财务审计专项的自查报告

财务审计专项的自查报告（13篇）

1.财务审计专项的自查报告 篇一

根据省纪委《关于开展20xx年“四项专项整治”的方案》(鄂纪文〔20xx〕19号)和省财政厅、省公安厅、省审计厅、省国家税务局、省地方税务局《关于在全省开展财务票据专项整治工作实施方案》(鄂财监发〔20xx〕14号)、孝感市纪委《关于印发“七项专项整治工作法案”的通知》(孝纪办〔20xx〕16号)、市财政局《关于在全市开展财务票据专项整治自查自纠工作的通知》要求，为切实做好全校财务票据专项整治工作，学校召开财务票据专项整治自查自纠工作会议，决定从7月13日至7月25日，在全校开展财务票据专项整治自查自纠工作。财务处、医学分院、后勤服务中心、附属医院、师范学院负责人参加会议，会议由财务处处长胡德新主持。

全体与会人员学习了《关于印发“七项专项整治工作法案”的通知》(孝纪办〔20xx〕16号)、市财政局《关于在全市开展财务票据专项整治自查自纠工作的通知》。胡德新同志宣读了《湖北职业技术学院财务票据专项整治自查自纠工作方案》。《方案》具体包括专班人员组成及分工、自查自纠内容及时间安排、有关要求，强调了工作的严肃性。

朱虹副校长讲话。她说，财务票据专项整治自查自纠工作是符合当前政治形势的需要，是学校政治稳定、经济稳定的需要。各部门和负责人一定要站在讲政治的高度做好财务票据专项整治自查自纠工作。狠抓落实，做到“三实”，一实要见底，自查自纠工作要做到最基础;二实要到人，工作和责任要落实到人;三实是工作到位，覆盖8项内容、把握时间节点、坚决做到自查面100%，无遗漏和死角。各单位责任要明确，程序要规范。财务处除校本级自查自纠工作外，还要搞好全校整体联动，指导各独立核算单位自查自纠工作，及时发现问题，分析研究解决办法;各独立核算单位要自加压力，做好本单位压力传导，形成合力完成自查自纠任务。

2.财务审计专项的自查报告 篇二

关键词：审计调查 存在的问题 建议与对策

一、专项审计调查的特点与作用

（一）专项审计调查体现着科学审计的内涵

专项审计调查是贯彻“全面审计，突出重点”最有效的审计实施方式，体现了科学审计的内涵。李金华审计长曾指出专项审计调查是具有中国特色的、解决当前审计工作一些突出问题的最有效的办法也是效益审计的一种有效形式。一方面通过专项审计调查体现了审计援盖面要求，扩大了审计影响，能够从面上及时了解和掌握行政事业目标预定与实现的总体概况。同时借助于个别重点部位和少数重点事项的调查解剖，能夠及时发现突出问题防止监督缺位，避免审计滞后。发现重点疑难问题，专门立项，实施审计，这样，调查与审计有机衔接。

（二）专项审计调查契合效益审计要求

专项审计调查方法灵活，程序简便，有利于审计资源经济节约，优化使用。通过专项审计调查，快捷有效地取得公共目标情况的资料，评估公共资源的使用效率与管理质量，并可灵活依法实施重点检查从而经济有效地发现带有一些共性、倾向性问题获得公共目标经济性、效率性以及效果性的结论或建议并在如何完善监管上形成一整套的制度办法促进公共管理水平提高。在审计资源有限性瓶颈约束下，专项审计调查使社会对审计需求的满足程度达到最大化，审计效应大。审计效益高。

（三）专项审计调查便于协调监督与服务的关系

专项审计调查将审计监督与审计服务关系协调起来实现微观监督与宏观服务的并重和一致。借助于与各有关调查单位管理层的充分沟通协调，实现审计目标与管理目标的衔接。以专项审计调查的形式，效益审计与财政财务收支审计结合与经济责任审计结合。与落实宏观调控措施、推动深化改革、完善法律法规结合。在专项审计调查中通过揭示管理和效益方面存在的突出问题从政策、法规的层面加强分析研究，有针对性地提出审计意见和建议，更好地发挥了微观监督和宏观服务的审计作用。

（四）专项审计调查有利于和谐审计

专项审计调查便于调整各方利益，促进行政事业部门法定目标和法定利益的衔接。一是专项审计调查具有温和无偏见的天然内涵，比较容易被各方面接受容易得到被调查各方的理解、支持与配合，取得真实可靠的调查材料。二是由于调查在面上进行，比较易于审计结果的平衡把握。通过调查过程中的重点检查，则发现管理缺陷、潜在隐患和深层次矛盾并侧重于分析研究提出调查意见和建议能够令人信服，更有利于发挥审计监督的建设性功能。

二、基层开展专项审计调查中存在的问题

（一）受传统财政财务收支审计模式的影响，对专项审计调查认识不足

传统财政财务收支审计以真实、合规、合法为其特点，受传统财政财务收支审计惯性思维的影响，审计人员对专项审计调查认识没有全面到位，思想上还存在一定差距，在进行专项审计调查时还无法脱离日常审计的微观视角，不能从宏观上提出一些涉及体制和机制上的一些解决问题的办法，不能把握事项全貌或者不能抓住问题要害，不善于从历史和现实角度分析产生问题的真正原因，从而无法提出切实可行的建议，也就无法提高调查报告的利用水平，更谈不上为政府领导层宏观决策服务。

（二）调查切入点和突破口不准确

受被审计单位规模较小、业务量较少等特点的影响，基层审计机关在开展专项审计调查时常常忽视审前调查，存在项目的切入点和突破口都未确定的情况下就盲目实施的情况。或在同步调查工作方案中明确规定了调查重点，但是在实际操作中，没有深刻理解方案的要求，理定具体的审计实施方案，盲目的开始调查，最终使得报告内容较为空洞。

（三）不重视审计报告提炼工作

专项审计调查报告是专项审计调查成果的最终体现，其质量高低直接决定了调查成效，但基层审计机关存在部分专项审计调查报告对审计查出的问题挖掘不深，提炼不够，分析不透，不能站在宏观层面对查出的问题从体制、机制、制度层面揭示问题，分析原因，提出科学合理的意见和建议的问题，导致提出的审计建议不够成熟。

（四）人员任务矛盾突出

1.人力资源不足

目前，基层审计机关普遍存在人员少、任务重的现状，审计人员大部分精力用于预算执行审计、经济责任审计及上级同步项目审计。审计人员无法安排更多时间精力用于对专项审计调查项目进行更深入挖掘，对专项审计调查疲于应付，导致审计成效不明显。

2.人才培养机制不健全

基层审计人员长期主要从事财政财务审计及经济责仟审计，绝人多数是熟悉财务会计方面的专业人才，但同时具备财务、法律、工程造价、经济评估、经济管理等多学科知识的复合型人才少之又少，审计人员的配置呈现出知识结构单一等特点。而现有的人才培养机制，对审计人员培训较少且覆盖面不广，审计人员无法顺利实现转型，已成为制约基层审计机关做好专项审计调查工作的关键因素。

三、建议与对策

（一）解放思想，提高认识

在专项审计调查中应避免以单纯“查错纠弊和追缴罚没”为目标的财务收支审计理念，树立以绩效审计为主的审计理念，实现五个转变：从面向被审计单位的行政执法型审计，向面向成果使用者的服务型审计转变；从以查处问题为目标的审计，向解决体制机制和管理等宏观层而问题的建设性审计转变；从关注财政财务收支真实合法性审计，向关注制度效率、政府管理效能、资金使用效益和政策效用转变；从追求项目数量、查处问题金额的微观数量型审计，向以结果为导向、以解决问题为目标的成效性审计转变；从传统审计管理模式，向有利于绩效审计发展的现代审计管理模式转变。

