国有资产管理业务流程

国有资产管理业务流程（精选8篇）

1.国有资产管理业务流程 篇一

摘要：本文总结了目前高校国有资产管理中的三种模式，结合高校资产管理的特点，提出根据归口管理、信息化管理、强化审计监督四项原则，合理划分不同层级管理机构职责权限的解决思路。

关键词：高校；国有资产；归口管理：业务模式

大部分高校已经建立由国有资产管理委员会、国有资产管理专职管理部门、各类资产分管职能部门、实际使用单位组成的资产管理体系，教育部财政部也出台了多项资产管理方面的法律法规，甚至具体到资产使用、处置要申报哪些材料都进行了规范。但从实际管理效果分析，高校资产管理中还存在着“小事抓得紧、流失管不住”的现象。本文梳理了高校资产管理的现状，总结了三种业务模式，并探讨业务模式改进思路。

一、当下高校资产管理现状分析

(一)机构设置

国有资产管理需要校内各级管理部门组成的系统共同完成。目前该管理系统中管理机构主要包括四类机构：

1、校级国有资产管理委员会(简称校国资委)；

2、校级国有资产专职管理部门(简称校国资办)；

3、房产、设备、基建、后勤等各类资产分管职能部门(简称分管部门)；

4、使用部门。具体情况如表1所示：由表1分析，这20所部属高校都按照财政部、教育部的要求建立了校级国有资产管理委员会及其执行机构。其中，大部分国资办与房产、设备或后勤类实务管理部门合署办公，少部分挂靠在财务处等非实务管理部门。

(二)业务模式

根据专职管理部门所在机构是否进行实务管理这一条件，现有国资管理业务模式主要分为三种。

1.分级监管模式

分级监管模式指国资办挂靠在非实务管理部门(如财务部门)中，与分管部门构成不同级别的管理机构，国资办所在部门不参与具体业务管理。本模式以浙江大学、中山大学为代表，华南理工大学校内资产资源处不具有直接管理资产的职能，也归为分级监管模式。

2.合并监管模式

合并监管模式是指国资办作为实务资产管理部门的一个科室，与其共同构成一个级别的管理机构，机构内部划分监管、管理权限，部分科室参与具体业务管理。本模式以上海交通大学、吉林大学为代表。

3.综合监管模式

综合监管模式指学校设立统一的财务资产部门，对包括流动资金银行存款等非实务资产和房产设备等实务资产一并监管，其他实务资产管理部门按照业务分工，结合日常管理工作实行归口管理，本模式以中国矿业大学为代表。无论哪种业务模式，都需要划分国资办与具体分管部门的职权范围，以资产的管理制度是否健全、资产处置方式是否合规、资产使用是否效益良好等为目标，从授权审批、归口管理、财产保护、会计控制、信息公开等环节入手完善监管。

二、高校国资管理模式探讨

(一)高校国资业务的特点

1.业务类别多样

高校国有资产类别多样，除现金和银行存款外，还包括房产、设备、档案、图书等流动资产；房产等固定资产；专利、商标、校名校誉等各类无形资产；各类对外投资等。因各类资产特性各异，所以学校按照归口管理的原则设立了多个分管部门，对其进行专门管理。

2.业务管理关键环节突出

资产管理流程按使用顺序包括资产配置、资产使用、资产处置三大部分。资产采购、资产转让、资产出租等环节作为共通的关键环节，对各类资产管理绩效均有重大影响，因此在资产管理制度设计中，需要抓住这些关键环节，进行统一监管。3.专业分管部门众多收入规模较大的高校资产存在种类多、数量多、财务管理复杂的特点，无法直接由一个“巨无霸式”的单位管理，管理体制中各分管部门“归口管理、各管一摊”的情况，就是适应高校资产类别多样的特点产生的。各类分管部门在本专业范围内实行从进口到出口的全流程管理，是国资管理中重要的组成部分。

(二)高校国资管理内控建设原则探讨

1.归口管理原则

在资产管理四类机构中，校级国资委作为顶层机构，对重大事项做出决策，管理职责比较固定；资产使用部门作为基层执行机构，遵守各类管理规范，协助做好资产保管，管理职责也比较明确。处于中间层次的校国资办和各分管部门，则需要面临管理责任的分摊。对资产的价值形态进行监管属于财务部门的职责，对资产的实物形态进行监管属于各分管部门的职责。校国资办需要找准自身定位，划分好于各分管部门的职权，这是校内国有资产管理体系良性运转的基础条件。

