格的购物报销程序。购物要有购物计划请购单, 购物之后有物资管理员办理验收入库, 支领物品需填写出库单。购买大宗物品还附有购货合同。达到固定资产的还应附有固定资产验收单。

2、报销差旅费应附有出差审批单;报销招待费还应填写待客审批单;报销会议费还需附有会议通知单, 会议记要等。

3、车辆费用:车辆费用一般包括道桥费、油费、修理费、停车费、保险费等。在一般较健全的公司也都健立了车辆管理制度和考核制度, 每月都对车辆进行考核, 根据车辆每月的运行公里数对车辆的各项费用进行考核, 对比差异, 发现其中存在的问题。比如对百公里耗油量进行核算, 与车辆自身的规定进行对比, 与同一类型的车进行对比等等。现在一些公司根据现在科技的发展, 也采取了一些先进方便的手段, 比如新进高速公路上实行的“不停车收费”ETC, 这样既方便又可以进行一定的控制。修车保养车辆应要求附有汽修公司提供的修车明细, 车辆保险方面也易出现问题, 比如业务员任意提高保险金额从中拿回扣的问题。对于道桥费、油费的审查除了查看是否盖有收费专用章等合法性外, 还应认真查看小票的日期等。

以上只是举了一些例子, 在一些有经验的公司都形成了一套完备的管理制度, 对可能出现问题的费用报销上进行了严格的约束和审查。

摘要：本文主要介绍了笔者在财务费用日常审核中发现和存在的一些问题, 为做好财务审核工作, 为公司企业把好关, 节约成本费用、控制不必要的支出, 增强企业的管理能力, 增加企业的利润, 我们的企业领导及员工都应掌握一些日常报销费用管理办法。

关键词：合法性,真实性,报销附件

参考文献

[1]、解秀玉.企业财务费用管理中存在的问题及对策[J].企业经济, 2003.5

[2]、吕春晓, 乔蓓.从责任者角度谈降低企业财务费用[J].财会月刊, 2006, (2) .

3.医疗费用审核工作总结 篇三

一、基金使用情况

2014，参合人数为272.59万，按照每人每年19.5元的标准，共计收入新农合意外伤害医疗保险费5315.48万元。截至2014年12月31日，全市新农合意外伤害认定共12229件。新农合补偿基金应补偿6456.81万元，其中市内案件进入医疗费用审核不合理费用为446.44万元，实际新农合补偿费用为6010.27万元。部分2014市外就医案件未进入认定审核报销。全年预计新农合意外伤害补偿基金将达6300万元。基金超支预计980万左右，补偿率将达119%。

二、医疗费用审核的运行及意义

我司通过对2013年基金使用情况的分析，决定在2014通过医疗费用审核来保障新农合合作医疗基金安全。我司组织医学专业人员作为医疗费用审核小组，派发泉州学习相关医疗费用审核细则，邀请人保系统内部医疗审核人员、聘请莆田学院附属医院、莆田市第一医院有关专家对病历样本进行审核，对全市36家定点医疗机构进行关于医疗费用审核过程中存在的问题走访座谈。通过医疗费用审核，有利于保障新农合合作医疗基金安全，有利于促进定点医疗机构的健康发展，确保参合农民的切身利益。

三、医疗费用审核内容

1、对定点医疗机构的审核：定点医疗机构资格；住院标准；治疗方案；合理用药；收费标准；诊疗与药品补偿范围；起付线和补偿比例；对照核对相关目录自费药品、自费检查、自付治疗项目。

2、对参合农民的审核：是否有要求不必要特殊检查（如一些高新检查项目）；是否选择超标准的医疗服务项目和治疗方案、贵重药品；是否小病大养、无病拿药、虚挂住院、是否借症就医、冒名就诊。

四、定点医疗机构的费用审核资料及要求

1、对照医院的报表和系统是否一致。

2、病例：书写是否符合规定；是否超用药目录（医嘱），清单计价是否合理；病历与患者是否一致；病历是否符合出入院标准；住院天数情况，是否有分段住院；费用是否与结算单一致；病情诊断与治疗是否一致。

3、费用清单：与患者是否一致、与病历是否一致、与医嘱是否一致。

4、化验单：书写是否规范、与患者是否一致、与病历是否一致、化验单是否合理。

5、处方：书写是否规范、是否超用药目录、计价是否合理、用药是否合理、是否分解处方。

6、出院小结：入院标准与出院标准是否符合相关规定，是否符合规范。

7、特殊高值耗材：单据编码与项目编码是否一致、与病历是否一致；价格是否合理。

五、医疗费用审核依据

各医疗定点机构应当根据国家及地市发布的文件 如：《抗菌药物临床应用指导原则》、卫办医政发〔2009〕38号、卫办医政发〔2004〕285号、《病历书写规范》、《执业医师法》、《处方管理办法》、《抗菌药物临床应用指导原则》、《福建省抗菌药物临床应用分级管理目录(2012版)》、《2013年福建省医疗服务价格》、《莆田市新型农村合作医疗基本药物目录》、《莆田市关于进一步加强新农合住院管理的通知 》等相关规定，遵循有关临床应用指导原则、临床路径、临床诊断指南和药品说明书等，对合理使用药物和医院医疗服务价格系统进行审核。

六、医疗费用审核问题

我司对新农合意外伤害的医疗费用进行审核，普遍出现以下问题：

1、不合理用药：在经济利益的驱动下，个别医生可能利用医疗服务的特殊性，个别存在药品回扣问题。未严格按照相关规定文件执行，存在抗生素使用不合理；限制性药品患者体现伤情未达到使用标准；在使用辅助药品的时候没有严格执行国家食品药品监督管理局所颁布的药品说明书。