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3.财务审计专项的自查报告 篇三

现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容、发现的问题及拟订的整改措施等(包括整改期限、整改责任人等)报告如下：

一、专项活动组织与开展情况

(一)根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：

1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在的问题与不足，制定整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高。

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发[2010]109 号)(以下简称《专项活动通知》)、《关于填报<深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷>(以下简称《调查问卷》)、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(以下简称《常见问题通报》)及公司现有的各项财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查报告并提交财务负责人审核。

4、公司审计部按照工作方案的要求，制定审计计划并及时开展审计。

(二)根据工作方案，本次专项活动开展情况如下：

1、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，逐条检查，详细说明情况，形成自查工作底稿。

2、财务副总监对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现的问题进行重点核查，并提出相应的核查结果，提交财务负责人审核。

3、财务负责人对财务副总监的核查结果进行审核，对自查底稿的内容提出指导意见，督促财务部按时提交专项活动自查报告。

4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部。

5、审计部按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出汇报。

7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。

4.财务审计专项的自查报告 篇四

根据黔教学前发［2017］239号文件《省教育厅关于开展幼儿园财务管理专项检查的通知》的文件精神，我园为切实规范我园的财务管理工作，实现我园财务管理的科学化、规范化、信息化。我园立即对财务管理情况进行了认真的专项检查分析，并在第一时间针对本园的财务管理专项整治工作特制定实施方案，并及时成立以园长为组长的财务管理专项整治自查自纠工作领导小组，认真展开讨论学习，自我分析，深层次的领会文件精神实质，去分析研究关于开展财务管理专项整治工作的自查自纠实施方案。并形成自查报告如下：

一、坚持文件精神，严格工作思想，实施总体要求。

本学期在园领导班子的组织带领下财务管理工作严格按照上级文件收费，逐步规范收费行为，建立健全本员收费制度的长效机制，严查单位“小金库”，严禁制止各种形式的收费现象，具体从以下几方面进行自查：

1.本园在“小金库”方面没有违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；没有用资产处臵、出租收入设立“小金库”；不存在以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；事业收入按财务程序入账簿，从未设立过“小金库”；不存在虚列支出转出资金设立“小金库”；更不存在以假发票非法票据骗取资金设立“小金库”；也没有上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

2.在收费工作中我园从思想上高度重视，认真落实收费政策制度。我园收费标准坚持按文件收费，无擅自设立或分解收费项目，扩大收费范围，提高或变相提高收费标准，增加收费频次等行为，在收取费用后我园能够从政治思想、领导班子建设、幼儿园管理、教育教学、师资队伍建设、办学条件等方面加强建设，不断在为方便家长、服务社会、关爱孩子这方面做出努力，绝无只收费不服务的行为。

3.我园在收费收入管理程序遵守有关规章制度，每次收费都是在第一时间内将收费收入纳入财政预算资金管理。4.我园的收费管理制度尚在完善，争取设有专职人员开票，出纳收费。但现有的收费人员也是工作严肃认真，开支上常常做到勤俭办园、精打细算、合理开支。始终坚持不乱花一分钱的原则，将所收费用都用在刀刃上，不存在将收费挪作它用的情况，收支公开透明。

5.规范食堂日常支出。我园在食堂财务管理上坚决做到从不克扣幼儿伙食费，也不在食堂支出中列支业务费及教职工的奖金、福利和津补贴。

6.加强食堂资金的管理。幼儿园食堂财务制度完善，做到专款专用，没有发生违规使用经费的情况，伙食费的确定根据本地的物价水平、幼儿营养摄取量、燃油、水电、工作人员成本核算等确定，幼儿的伙食费都是按餐和幼儿人数进行结算。无挤占克扣幼儿伙食费情况发生。

7.加强营养餐经费使用管理。我园采取每周根据预算资金及时令蔬菜的市场情况，量入为出，合理制定菜谱，尽力做到营养、健康。达到3元/生/天餐标。并且将营养餐与自费餐经费使用经费分开做账，做到分开使用，互不牵扯，互不乱用的原则。

二、今后整改措施

通过认真总结经验、检查分析。我园的财务工作也在不断的上台阶，为使我园的财务工作更加规范化、科学化，按照财务管理专项治理工作的长效机制，我园自查小组决定对以后的工作提出以下几点整改措施：

首先，加强园领导的重视程度：

1.幼儿园配有专门的财务办公室，配有专职财务人员。

2.园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。

3.财务人员要具有会计证，并有一定的专业理论素养和较强业务能力，有一定的会计工作经验，积极参加上级财政部门组织的财务管理及相关法律法规知识的培训，能按照财务制度的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。

4.财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行日记账做到日清月结。并根据各项资金的性质，严格做到专款专用。

其次，强化幼儿园收入收费行为的管理。严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费（收款）票据。经过幼儿园自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。

再次，加强财务支出管理。

严格幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、出纳人员、经办人员、财务保管人员的职责权限明确，做到相互分离、相互制约、相互监督。

最后，加强有限资产的管理。

为保证幼儿园正常运行根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到“量大为出，以收定支，略有结余。”制定健全的资产管理制度，严格资产的购臵、领用、出租、处臵、报废等工作的程序。所有资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成资产流失。此次自检自查工作中得到园领导的高度重视，以《省教育厅关于开展幼儿园财务管理专项检查的通知》为依据进行全面的自检自查，通过自检自查工作小组的开展认识到财务管理工作的重要性，今后我们要更细致的规范财务管理工作，扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。

通过以上自查自纠，我园会在今后的工作中本着服务第一，质量第一，严格收费第一，合理开支第一的原则办园。逐步的规范、完善财务管理的制度，以至于我园的财务管理水平上新台阶。

5.财务审计专项的自查报告 篇五

关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基 础工作专项活动的通知》(深证局发[2010]109号(以下简称 “ 《专项活动通知》 ” 的要求, 为切实做好深圳市瑞凌实业股份有限公司(以下简称“公司” 财务会 计基础工作的自查自纠、整改提高,进一步提升公司规范运作水平,2011年 2月 15日,公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》(以下简称 “ 《工作方案》 ” , 并成立专项活动领导小组, 下设指导检查小组和工 作小组。根据上述文件规定和工作方案的安排, 专项活动分为安排落实、自查自 纠、整改提高三个阶段。截至目前,公司完成了自查自纠的阶段性工作,并形成 了 《深圳市瑞凌实业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查 报告》(以下简称“ 《自查报告》 ” ,已经公司董事会审计委员会和董事会第一届 第十三次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问 题以及拟订的整改措施等(包括整改期限、整改责任人等报告如下:

一、专项活动组织与开展情况

(一根据《工作方案》 ,公司对本次专项活动作出如下组织部署:

1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具体部 署, 要求工作小组高度重视本次专项活动, 切实查找存在问题与不足, 制订整改 措施并逐项落实到位,使公司财务会计基础工作得到进一步提高。

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局 《专项活动通知》、《关 于填报 <深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷 >的通知》(深证局公司字 〔 2009〕 30号(以下简称《调查问卷》、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础 工作常见问题的通报》(深证局发〔 2010〕 45号(以下简称《常见问题通报》 和公司现有的各种财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排,就自查阶段的分工、要求与时 间安排等作出部署, 要求相关人员按规定时间认真完成自查内容, 形成工作底稿 和初步自查情况提交财务负责人审核。

4、公司审计监察部按照工作方案的要求,制订审计计划并及时开展审计。(二根据《工作方案》 ,本次专项活动开展情况如下:

1、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自 查内容, 开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告, 逐条检查, 详细说明情 况,并形成自查工作底稿。

2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核,对自查发 现存在的问题进行重点核查, 并提出相应的自查核查结果, 提交财务负责人审核。

3、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核,对自查底稿的内容完 善提出指导意见,要求财务部按时提交专项活动自查报告。