2.用信息系统固化流程

资产管理涉及多个层级多个部门，系统内每个部门是否按照规定的权限进行审核，是否在规定的期限内进行审核，使用部门的请求是否符合约束条件等，都可以通过系统固定下来，进而全程可追溯。信息化手段的应用对减少行政成本、信息公开、提高管理透明度发挥了重要作用。

3.发挥审计监督作用

对高校的资金、资产、资源管理进行审计监管，是审计部门职责所在。审计部门在对资产管理的进行审计的过程中，对其管理体制、风险因素都有了较为深入的认识，通过梳理资产管理部门职责、查找资产管理问题等方式，审计部门作为外生监督力量对资产管理体系的促进作用可以更好地发挥。

(三)高校国资业务模式探讨

理顺各层级机构的职责，建立各自的分管范围，建立各机构合理的绩效考核体系，才能让国有资产整体管理系统运行顺畅有效。这就需要整个各个层级的机构划分好职责范围，各司其职，做好衔接，共同提升资产管理水平。

1.校国资委——决策重大事项的首要层级

校级国有资产管理机构应是学校国有资产管理的最高领导机构，负责审批国有资产管理制度、确定各级管理机构职能，对资产管理领域重要事项进行决策，这一机构决定了国资管理机构的框架，是整个系统的灵魂。

2.校国资办——抓关键环节统一监管的核心管理机构

校国资办作为国资委的执行机构，处于监管中的核心位置。国资办要做到承上启下主动监管、抓住资产管理中的关键环节，推行平台化监管思维，与专职管理部门划分好各自的职责。校国资办可以推进的领域包括资产采购招标管理、使用绩效指标考核各类资产使用收益、核实各类资产信息的完整性，用信息化手段固定管理流程等方面，维护高校资产管理的健康环境。

3.资产分管部门——在风险导向下专注具体管理

各资产分管部门一直承担着各领域资产的归口管理工作，与各基层单位联系密切，处于管理的重心位置。分管部门要参与资产进入到资产处置的全流程，对于风险级别较高的房产土地等资产的出租转让、专利商标权的运用等，要关注资产的安全、完整和使用收益，特别要提高对资产完整性的重视程度，不能只停留在基层单位上报的数据和沿用原有数据的层面，把本部门应该管理哪些资产搞清，把本领域的管理做实做细。

4.基层使用单位——遵守各项规章制度，发现问题完善内控体系

各基层使用单位处于整体管理的底层，既要遵循各项管理制度，也要与上级部门进行正向反馈。日常管理涉及到具体的人、财、物，有机会接触和发现管理中的盲点和痛点，承担着信息收集反馈的作用。这一层级信息传递的完整鲜活，也代表着整体管理体系的扎实可信。不同高校资产规模不同，管理体制不同，具体制度设计可以有所区别，总体思路应该都是建立责权明确的国有资产管理体制，各部门协调配合，共同做好国有资产监督管理工作。

参考文献：

[1]胡春华.高校国有资产管理体制的科学构想[J].教育财会研究，2015(12).[2]江玲玲，彭炯.高校国有资产管理创新探析[J].中国管理信息化，2016(2).[3]张玉玲.高校国有资产的管理模式构建[J].中国市场，2014(49).[4]叶青松，陆莹.对高校国有资产“四结合”管理体系构建的思考[J].会计之友，2012(09).[5]蔺汉杰.高校国有管理绩效评价指标体系的构建[J].会计之友，2014(16).