1.1、不合理使用抗生素

抗生素出现的常见问题有超时间、超代数使用，没有适应症采用联合用药。例如，一些县级以下的医疗机构，头孢呋辛钠为二代抗菌药，病历体现为I类清洁切口，根据卫办医政发〔2009〕38号规定“术前0.5-2小时内，或麻醉开始时首次给药；手术时间超过3小时或失血量大于1500ml，术中可给予第二剂；总预防用药时间一般不超过24小时，个别情况可延长至48小时。”医嘱体现使用时间为5天，出现超时间违规使用；头孢噻肟钠属于三代抗菌药，根据卫办医政发〔2009〕38号规定一般骨科手术预防用药为第一代头孢菌素，应用人工植入物的骨科手术预防用药为第一、二代头孢菌素，头孢曲松，出现超代数违规使用。克林霉素和头孢西丁钠的联合使用，病例体现患者伤情为手指压砸伤、II类清洁-污染切口。根据卫办医政发〔2004〕285号抗菌药物的联合应用要有明确指征：单一药物可有效治疗的感染，不需联合用药。病历体现患者伤情未达到联合使用抗生素原则。

1.2、不合理使用限制性用药

根据《莆田市新型农村合作医疗基本药物目录》规定：如：小牛血去蛋白提取物限脑部血液循环障碍性疾病引起的神经功能缺损及放疗引起的粘膜损伤、脂溶性维生素II限配合肠外营养用、骨瓜提取物限重度骨质疏松患者确诊为骨折延迟愈合后3个月内使用及风湿、类风湿性关节炎等药品属于限制性药品项目。如：九五医院多数外伤住院病人使用骨瓜提取物；卓氏中医正骨医院每一个外伤住院病人均使用鹿瓜多肽、小牛血去蛋白提取物，最低年龄达2岁。

1.3、不合理使用辅助用药

多数辅助用药的使用出现未遵循药品说明书和临床应用指导原则。如：谷红：根据药品说明书此药用于治疗脑血管疾病如脑供血不足、脑血栓、脑栓塞及脑出血恢复期；肝病、神经外科手术等引起的意识功能低下；智力减退、记忆力障碍等，还可用于治疗冠心病、脉管炎等，但武警8710部队医院使用的依据为按照患者心电图显示部分导联ST段导联改变，这个只是说明冠心病的可能性较大，该医院未进一步检查就采用谷红来治疗“冠心病”，并且出院未有明确相关诊断。破伤风免疫球蛋白：盛兴医院每一个外伤住院病人均使用破伤风人免疫球蛋白，根据药品说明书和新农合基本医疗规定，首选TAT，使用破伤风人免疫球蛋白的，须有TAT过敏依据。

2.过度服务检查项目

多数定点医疗机构存在医师开具的检查项目未符合伤情需要。如秀屿区医院多数医生将心脏彩超、总前列腺特异性抗原测定(TPSA)、癌胚抗原测定、甲胎蛋白测定、糖类抗原测定、单脏器B超检查、甲状腺五项等项目列为常规检查；荔城区医院、九五医院对多数住院病人开具乙型肝炎五项（定量）检查方法收费为112.5元/次，常规乙型肝炎五项（定性）检查方法收费22.5元/次，两种检查方法不同差额为90元/次。

3.不合理物价

通过对定点医疗医院的费用清单的审核，发现各医疗机构均存在医疗物价收费不合理。

3.1手术项目费用不合理：如：武警8710部队医院、仙游城东医院、仙游榜头镇中心卫生院、仙游度尾镇中心卫生院多数病人为单手指伤，病历体现治疗包含多项手术，根据《莆田市新型农村合作医疗服务价格》规定：经同一切口进行的两种不同疾病的手术，其中另一手术按50%收取，屈伸指肌腱吻合术，第二根肌腱起计价为半价，但医院均收全价，未参照上述规定收费。

3.2低值耗材的重复收费：根据《莆田市新型农村合作医疗服务价格》规定：手术中所需的常规器械和低值医用消耗品，（如一次性无菌巾、消毒药品、冲洗盐水、一般缝线、敷料等）在定价时已列入手术成本因素中考虑，均不另行计价。如莆田人民医院、莆田盛兴医院、武警8710部队医院、仙游县榜头中心卫生院、仙游县度尾镇中心卫生院对项目：纱布、敷料、石膏绷带、输液贴、无菌敷贴、PE薄膜手套、灭菌手套、粘贴手术巾等低值耗材另行收费。

3.3医嘱体现项目数量与费用清单收费项目数量少：如莆田学院附属医院、莆田盛兴医院对中心吸氧项目收费，均按小时收费。根据《莆田市新型农村合作医疗服务价格》规定：中心吸氧：按63元/天和按3.6元/小时两种计价方式。应根据医嘱体现患者中心吸氧时间超过1天则按63元/天计价，多出小时按3.6元/小时计价。3.4医疗检查项目收费不合理：根据《莆田市新型农村合作医疗服务价格》规定：B型脲肽检查为270元/次，九五医院和武警8710部队医院对该项目收费分别为300元/次和340元/次；根据《莆田市新型农村合作医疗服务价格》规定：数字化摄影（DR）计价为36元/次、胶片计价为27元/次。武警8710部队医院在数字化摄影（DR）加胶片收费为79元/次，每次多收费为16元。

3.5医疗护理项目收费不合理：根据《莆田市新型农村合作医疗服务价格》规定：吸痰护理已包含在气管切开护理中不应另行收费。3.6医疗康复项目收费不合理：根据莆田市新农合报销服务系统规定：日常生活能力评定、运动疗法为限残疾人使用项目，多家定点医疗机构对该项目使用。3.7换药项目未参照换药标准：出现了单手指换药用特大换药。3.8床位费收费未遵循“计入不计出”的原则。

3.9非医保项目套医保项目：棉签温度传感器（温度计）、特殊消耗材料（一次性枕套）、气垫床加收、陪伴费、备皮包、床单、铝合金拐杖等非医保项目进入新农合报销系统。

七、工作计划与建议

2014通过医疗费用审核，各定点医院的违规问题总体有所改善，不合理医疗费用已有所减少，但还是有存在一些问题有待解决，如武警8710医院的谷红注射液、卓氏正骨医院的鹿瓜多肽和小牛血清、莆田市第一医院的滤除白细胞血液套医保等。