4、按《工作方案》要求,财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计监察 部。

5、审计监察部按照制定的审计计划,依据深圳证监局相关文件要求对自查 报告内容逐项稽核, 审查自查底稿并就与财务控制相关内容进行审核, 同时向审 计委员会报告专项活动开展情况,听取审计委员会对自查工作的指导。

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不 足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报。

审计监察部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审 计委员会审议,并向总经理作出通报。

7、根据自查情况与内部审计情况 , 形成了专项活动的自查报告提交董事会审 议。

二、自查内容、发现问题及整改措施

依据 《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作 规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对 照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理 组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和 会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的 财务会计基础工作基本较为规范, 但同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处 需进一步加以完善。为此,提出以下整改措施、整改期限和整改责任人,认真加 以落实:(一个别会计人员未取得会计从业资格

出纳邱小玲未取得会计从业资格, 不符合 《中华人民共和国会计法》 第三十 八条的规定。

整改措施:出纳邱小玲调离财务部, 在公司今后的财务人员招聘工作中, 将 严格要求财务人员相应的资格证书。

整改期限:2011年 5月 30日前 整改责任人:财务部经理潘文

(二关于个别子公司未配备全职财务人员的问题 目前个别子公司业务量少,没有配置全职财务人员。

整改措施:公司将加强对子公司财务人员管理,根据子公司未来发展需要, 配置合格的全职财务人员。

整改期限:2011年 5月 30日前 整改责任人:财务部经理潘文(三关于财务负责人履职存在的问题

财务负责人查秉柱先生担任审计委员会委员, 制约了审计委员会监督职能的 发挥。

整改措施:尽快召开董事会会议, 查秉柱不再担任审计委员会成员, 另行选 举一名审计委员会成员。

整改期限:2011年 6月 30日前 整改责任人:董事长邱光、董秘王永智(四关于财务管理制度方面存在问题 : 公司未对公允价值、资产减值和预计负债的确认等需要利用专业判断的会计 事项,制定具有可操作性的标准和程序。《公司财务管理制度》仅仅规定了原则 性的责任追究条款,在实际操作方面不能完全满足公司快速发展的需要。

整改措施:拟修订《公司财务管理制度》 ,对公允价值计价、资产减值和预 计负债制订出可操作性的标准与程序;拟修订 《公司财务管理制度》 中的责任追 究条款, 对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构 和程序等作出明确的规定,且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。

整改期限:2011年 6月 30日前

整改责任人:财务负责人查秉柱、财务部经理潘文(五关于全面预算管理情况方面存在问题 : 公司全面预算管理制度还在完善阶段, 目前子公司执行全面预算管理比较薄 弱。

整改措施:加快完善全面预算管理,加强对子公司实行预算管理。整改期限:2011年 6月 30日

整改责任人:财务负责人查秉柱

通过专项活动的自查阶段工作, 进一步提高了财务人员对规范财务会计基础 工作重要性的认识, 加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到的不足之处, 公司将严格按照整改措施认真加以落实。

6.科技专项经费的财务管理与核算 篇六

【关键词】科技 经费管理 财务管理 核算

中国特色社会主义市场经济的不断发展和完善，有力的促进了科技事业单位的发展和革新。科学事业单位对科研管理进行了一系列的变革，在一定程度上推动了科研管理的发展，但依旧有很多问题制约着科技工作的进一步发展。

1.科技经费管理面临的问题

一些科学事业单位的科研经费管理观念陈旧，对科研人员和相关的科技项目实行机械化的刚性管理方式和方法，缺乏以人为本的理念。用管理行政的方式管理学术人员的方式由于服务观念不强而达不到预期的效果和目的。科学事业单位沿袭上传下达的工作作风，套用旧的行政管理政策进行科研项目经费管理，缺失以人为本和服务的理念。有的科学事业单位缺乏市场经济理念，为了追求课题层次，对市场需求不管不顾，忽视科研成果的转化率，导致科技项目与现实的需求脱节。目前，大部分科学事业单位执行《事业单位会计制度》，科技项目经费按来源可大体分为横向经费和纵向经费。横向经费是指国家财政拨款以外的其他专项经费，一般按拨入专款进行会计科目核算。拨入专款是指事业单位收到财政部门、上级单位、或其他单位拨入的特定用途的资金，并进行单独报账的专项资金。事业收入是指事业单位通过开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。由于《事业单位会计制度》对拨入专款和事业收入的定义不全，使得一些人有机可乘，将事业收入转为拨入专款，脱离了科研项目的实质。

科技项目立项不严谨，经费预算简单、笼统。随着国家这几年推行的财政制度改革，财务逐渐实行部门预算、政府采购、国家集中支付等方法，科技项目经费的管理进一步强化，但在科技项目的立项的源头控制上依旧有待提高的地方。一些科研经费支持的科技项目不是反应当前社会的实际需求，不具备明朗的市场应用前景，往往是为了争取到科研经费而煞费苦心的巧立名目。科学事业单位纪既要充分调动工作人员的积极性，又要避免一些巧立名目、套取经费的项目。当前，科技项目的预算金额和用途的估计数据普遍缺乏让人信服的现实依据。很多科技项目的主持人和团队往往凭借经验进行大致估计预算，整个科技项目的进展和资金需要量没有事先做一个科学、合理、详尽的计划，现有的条件、资源、设备没有得到充分利用，经费浪费的现象时常发生。

目前，一般的科技项目仍旧以课题制形式进行管理，科技项目的主持人可以在批准的计划任务和预算范围有一定限额的审批权。在超过限额部分的情况下，上报单位负责人进行审批。由于大部分科技项目是该项目主持人争取来的，从一定程度上来说相当于“自己的钱”。由于经费管理缺乏有效的监督约束机制，导致科技项目经费的使用随意性和隐蔽性很高，使得违规使用资金通过变更也可以堂而皇之的报账。由于科技项目经费管理的内部控制制度存在薄弱环节，在没有超过权限的情况下，事业单位的负责人也无法进行进行干预控制，财务人员更是苦于没有相关的法规条文来约束其违规行为，起不到经费的把关作用。一些科技项目的经费支出结构不合理，交通补助费、招待费、劳务费等在科技项目经费中所占比例偏大。报账时票据所附的原始依据不足，下乡调研、考察学习、出差费用报销无主管部门审批或通知，无其他任何说明，经常报销大量的出租车票、餐票、汽车加油票等。

2.加强科技项目经费的财务管理和核算

在国家大力增加科技投入的同时，必须高度关注科技经费的优化配置问题，其中一个重点就是要分析科技经费的结构问题。如果科技经费的结构不合理，则总量再大也不会得到期望的效果。要努力创新管理手段和方法，搭建科研信息网路平台。针对不同层次类型的课题，对于不同来源的科研经费，分别制定相应的经费管理制度，明确规定不同性质科研经费的使用细则。具体问题具体分析，在认真分析的基础上采用科学合理的经费管理办法。对经费预算进行细化，提高预算的科学性和准确性，减少预算与实际支出的差距。引导科研人员树立正确的科研经费管理观念，科研经费是保证高校科技事业顺利进行的基本保证，并非科研人员的私人费用，相关管理部门应加强科研经费的规范化管理，彻底改变科研人员经费私人化的错误思想。完善科研经费约束监管机制。财政部《关于进一步加强科研经费管理的若干意见》明确规定，“各科技事业单位要进一步明确单位科研、财务等部门及项目负责人在科研经费使用与管理中的职责和权限，建立健全科研经费管理责任制”。科学事业单位可以建立经费管理监督小组，由项目管理的相关各部门负责人组成，以建立健全的科研审计机制，使科研、财务和审计部门对科研经费的使用管理全过程相互配合、协作，共同监督；使科研项目管理有序而高效地进行。