2.国有资产管理业务流程 篇二

资产管理业务,是指金融机构作为资产管理人,依照有关法律法规与客户签订资产管理合同,并根据合同约定的方式、条件、要求及限制等,对客户资产进行投资运作,为客户提供组合管理、信息咨询、收益分配等相关服务的新兴业务。我国资产管理兴起于20世纪90年代末期,其产生和发展有着独特的历史必然性和客观必要性。

(一)产生背景和必然性

随着我国实体经济连续多年的高速增长,居民财富不断积累,居民的投资理财理念进一步深化,投资理财需求不断增强,传统单一的储蓄方式已经无法满足投资者多样化的理财需求。宏观经济的稳步向好进一步推动了资本市场的发展,我国金融机构如雨后春笋般迅速崛起, 导致同质化竞争愈发激烈,传统业务的利润空间越来越小。差异化、个性化的理财产品和多元化的投资渠道成为个人投资者财富管理和金融机构业务拓展的共同选择,在此背景下,资产管理应运而生,并逐渐成为金融机构新的利润增长点。2012年资管新政实施以来,我国金融机构资产管理业务迅速发展,从股票市场、债券市场到货币市场,再到房地产市场,几乎遍及资产管理机构的身影。

2013年上海自贸区建立以来,我国利率市场化步伐进一步加快,在金融脱媒趋势加剧的背景下,金融机构的主动选择和竞争有力推动了资产管理业务的兴起。长期以来,银行贷款占据了我国社会融资绝大部分份额,导致全社会金融风险过度集中在银行系统中,但在利率市场化和金融脱媒不断深化的背景下,银行业金融机构努力改变过度依赖存贷利差的局面。2013年银行贷款在社会融资的占比降至50% 左右,与此同时,资产管理业务兴起,更多的居民财富聚合投资到实体经济中,不仅使投资者在承担相应风险的同时分享到利率市场化的成果, 而且给实体经济提供了更加多样的融资渠道和资金支持。

因此,资产管理的兴起既是居民财富管理的投资选择,也是利率市场化、金融脱媒背景下金融机构拓宽业务范围,提高竞争力的趋势选择,更是聚集社会财富促进实体经济发展的重要渠道。

(二)现实意义和必要性

自党的十八届三中全会提出全面深化经济体制改革以来,我国金融业改革新政不断推出,资产管理领域就是其中之一。资产管理领域的金融改革使得各类金融机构资产管理业务的分割局面被打破,银行、信托、保险、证券、基金、期货、私募等各类金融机构均开始全面介入资管领域,我国的“泛资管时代”已经来临,拓展资产管理业务是所有金融机构在泛资产管理背景下的必然选择和顺应时代发展的必由之路。

资产管理业务最大的功能特点就是能够有效地将众多社会闲置资金集合起来,融合传统业务模式和创新业务模式,集合专家能力实现社会财富管理,引导社会投资,从而促进货币市场和资本市场的发展与成熟。由于资产管理具有分散化投资的特点,所以可以有效降低投资者的投资风险,金融机构倘若具备在降低风险条件下维持客户资产获得稳定收益的能力,则必然能够留住大量的存量客户,并有效吸引或竞争到潜在的高净值客户, 从而促进机构业务的良性循环,实现利润的可持续性增长。此外,资产管理业务还具备资产保值增值、创造现金流收入以及抵御通货膨胀的功能,可以充分满足投资者的主流需求。由于资产管理业务是一种表外业务,属于金融机构的或有债权或负债,在一定条件下可以转化到表内,从而达到调整资产负债结构的作用,促进金融业加快转型发展。

正是鉴于资产管理业务具有的上述功能,券商这一金融行业中的重要机构主体开始掘金资产管理领域,不断拓展资产管理业务。随着2014年下半年的资产证券化备案制推出,券商专项资产管理的冷淡局面被打破,未来其在资管领域必将更加活跃。

二、我国券商资产管理业务的发展现状

(一)业务类型

目前,从产品类型上看,我国券商的资管业务大致有集合资产管理计划、定向资产管理计划和专项资产管理计划三大类[1]。集合资产管理计划又可分为大集合和小集合,但是2013年6月大集合已经告别理财市场。集合资产管理计划属于券商资管的投资业务,主要投资于二级市场的有价证券。定向资产管理业务本质上是银信合作通道业务的衍生形态,它通过压低原来的佣金费用,抢占了部分原本属于信托的业务,快速做大了规模。专项资产管理计划则是指客户将其指定的资产委托给券商发行资产证券化产品,并由发行券商对其进行管理的业务。 新资产证券化备案制出台之前,由于监管层对专项资产管理计划监管比较严格,导致专项资产管理计划长期以来规模增长乏力,备案制出台之后,专项资产管理计划的冷淡局面逐渐被打破。