4.公司费用报销审核管理制度 篇四

集团财务中心、各财务部负责差旅费备用金、差旅费用的审核、报销和账务处理等工作。所有费用报销必须经过财务部门审核,董事局主席特批除外。

差旅费借支和报销标准:

1、如需要办理差旅费借支,出差人员凭审批后的《员工出差单》到财务部办理借支手续,借支差旅费标准如下:

1.1交通费:往返行程之路费

1.2住宿费:预计行程天数x住宿标准

1.3伙食费:预计行程天数x伙食标准

2、公司因公出差人员的差旅费报销标准分为住宿费、交通费和伙食补助三部分,出差完毕,由财务人员按不同的.情况、不同的标准给予核销,参见差旅费报销标准。

差旅费用管理规定:

1、员工因公出差发生的差旅费按职务根据差旅费报销标准据实报销,超过其待遇标准的,超过部分自理。

2、因公出差人员须按职务等级标准乘坐车、船、飞机,职务以集团公司人力资源中心发文任命为准。特殊须跨级乘坐车、船、飞机的,报副总裁以上领导另行批准。外地公司报各公司一把手批准。

3、报销时,出差人员必须提供出差期间真实的、有效的发票,不含出租的士票。如因特殊情况需报出租车票,则必须在每张出租车票的背面说明原因并由董事局领导审批。

4、员工因公出差报销伙食费,必须凭票在标准内据实报销,如果不能提供合法有效的发票,伙食补助按规定每人每天50元。如在出差期间经公司领导批准报销业务招待费,则不能报销当期的出差伙食补助。

5、差旅费报销时,天数以实际住勤天数为准。

6、员工借出差之便就近探亲的,须经集团公司副总裁以上领导批准,绕道费用全额自理。

7、境外出差的费用报销如果超出标准,由集团董事局主席或其授权的领导审批。

8、省内出差如果当天来回,原则上只报销来回路费。如果出差时间超过一天的,则报销标准参照一般地区执行。

9、为统一管理,各地的误餐补助每天不得超出15元,按实际出勤天数计算,如有员工饭堂的直接补助到饭堂。

5.深圳市外生育医疗费用审核报销 篇五

一、报销须知：

1、生育医疗保险的参保人符合计划生育政策的，其产前检查、分娩住院、产后访视、计划生育手术的基本医疗费用（不含婴儿费用）由生育医疗保险基金支付。

2费用进行审核，按不高于本市医疗收费标准及市级医院偿付标准予以报销。

二、生育医疗保险费用报销应准备的资料：

（一）产前检查费用报销：

1、门诊病历(母婴手册)、相关检查报告单及化验单（收复印件）

2、门诊发票、费用明细清单（原件及收复印件）

3、本人身份证、社保卡（验原件，收复印件）

4、本人本市的银行存折（限中行、农行、工行、建行）（收复印件）

5、单位证明（参保及就医情况证明）（收原件）

6、结婚证、户口本、计划生育服务证（验原件，收复印件）

7、深圳市人口和计划生育局出具的计划生育证明原件（收原件）

8、如非本人办理，需提供代办人身份证原件及复印件、代办委托书原件。

（二）分娩住院费用报销：

1、门诊保健病历(母婴手册)（收复印件）

2、加盖医院公章的住院病历复印件（需出院后到医院病案室复印）

（包括入院记录、医嘱单、手术记录、出院记录、相关检查报告单）

3、有效发票（原件及复印件）

4、费用分类汇总明细清单（收原件）

5、疾病诊断证明书（在主治医师处开具）（收原件）

6、单位证明（参保及就医情况证明）（收原件）

7、本人身份证、社保卡（验原件，收复印件）

8、本人本市银行存折（限建行、工行、农行、中行）（验原件，收复印件）

9、本人结婚证、户口本、计划生育服务证，新生儿出生证（验原件，收复印件）

10、深圳市人口和计划生育局出具的计划生育证明原件（收原件）

11、如非本人办理，需提供代办人身份证原件及复印件、代办委托书原件。

三、报销的时效

参保人以现金支付医疗费用需要办理报销，应当自费用发生之日（住院费用自出院之日）起12个月内持有关资料办理，逾期不予办理。

联系电话：深圳市社保局（96888）深圳市福田区彩田南路海天大厦

6.地面观测月报表审核流程浅谈 篇六

关键词：地面观测月报表,审核,参考

引言

近几年, 测报业务软件的应用提高了审核错情的能力, 降低了审核人员的劳动强度, 但对于云、能见度、天气现象等人工观测项目, 以及蒸发、地温、日照等器测项目, 仍需进一步人工审核, 仅仅依靠微机审核还不能做到准确无误[1]。只有审核软件与人工审核相结合, 才会发现报表中大部分有疑误记录, 才会提高数据的准确性。

1 建立审核规则库, 利用软件进行审核

1.1 建立合适的地面审核规则库

审核规则库用于判断地面气象观测定时记录是否超越极值和月、年地面气象数据文件的审核, 包括两部分内容:根据台站实际情况建立的规则库, 根据专家经验形成的规则库。在A文件审核前, 一定要保证审核规则库参数的合理设置, 尺度过宽可能会漏审, 尺度太窄则非疑误的审核信息多, 人工判断容易忽视错误信息。

1.2 利用软件进行审核

审核软件包括地面测报业务软件、浙江审核软件和辽宁审核软件。

1.2.1 利用地面测报业务软件进行审核

利用数据维护中的“格检审核A文件”, 可以查出大部分疑误信息。审核时, 要同时选中A文件的湿度查算和通风速度选项, 以便对水气压、相对湿度、露点温度进行复核。对于错误的警告要特别注意, 仔细查明原因。对于可疑的信息, 需逐项排查, 与相关要素分析比较, 判断是否正确。当提示文件首部参数错误时, 首先检查本机“省区台站参数”的设置是否正确, 换季时尤其要注意, 此时观测项目发生变化, 如大、小型蒸发的转换, 自记降水的启用与停止等。

