加强商业银行信贷管理的现实意义

加强商业银行信贷管理的现实意义（精选6篇）

1.加强商业银行信贷管理的现实意义 篇一

浅谈加强耕地占用税征收管理的现实意义

近年来，随着人民生活水平的不断提高，工业化与城镇化建设步伐进一步加快，各地农村农业建设占用耕地规模不断扩大，加强耕地占用税征收越来越显示出其重要性。加强对耕地占用税的征收，对限制乱占滥用耕地，保护有限的耕地资源，增加农业投入，促进农业的综合开发，起到了积极的作用。但是，由于征收管

理工作有些环节跟不上，批地机关、征税机关把关不严，有些占地单位和个人应交税款拖欠不交，影响了税款入库，影响了农业开发。特别是去年国务院新修订《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》后，新修订的条例大幅度提高了耕地占用税税额标准，从严规定了耕地占用税减免税项目和征收管理，这对进一步加强耕地占用税的征管提出了新的更高的要求。如何适应新形势的变化，切实加强耕地占用税的征管工作，实现应征尽征，是税收征管部门面临的一个重要课题。下面针对征管工作中的实际谈一些粗浅的看法。

一、征管工作主要做法

国务院新修订的《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》颁布后，我们坚持以科学发展观为指导，加强领导，真抓实干，在税收宣传、税源管理、税费征管等方面加大工作力度，严格执行新的税额标准，确保了耕地占用税征管工作的稳步推进。今年以来，全县已征收耕地占用税2381.6万元，超额完成了上级下达的任务，打下了耕地占用税征管工作的良好基础。

1、严格执行耕地占用税征收标准。根据县委、县政府的部署，该县重新确定了耕地占用税的具体征收标准：即占用基本农田建房或者从事非农业建设的，按照实际占用面积按老标准五倍的标准征收。同时，对1月1日之前形成的税收尾欠及遗留问题，要求按文件规定限期缴纳，对逾期不缴纳的，按有关规定依法追缴税款，并进行处罚，有效地对耕地占用税新旧税额标准的征管问题进行了妥善处理。

2、加大宣传力度，强化服务观念。该县财政部门坚持把耕地占用税征管工作放在重要位置，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，并经常与国土部门沟通协调，科学谋划耕地占用税征管工作，及时掌握税源动态，及时解决存在问题。一是措施到位，拓宽与纳税户联系范围，积极向纳税户宣传耕地占用税政策，主动提供信息，做好服务工作。二是政策落实到位，认真贯彻落实上级对税收户的优惠政策，采取切实可行的措施，做好耕地占用税征管文章。三是坚持把政策宣传贯穿耕地占用税征管工作的全过程，切实营造耕地占用税征管工作的良好工作环境。

3、加大征管力度，确保应收尽收。突出抓好重点区域、重点税源的征收征管，严厉打击偷税、骗税、抗税等违法行为，规范征收秩序。一是进一步完善目标管理考核奖惩措施。做好调查研究，坚持把任务落到实处，确保完成全年任务。加大税收稽查力度，严格依法征税，强化对小税收户的征收力度，坚持抓大不放小的做法，遏制税源流失，切实做到大小税源都不放过，进一步堵塞收入漏洞，确保应收尽收。二是整合部门力量，强化督促检查。明确规定单位或者个人办理占用耕地手续时，国土资源管理部门要凭完税或免税凭证和有关手续发放建设用地批准书，并明确通知耕地占用税征收机关非农业建设占用的土地性质、利用现状和面积等信息情况，确保纳税信息共享，形成部门合力，强化耕地占用税款管理。同时，财政部门与土地、、国税、地税等部门密切配合，通力合作，建立每月情况通报反馈制度，不断探索新的征管手段和办法。加强部门之间的衔接，认真落实税收征管任务，优化征管方式，堵塞征管漏洞，降低征收成本。同时抽调人员组成检查组，经常性对各单位执行耕地占用税法规情况进行检查，并严格按税收征管有关规定处理违章案件，避免新的尾欠发生，实现应收尽收。三是开展专项清理整顿。按照县委、县政府工作部署，强化了对企业耕地占用税的专项清理整顿，组织工作组依法对新上的多家企业的欠税进行清理，有效地促进了企业依法交纳耕地占用税。

二、耕地占用税征管工作中面临的困境

近年来，通过各级政府和相关部门切实强化对耕地占用的征管，落实管理责任制，征管工作取得了一定成效。但是《新条(来源：好范文 http:///）例》的出台，也让耕地占用税的征管工作面临着不小的困难，导致在目前的耕地占用税征管工作中出现了一些不容忽视的问题。主要体现在：

一是宣传不力，征管工作没能做到家喻户晓。当前，在耕地占用税方面的宣传工作上还明显滞后，无论是在宣传经费投入、宣传报道及人员安排，抑或相关部门协税主动性方面，都存在严重不足。一些用