从资金来源上看,我国券商的资产管理业务可以分为公募性质的资产管理与私募性质的资产管理两大类。 其中私募性质的资产管理计划是当前各大券商最主要的资管业务增长点,如定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理计划、信托计划、阳光私募资金、期货资管业务等都明显属于私募性质。公募性质的资产管理计划面向普通大众,门槛相对较低,在券商资管业务中不多见,而在银行业和基金行业更为普遍。

(二)业务规模

2014年,我国证券公司共发行1917只集合理财新产品,发行份额达960. 16亿份。其中股票型104只,混合型521只,债券型799只,货币市场型51只,另类投资型441只。从数量上看,2012年以来,债券型产品在证券公司集合理财产品中占据的份额越来越大,接近半壁江山。 其次是混合型集合理财计划,2012年以前,混合型集合理财计划的份额显著高于债券型集合理财计划,而近三年债券型集合理财计划逐渐成为券商的主打产品,混合型集合理财计划的份额始终次于债券型集合理财计划的份额。一个明显的趋势是,近三年,尤其是2013年以来, 我国证券公司的另类投资型集合理财产品的发行总数和发行份额不断增加,虽然另类投资型集合理财产品的平均发行份额相对于其他四种集合理财产品而言,还处于较低的水平上。

单位: 只,亿份

数据来源: wind 数据库。

2013年,我国证券公司的集合资产管理计划呈现出爆发式的增长,股票型、混合型、债权型、货币市场型和另类投资型集合理财新产品的发行数量和发行份额取得了较高的增长。2014年另类投资型集合理财新产品继续快速增加,然而股票、混合、债权和货币市场这四大传统的资管产品的发行总数却都出现不同程度减少,新产品的发行份额也随之出现较大幅度下降。这可能主要是受券商资管中违规操作现象频发导致监管进一步加强的影响,加之2013年6月大集合理财计划退出理财市场,而获得公募基金托管资格的券商数量有限,2014年下半年资产证券化备案制的推出对券商的未来专项资产管理计划的发展构成利好,这些可能都是2014年我国券商集合资管新产品发行下降的原因。

数据来源: wind 数据库。

从中国证券业协会2008—2013年券商资管业务的统计数据看,与定向资产管理规模相比,专项资产管理规模显得小而不足,数据进一步说明了2013年之前我国券商的专项资产管理业务处于长期冷淡状态。2013年之前,券商的专项资管规模始终不温不火,未见扩大,2013年,我国券商专项资产管理计划的规模开始出现了突破性增长,同一时期券商的定向资产管理计划的规模扩张也十分显著。

2010—2013年我国券商年报披露数据显示,所有披露数据券商的资产管理业务收入和业务利润在前三年出现持续下滑,2013年则出现转机,资管业务收入和利润双双比2012年翻了一倍多,取得103. 94% 的资管收入增长率,达到历史峰值,资管利润率则略高于上年水平,增长比较平稳。从行业平均水平看,资产管理业务在券商所有业务类型中的占比仍然较低,2013年券商行业资管业务平均占比由2010年的3. 32% 稳步上升到4. 26% ,增长近1个百分点,而自营业务和投行业务占比却都出现较小幅下降局面。

单位: 亿元

数据来源: 中国证券业协会。

数据来源: wind 数据库。

随着资产证券化备案制的推出,我国券商在资产管理领域的规模逐渐扩大,券商资管业务不断得到新的发展。然而2013年券商资管业务中频发的违规操作及2014年集合资产管理新产品发行份额的下降说明了在泛资产管理时代,券商正以积极的姿态投身资产管理行业,但是其在拓展资管业务的过程中也存在不少问题,对这些问题我们必须要有清晰认识。