1.2.2 利用浙江审核软件进行审核

浙江审核软件分为格式检查和逻辑检查两部分。格式检查可以检查数据文件的格式是否正确, 如提示降水结束符“0=”错误、天气现象格式错误等。该软件的A文件逻辑检查还可以审核出分钟降水量与降水时间的不配合, 据此可处理滞后降水, 修改相应分钟和小时降水量, 但须将A、J文件放在同一个文件夹内才能审核出。上月下跨降水量和本月上跨降水量出现错误时, 该软件也可以提示。另外对蒸发的审核也有一定的参考作用, 可重点分析所提示日期的蒸发, 判断是否可用。

1.2.3 利用辽宁审核软件进行审核

辽宁软件的特点是以曲线的形式显示数据, 对人工站、自动站双轨运行的基准站来说可以直观比较两站的数据, 较好地发现人工站的数据误读和自动站的数据异常。为了利用A-A图形对比, 可以将人工站文件名中的区站号改为其它区站号, 再进行两站的相应数据比对。人工站与自动站的极值出现时间不同, 不易比较, 将人工站的A文件转换为D文件后, 则可有效解决这个问题。通过A-D图形对比, 容易看出极值变化的异常, 发现误读。

2 人工审核观测项目

2.1 能见度的审核

能见度与天气现象应相吻合, 当能见度小于10.0km, 应检查是否有视程障碍现象或降水现象。视程障碍现象中, 除轻雾、扬沙不能记最小能见度外, 其他视程障碍现象均可记录最小能见度。因视程障碍现象导致能见度小于1.0km, 应记录最小能见度, 但因降水现象导致能见度降至1.0km以下, 则不记录最小能见度。

2.2 云状的审核

根据总云量、低云量判断云状排列顺序是否有误, 云状与天气现象是否矛盾 (如普通云降阵雨等) 。当米雪、毛毛雨出现时, 可记有ASOP云, 但同时必须与大雾天气配合。秋冬转换季节, 当出现霰时, 注意阵性霰应与不稳定云层配合。另外还应注意特殊云状记录处理是否正确, 如云状栏只记雾、轻雾、雪暴、时, 总云量应记为“10”;云状栏只记烟幕、霾、浮沉、扬沙、沙尘暴、总云量、低云量应记录为“1”。

2.3 天气现象的审核

天气现象容易出现的问题是转记顺序错误。应该遵循的转记原则是:按前一天天气现象符号先后为序下转, 不考虑中间停歇与否。

当有雪深记载时, 应注意是否有积雪现象, 当雪深达到或超过5cm时, 是否观测或补测雪压。若积雪为8:00后形成, 需要检查是否漏备补测雪深或雪压。

当积雪覆盖草温传感器时, 应将草温传感器置于雪面观测。

雷暴是否漏记开始或终止方位, 起止方位达到180℃或以上时, 是否漏记中间方位。

扬沙现象与沙尘暴现象的时间不能重叠, 雾结束时, 在其后面要有轻雾记录。

在秋冬转换季节, 当出现雨、雨夹雪天气时, 要注意雨凇出现的时间应在雨、雨夹雪之后;要注意风感应器是否被冻, 一旦风感应器被冻住, 2min风、10min风、1min风均为C/0.0。

2.4 蒸发的审核

蒸发的审核, 是将蒸发量的极大值、次大值和相近值, 与最高气温、最大风速、平均风速、日最小相对湿度、日照时数等进行数值比对分析, 确认蒸发量的客观性。若遇上全天降水蒸发量较大时, 应结合温度、风速考虑数值是否合理可用。因降水等原因而使蒸发量为负值或“一”时, 看记录处理是否合理, 有无在气簿、气表上备注。

3 结语

随着现代化气象设备的普及, 自动站技术日益成熟, 对台站基层人员的要求越来越高。作为地面测报审核人员, 不仅需要掌握常规的气象观测知识, 还需要熟悉审核软件的具体应用, 只有将审核软件与人工审核相结合, 才能保证报表数据的准确性。

参考文献

7.费用审核流程 篇七

(1)制造成本（001）=直接材料消耗（002）+直接人工（003）+其他直接费用（004）+制造费用（006）

(2)其他直接费用（004）>其中：支付给个人和上交给政府部分（005）

(3)制造费用(006)=生产单位管理人员工资(007)+生产单位管理人员福利费(008)+折旧费(009)+修理费(010)+经营租赁费(011)+保险费(012)+取暖费(013)+运输费(014)+劳动保护费(015)+工具摊销(017)+设计制图费(018)+研发、试验检验费(019)+水电费(020)+机物料消耗(022)+差旅费(023)+办公费(024)+劳务费(025)+通信费(026)+外部加工费(027)+社保费（028）+其他制造费用(029)

(4)劳动保护费(015)>其中：保健补贴、洗理费(016)

(5)水电费(020)>其中：上缴的各项税费(021)

(6)其他制造费用(029)>其中：支付给个人和上交给政府部分(030)

(7)营业费用(031)=运输费（032）+装卸费(033)+包装费(034)+保险费(035)+仓库保管费(036)+委托代销手续费(037)+广告费、展览费、宣传费(038)+业务费(039)+经营租赁费(040)+销售服务费用(041)+销售部门人员工资(042)+销售部门人员福利费(043)+差旅费(044)+办公费(045)+通信费(046)+招待费(047)+折旧费(048)+修理费(049)+物料消耗(050)+低值易耗品摊销(051)+社保费(052)+其他营业费用(053)

(8)其他营业费用(053)>其中：支付给个人和上交给政府部分(054)

(9)管理费用(055)=公司经费(056)+工会经费（065）+无形资产摊销（066）+通信费(067)+印刷费(068)+会议费(069)+水电费(070)+警卫消防费、人防基金(072)+仓库经费(073)+劳动保护费(074)+上交管理费(076)+职工取暖费和防暑降温费(077)+劳务费(078)+社保费(079)+住房公积金和住房补贴(080)+董事会费(081)+聘请中介机构费（审计费）(082)+咨询费(083)+诉讼费(084)+业务招待费(085)+税金及上交的各种专项费用(086)+技术转让费(087)+职工教育经费(088)+技术（研究）开发费(089)+汽车费支出(091)+排污费(092)+绿化费(093)+坏账准备(094)+存货跌价准备(095)+其他管理费用(096)