地单位对该税种知之甚少、甚至一无所知，拒交、拖欠税款现象时有发生，主动申报纳税更是无从谈起。

二是税源底数模糊不清，征管难度较大。在当前，耕地占用税税源大多是零星分散、结构复杂，有农民群众、个体私营企业、乡镇集体、国家机关企事业单位，还有各类经济开发区、公路建设等。一些土地部门批地或清理耕地补办手续后，未能及时将批地

文件抄送同级的征收机关，造成税源信息不灵，情况不清，加上征收机关因工作繁忙，人手不足，没有采取切实可行的措施摸清税源情况，征收难度较大。

三是征管基础工作不实，尚不能按照规定标准实现应收尽收。根据条例规定，耕地占用税征收的计税依据是纳税人实际占用的耕地面积。因此，征收机关准确掌握纳税人实际占用的耕地面积，是征收耕地占用税的关键。但来自有关部门调查统计分析资料显示，这方面的基础工作尚显不足，征管部门和用地审批部门相互脱节，致使征管部门不能及时掌握税源分布情况，无法建立耕地占用税台账，特别是对“批荒占耕”、“未批先征”和“未批先用”等情况，征管部门心中没底。

四是尚未建立健全有效的监督约束机制，耕地占用税征管时刚性不强。一方面，从纳税申报、催缴到限期纳税、依法扣缴、税收保全直至强制执行等过程，至今仍未建立一套完整有力的征管措施与制衡制度，客观上为纳税人不依法纳税甚至违法行为提供了一定的操作空间，给耕地占用税征管环境造成了较大的负面影响。另一方面，现行制度对申请减免时限未作明确规定，一些已批建项目用地多年却迟迟不办理减免手续，征收机关要采取措施却缺乏法律依据。另外，按规定，占用耕地应先缴清耕地占用税后，才能办理土地使用权证，个别土地部门未能坚决执行，一些代征税款没有及时缴库，而税收征管部门对此又缺乏制约措施，影响了征收工作的推进。

三、进一步加强耕地占用税征管工作的思路与对策

针对《新条例》出台后耕地占用税征管工作出现的问题，笔者认为，要做好耕地占用税征收管理工作，应以提高耕地占用税征管工作的有效性和征管制度的科学性为出发点，采取各种综合性措施，全面建立一种以诚信纳税为最终目标的管理机制。结合工作实际，笔者认为可从以下几方面着手进行：

（一）建立有效的宣传机制和领导机制，形成良好的耕地占用税征收氛围。国家征收耕地占用税是从我国人多地少的国情出发，运用经济手段，行政手段以及法律手段严格控制占用耕地的一项重要措施。各级政府应加强对此项工作的领导，充实和加强征收力量，采取多种形式教育用地单位和广大群众十分珍惜有限的耕地资源，对占用的耕地要依法纳税。要认真贯彻执行国务院颁布的《新条例》，在《新条例》规定的减免范围之外，任何地区、部门和个人都无权擅自规定减、免税。同时，我们要通过各种宣传媒体和宣传工具进行大力宣传耕地占用税的相关政策，有条件的乡镇可以在政务公开栏上公开占地手续审批和完税情况，增加办事透明度。要不断拓展宣传内容，不仅要从正面宣传国家有关法规政策知识，而且要从反面抓住典型案例，正反两方面双管齐下进行宣传。

（二）建立有效的排查摸底机制，全面夯实耕地占用税的征管基础工作。我们知道，准确掌握纳税人实际占用的耕地面积，是征收机关开展耕地占用税征管业务最关键的基础工作。为此，一定要把这一基础工作做好做扎实。首先，征管机关应和用地审批部门多联系，多协调，加强沟通，集中时间共同组织力量对辖区范围内征占地情况进行全面梳理和清查，及时掌握征地面积及分布、批准用地面积与用途及其分布等情况；其次，将获得的第一手资料进一步加工整理，按照批准用地时间、纳税人、区域分布、占地面积、应缴税额及履行纳税义务时间等情况分门别类，建立耕地占用税税源台账。税源档案的建立和完善，不仅可以使征管机关的征管工作更趋主动，征管效率得到快速提升，而且可以更为动态直观地及时掌握耕地占用税的征缴情况。

（三）建立有效的部门协作机制，促进部门之间的配合与协调。创造条件做好财政、税务、土地管理部门的联合办公、联合检查，把批地和纳税紧密地结合起来，共同把好批地、征税关。征管部门应同协税单位尤其是土地管理部门加强联系，协税部门要严格按照《耕地占用税暂行条例》等法律法规有关规定，明确各自职责范围，强化协税护税意识。土地管理部门要及时给征管部门提供各种占地资料，在有关单位申请使用土地时，应通知征管部门一同到现场对用地数量、用途和类别等进行勘察与评定，确定其应征税额。此外，还应加强与银行、公检法等方面的配合。对纳税人欠的税款、滞纳金经催缴无效后，征管机关可开具扣缴通知书，通知银行协助扣缴；动用司法手段打击各种偷、逃、抗税行为，有效发挥税收强制性作用，保证税款应收尽收。