三、我国券商资产管理业务存在的问题及对策

首先,我国开展资产管理业务的金融机构涉及银行、 基金、信托、保险、券商等众多主体,券商在整个资产管理领域中占据的份额并不是很大,证券公司在拓宽资产管理业务发展过程中,面临着多方面竞争。相对较低的市场份额使得当前券商在资产管理领域的影响力非常有限,在资产管理上的专业服务水平和创新能力还有待提高[2]。其次,与传统业务相比,券商的资管业务产品种类更多、结构更为复杂,对于“非标”产品的风险识别难度更大,导致风险暴露更快。2013年证券公司暴露出来的种种问题也说明目前券商资管风控体系不健全,对风险缺乏甄别和控制能力,无法满足快速增长的业务需求。 第三,从券商三种资产管理类型的规模数据上不难看出, 当前券商资管业务结构很不平衡,虽然资产证券化备案制实施以后专项资管计划能够得到良好运行,但是长久以来专项资产管理计划的份额在整个体系中显得微不足道,而通道业务占比却始终较高。虽然通道业务拓宽帮助券商快速做大了资产管理规模,但是由于通道业务“两头在外”的特点,也使得券商资管部门对业务中的资金和资产的实际控制力非常薄弱,并且这种业务的技术含量很低,券商很难形成资管业务核心竞争力[3]。

针对券商在资产管理业务发展上存在的诸多问题,加强资产管理业务风险控制最为关键。首先,建立健全证券资产管理业务的相关制度,保证资产管理业务的运作处于法律框架之下,杜绝违规操作[4]。其次,合理控制各类型资管计划规模,避免过度依赖通道业务,加强资管业务中的量化产品和另类投资产品开发,稳步扩大资管业务收入在券商总收入中的比重。第三,扩大券商资产管理业务需要依赖高效的财富管理平台,在发展和壮大资产管理业务的过程中,必须加强以资产管理部门为核心的综合式财富管理平台建设,以树立更好的平台优势。 此外,衍生产品是对冲风险的有力工具,加大衍生产品的创新和研发力度,并将其投放到资管业务的风险对冲当中,可以有效提高券商资管业务的运作效率和资管业务的利润增长率[5]。第四,资产管理业务中杠杆的存在会无形放大资管产品风险,券商资管部门必须科学有效利用杠杆,避免利用杠杆过度打包。

摘要：自2012年资产管理新政实施以来,我国券商的资管业务一度疯长,在2013年超越公募基金的资产管理规模后,2014年继续放量增长,并且资管业务收入占券商营业收入的比重不断提升。随着资产证券化备案制的推出,券商的专项资产管理业务的冷寂局面将被逐渐打破,资产管理业务逐渐成为券商未来重要的利润增长点。通过分析我国券商资产管理业务的发展现状,指出我国券商资产管理业务存在的问题,并提出了相应的对策建议。

关键词：资产管理,券商,风险控制

参考文献

[1]赵晓东.金融机构资产管理业务运行模式[J].科技信息,2013(4).

[2]徐秀清.资产管理应遵循的原则与具体运用[J].学子,2014(19).

[3]余海洋,崔继培.券商资产管理发展研究[J].中国市场,2014(36).

[4]黄建贤.券商资产管理应对行业变革策略[J].重庆理工大学学报,2014(9).

3.中国券商资产管理业务研究 篇三

关键词：券商；资产管理；业务

一、中国券商资管业务的现状

2011年后，中国逐步走出金融危机阴影，同时证监会逐步放松了对券商资管业务的管制，券商资管业务迅速发展。按发行对象来划分，中国券商资管按主要经营集合资产管理业务（分为大、小集合）、定向资产管理业务（定向专户）和专项资产管理业务截至2013年底，115家证券公司受托管理资金本金总额为5.2万亿元，同比增长了175.13%；证券公司资管总收入为70.3万亿元，同比增长了162.58%；受托客户资产管理业务净收入70.30亿元，同比增长了232.70%。

二、中国券商资管存在的问题

（一）券商资管业务缺乏核心竞争力

券商资管未形成自身核心竞争力。客观分析目前券商资产管理业务结构，2012年底的1.89万亿元的受托资产管理规模中，91.65%为银证、银信、证保等通道类业务，通道业务处于绝对主导地位。证券公司通过和银行、信托的合作提升了自己的受托资产管理规模，但是业务模式决定了证券公司只拥有较大资产管理规模，在实际业务层面并没有太多话语权，原因是资产（投向）和资金（客户）都在银行端，证券公司并不实际掌握这些珍贵的资源。业务模式决定了目前证券公司资产管理业务只是处于“虚胖”状态，核心竞争力依然很弱，甚至处于缺失状态。