(10)公司经费(056)>行政管理人员工资(057)+行政管理人员福利费(058)+折旧费(059)+差旅费(060)+办公费(061)+修理费(062)+机物料消耗(063)+低值易耗品摊销(064)

(11)水电费(070)>其中：上缴的各项税费(071)

(12)劳动保护费(074)>其中：保健补贴、洗理费(075)

(13)技术（研究）开发费(089)>其中：支付科研人员的工资及福利费(090)

(14)其他管理费用(096)>其中：支付给个人和上交给政府部分(097)

8.二方审核流程 篇八

一、根据采购方的特殊要求和所参照的体系标准不同，所制定的审核内容也不尽相同。通常意义上，第二方审核应包含以下内容：

1、供应商的管理体系的策划和实施程度，如质量、环境、安全健康、综合管理等；

2、供应商的生产线工序能力，包括关键工艺参数、设备、工装能力是否达到要求；

3、从采购、物流、生产计划、生产实施、检验、包装仓储到出货的全过程或部份过程审核；

4、供应商执行采购方工程技术和管理要求的能力和满足程度；

5、法律法规的符合性。

二、第二方审核的流程

1、准备阶段： 第二方审核除了要有根据采购方特殊要求和产品特点制定的审核标准以外，还必须按照一套明确的评估思路、评估方法和汇报方式来开展供应商第二方审核，因此文件准备、人员安排、审核方案和审核时间的确认都是准备阶段必须完成的任务。

2、评审阶段： 第二方审核小组根据确定的评审方案对供应商实施现场审核，审核人员（或会同采购方技术人员）根据标准和采购特定要求对供应商体系和流程展开全方位评估，最终得出评估报告。

3、总结改进阶段： 现场审核完毕后，向供应商提供评审总结报告，采购方可根据评审报告和公司发展规划要求供应商提交整改计划和时间表，后者需制定改进解决方案并按计划推进完成，采购方按期检查改进情况。

4、应用阶段： 根据供应商实际改进状况的检查，采购方可制定调整、筛选供应商等相关决定，密切协助供应商为供应链的持续提高出谋划策。①预选审核：由供应商开发人员发放调查表、报价等资料，必要时，对供方现

场进行初步审核（主要任务就是了解该公司）；然后将预选结果报部门，由部门对预选通过的供方进行准入评审（具体称为选点评审），然后按流程审签，评审通过后，给予供方代码，成为合格供方；提交样件，样件确认后由相关部门组织技术、质量、采购等部门对该供方进行审核，进行PPAP 批准，PPAP 件批准后，成为合格供方可以批量供货。②当出现质量问题时，临时对该供方进行现场过程审核，一般合格供方，根据其产品的重要性和负杂程度，编制日常监督审核计划，对供方过程控制文件、制造过程、采购过程、检验试验过程和质量管理过程进行全面审核，要求供方在审核期间提供连续300 套供货产品生产，确认其过程控制能力和批量生产能力。③针对作坊则没有系统化的操作模式，没有被认可的体系，甚至没有完整的组织结构。审核这类供应商目的要搞清楚（肯定不是看其体系健全，也不是看其所有过程被识别并受控），不要去审核他系统性的东西，什么管理评审呀，什么合同评审呀，审也没有用。理所当然更不需要做什么体系评审和产品审核。更多的关注采购产品的生产流程和过程控制、产能就可以了，对任何一家供应商只要关注以下四个东西就足够了： a、合作意愿 b、产能 c、技术力量 d、过程控制

5、通过审核、辅导等等一系列措施推动其良性发展；就事论事，供方在某一段时间出现严重的质量或交付或被预知潜在的重大事故，第二方审核的目的是帮其分析问题，寻找突破口： ①收集该供应商以往出现的质量问题，并留意供应商对这些问题的改进措施，作为现场审核的重点进行验证； ②在同类供应商中选择供货业绩较好的供应商为参照，特别