（四）建立有效的纳税申报机制和监督管理机制，强化对纳税人的责任约束。首先，要建立有序的申报制度，既要从纳税人申报纳税时限上，也要从纳税申报材料真实性审核方面加强规范。征收机关在对纳税申报材料进行认真审查的同时，应结合咨询、实地勘察等方式对占用耕地情况仔细调查，逐一核实，然后确定应征税额，并填发纳税通知书，督促纳税人及时足额缴交税款。其次，根据职责分工要求，实行征、管、查相分离，全方位推进耕地占用税征管工作。税收征收人员，要切实做到细心审核，严格把关，依法收税。税收征管机关要加强领导，依法从严控制税收减免优惠，确保执行政策不走样。税收稽查人员要认真履行职责，既要抓好面上的日常检查，又要组织好对纳税大户的重点抽查，根据征管部门建立的税源台账，逐一落实纳税情况，并对欠税户坚决予以追缴，不留任何征管死角。再次，各部门要组织所属有关部门和人员，进行定期或不定期的政策执行情况检查。检查有没有乱开减免口子，自行降低征税标准；检查征起的税款是否及时解缴国库，有无截留、挪用税款现象；检查占用耕地进行非农业建设的单位和个人（包括批准和未经批准的占地）是否按规定及时足额交税，有无漏税、欠税现象。对检查发现的问题要采取措施，及时处理，情节严重的，要追究有关人员的责任。及时处理，情节严重的，要追究有关人员的责任。

2.加强商业银行信贷管理的现实意义 篇二

商业银行信贷风险的含义

商业银行信贷风险, 是指商业银行在进行信贷活动中的预期收益无法顺利实现的可能性。商业银行信贷风险, 即借款者不能如期偿还贷款本息, 使银行承担实际的违约风险, 借款者由于还款能力不足或信用降级而使银行面临潜在的违约风险。信贷风险是在商业银行诞生之初就一直伴随商业银行的风险, 随着现代金融的发展, 商业银行信贷风险也在变化, 银行除了要面对传统意义上的信贷风险, 也要同时面对因利率或汇率等因素的变动而导致借款人无法如期偿还贷款而使银行面临损失的可能性。

商业银行信贷风险的分类及特点

1. 信贷风险的分类。

(1) 信用风险。是银行所有信贷风险中最重要的风险种类, 主要是由于借款人无力偿还贷款或故意违约而导致银行最终遭受财产损失的可能性。 (2) 流动性风险。是由于银行现金不足或其存款额度不足, 使银行财产的流动性不足, 进而导致银行财产和信用受损的可能性。 (3) 市场风险。主要指由于市场利率、汇率或信贷资产价格的变动而给银行带来财产损失的可能性。 (4) 操作风险。是因银行内部的管理不善和制度缺失而致使银行直接或间接的财产损失的可能性。

2.信贷风险的特点。

商业银行是利用客户的存款和其他借款开展信贷业务的, 属于负债经营, 因此商业银行的信贷风险具有以下特点: (1) 扩散性。商业银行属于金融系统, 其资金流转比较迅速而且借贷关系比较复杂, 涉及面广, 可能关联到很多银行和经济实体, 所以当商业银行发生信贷风险时, 产生的影响往往会波及到其他商业银行和经济主体。 (2) 隐蔽性。商业银行的信贷风险通常并不是独立发生的个体事件, 信贷风险往往是早已隐藏在信贷业务的背后, 只是很难辨识, 而且信贷风险很可能被其他经济因素所掩盖, 以至于发生时措手不及。 (3) 集中性。货币资金是社会经济得以发展的血液, 而银行恰恰是以货币资金作为借贷物的, 因此存款者和借款者都需要通过银行才能实现资金流通, 这就使银行集中了各种风险。银行之外的其他社会因素也可能加大银行的信贷风险。 (4) 加速性。商业银行是以信用为基础而开展信贷业务的, 一旦发生信贷风险, 就会使银行的信用严重受损, 客户就会大量集中挤兑, 就会使简单的信贷风险范围扩大, 进而可能引发整个银行系统风险, 引发金融危机。

商业银行信贷风险管理的主要内容

1. 信贷风险管理的基础。

商业银行的信贷风险管理需要以信贷风险的发展规律为基础, 充分了解和把握信贷风险的运行机制和变化规律, 不能违背其规律, 否则只能加大信贷风险程度。

2. 信贷风险管理的手段。

商业银行需要用科学的、量化的手段分析控制信贷风险, 只有这样才能对风险的运行规律准确掌握。

3.信贷风险管理的方式。

商业银行对信贷风险的管理要分阶段分步骤实施, 把信贷风险分为事前、事中和事后三个阶段, 事前预测和防范、事中进行控制、事后及时处理和弥补。

4.信贷风险管理的目标。

商业银行所作的一些努力都是为了降低信贷风险发生的可能性, 减少由信贷风险导致的财产损失, 并维护好商业银行的信用。

商业银行信贷风险管理存在的问题

1.信贷风险管理意识不强。

商业银行信贷风险管理不善, 首先是由于信贷风险管理意识不强导致的。意识决定行为, 信贷风险管理的行为是由银行的风险管理意识所决定的, 风险管理意识与每个员工的行为息息相关, 进而决定着信贷风险的大小。银行信贷风险管理意识不强主要表现在:第一, 商业银行往往过于重视信贷业务的开展, 而忽视了对信贷风险的管理;第二, 商业银行过于追求短期效益, 而对长期效益认识不足;第三, 信贷风险管理只存在于信贷发生环节, 对信贷行为发生前后的管理的重要性认识不够。