参照国家有关的科研经费政策及《云南省科技计划项目经费管理办法》，结合科技事业单位自身的实际情况，制定出一套规范统一的科技经费管理办法，以完善的内部控制制度对承担项目的部门和进行经费核算的财务部門工作人员加以规范和约束。在项目经费管理办法中不仅可以界定经费的范围，还可对经费的预、决算、使用等进行相关规定。要不断完善科技项目经费核算的财务体系，进一步完善科技项目预算、决算的财务核算体系，财务部进行经费核算时间，应按项目预算书中科研经费的预算明细进行研发支出科目及明细科目设置，运用相关财务软件的项目辅助核算功能，对企业承担的各项目进行单独核算。也可通过账表建立项目的辅助明细账，对各科研项目单独核算。科研成本项目结题后，进行项目经费决算。在项目执行期对项目经费应进行审查监督，加强经费开支的监督与经费成本的控制。

加强财务部与科技部间的勾通与协作，企业的财务部与科技部应分工协作，相互配合，科技部对企业研发部门承担的各个科研项目进行管理，财务部对国家拨款及企业的研发经费进行核算；由于科技部专业技术性强，应及时提供财务部项目的相关信息，如项目的类别、性质、项目执行期、项目的承担人及项目预算书中经费开支明细等，还对各个项目的经费开支是否合理进行监督和审批；财务部可依据科技部提供的相关信息，按项目建立各明细辅助账进行经费核算，对研发部门报销的原始单据进行财务方面地审核。企业项目经费核算的一些方法，企业研发经费包括直接费用和间接费用，应按照科研经费范围进行归集核算，具体方法如下：按照受益对象进行分配，企业按谁受益谁分摊的原则，对成本费用按受益对象进行分配，如耗用原材料，根据领料单上领用的部门，生产部门领用的记人生产成本，研发部门领用的记人科研成本，同时科研领用已进项抵扣原材料应作进项税额转出，企业承担的科研项目单独建账核算，财务应按受益对象将费用归集到各研发部门承担的各个科研项目的明细科目中；按一定合理比例进行分配 企业的一些生产及研发费用在实际中难以划分的，可按一定合理比例进行分配，如企业生产部门与研发部门以及研发部门承担的各项目共同耗用水电费，难以划分，可按一定合理比例进行分摊，但分摊方法一经确定不得随意变更。 企业的一个研发部门或一个研发人员如同时承担多个科研课题，设备使用费，可按一定合理比例进行分摊；承担多个课题人员费可按工时即人员从事科研活动的时间来进行分摊；间接费用可按相关性原则进行分摊 企业科研活动发生的间接费用，如管理费、房屋占用费等，可按经费收入或研发支出的一定比例进行分摊。

【参考文献】

【1】杜宝健.科研单位成本管理探析.当代经济，2008.06.

【2】曹钧峰.强化科研项目经费管理的思考.河北农业科学.2009.03

【3】陈玲.浅谈科技专项经费的监督管理与会计核算.现代商业.2012.13

7.教育收费专项检查的自查报告 篇七

关于教育收费专项检查的自查报告

XX发改委：

为进一步规范我校教育收费，办人民满意教育，根据《XX关于开展全区教育收费专项检查的通知》XX发改价〔2013〕9号文件要求，XX小学根据通知要求结合收费实际情况认真开展自检自查工作，现将自检自查情况汇报如下：

一、学校对规范教育收费工作的重视情况。

学校对规范教育收费十分重视，成立了教育收费专项检查领导小组。加强对上级规定的相关要求的落实，认真落实学校一把手负责制度，加强监督制约机制，使收费工作责任到位、工作检查到位。

组 长：（校长）副组长：（工会主席）成 员：

主要职责：负责专项检查的日常工作，指导督查各部门工作的开展，监督检查，情况汇总等。

二、学校教育收费情况

按照上级文件精神，结合人民群众反映的突出问题，进行了自查。XX小学属农村义务教育学校，非寄宿制学校，没有收费项目。未发生自立收费项目等乱收费现象。

1、按国家规定，免除学生书本费，实行零收费政策，学校没有收学生任何其他费用。

2、学校无住读学生，不存在收费行为。

3、学校没有违反国家规定举办也没有参与举办补习班、特长班、补课班等，所以也不存在收费行为。

4、学生意外伤害保险在大力宣传的基础上，采取学生家长自愿投保，学校不强制学生参加保险。保险费由保险部门派人收取。

以上是我校规范教育收费工作自查情况的真实反馈，我校继续坚持规范教育收费及公示制度，走依法治教、依法办学的发展之路。在今后的学生工作中我们将不断总结经验，改进不足，一如既往地坚持国家的各项收费政策和财经纪律、制度，预防和杜绝一切违规收费行为，把党的各项政策切实在我校贯彻好，落实好。

XX小学

8.校园欺凌事件专项治理的自查报告 篇八

难忘的工作生活已经告一段落了，回首这段时间的工作，存在的问题非常值得总结，此时此刻我们需要写一份自查报告了。为了让您不再为写自查报告头疼，下面是小编整理的校园欺凌事件专项治理的自查报告（精选3篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

校园欺凌事件专项治理的自查报告1

近年来，媒体报道的校园欺凌事件时有发生，而且有蔓延的趋势。为了建立校园预防欺凌事件发生的长效管理机制，提高快速反应和处置能力，将防患和处置工作纳入法制化、科学化和规范化的轨道，最大限度地降低敏感事件发生的几率以及造成的伤害，维护和确保学校的稳定和发展，保障学生的身体健康和教育教学工作的正常运行，与根据《国务院督导委员会办公室关于开展校园欺凌专项整治的通知》（国教督办函[2016]22号）要求及相关法律法规，从我校实际出发，对欺凌事件进行自查。

一、成立“校园欺凌专项治理”领导小组情况

根据市、区教育局要求，相应成立预防和处置校园欺凌事件工作领导小组，负责指挥、协调和组织我校校园重大欺凌事件的预防和处置工作，对重大欺凌事件预防和处置工作作出决策，协调解决预防和处置工作中的重要问题，必要时向市、区教育局、公安部门及时汇报，检查欺凌事件预防和处置工作落实情况。

（一）应急领导小组

成立以一把手校长为组长、其他校领导和处室、部门负责人为组员的校园欺凌事件应急处置工作领导小组。领导小组负责组织实施校园欺凌事件的应急处置工作，加强部门、人员之间的沟通和协调，决定应急处置工作中的决策和措施，确保校园欺凌事件应急处置工作及时、有序、高效。校园欺凌举报电话：xxxxxxx

组长：xxx

副组长：xxx

组员：xxx

（二）现场防暴组

发生暴力欺凌事件时，组长马上带领本组人员赶赴现场，对施暴者进行强行阻止，必要时可实行正当防卫行为。

组长：xxx

组员：学校保卫人员及德育处工作人员

（三）疏散引导组

发生欺凌事件时，组长马上按总指挥的要求组织人员到现场疏散未被施暴的学生，并机智地疏散到安全地带。

组长：xxx

组员：各年级主任和班主任等

（四）通讯联络组

发生欺凌事件时，组长迅速组织本组人员赶赴现场，了解情况，同时向“110”和上级教育主管部门报告，保持通讯联络畅通，及时传达情况。

组长：xxx

组员：办公室人员等

（五）现场救护组

发生欺凌事件后，组长迅速组织本组人员赶赴现场，对受伤人员进行救治，并立即与“120”联系。

组长：xxx

组员：医务室人员和班主任等

二、开展“校园欺凌事件”的摸底排查情况

1、加强预防。加强摸底排查，要全面开展涉校涉生矛盾纠纷隐患排查，积极化解矛盾纠纷，对各种苗头性问题要及时处置，对个别品行不端行为的学生，要采用教育与矫正相结合的方法开展帮扶工作，转化他们的行为方式，必要时联系其监护人共同开展教育。加强心理干预，要充分发挥学校群体组织、心理咨询室和心理辅导教师的作用，特别要针对个别学生心理波动大、易发生心理疾病等特点，针对性开展心理干预。加强校园防控。要加强校园欺凌治理的人防、技防和物防建设，建立完善关于校园欺凌的各项制度，完善校园视频监控设施。