（二）券商理财起步晚、规模小

从总体规模上来讲近年来，券商理财虽然迅猛发展。截至2013年年底，券商理财达到5.2万亿。但是相比较于银行、信托、与保险的理财规模。券商理财的规模还是太小。在与其他类型的金融机构的竞争中，缺少资源优势与规模优势。

与美国相比，中国券商资管在证券公司中的占比也比较少——资管在美国投行业中普遍占比为20%，如2012年，摩根斯坦利年报披露，资管业务收入占全部收入的34%；而中国资管收入占券商总收入却不足5%。这主要源于相比较于银行理财，当前市场对券商理财的热情不高，而券商理财渠道有限，导致券商理财在整个券商业务占比不高。券商理财需要提高自己的产品质量。

（三）券商理财产品的创新程度不够

近两年来年，券商理财突飞猛进，新产品层出不穷。虽然证券公司资产管理业务规模实现了质的飞跃，但这些资管业务中大多是技术含量不高的通道业务，真正能展现主动管理能力的并不多，且这些产品多是利用“银证合作”进行“监管套利”的产物。如果未来的“银证合作”遭到管制，券商理财将再度跌入低谷。券商应加强创新、提高设计产品的能力、提供优质理财产品。

券商创新不够深入一方面受制于券商资管本身的实力，另一方面也存在部分制度限制，以目前的创新前沿资产证券化为例，资产证券化创新就受制于以下四个方面的制约：目前可操作的基础资产范围依然较为狭窄；发行利率高；项目周期较长；关于资产证券化的配套制度目前还不够健全。

三、对证券公司的建议

（一）以资产管理部门为核心、建立综合式服务的财富管理平台

中国的证券公司应以资产管理部门为核心，可以仿照美国的模式，重组设立一个集投资管理与客户服务为一体的部门。在前台，实行财务管理顾问制度，负责收集整理客户的各种投资需要，推荐适合投资需要的公司理财产品，然后指定相应的投资计划；在后台，对接相应的资管管理服务，根据投资产品设置相应的投资经理岗位。投资经理的业绩定期向投资者公布，由监督部门和投资者共同监督。

（二）扩大资管业务占券商总收入的比重

中国证券公司的主要业务是经济业务和投行业务，资管业务收入占总收入的比重较少，2013年平均占比为5.74%。随着互联网金融时代的到来，投资者可以进行多种渠道的投资，券商经纪业务的利润空间会被逐步侵占，发展资管业务是证券公司未来的发展趋势之一。中国的证券公司应当增加其资管业务的投入。

（三）扩大集合理财计划规模，提高券商资管的投研能力

2011～2013年，中国券商资管总规模增长很快，但是集合理财计划的规模增长较慢，管理费用甚至有倒退的趋势。中国券商资管的集合理财计划、定向理财计划和专项理财计划中，集合理财计划是最能体现券商资管的财富增值和保值能力的资管业务，也是三类资管业务中管理费率最高的。集合资管计划的发展要慢于券商资管的整体发展，表明了中国券商资管的财富增值和保值能力发展较慢，其根本原因在于券商资管投研能力不足，中国券商应尽快提高投研能力。

同时，与美国的资管业务相对比，中国资管业中的量化产品和另类投资产品较少。量化产品和另类投资收益率要高于传统的理财产品。目前，中国的券商的集合理财计划主要为传统的理财，应加强量化产品和另类投资产品的研发。

（四）鼓励创新大力发展衍生品市场

证券公司之所以无法向客户提供期限固定、收益稳定的资产管理产品，本质上是因为投资工具的匮乏，特别是金融衍生品市场不发达，缺少风险对冲工具影响了证券公司资产管理产品开发；相比之下，银行依靠掌握非标准化债权资产通过期限错配的方式向机构客户和零售客户提供收益预期稳定、期限固定的理财产品，这对证券行业资产管理产品开发形成巨大挑战。