2. 风险管理体制不科学。

(1) 商业银行的风险管理部门独立性不够。保持风险管理部门的独立性是保障商业银行风险管理水平的关键因素之一。但是我国商业银行的风险管理部门并不具备真正意义上的独立性, 无法向董事会直接负责, 降低了风险管理的水平。 (2) 我国商业银行普遍实行绩效考核制度, 这促使相关工作人员片面追求业绩而忽视了业绩背后潜在的风险和危机, 增加了信贷的风险。 (3) 商业银行的抵押贷款制度并不能很好的防范信贷风险, 放大了抵押贷款的作用。

3. 风险管理技术落后。

我国向来对定量分析的使用不足, 而商业银行主要是以客户资金作为运行的载体。定量分析对于商业银行的信贷风险防范无比重要, 但是目前商业银行对定量分析工具的使用不足, 缺乏科学的管理技术。 (1) 商业银行缺乏统一的评级体系, 每家银行评级体系指标都有所不同, 对客户的信用评级结果可能有很大的差别, 各银行的评级体系的相关指标选择不够全面和精确。 (2) 虽然有些商业银行已经实行了新巴塞尔协议, 对银行的资本比率提出了新的要求, 但是很多银行的风险度量技术仍需提高, 以对信贷风险的控制起到应有的效果。

4. 风险评估机构不规范。

虽然我国商业银行已经不缺少风险评估机构, 但是与欧美国家相比, 我国的风险评估机构还不够规范。风险评估机构对减少商业银行的信贷风险意义重大, 所以应该在风险评估机构方面加大力度, 完善风险评估制度, 为风险评估行业提供统一的标准, 为商业银行提供更好的服务。

5.风险管理队伍素质不高。

商业银行信贷风险管理是一项技术性很高的管理形式, 特别是随着现代金融管理的发展, 对风险管理人员专业素质要求也越来越高。所以要站在更高更宽的角度加强对银行风险管理队伍素质的提高。

如何加强商业银行信贷风险管理

1.建立信贷风险管理文化。

信贷风险管理文化是商业银行企业文化的组成部分。风险管理文化的建立, 需要在银行内全体工作人员之间展开, 对全体员工进行信贷风险文化方面的教育, 提高对信贷风险管理的意识。同时应该加紧完善商业银行信贷风险文化制度, 把信贷风险文化列入银行文化制度, 从而形成比较完善的文化氛围, 把风险管理工作落到实处、细处。

2.改善信贷风险管理流程。

信贷风险管理不能只注重于信贷业务发生的过程, 应该贯穿整个信贷业务流程, 把信贷风险管理范围扩大到贷前、贷中和贷后三个阶段。在信贷业务发生之前, 对客户的还款信用进行充分的调查和风险预测, 在贷中对贷款发放额度进行控制, 在贷后对客户还贷进行及时的跟踪监督, 及时掌握客户信用的变化, 从整个信贷过程严格监控贷款的发放和归还。

3.加强风险资产管理。

要减少商业银行信贷风险, 就必须加强银行的风险资产管理。信贷风险的管理范围应该扩大, 不要只停留在对信用风险、操作风险、市场风险的关注上, 而应该对流动性风险和财务风险等同样重视。对银行的信贷资产进行详细的分类, 并根据信贷资产类别分别要求其风险程度, 依据风险资产、风险程度的大小制订相应的防范措施。

4. 完善风险内控机制。

商业银行应该加快完善风险内控机制的步伐。银行的信贷风险控制首先要在银行内部展开, 从银行的管理层由上而下的进行内控机制的贯彻。银行内控机构应该充分发挥自身的优势和作用, 明确风险管理的目标, 增强整体风险管理意识。

5. 加强风险激励机制和责任考核。

我国商业银行普遍实行绩效考核制度, 要加强银行风险激励机制和责任考核制度, 强化工作人员责任意识, 提高抗风险能力。风险激励机制的建立和责任考核制度的实施, 能够有效的激励员工的工作激情。