2、排查建档。加强对农村留守儿童、流动人口子女、困难家庭子女和残疾儿童、女童等的关爱和保护，摸清底细，建档造册；要对与学校、教师和学生家长存在纠纷和积怨的人员、精神异常人员、有暴力倾向或过激行为人员、仇视社会或撰文滋事报复人员等重点对象和人员，进行排查，属于校内人员的学校要切实做好工作并逐一建档，落实专人加强管控，如涉及校外的应立即向公安等部门报告。对管制刀具和其他可能危及校园安全的物品进行清查。

三、开展以“校园欺凌治理”为主题的专题教育情况

1、广泛宣传。充分利用学校教育阵地，如电子屏、橱窗、宣传语、校园广播站等，向师生、家长广泛开展校园反欺凌教育宣传。宣传有关法制知识和典型案例，宣传社会主义核心价值观关于友善的要求和处理人际关系的基本准则，宣传校园欺凌行为的危害和恶劣影响，形成反校园欺凌的震慑力。邀请专家和公安人员来校进行专项讲座，进行宣传教育，让学生了解校园欺凌的危害及后果，积极宣传校园中团结友爱、和谐共进的优秀事例，做好正面的引导，建设优良校风、班风。

2、开展教育。集中对学生开展以校园欺凌治理为主题的国旗下讲话，开展思想品德教育、心理健康教育、校纪校规教育、遵纪守法教育、行为规范和安全防范知识教育；召开教职工会议，组织学习对校园欺凌事件预防和处理的相关政策、措施和方法，严禁体罚和变相体罚学生，绝不允许教师成为校园欺凌的制造者；开展主题班会，通过班会，帮助学生树立纪律观念、法制观念，建立良好的人际关系，学会与人交往、沟通、交流能力。

3、完善制度。及时制定《校园欺凌事件突发预案》，指导预防校园欺凌的宣传教育和校园欺凌应急处理，明确相关部门、相关人员职责，强化责任意识，做到“谁当班谁负责”、“谁首见谁负责”，杜绝相互推诿现象，做好应急处置和汇报。如情况紧急，可直接向校长汇报，在校长指导下进行应急处置或报警；如情况失控，紧急联系校园保安人员，第一时间进行隔离、疏散，防止事态进一步扩大和恶化；如发生人员伤害，视情况可先报120并组织紧急救护，后汇报。

四、完善“校园欺凌”的.预防和处理情况

建立欺凌事件的处理机制：

1、一般欺凌，未造成显著伤害的事件，由年级主任负责调查处理，班主任进行协助，主要对受害人进行宽慰，疏导，告知家长等，对实施欺凌行为人进行排查，教育，告知家长，报学校进行纪律处分，结合其他欺凌事件，对学生进行主题教育，预防再次发生。

2、校外欺凌及校内严重欺凌，造成伤害的事件，由德育处负责调查处置，年级处进行协助，首要是对受伤人进行医治，告知家长，由心理老师进行心理疏导，对实施欺凌行为人，告知家长，严厉处分，直至开除学籍，涉及违法的事件要报公安机关处理。

3、如欺凌事件正在发生或刚刚发生，造成严重伤害的事件，按照下列程序执行：

㈠通讯联络组立即拨打报警电话110和急救中心电话120，并立即报告上级主管部门，先口头、后书面。同时，根据情况通知相关学生家长，并做好接待解释工作，稳定家长和家属情绪。（负责人：办公室、德育处、团委）。

㈡防暴组立即采取有效措施，制止和控制欺凌者其进一步施暴，防止事态进一步扩大，有必要时协助公安民警制服施暴者（负责：德育处、团委、学校保卫人员）。

㈢救护组采取相应措施进行紧急救治（负责人：医务室、班主任）。

㈣疏散组马上把学生疏散到安全地点，清点人员，稳定学生情绪，并把情况报联络组和校长（负责人：德育处、团委、当日值班教师和班主任）

4、每学期要开展的具体工作

㈠出一期校园宣传橱窗，校园电子屏幕宣传，让学生全面了解校园欺凌的相关内容。（负责部门：办公室、德育处）

㈡举行一次以“反校园欺凌”为主题的国旗下讲话，启动“反校园欺凌”活动周。（负责部门：团委）

㈢进行全面的排查工作，在各班级内排查出心理有问题者、有暴力倾向者、搞小团伙者等，并对重点学生进行帮教，心理有问题者心理咨询室个别进行辅导，做到防患于未然。（负责部门：德育处）

㈣举行主题班会，运用多种形式进行立体化宣传普及。（负责部门：德育处）

㈤举办多场法制现场会，让学生知法懂法。（负责部门：办公室、德育处）

㈥举行一次以“反校园欺凌，善待身边人”为主题的征文比赛，全体学生参与，通过学生文章检验学生接受教育的成果。（负责部门：团委）

5、校园欺凌事件处置的后续事宜和责任追究：

㈠每个责任人，应对其管辖范围内的学生和其他人员，要不断的加强教育直至消除欺凌隐患。

㈡每个责任人，应对其管辖范围内的被欺凌人实施跟踪关注，防止被报复、心理扭曲、自我放弃等行为的发生。

㈢全体教职工要及时上报安全工作信息，尤其对重大情况和突发性事件要第一时间上报，发生迟报、漏报、瞒报现象的将追究相关人员的责任。对每个责任人在处置过程中的推诿、拈轻怕重、玩忽职守，不处置的工作人员将在评比、职称晋升、绩效考评等方面，依据学校的考核制度进行处理，对造成严重后果，涉嫌违法的交由纪检和司法机关处理。

全体教职员工都要高度重视校园安全工作，深刻汲取各地发生的校园欺凌事件教训，结合实际，举一反三，严防此类事故在我校发生。要加强学校教育教学常规管理，严防因管理不当而发生的意外。要采取措施，加强安全防范能力建设，进一步增强做好安全工作的责任感和紧迫感，切实落实安全工作责任。把安全教育管理工作的好坏与个人的评先评优、职称评定和绩效工资挂起钩来，严格落实“一票否决制”，使安全教育管理工作走上规范化、制度化的轨道。

校园欺凌事件专项治理的自查报告2

贯彻落实国家教育局《关于开展校园欺凌专项治理的通知》相关精神，根据通知要求，我们对围绕法制专题教育、规章制度完善、开展自查自纠、欺凌事件发生和处理四个方面对专项治理情况进行了全面自查和总结，现将自查总结情况汇报如下:

(一)扎实开展行之有效的专题教育。

我们坚持把搞好教育、打牢思想基础作为专项治理的首要环节来抓。5月16日，利用红旗下的讲话、学生集会对全体师生进行以“反校园欺凌，建平安校园”的主题教育。5月17日，行政例会上由校领导组织开展品德、心理健康和组织教职工集中学习对校园欺凌事件预防和处理的相关政策、措施和方法。

(二)为进一步做好校园欺凌事件教育工作，切实加强对安全教育工作的领导，学校把此项工作列入重要议事日程，成立了校长为组长的安全工作领导小组。

学校领导、班主任和科任教师都具有很强的安全意识。还根据学校安全工作的具体形势，把涉及校园欺凌安全的各项内容进行认真分解落实到人，防止了工作上的相互推诿。从而形成了学校教职员工齐心协力共抓安全的良好局面。