9.ISO9001审核流程 篇九

一、审核前准备工作：

1.提供公司的营业执照和组织机构代码证复印件、公司的工艺流程图、生产流程图

2.制定质量手册、程序文件、作业指导书和检验规范及与产线密切相关的记录表单

3.提供给认证机构对应的一二阶文件

具体内容见下：

1、制定质量手册－根据ISO9001质量管理体系标准和公司的实际经营情况核对执行，注公

司的关键岗位、有无外包过程、公司的质量目标、组织架构图等。

2、程序文件的编辑

（1）文件控制程序

流程内容：

1.一二三四阶文件的制作、评审、发行、更改、再发行、作废。该过程的制作权限的限定

2.文件的要求

3.文件的编码原则

（2）记录控制程序

流程内容：

1.记录的存在形式

2.记录的记录、搜集、保存、查阅、销毁

3.记录的保存要求

（3）内部审核程序

1.内部审核的分类（按时间：临时和及两种审核的条件）

2.审核的方式（文件和现场）

3.审核方法

4.审核员的条件

5.审核的执行

6.审核缺失报告和总结报告的编写及编码原则

（4）不合格品控制程序

1.不合格品的分类（来料、半成品、成品）

2.不合格品的处理方式

（5）纠正与预防措施控制程序

1.不合格或潜在不合格的来源（内部审核、管理评审、客户投诉等）

2．对应的报告及短长期改善方法

（6）方针目标控制程序由各部门自己制定考核指标然后回传

（7）教育训练控制程序

1.年底调查

2.计划

3.月度计划

4.教育训练考核方式

5.教育训练记录保存

（8）采购控制程序

（9）顾客满意度调查程序

（10）来料检验控制程序

（11）产品防护控制程序

（12）仪器设备管理程序

（13）管理评审控制程序

（14）灾害恢复控制程序

（15）客户财产控制程序

（16）产品的标识与追溯控制程序

三、抽样审核

1.了解公司的工艺流程

2.体系的审核（关键岗位、外包过程、公司的方针目标的制定、公司的组织架构、外来

文件的识别和控制）

3.关键岗位的控制参数、手册和程序文件中的方针目标的一致性

4.来料检验中的异常处理

5.制程巡检中的异常处理

6.仪器校验

7.设备保养记录

8.合格供应商名录及对应的供应商的基本资料表

9.客户满意度调查表及评审表

10.出货检验报告异常处理

11.首件检验记录表

缺失项的确认及开立缺失报告

产品的竞争已转化为商业模式的竞争打造商业平台

注：客户时间有限，一定要突出主打产品以化整为零的方式进行宣传

商业模式：

1.针对不同的产品制定对应的宣传广告

（1）广告注意事项：

1.发布广告平台的限制

2.主打的产品及对应的客户群体（客户上网的心理需求：要用自己的产品抢占客户有限的大脑空间）比如说：试纸对象；women心理：可以准确的判断、且不会产生副作用（正品）＝真假的辨别方法shame :以礼品的形式快递

3.产品所在的位置

制定每种产品的网页浏览指标、销售指标、并分析未达目标的改善措施及确认措施的有效性。

10.供应商审核流程 篇十

二、范围：适用于生产性采购供应商的认证审核、专项审核和例行审核。

三、特殊定义：

3.1供应商审核：一种对供应商整体质量保证能力以及其它各方面管理能力进行综合评估的方式，目的是为新品导入、物料采购、质量控制等供应商控制工作提供相关信息依据，协助供应商发现制程中的问题点或质量隐患，以便进行质量改进，同时促进供应商在其它各方面管理能力的提升，以期达成共同进步。

3.2认证审核、专项审核与年度审核：认证审核是新供应商导入时，对其进行的全面的审核；专项审核是针对专项事物或问题点进行的审核；年度审核是以自然年为单位对主要合格供应商进行的例行审核。

四、流程图N/A

五、职责：

5.1.体系管理主管：主导对供应商的体系、文件、运作等管理能力进行评估，稽核相关缺失，提出相应的改善建议，并将供应商不合格项及需改进项汇整至采购专员处，体系管理主管对体系、文件模块应具备一定的专业知识技能水平。

5.2.SQE工程师：主导对供应商设备、制程能力、制程品质进行重点评估。传达准确的制作、品质要求给供应商，并根据审核报告,与料件认证工程师一起对供商制程能力、品质各项是否合格做出判断,并将供应商不合格项及需改进项汇整至采购专员处。SQE工程师需具备一定的PCB、阻容件、包材等产品制程专业知识水平。

5.3.料件认证工程师：参加供应商的审核，能力评估；主导对供应商的可靠性实验、产品验证等方面进行评估，并提出相应的改善建议，并将供应商不合格项及需改进项汇整至供应商管理专员处，料件认证工程师应具有一定的产品可靠性实验经验、物料认证专业知识水平。

5.4.供应商管理专员：负责组织供应商审核的活动过程，参与体系审核、能力评估、可靠性实验、产品验证等方面的评估；并将供应商不合格项及需改进项进行汇整、通报、组织评审。

5.5.风险控制部主管：参与新供应商引入认证审核，重点审核该供应商引入是否公正、公平，是否符合我司《阳光协议》系列条款。

5.6.产品质控：参与供应商审核与供应商评估过程，识别客户需求与供应商能力间的差异，提出意见与建议。

六、说明：

6.1新供应商引入认证审核工作流程 6.1.1如果提出认证申请的供应商是广东省内生产商，必须由审核小组进行管理体系到供应商端进行评审；如果为代理商，则由采购和SQE工程师核查代理商其仓储、物流及技术支持方面的能力；广东省外(国外)非知名厂商由供应商按《供应商审核评分表》提供自评分及佐证资料，若为PCB厂商，则需增加《PCB Checklist》，PCB供应商填写《PCB Checklist》并提供佐证资料，由供应商管理专员组织体系管理主管、料件认证工程师、SQE工程师、风险控制部主管根据采购提供的《供应商基本资质调查表》及自评表，以及《供应商贸易风险评估表》等资料对其管理体系、贸易风险进行评定，后续采购量增大时，可考虑安排专项或例行稽核。

6.1.2由供应商管理专员、料件认证工程师、SQE工程师、体系主管、风险控制部专员、产品质控组成供应商评审小组。

6.1.3针对广东省内的供应商，审核小组依据《供应商审核评分表》、《PCB Check List》在5个工作日内完成评审，料件认证工程师主要负责设计开发控制、供应商管理与来料控制、产品标识和可追溯性、生产设备与仪器校验、统计技术五部分的评分；SQE负责质量管理与策划、制程控制及检验、最终产品控制、持续改进、不合格品的控制五部分评分，体系主管负责社会环境责任、有害物质及其它、文件及记录控制、人员资格与培训三部份评分；风险控制部负责合同评审评分；采购员负责客户支持与服务两部分评分。

6.1.4对于审核中发现的问题评审小组填写《供应商评审报告》，供应商对此表进行确认并依据此表填写原因分析及改善措施，由SQE工程师跟踪供应商的整改效果。

6.1.5认证的《供应商审核评分表》与《供应商评审报告》存放于采购处，由供应商主数据维护岗管理。

6.1.6资材、风险控制部根据审核报告对供应商质量体系是否合格做出判断，并在《供应商认证申请表》中签字确认。评审合格有效期为一年，如在一年内该供应商仍未入纳入AVL，需重新进行评审。

6.1.7评审不合格的供应商处理原则参照《供应商开发与认证流程》规定组织评审是否需要二次审核；对于一次评审通过以及未通过的供应商，供应商需在接获缺失项目后的1周内回复稽核缺失改善报告，一次审核未通过的供应商，二次评审需在初次审核后的三个月内进行，审核重点侧重于初次审核未通过的项目；