3.加强商业银行信贷管理的现实意义 篇三

一是将传统的房地产信贷、小微企业贷款、固定资产贷款、技术改造贷款与绿色信贷相结合，创新出多样化的绿色信贷业务产品，并配套绿色信贷资金池进行统一管理，合理调配信贷资金在不同绿色信贷产品中的配置权重及利率水平。由总行层面进行顶层设计，加强绿色信贷领域的业务研究与实践，利用商业银行“新一代”系统的先进的技术平台及技术力量优势，借助我国高速运算超级计算机技术，运用“大数据”、“云计算”等先进的数据分析技术，开发与绿色信贷业务相关的市场分析、客户信用及财务状况分析、快贷等一系列专业的应用系统或组件，为绿色信贷业务打造贷前、贷中、贷后的贷款营销及信贷管理利器，全程进行相关的市场分析、客户信用分析及财务状况分析，全面提升绿色信贷业务的管理水平与效率。二是研发绿色信贷行为预警系统，利用绿色信贷业务开展过程中遇到的各种问题及对应的策略要素作为模拟场景，模拟各种问题综合作用可能产生的后果，以及可采取的化解措施，提前介入信贷风险防范与干预，避免风险发生后再进行处置而导致信贷资金损失。借鉴同业在发展绿色信贷方面的先进经验，出台并完善绿色信贷领域的规章制度及指导意见，结合降低贷款利率、优先安排信贷资金、优先安排人力资源、费用、场所等强力组合手段，在全社会形成“要环保，找建行”的品牌形象。

3.2国企与民营并重，多层次发展绿色信贷

可成立专门的绿色信贷部门，对口服务商业银行优选的环保项目。重视支持民营企业的发展。在环保产业集聚的地域，成立专业的绿色信贷分支行。引入环保专业人才，充分利用商业银行长期从事房地产信贷、固定资产贷款、技改贷款的优势，积极介入房地产开发企业进行的节能环保、智能、抗灾型新型住宅项目的建设，投入信贷资金支持环保企业新建环保項目及旧项目技术改造升级，为这些环保产业提供项目可行性研究、项目资金封闭式管理等综合金融服务。多渠道为大、中、小、微的环保企业提供相应的绿色金融服务。

3.3绿色信贷投向全产业链覆盖

一是商业银行绿色信贷应介入环保产业全产业链发展，信贷资金不仅支持环保实体企业的发展，而且支持科研投入及环保人才培养，以抢占绿色信贷市场的制高点，占据有利区域，挖掘优质贷源，储备优质项目，为抢占绿色信贷市场份额打下坚实的基础。二是应及早介入高校，开展合作，以绿色信贷方式注入科研专项资金，用于大学的相关环保技术及产品的研发，促进大学以一对多的方式与特定的企业及科研机构结成共生关系，提供产品创新研发、企业科研技术人员的培训、优质毕业生输送等服务。三是为环保专业的`大学生及企业选派深造人员提供更优惠的绿色信贷助学贷款，从环保专业毕业的准人才，直接对口到相关的环保企业、科研机构、国家相关部门及银行绿色信贷部门，实现教育、就业、产业与绿色信贷无缝对接、良性循环。

3.4点面结合，循序渐进，深入发展绿色信贷业务

哈默比原为瑞典工业污染极严重的小城镇，由于应用了先进的环保技术，环境得到重生式蜕变，成为人们心目中的环保胜地，成为瑞典的国家名片。从哈默比小镇的成功可得到启示：环保技术的应用可产生超额收益，环境改善后产生的房地产价值增值收益，在短短几年间就能与投资相抵。绿色信贷注入这样的投入、回收、再投入“哈默比小镇”式环保项目建设的良性循环中，就能将成功的经验不断复制下去。绿色信贷应借助商业银行房地产开发类贷款及个人住房贷款的现有营销及投放渠道，引导我国房地产业向节能抗灾智能化发展转变，促进各类新材料、新工艺不断成熟，不断降低成本，实现所有建筑向节能抗灾智能型建筑的更新换代转变，最终打造出众多“哈默比小镇”式的绿色宜居城镇。

3.5充分发挥资本市场、互联网金融对商业银行绿色信贷发展的推动作用

4.加强公民法律意识的现实意义 篇四

加强公民法律意识的现实意义

加强公民的法律意识，提高司法、执法水平和公民自觉遵纪守法、参与法律监督的积极性，是加强社会主义法制，实现依法治国的前提。第一，法律意识在完善立法工作，促进有法可依的过程中起着重要作用。依法办事的前提是有法可以，没有法，或者法残缺不全，那么依法办事就无从谈起。第二，法律意识在司法机关和司法人员中的外在表现，直接影响着人民群众对党和政府的信任。常言说得好“已不正，不能正人”、“打铁先要自身硬”，执法人员不具备良好的法律意识，就会表现出执法素质差，执法水平低，就会造成执法不公、徇私枉法、执法犯法等现象发生，在这种情况下，再好的法律也无济于事。法律意识是国家司法人员正确理解和掌握法律，准确、及时适用法律的必要因素。司法人员在办案中，如果是不知法、不懂法或者对法律作出歪曲理解，那么势必会造成冤假错案。因此，司法人员也要具备较高的社会主义法律意识。第三，法律意识是公民守法、依法办事的重要保证。社会主义法律是我国工人阶级和各族人民群众共同利益的体现，是社会主义社会发展的客观反映和要求。因此，公民能否自觉守法，做到依法办事，在很大程度上，与公民的法律意识有着密切关系。一般说来，当公民具有较高的法律意识水平时，他们就能认识法律中规定的权利、义务、禁令都是与自己的利益紧密相联的，就能做到自觉守法，坚决