(三)建立安全工作领导责任制和责任追究制。

(四)建立校园欺凌事件台帐。

为了及时快捷地开展工作，学校成立相关的工作领导小组，建立工作台帐，预防校园欺凌事件的发生。一旦发现问题，及时报告，及时处理，避免发生安全事故。

今后，我校仍将进一步重视校园安全工作，及时解决安全工作中发现的新问题，不断提高我校安全工作水平。

校园欺凌事件专项治理的自查报告3

环翠区教育局进一步加强学生的法制教育，做好校园防欺凌工作，努力打造和谐、平安的校园，现做如下报告:

一是建立校园欺凌事件应急处置预案。进一步制定完善校园欺凌预防处理制度，建立校园欺凌事件应急处置预案。包括早期预警、及时上报、冷静处理以及心理干预等全方位机制，明确相关岗位教职工预防和处理校园欺凌的职责。每位教职员工积极参加校园欺凌事件的防护，本着保护学生安全的原则，当歹徒强行施暴时，可实行正当防卫。对出现的校园暴力事件能够反应迅速，作出有效的防护，切实保护学生的人身安全不受侵害。

二是进行防欺凌法制讲座。威海十中邀请环翠区检察院检察官马天宝，为学生做了预防校园欺凌法制教育报告会。他用一个个具体的事例，以案释法，以法论事，深入浅出地作了生动报告。威海七中联合张村派出所，开展法制教育。刘海波警官为全校学生做了“预防校园欺凌法制”讲座，他列举了校园中容易出现的欺凌事件，分析了这些事件产生的原因、危害以及后果，要求青少年学生认识到法律的严肃性，切实提高法律意识。会后，还向学生发放了预防青少年犯罪的宣传资料。

三是开展防欺凌宣传教育。中小学充分发挥德育课程主阵地，开展法制教育、纪律教育，培育学生的文明修养，让学生有一定的人际交往能力，尊重他人，尊重自我，形成健全人格。教育学生严守道德底线，做到自觉遵纪守法。鲸园小学开发校园防欺凌微课程，班主任利用晨会、班会和心理健康课，向学生进行防欺凌宣传教育。组织家长学习《中国教育报》上刊发的文章《校园欺凌频发，家长怎样教孩子预防与面对?》引导家长掌握校园防欺凌的有关措施，教育影响孩子，在突发事件面前，沉着应对。

9.财务审计专项的自查报告 篇九

1.直接挪用手法。其表现形式为专项资金设立专账独立核算，从账户直接列支与专项资金无关的费用。对于这种手法的检查方法比较简单，依据该项专项资金的使用范围规定，对不属于专项资金开支范围的支出可以直接认定。

2.间接挪用手法。有些乡镇对专项资金没有设立专账，而是和正常行政经费账捆绑在一起核算，在费用混杂中达到挪用的目的。对这类情况，审计起来相对比较麻烦，审计人员必须通过深入细致地工作，才能够定性。首先，要了解各项专项资金的下达计划，取得专项资金的来源拨入数据，然后逐笔核实每项专项资金的支出情况，理清各种专项资金的实际结存金额。再次核实银行账号和现金的实际结存。如果银行账号和现金结存数字远远小于专项资金结存数，可根据其差异，确定其挪用资金数额。

3.挂账挪用手法。有的乡镇通过“暂付款”长期挂账，达到挪用目的。对于这种手法，审计人员要根据“暂付款”明细账追查资金的去向，必要时须到现场了解项目实施进展情况，审查确认资金是否真正用于专项资金项目。

4.周转挪用手法。有的由于资金周转困难，采用挪用和归还专项资金不记账方式，隐瞒资金运动轨迹，达到短期挪用的目的。对于此种手法，审计人员可以通过银行对账单记录来认定挪用专项资金的金额和期限。

5.多头申报挪用手法。有些乡镇在实施一个项目时，同时申请两项或三项专项资金，或者把以前年度完工的项目申请新项目资金，在对于单位专项资金审计时，无论哪一项资金的检查，乡镇都能提供资金用途发票和验收报告，实地查看工程也能看到建设情况。鉴以这种情况的复杂性，审计人员更要深入细致，深入项目所在地实地调查，了解工程的完成时间，同时可延伸审计，摸清相似建设项目申报情况，逐一落实，挪用情况便能水落石出。

6.套出资金挪用手法。有的乡镇通过伪造支出凭证套取补偿性专项资金，再以“其他收入”或挂往来账形式入账，然后从中列支费用；有的套出现金后，甚至不入账形成账外资金体外循环。对于报账拨款类型的专项资金，有的乡镇没有施工，采取提前开具工程发票方式套出资金，或冒用相似项目另开发票报账。对此审计人员要细致审查支出凭证，对数额大、金额整的资金领用凭证必须高度关注，通过调查经手人、受益人了解实际情况。其次，要审查往来账和“其他收入”科目，看有无来历不明收入，并通过实地查看工程进度，如果项目没做，可以直接定性套取资金，进而追查被挪用资金下落。

7.转移资金挪用手法。其表现形式为把专项资金转移到下属职能部门，从中报销与专项资金无关费用。这种情况，审计人员只要通过延伸审计，在下属部门审查该项资金的实际使用情况，便能查清。

总之，涉及乡镇的专项资金种类繁多，混杂使用，有的专项资金时间跨度长，单凭对某项资金或某一年度审计，或许较难查清挪用的具体数额，但万变不离其宗，审计过程中只要我们认真细致，通过对账内账簿、凭证的仔细审查，通过账外的深入调查，总能发现挪用资金的线索。

10.校园欺凌事件专项治理的自查报告 篇十

省教育厅专门下发通知，要求各市教育行政部门根据科室职责分工，组织各科室明确任务、各负其责、协调配合、整体推进，扎实做好开展教育、完善制度、加强预防、及时处理、监督指导、组织部署等具体治理工作。

二、切实做好督导。

各市教育行政部门和教育督导部门针对专项治理的有关情况，进行全面自查、督查和总结，完成学校自查、县级普查和市级复查工作，撰写督查报告，并总结典型做法和事例。省政府教育督导室和国务院教育督导委员会办公室将分别组织督查组对各地专项治理情况进行实地抽查。

三、建立月报制度。

11.专项整治自查报告 篇十一

黄山区食品药品监督管理局:

根据黄山市食品药品监管局《关于开展医疗器械使用单位监督检查工作的通知》（黄食药监安[2012]112号）文件的要求，结合国家食品药品管理法和GSP管理规定，我院认真进行自查自纠；

新明乡卫生院成立于1950年6月，经营范围包括：非处方药、抗菌素、化学药制剂。药店经营地点位于黄山区新明乡招桃村，药房经营面积35平米，经营药品品种约240余个，所有经营行为均符合国家规定的法律法规要求，开业以来无销售假劣药品记录。

医院坚持“顾客至上、诚信第一”的经营宗旨，始终把GSP作为企业质量管理的唯一标准。自2009年医改以来一直实行药品零差价销售。

经自查，本院安全专项检查自查报告如下：

1.企业依法经营,在醒目位置悬挂证照,并按规定接受年检。2.严格按照核定的经营范围,依法经营。

3.依据GSP标准,已制定一整套药品质量管理制度,严格执行规章制度,并定期检查。

4.企业设立质量负责人,负责处方的审核;从事药品经营、保管、养护人员,已通过市药监局专业培训,并考核合格上岗;企业全体员工,都通

过了健康体检,建立有健康档案;行业要求凭处方销售的药品, 均严格按照处方销售和登记规定执行，不销售以食品、消毒产品、保健食品、化妆品及无文号产品等非药品冒充药品的情况；无销售假劣药品、走票过票、出租柜台、挂靠经营等违法行为情况。