6.1.8新供应商引入认证审核的使用表单及责任单位如下表所示： 6.2专项审核工作程序

6.2.1对于已经通过认证审核的供应商，在下列情况下，进行专项审核：（1）供应商建新厂、导入新的外协厂、或新建生产线、制程重大变更引起质量发生变化。

（2）发生重大质量事故，供应商整改后，进行审核验证整改措施落实情况（3）供应商设计变更，供应商根据我方要求设计料件或导入新料件时。（4）供应商长期质量较差。

（5）其它资材部成员认为有必要进行专项稽核的情况。

（6）专项审核若对象为广东省内代理商，审核需辐射至所代理料件的原始生产厂商。

6.2.2 由SQE工程师根据需要组织资材部或IQC、产品质控等相关成员组成供应商评审小组

6.2.3专项审核时可以根据实际情况只对部分审核项目进行审核；

6.2.4专项审核小组在审核后5个工作日内编写《供应商评审报告》，并将《供应商评审报告》发至供应商窗口要求供应商在收到《供应商评审报告》后的1周内给出对应分析改善报告，格式依照供应商对外的8D格式；专项审核小组收到供应商回复的改判报告后的1个月内以供应商提出的分析改善报告为依据对供应商进行二次审核，直至专项案件结案关闭；

6.2.5专项审核结果及厂商提供的报告内容由SQE通报给采购、产品质控、IQC等相关部门

6.2.6 专项审核的《供应商评审报告》电子档文件及书面档文件存放在供应商质量管理处，由SQE管理。

6.2.7专项审核使用的表单及责任单位如下表所示：

6.3年度审核工作程序

6.3.1对于关键物料的供应商，每年至少组织一次主要供应商年度审核，主要供应商名单由资材部确定。

6.3.2由料件认证工程师、SQE工程师、采购专员等组成供应商评审小组 6.3.3资材部供应商管理专员根据供应商的重要程度排定《供应商年度审核计划》，组织SQE、料件认证成员在审核前确认审核重点。广东省内代理商的年度审核需辐射至所代理料件的原始生产厂商。6.3.4年度审核小组在审核后5个工作日内编写《供应商评审评分表》和《供应商评审报告》。审核结果后由供应商管理专员通报各部门及供应商，一次审核通过以及未通过的厂商由SQE跟进、推动供应商在1周内回复相应对策； 6.3.5对于因初审未通过需要安排二次审核的，须在初审结束后一个月内进行二次审核，审核侧重初审不通过的项目；

6.3.5年度审核的《供应商评审评分表》和《供应商评审报告》存放于采购工程处，由供应商主数据维护统一管理。

6.3.6对于发现的重大问题危及我司采购安全的供应商将责令采购专员停止采购，并进行资材部重新评审,决定是否取消其合格供应商资格。6.3.7供应商年度审核使用的表单及责任部门如下表所示：

6.4《供应商评审评分表》评分标准

6.4.1对供应商的评审评分方法实行模块化考核，共包含15个模块。6.4.2审核过程中对模块中各项或部分选项比对供应商现状进行区分打分，分为0、2、3、4、5五个等级，如果某项目不适合该供应商，则该项评为N/A，其分数不予考虑。各模块打分后再根据相应权重计算总体得分。N/A：该项目不适合该供应商，该项分值不予计算考虑。

0：该项目未被供应商进行管制或供应商不具备该项目要求或该项目完全不符合要求。

2：该项目未被供应商进行管制或供应商不具备该项要求，但该项目在规划或执行中有所要求，或存在该项目管制但执行中有严重缺陷。3：该项目被供应商进行管制或列为系统要求。

4：该项目被供应商进行管制或列为系统要求，执行中各项要求或规划全部能够落实，执行者配合、执行程度较高。

5：该项目完全被供应商进行管制或列为系统要求，全员寻求改进以不断完善，执行者配合意愿极高，各项措施能够立即执行。

6.4.3审核分数计算方法：模块得分=各稽核项目有效分数各稽核项目实际得分x该模块权重x100% 审核总分为各模块得分之和。6.5《PCB Checklist》评分标准

6.5.1 《PCB Checklist》仅适用于PCB供应商的引入认证审核和年度审核，其中包含PCB设计、制程、品质等17个板块

6.5.2《PCB Checklist》在PCB供应商引入认证审核及年度审核使用中，先由供应商管理专员在开始审核十个工作日之前发给PCB厂商进行自评并填写佐证资料(文件名称及文件编号)，分数等级为0、1、2、3共四个等级，如果某项目不适合该供应商，则该项评为N/A，其分数不予考虑。各模块打分后总得分与满分情况进行比较计算实际得分，以分百数表示。6.5.3各板块中单独栏位打分含义： 0---单项总体不合格，需提交改善报告；---单项回复合格，但无对应的佐证资料说明，需提供文件化的佐证资料； 2---单项回复合格，佐证资料提供不全，需完善文件； 3---单项回复总体合格

6.5.4总体得分计算：100%各栏位实际评审得分单个板块得分各栏位理论评审满分----决定单板块是否合格100%各板块实际评审得分总体得分计算各板块理论评审满分----决定总体是否合格

6.6根据审核后计算出的审核总分及评审情况得出审核结论：

6.6.1新供应商引入认证审核(一票否决制，即若对于PCB供应商《供应商评审评分表》或《PCB Checklist》 有任一项目无法通过审核，则判定为审核不通过)

6.6.1.1《供应商评审评分表》总分在80分以上，一次性通过审核；总分在60分(含)以上80分以下，需二次评审；总分在60分以下，审核不通过； 6.6.1.2《PCB Checklist》总分在80%以上，单一板块得分也在80%以上，一次性通过审核；总分在60%(含)以上80%以下，最多五个板块得分在60%(含)以上80%以下，需二次评审；总分在60%(不含)以下，或有五个(不含)以上单个板块得分在60%(不含)以下，审核不通过；