维护法律的尊严，从而就能做到依法办事，依法维护自己的合法权益，否则，则相反。第四，领导干部的法律意识在实现依法治国、严格依法办事中，具有重要作用。江泽民同志在党的十五大报告中指出要“着重提高领导干部的法制观念和依法办事的能力”。而实现依法治国，关键是提高领导干部的法律意识、法制观念，正确处理好权与法的关系。改革开放以来，见诸于报端的一些中高级领导干部，法律意识、法制观念淡薄，把党和人民赋予给他们的权力，当做自己贪污、腐败的专用工具，视党纪国法和人民群众利益而不顾，挺而走险，最终走上不归之路，他们带给自己身边的班子成员的是上梁不正下梁歪、共同犯罪与集体犯罪，在某种意义上讲，领导干部特别是一把手往往起到了主要作用。社会主义国家，是人民当家做主，法大于权，而不是权大于法。正如我国《宪法》中所讲的那样“任何组织和个人都不得超越宪法和法律的特权”。因此，领导干部，尤其是主管政法的领导干部的法律意识，是正确处理权与法的关系、实现依法治国的现实前提。第五，从法律的监督角度来看，依法治国必须建立完善的法律监督体系，这个体系应包括人民群众的监督，而人民群众的监督权力的真正实现，来源于他们良好的法律意识，否则，这种监督就会显得苍白无力。

5.商业银行信贷风险管理的论文 篇五

尽管，近些年来我国国有商业银行在信贷资产风险管理方面已取得明显的成绩和进步，但存在的问题仍然较多，主要表现在以下几方面：

1.1权限过分集中的贷款审批制度制约了信贷营销。目前，加强信贷营销已成为国有商业银行参与市场竞争的焦点，但权限过分集中的贷款审批制度实际上限制了分支机构参与市场营销的空间和推行金融新产品的想象空间，制约了基层金融机构贷款营销的积极性和主动性，导致了一段时期以来社会普遍反映的“贷款难”问题、县域经济金融支持萎缩问题等，既影响了金融对地方经济发展的支持力度，也导致了基层金融机构经营效益的下降。

1.2审批程序不科学。商业银行发放一笔贷款要经过调查人、调查负责人、审查人、审查负责人、签批人、最高签批人等审批程序，同时基层行上报材料必须通过审批系统按不同权限上报，虽然在审批信贷业务中层层把关，但对借款人使用贷款的真正动机和原因未必能掌握，从目前的静态资料来分析，很难准确判断贷款发放后能否安全收回，各级审批人员只从表面资料上判定还贷能力强弱，无法知晓贷款发放后收回的把握有多大，因此常常会看到签批者附注“应加强贷后管理，切实按期收回”等文字。

1.3国有商业银行由于体制等原因较难解决好激励机制。当我们要求国有商业银行防范金融风险时或国有商业银行自己也正在采取各种办法防范内部的风险时，会出现一种社会现象，就是有些信贷员讲的“不贷没风险，少贷小风险，多贷大风险”的心态，银行内的“惜贷”现象普遍存在，另外下级行或基层行因授权不足而不能从实际出发贷款发放，从而影响经济的发展，最终也影响银行发展。

1.4银行、财政、国企之间“剪不断，理还乱”的关系，成为信贷风险管理矛盾的焦点之一。国有企业因资本金不足，希望财政注资清偿一些过度负债，而财政能力不足，为企业更多的注资将造成国家财政紧张和赤字扩大;国有企业需要取得新贷款以发展生产，也期望银行注销和减免更多的债务，而国有银行需要进行资本重置，没有能力有效地冲销坏账和减免债务，同时银行也是企业法人，没有义务对这么多高负债的国有企业进行扶持，银、企各自都面临诸多困难。

1.5在防范银行业来自内部和外部的道德风险方面也存在较大的困难。我们很难界定银行人员向关系人提供优惠信贷的界限，这里面存在道德风险。同时，在资产管理公司处置

不良资产的过程中，所要解决的一个问题是如何防止资产管理公司内部工作人员或承包商和买主勾结舞弊，将资产以低于其真实价格的价格出售，使国家蒙受损失。同时，还必须保证程序的公正性和透明度，杜绝操作中的随意性。

1.6国家通过行政手段控制新的不良资产形成，难以对新增贷款实行严格的责任认定。在金融活动中，人们可以通过种种努力去消灭金融舞弊，而金融风险却是不能够消除的，只能是通过管理来控制金融风险和分散金融风险。银行要想获得收益，就要承担相应的风险，由于风险和收益之间存在替代性，只有通过市场竞争使银行规范自身的行为，建立风险管理的机制，在风险和收益之间求得平衡。