处方药、外用药、拆零药均按GSP要求分柜摆放。5.未经营中药饮片。

6.未在媒体发布任何有关药品与非药品广告。7.抗菌药物严格执行凭处方销售。

8.营业场所宽敞明亮,清洁卫生,药品销售陈列柜分别设立,防鼠、防虫措施有效，电脑、温控等设备配置齐全。

9.企业已建立首营品种和首营企业档案,从合法企业进货,并签订有明确质量保障条款的协议书,购进发票完整，确保可追溯性。

10.购进的药品严格按照规定逐一验收,并建立了真实、完整的药品购进验收、养护记录。

11.药房内无违法药品广告和宣传资料。

12.在岗人员持续积极开展业务及法规知识等继续教育活动,记录保存符合行业要求。

13.药房内设顾客意见簿、药品质量监督岗、忠告语、服务公约公示牌公开；设立有过期药定点回收箱及服务咨询台。

14.营业人员着装整齐,佩戴服务卡,做到文明,热情,周到的服务。

15.一次性使用无菌器械等高风险产品和设备类医疗器械自查，包括管理机构设置与职责、设施与设备、购进与验收、储存与保管、使用、维修保养、不良事件监测管理情况等均符合要求。

特此报告,请审查。

12.抗震救灾专项资金审计 篇十二

关键词：抗震专项资金；审计内容；审计方法

1抗震救灾专项资金的形成

2008年5月12日14时28分，我国四川汶川发生了8级强烈地震，这次地震给我国造成了巨大的财产损失和人员伤亡。据民政部报告，截至6日12时，四川汶川地震已造成69196人遇难，374176人受伤，失踪18379人，向灾区调运的救灾帐篷共计157.97万顶、被子486.69万床、衣物1410.13万件、燃油174.3万吨、煤炭372.4万吨，各级政府共投入抗震救灾资金548.76亿元。中央财政投入497.48亿元，全国共接收国内外社会各界捐赠款物总计566.59，实际到账款物562.47亿元，已向灾区拨付捐赠款物合计203.17亿元。

此次地震政府需要投入巨大的人力、物力、财力进行灾后重建工作，此时就形成了一项巨大的财政专项资金——抗震救灾专项资金，救灾款物筹集、管理和使用的如何，有无违法违纪现象，使用效率如何，关系到抗震救灾工作开展能否顺利，关系到灾民安置和灾后重建的物资保障能否落实。因此必须进行抗震救灾款物审计!

2抗震专项资金的审计内容

(1)地震灾情上报情况，对地震灾情上报情况的审计，主要审查省、地、县、乡以及项目单位层层上报的灾情是否属实，省级人民政府向中央申报补助资金是否以地震部门的灾情评估报告为依据，灾情上报调整依据是否充分，多次地震叠加的受灾损失是否进行了严格的扣除。

(2)救灾款物接收情况。对救灾款物接收情况的审计，应重点审查各单位接收的救灾款物是否做到了统一管理，救灾资金是否做到了专户储存，救灾物资领用、调拨是否手续完备，有无隐匿、截留救灾款物的情况。

(3)救灾款物分配情况。救灾款物的分配是地震救灾资金审计的重要环节，对地震救灾款物分配情况的审计应重点审查应急资金及恢复重建资金的分配依据是否充分合理，分配过程是否公开透明，灾民补助是否真正落实到户。

(4)救灾款物管理情况。对救灾款物管理情况的审计，应注意审查省、地、县、乡是否制定了地震救灾款物的专门管理办法，资金与物资管理部门是否按照国家规定对抗震救灾款物进行了有效管理，有无与其它资金同户管理而造成资金相互拉用及救灾物资被挤占挪用的情况。

(5)救灾款物拨付情况，在救灾款物拨付情况审计过程中，要注意揭示救灾资金是否存在拨付不及时、不足额以及救灾款物雁过拔毛从而影响灾民生活和灾后重建等方面的问题。

(6)救灾款物使用情况。在对救灾款物使用情况的审计过程中，要重点关注地震救灾款物是否专款专用，是否改变了用途。

(7)救灾款物效益情况，在对救灾款物效益情况审计过程中，要重点审查应急资金及恢复重建资金是否及时投入使用并发挥了效益，有无长期滞留财政、民政、红十字会及其它资金管理部门造成资金长期闲置、救灾款物效益低下等方面的问题。

(8)重建项目质量情况，审计时要注意审查恢复重建项目的质量，其中大型恢复重建项目如民房统建点、学校、交通、水利设施等投资大，建设周期相对较长，对建设工程的质量要求也相对较高，因而对其工程质量要尤为关注。

3抗震专项资金审计的特点

由于此次汶川地震属于突发性的特大自然灾害，此次地震形成的抗震救灾资金是中央和地方政府以及社会各界临时捐助形成的，抗震专项资金审计除关心专项资金审计的经济性，效应性，效果性外，也有其自身的特点。

(1)制度法律上的问题。由于这次汶川地震后很多都是新情况、新问题，都是我们审计原来没有预料到的，过去的一些规定、制度、管理方式也不完全适应，新的制度规章短期内没有完善起来，因此也就带来了一些在管理方面甚至在政策方面、制度方面的问题，制度法律上没有对专门的抗震救灾资金的审计法规，因此开展抗震救灾专项资金的审计必须借鉴其他专项资金的审计的法规，在摸索中进行。

(2)此次抗震专项资金审计金额大，历时长，这次汶川地震8.0级，给四川及灾区人民造成了巨大的生命财产损失，受到了全国乃至全世界人民的关注，社会各界捐赠热情空前高涨，中央和地方财政也拨付了大量的资金，预计灾后重建总投资也将超过人民币1万亿元。在重建过程中都要不断的加强抗震资金的审计，以保证救灾款物的筹集、管理和使用的效率与效果。

(3)此次抗震专项资金的审计涉及到处理人民内部矛盾的问题，随着灾区恢复重建工作的逐步开展，要围绕开展投资项目审计、促进提高资金使用效益、促进地方长远发展和维护群众根本利益特别是农民利益等问题主动开展工作，审计工作必须围绕正确处理人民内部矛盾，正确处理不同地区抗震资金的拨付与审计，真正体现审计的公平与效率意识。(4)此次抗震专项资金的审计不仅要强调事中审计，事后审计，而且强调绩效审计，以往的专项资金审计大多强调绩效审计，此次抗震专项资金的审计不仅要强调绩效审计，而且必须主要的是管理的效率、运行的效率问题，到底高效不高效，科学不科学，有没有效。同时，由于此次抗震专项资金是由突发的自然灾害形成的，因此没有相应的预算，就没有事前审计，更加强调事中与事后审计。

4抗震专项资金审计的主要方法

此次抗震专项资金是在突发自然灾害的情况下临时形成的，相应的法规制度方面存在着诸多的不完善，因此此次抗震专项资金的审计必须借鉴其他专项资金审计的方法，

(1)前期阶段的审计重点应放在地震灾情上报情况以及灾后人民的安置情况，前期审计人员应通过调查走访，实地观察等手段主要审查省、地、县、乡以及项目单位层层上报的灾情是否属实，省级人民政府向中央申报补助资金是否以地震部门的灾情评估报告为依据，灾情上报调整依据是否充分，多次地震叠加的受灾损失是否进行了严格的扣除以及灾后人民是否得到了妥善的安置，人民的基本物质生活是否得到的基本的满足。

(2)抗震专项资金筹集方面的审计。要保证资金在后续环节的合理使用必须加强抗震专项资金筹集方面的审计，在抗震专项资金筹集方面的审计中，首先必须查明各接收部门和单位是否做到了信息公开，是否定期向社会各界公开接收抗震救灾捐赠资金的来源、数额，分配去向、用途、数量及使用结果；同时可以结合常规审计程序，如向捐赠单位捐赠人及被捐赠人被捐赠单位选择性的抽查函证，面询，以查明接收捐赠的部门有无克扣捐赠的抗震专项资金或对捐赠的资金不入账而进入自己的小金库。