6.6.1.3初审fail和二次评审fail的供应商，可在审核结束三个月后、六个月内再次向记忆科技提交审核的申请，审核实施的选择权归记忆科技所有； 6.6.2供应商年度审核 6.6.2.1非PCB料件供应商年度审核-----使用《供应商评审评分表》总分在80分以上、且没有不可接受的质量缺陷，一次性通过审核；总分在60分(含)以上80分以下、且没有不可接受的质量缺陷，需二次评审；总分在60分以下或有不可接受的质量缺陷，审核不通过；

6.6.2.2PCB料件供应商年度审核-----使用《PCB Checklist》总分在80%以上，单一板块得分也在80%以上，一次性通过审核；总分在60%(含)以上80%以下，最多五个板块得分在60%(含)以上80%以下，需二次评审；总分在60%(不含)以下，或有五个(不含)以上单个板块得分在60%(不含)以下，审核不通过； 6.6.2.3初审fail和二次评审fail的供应商，可在审核结束一个月内再次向记忆科技提交审核的申请，审核实施的选择权归记忆科技所有；

七、流程关键KPI N/A

八、支持文件N/A

九、记录：

十、《供应商评审评分表》F-WIS04GX010101-01 《供应商评审报告》F-WIS04GX010101-02 《供应商年度审核计划》F-WIS04GX010101-03

《供应商基本资质调查表》F-PRS04GX01-01 《PCB通过认证的必备资质清单》F-PRS04GX01-05 《供应商认证申请表》F-PRS04GX01-02 《PCB Check List》F-WIS04GX010101-04

十、附件：

11.产品发货流程责任、审核规定 篇十一

为了保证产品出厂质、量、数据、资料正确完整，明确各环节责任人的职责、工作内容，加强产品过程控制力度，特制定本规定。

一、发货单填写。

1、由销售员或销售员委托人员填写，发货单一式三份，一份送车间，一份送仓库，一

份自留。

2、发货单上注明的项目：

A、发货（准备）日期、产品规格、产品型号、数量、特别要求（标签的要求与实际生产的要求要分别注明）。

B、发往何单位，是否需传真提货，新单位需写明收货人、联系电话。

C、运输方式：客户是否指定承运单位、承运方式，若有请在发货单上写明承运单位名称，承运方式。客户没有指定的，在公司现有的承运单位中根据实际情况选择，公司有特别要求的承运单位除外。（公司有特别要求的，一定照特别要求的方法办）

3、若因货款或其它原因需改变原发货单计划的，请销售人员或受委托人及时在发货单

上补充发货信息（数量、日期等要求）并告知相关发货人员（车间、仓库负责人），以便相关人员作出调整。

4、若由于仓库、车间没有现货供应，请车间主作任即刻与销售人员协商另行发货时间。

5、客户要货的规格是否有变化，如有变化，请与客户确认。

6、销售人员开出的发货单当月有效，截止日为当月底最后一天，跨月的发货单除注明

准确发货时间的，由仓库月初返给销售人员重开，若发货单上的总量发了部分

7、发货单传至仓库，由仓库再核对一遍，降低发生错误可能性。

8、请销售、仓库、车间以发货任务为重，互相配合互相体谅，及时沟通，化解误会，确保发货任务准时、准确完成。

二、产品混料、分装、审核记录表的填写

1、产品的规格、重量、比例、产品材料含量、客户单位由接受发货任务的人员填写；

2、混料人、检验员、分装人、制标签（出厂批号）、审核人、包装人等项目由具体执行人签字确认；

3、产品发货单由车间主任交领料人随着发货流程转，直至最后包装好。

三、工作内容

1、制标签人：标签内容填写字迹工整、清晰无歧义、准确无漏填项；

2、混料人：依发货单要求按比例、规定的材料、规定的数量依操作工艺均匀混合产品，不得参入其它杂物；

3、检验员：①使用规定的检测工具，标准的检测方法，得出客观的检测数据并判定产品的合格与否，对检测的数据正确性、完整性负责；

②对分装后的产品重量称重复核，以保证产品的正确计量；

③将理化检测数据记录在检测记录上并微机备份，最后打印出质量保证书并

保存备份。

4、分装人：用适当的或根据客户要求的内包装，依要求的量正确地称重包装；

5、审核人：①产品的外观是否完好无损，有无脏污；

②标签数量、质保书数量、实际数量三者是否一致；

③标签上产品批号、规格、日期与质保书上产品批号、规格、日期是否一致；④在送货单上签字并检查装箱内容是否齐全（质保书、送货单、告知书等）

6、包装人：选择合适或根据客户要求的外包装，检查产品、质保书、送货单、告知书是否齐全，清理产品的外观脏污，确保外包装完好、整洁，将发货单交车间主任。

7、发货人：①根据发货单的要求确认承运单位，正确选择承运单位；

②检查产品的外包装是否符合运输的要求（包装是否完好、长途及单件超25

公斤须用铁桶包装、铁路运输单件不得超过50公斤等其它规定）；

③托运单由发货人填写，并保证其正确性，发完货后认真检查承运单位出具的托运单上的内容是否正确；若由于托运单填写错误，由发货人承担全部责任；

④发货人在发货时须在出库单上签字确认。

四、审核

1、赠送给客户试用的样品由赠送的营销人员审核；

2、其它产品发货由王玉琦、杨俞兴、刘信海、陈惠兰依第一位不在由第二位审，第二位不在由第三位审，第三位不在由第四位审的顺序审核；

3、无审核的产品，发货人不得发货，并立即通知具有审核资格的人员审核。

五、处罚

1、由于责任人的过错，一次罚50元；

2、由于责任人的过错，给公司造成直接经济损失的，由责任人依产品成本价的20%给予赔偿。

3、审核人和复核人未（重量复核人、发货单复核人）发现问题，导致产品外流，没造成直接经济损失的，一次罚50元，造成直接经济损失的依产品价价值的20%给予赔偿。

4、销售、仓库、车间三个部门在发货配合上，若因某一方原因造成发货任务不能完成或差错，由该方承担责任。视情节、后果轻重，处以100元的经济处罚。

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