1.7风险监控存在漏洞。虽然信贷业务风险的监控是全过程的，但银行不可能监控到贷款的每一个环节，比如银行贷款进入企业生产环节后就很难监控。作为银行信贷人员，在跟踪贷款使用过程中，主要是通过对借款人的财务状况、生产、销售等情况综合分析来判断贷款是否安全。其实影响贷款安全更重要的因素之一是企业决策者、经营者的行为，因为他们操纵着企业生产、经营及财务实权，贷款风险的控制很大程度上就是对借款企业实权物的控制，然而这恰恰是银行风险监控比较难、比较薄弱的环节。

2我国国有商业银行加强信贷资产风险管理的对策

2.1培育一种新型的信贷文化，一个优秀的企业，离不开卓越的文化。

商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命、目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益最大化、风险最小化而努力工作。信贷文化作为商业银行重要的企业文化内容之一，必须渗透到每一个信贷从业人员。要通过各种渠道宣传和阐述发展与质量、速度与效益、提高效率与风险控制、放权经营与上收集中、局部利益与整体利益、眼前利益与长远利益等重大关系，形成统一“经营风险”的信贷观念与文化。只有这样，信贷体制改革措施才有可能不折不扣地得到贯彻执行，信贷体制改革才能达到预期的`目标。要形成“经营风险”的信贷文化，首先要求一家商业银行要有明确的信贷政策指引。

2.2完善银行内部信用评级制度。

建立内部评级体系，健全风险管理体系，是银行风险管理的核心。为此，商业银行要充实行业和客户数据库，构建管理信息系统、风险控制系统和决策支持系统。除了资产负债情况、盈利能力和现金流量等因素外，还要考虑经济周期的影响、行业特点、市场竞争态势、管理水平、产权结构等的影响。银行内部要加快数据集中，主要是全国数据集中;人民银行要加快完善登记咨询系统，将各家商业银行的数据集中起来，强化数据统计分析。银行可以利用标准的统计方法统计出不同信用等级和不同行业的违约率、违约后的损失率、经济资本分配状况和充足率等一些巴塞尔新协议所要求的参数值，并根据统计结果定期分析动态变化，逐步积累经验值，并对关键统计参数进行压力测试，逐步向内部评级法过渡，实现内部评级和外部评级相结合。目前，我国商业银行已产生对专业评级机构评级的强烈需求。在商业银行内部评级水平不高、专业人员不足的情况下，商业银行可以考虑将某些重点行业、重点企业、重点项目的评级委托给专业机构，或与专业机构共同进行评级，以充分发挥商业银行人员了解客户和项目、专业机构人员在行业和评级技能方面的优势，形成信息、资源和专业技术共享，实现规模效益。

2.3完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险。

2.3.1组织结构上确保岗位制约。可参照外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行、分行的专业线管理之外，进一步强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳结合。

2.3.2改变信贷审计监督的实施主体，增加风险管理

部门的工作职责，加强风险管理部门的职能建设。风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测而应参与信贷业务的全过程。从发放前的预防控制到最后的风险认定和处罚。

2.3.3全面落实信贷经营的激励约束机制。

银行信贷风险防范归根到底必须依靠人才。如果一个良好的信贷管理体制没有相匹配的人才，银行信贷风险防范只是一句空话。要真正把银行的激励约束机制摆在突出位置，不仅是银行发展的根本大计，而且是有效防范信贷资产风险，使之在激烈的国内外金融市场竞争中立于不败之地。商业银行现行垂直型决策机制不利于权责利的明确划分，在改革完善决策机制的基础上，银行必须改革现有的激励和约束机制，从干部人事制度!劳动用工制度、薪酬制度和绩效评价制度等方面入手，建立一套既能调动信贷经营人员的积极性，又能有效防范信贷风险的信贷经营的激励约束机制低效的决策机制。完善的信贷经营决策激励约束机制应有利于银行经济效益提高，应鼓励信贷人员大胆去做高收益高风险的信贷项目，结果也应同时体现在银行和信贷人员身上，对信贷经营人员赋以一定范围的权力，在规定的范围内，由信贷经营人员对自己的行为负责，承担其后果或利益，并且这种后果和利益是事先有明确界定的，再强调权、责、利对等的同时，加强权、责、利三者的时效性与可追索性，项目发生初期体现的收益不可等同认为后期不会出现亏损或风险，因此信贷经营人员的责、权、利应在其负完相应责任后才给予完整体现。

参考文献：

[1]张国容.关于我国商业银行信贷风险内部控制的思考.新金融,(4).

[2]徐红,赵优珍.论商业银行信贷风险的原则和手段.新金融,2003(1).

[3]黄国勇,黄正红.商业银行信贷风险防范措施的有效性.浙江金融,2003(3).