(3)抗震专项资金拨付方面的审计。照国家规定，特大自然灾害救济费必须在一个半月内发放到灾民手中，其它救灾资金应尽快拨付，以解灾民燃眉之急。在救灾款物拨付情况审计过程中，要注意揭示救灾资金是否存在拨付不及时、不足额而影响灾民生活和灾后重建等方面的问题。此时的审计程序可以从基层做起，检查基层的相关账物，以查明其上级是否足额及时的发放了专项资金。

(4)抗震专项资金的管理和使用环节的审计，重点关注地震救灾款物是否专款专用，是否有专人管理，是否改变了用途，其中又要特别关注资金和物资管理单位、项目主管单位、项目建设单位挤占挪用专项资金的情况，注意揭示提高标准进行办公楼恢复重建以及私分、挪用、贪污、层层克扣地震救灾款物、救灾款物损失浪费等方面的问题。

(5)抗震专项资金的管理和使用效率的审计，重点审计了各主管单位是否按照批准的实施方案，资金走向使用资金，救灾款物是否及时足额发放到灾民手中，有无因决策失误，管理不善等原因造成的损失浪费等问题，通过审计规范抗震专项资金的使用和管理效率，维护广大灾民的切身利益。

(6)灾后重建中项目的执行，此时应重点审计各项目主管部门是否按照规定的程序立项，申报和审批项目，是否严格制定预算执行预算，及时进行项目决算审计，同时关注重建项目质量情况，尤其是大型恢复重建项目如民房统建点、学校、交通、水利设施等投资大，建设周期相对较长，对建设工程的质量要求也相对较高，因而对其工程质量要尤为关注，

13.专项资金自查报告 篇十三

项目经费自查报告

项目名称：**************************介质

立项代码：********************* 项目承担单位：**************科技有限公司 项目起止日期：2013-1——2014-12 为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据 财发[2013]125号文件精神，我公司对2013年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下：

一、2013年至2014年专项资金的收支基本情况

2013共收到财政拨付项目资金 20 万元，其中： 20 万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出 3.9 万元,用于项目研发购原料16.1万元。

通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范，规划项目得到实施，资金效益日益体现。

二、项目经费自查内容及情况如下

1、对专项资金我公司认真执行财经法规及各项科技资金管理制度，针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司实际情况的研究开发经费管理办法及内部控制制度。

2、按照财经法规和公司的“研究开发经费管理办法”和内部控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算，专项资金单独核算，设置了研发支出科目，核算内容确保了其真实、准确和完整性。对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款，完善的审批程度能保证资金了手续的完备性，相关档案资料定期存档专人保管。

3、我们严格按照项目申报时的预算和支出范围，实行以项目负责人审批专款，项目负责人不审批不付款的制度。没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况。

4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记，如出现生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧。

5、我公司由会计人员和项目研发人员组成内部审计小组按项目预算进度实行季度审计，对不符合该项目的研发费用作出调整，没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题。

为进一步加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，我公司将继续严格管控项目专项资金的使用情况。

*********公司篇二：关于财政专项资金使用情况的自查报告

关于财政专项资金使用情况的自查报告

县财政局：

为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据 财发[2011]94号文件精神，我公司重点对2010年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下：

一、2009年至2010年专项资金的收支情况 1、2010年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金 万元，2、2010年11月10日收到财政拨付项目资金 万元。3、2010年12月6日收到财政拨付项目资金 万元。4、2010年12月18日收到财政拨付项目资金 万元。5、2010年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元。

2010共收到财政拨付项目资金 万元，其中： 万元资金分期列入利息支出。万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出万元,土建工程支出万元。

通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益日益体现。

二、存在的问题

经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。主要有下列几点：

（一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。

（二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中，而这些经费又是需要支出的；

（三）制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。

三、整改措施

通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：

1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。

2、严格预算执行，强化预算监督管理。

3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；

4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核算，确保资金专款专用。

单位（公章）

二0一一年五月八日篇三：关于专项资金自查工作情况的报告

关于专项资金自查工作情况的报告

庆阳市烟草专卖局（公司）：

根据省局甘烟财[2007]57号《甘肃省烟草专卖局（公司）关于开展全省行业2003-2006全部专项资金自查工作的通知》及市局《关于开展专项资金自查工作的紧急通知》文件精神，我局（营销部）高度重视，召开专题办公会议，认真安排部署，成立了以局长（主任）尚永宁同志为组长，副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领导小组，对2003-2006全部专项资金收支情况进行全面检查，现就自查情况报告如下：

一、收到的专项资金情况

1、网点补助资金

2004年市局拨付网点补助资金64.50万元，其中：2004年2月50号凭证28.50万元，2004年12月49号凭证30.00万元，2004年12月216号凭证6.00万元，全部做实收资本。

2、政府奖励补贴资金 2003年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖励资金10.00万元，做补贴收入。

3、专卖罚没款返还资金2003年收到财政返还款3.28万元，2004年收到财政返还款9.53万元，2005年收到县财政返还款3.53万元，全部做补贴收入。

4、省局、分局拨付专卖打假经费

2003年省局下拨专卖打假经费20.00万元。

2003年分局下拨打假经费30.00万元，2005年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。

二、专卖罚没收缴情况 1、2003专卖罚没收缴情况 2003年财政返还专卖罚没资金3.28万元（此返还款为2002年上缴财政专卖罚没收入4.1万元，县财政按照80%的比率进行返还）。

2003年涉及到专卖打假案件40起，收缴罚没款1.98万元，于2004年2月份上缴县财政局，县财政局在当年5月份按照100%比率进行返还。2、2004专卖罚没收缴情况

2004年涉及到专卖打假案件19起，收缴专卖罚没款11.04万元，经与专卖案卷核实，与其相互印证的专卖打假案件17起，收缴专卖罚没款0.22万元，而收缴的10.82万元专卖罚没款无相应的专卖案卷。

2004年4月份上缴财政专卖罚没收入7.55万元，县财政局于同年5月份按照100%比率随同2003年上缴的专卖罚没款一并返还，返还金额为9.53万元（2004年县财政未返还完当年上缴的全部专卖罚没款额，下剩3.49万元于2006年1月份随同2005年上缴的专卖罚没款一并返还）。3、2005专卖罚没收缴情况

2005年收缴专卖罚没款0.046万元，涉及专卖案件15起，实际上缴财政专卖罚没收入3.53万元（包括2004年未上缴罚没款3.49万元），县财政局于年2006年1月份按照100%比率进行全部返还。4、2006年并账前专卖罚没收缴情况

2006年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起，2006年5月份全部上缴财政，县财政当年年底全额返还。

三、专卖打假经费收支情况

2003年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元；2003年共查获假冒卷烟1837条（36.74万支），支付专卖打假经费/举报费1.14万元。

2004年查获假冒卷烟555.8条（11.12万支），支付县法院协同办案费1万元，专卖打假人员差旅费0.01万元。

2005年分局拨付专卖打假经费共计0.85万元；2005年查获假冒卷烟524.7条（10.49万支），支付专卖打假经费/举报费0.012万元。

四、制度建设的完整性为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及《烟草打假经费管理办法》，不断建立健全各项专卖管理制度，对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按照分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。

五、账务处理的合规性

1、专卖罚没收入账务处理的不合规性

多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格按照财务管理制度 “收支两条线” 要求进行账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟，贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金（银行存款）。

2、罚没收入收缴的不合规性

2004年10月238号、239号会计凭证，其他应付款/罚没收入41,140.00元和67,028.00元，凭证附件不全，无罚没收款收据及相关处罚决定书，且业务入账无相关没收商品验收清单，财务入账无销售清单，经核查相关专卖案卷，发现2003年的环烟专[2003]处字第8号案件，没收卷烟翻盖白沙1249条和芙蓉王300条，案值为107,786.50元，与此两笔款项合计金额108,168.00元相近，但专卖部门无没收票据，且该案卷很不规范，据当时相关人员回忆，估计此两笔收入为上述没收卷烟的变卖款。

3、账务处理发票不合规