6.加强商业银行信贷管理的现实意义 篇六

关键词：数字档案管理,安全,现实意义

前言

随着数字化进程的加快, 数字档案信息长期保管和不断利用的风险加大, 数字档案信息安全管理面临的挑战也越来越大。在我国, 数字档案信息安全管理已经得到国家档案局的高度重视, 然而, 数字档案信息安全管理的形势依然严峻, 客观现实要求我们必须系统研究、正确认识、妥善解决。这对于我国的档案信息化、电子文件乃至国家信息化建设和管理都具有深刻的现实意义与实践意义。

一、数字档案管理的安全问题

1、信息技术发展带来的问题

信息技术的迅速发展, 使得数字档案信息安全面临的问题更加复杂。一方面, 信息安全技术的发展可以解决数字档案信息安全保障中的一部分问题;但与此同时, 信息技术的发展又使得数字档案信息的安全管理面临新的挑战, 从而又需要信息安全技术的更进一步发展。这两者之间进入了一个循环的状态。

2、传送问题

数字档案的产生、移交、归档、管理和利用都是通过互联网、专用网和局域网实现的。而网络的不稳定性和易操作性往往会给数据档案的安全传送带来威胁, 例如黑客的侵袭, 病毒的传播等。

3、管理层面的问题

虽然数字档案信息安全评估工作已经取得了一定的进步, 但是安全评估和风险管理的水平仍然不能完全满足保障数字档案信息的安全的要求。自身研发的分析与管理工具还需要进一步提高。其次是日常管理不规范, 一方面表现在岗位权限、职责范围划分不清晰, 业务操作混乱;另一方面是操作人员随意修改电脑上的软件设置, 在工作电脑上安装、使用与业务无关的软件, 从而促使操作系统、业务程序容易出现错误。

二、加强数字档案管理安全的建议

1、使用防火墙技术

防火墙是基于网络之间执行访问时设置的防控系统, 是将硬件与软件结合起来, 它可以防止防止内部网络遭受非法用户的入侵、过滤不安全的信息, 防止信息资源被非法访问。防火墙的实现技术主要包括:过滤技术、状态监测防火墙技术等。

2、采用加密技术

数据加密技术分为两种:对称型加密和公钥密码算法。采用密码技术可以确保数字档案内容的非公开性, 能够提高网络系统数据的保密性、防止秘密数据被外部进行未授权访问和非法使用, 是网络安全技术的核心。加密技术主要是通过变换信息或使用编码将机密信息转化为复杂的乱码信息从而达到保护数据安全的目的。

3、人才支持策略

在数字档案安全管理体系中, 人为因素非常关键, 要充分重视人为因素给数字档案安全带来的影响, 建立完善的管理机制, 设置合理的奖惩制度, 提高操作人员的安全意识, 可以减少安全漏洞的出现和恶意者趁虚而入的机会。

三、加强数字档案安全管理的现实意义

1、加强数字档案安全管理, 可以改善档案管理工作。

只有加强数字档案安全管理, 才能促使档案管理真正实现数字化, 才能冲破档案信息利用的各种局限, 将档案由原来简单的保管和使用职能向信息收集、管理、提供服务和更新的复杂职能转变, 使档案管理由原来的封闭式管理转变为开放式管理。实现档案信息资源的合理分配、合理利用、科学管理, 为社会提供优质的服务。

2、加强数字档案安全管理, 能够提高经济效益和办公效率

在社会经济迅速发展的今天, 以往的办公方式明显不能满足庞大的信息传送与使用的要求。在传统的信息资源管理模式下, 纸质的档案体积大、信息储存量小, 并且纸质资料具有不易保存的特性, 在使用的过程中容易造成原始资料的损坏, 而且需要大量的纸张, 造成资源浪费。加强数字档案安全管理, 可以使档案管理更加依赖于数字化, 可以使传统的纸质档案信息转变为可以机读的信息。这样, 既可以节省保存档案所占用空间, 节约保管费用和大量的印刷费用, 而且在查阅时也更加便捷。从而大幅度的提高了工作效率, 减少资源浪费, 更好的保护原始资料。

3、加强数字档案安全管理, 可以加强信息资源的共享。

随着社会主义市场经济体制改革的快速发展, 各单位和部门对档案信息的需求量越来越大, 从而对档案信息的检索要求也越来越多。传统的纸质档案虽然具有稳定性, 却难以实现信息共享, 且存储单一, 而档案数字化可以从根本上解决这些问题, 为使用者提供便利。但与此同时, 数字档案的安全也受到威胁, 致使很多单位或部门不愿、不敢将资源共享。加强数字档案安全管理, 可以缓解档案失真、失窃的危险性, 缓解部分单位或部门的压力, 促进信息资源的共享。

参考文献

[1]陈永生、薛四新:《数字化档案信息的安全保障体系研究》, 《档案学通讯》, 2005, 4。

[2]张照余:《档案信息化法规解析》, 《档案学研究》, 2007, 2。

[3]卞咸杰:《论数字档案的技术支持》, 《盐城师范学院学报》, 第24卷第1期。

[4]何万敏:《网络信息安全与防范技术》, 《甘肃农业》, 2005, 1。

[5]范园园:《浅议档案风险及安全管理》, 《兰台世界》, 2009, 12。