在发展金融衍生品市场时，我们要充分借鉴美国等发达国家成功的经验，吸取失败的教训。次贷危机爆发根本原因是美国金融创新过度，金融监管不力，信息不透明。为了推动国内证券公司金融创新。国内监管机构可以限定证券公司产品和业务创新中的杠杆比率上限；证券公司应当将产品和业务创新风险纳入公司全面风险管理体系；证券公司金融创新的性质、种类和范围应当与其公司净资本规模相适应，继续严格实施净资本管理；证券公司应当对复杂的金融衍生品结构和标的定期向监管部门报告，保证证券公司金融创新时刻置于监管之下，提高金融监管的透明度和有效性。

四、结语

综上所述，中国的资产管理者要想提高竞争力，就必须以资产管理部门为核心、以客户需求为导向整合公司内部资源，必须转变经纪业务发展方式、建立综合式服务的财富管理平台，必须鼓励创新，借鉴国外经验，大力发展衍生品市场。（作者单位：中央财经大学）

参考文献：

[1]罗秋菊、周培胜.美国券商资产管理业务研究及对中国的启示[J].江西财经大学学报，2002，（20）：11-14

[2]吴琴伟、冯玉明.中外资产管理业务的比较与启示[J].证券市场导报，2004，（8）：56-61

[3]宗宽广.美国投行资产管理业务发展启示[J].中国金融，2012，（03）：25-27

[4]Ai-GekBeh and George Abonyi，“Structure of the Asset Management Industry：Organizational Factor in Portfolio investment Decisions”，ISEAS Working Paper 0219-3582，June2000.

4.国有资产管理业务流程 篇四

人述职报告

地区国有资产管理中心业务科长个人述职报告2007-12-09 17::46第1文秘网第1公文网地区国有资产管理中心业务科长个人述职报告地区国有资产管理中心业务科长个人述职报告(2)文章标题：地区国有资产管理中心业务科长个人述职报告

各位领导、各位同事：

大家好！我叫××*，负责地区国有资产管理中心业务

科全面工作。

2006年在地区财政局党组的正确领导下，在国有资产管理中心领导的支持下，认真贯彻落实党和国家的各项方针政策，坚持为人民服务的思想宗旨观

念，按照国家《公务员条列》的规定，履行了自己的职责，并按照《阿克苏地区财政局2006年目标管理考核办法》确定的具体工作任务和目标开展工作、履行职责。圆满完成了全年各项任务，给各位领导、各位同事汇报如下：

一、政治思想

2006年是实现“十五”计划的最后一年，是全面落实党的十六大和十六届五中全会精神，深化改革，扩大开放，促进发展的重要一年。在这一年里，本人能以身作则，公道正派，待人热情诚恳，积极参加财政局组织的各项活动，遵守职业道德，严格履行岗位职责，团结同志，照章办事，清正廉洁，勤奋工作，坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，认真学习十六大、十六届五中、六中全会精神，全面贯彻局党组和国资中心领导的指示精神，以加强国有资产管理，严格国有产权转让程序，防止国有资产流失为目标创造性开展各项工作。

二、业务工作，认真贯彻落实国家的各项方针政策，严格按照各项法律、法规、规章、制度办事。主要完成了以下几项工作：

1、资产评估：

全地区2005国有资产评估项目立项26项，资产评估报告备案26项。2006年1月25日完成了统计、汇总工作、并上报自治区国资委。地区本级企业评估立项6项，评估报告备案6项。

2、产权登记：

根据自治区国资委的安排，2005年更换了新的产权

登记证。截止2006年全地区86户企业发放新产权证的83户，新证发放率98，较好的完成了换发新证工作。

3、落实企业目标经营责任书：

2006年根据与地区盐业公司签定的经营目标责任考核要求对地区盐业公司2005年经营结果进行了考核，并按年初签定的责任书条款落实兑现了奖金。

4、治理商业贿赂:

根据自治区国资委等五厅局新国资产权（2006）51号《转发国务院国资委等五部委〈关于做好企业国有产权转让监督检查工作的通知〉的通知》要求，对地区（含县市）企业国有产权转让监督检查工作做了全面部署和安排。并在企业自查的基础上，对地直16家企业进行了抽查，抽查面达41。

根据阿地财党（2006）8号《关于印发〈地区财政局开展治理商业贿赂专项工作实施方案〉的通知》精神，制定了《阿克苏地区国有资产管理中心治理商业贿赂专项工作实施方案》，对地区国有资产管理系统和监管企业在国有产权转让、国有企业改制环节中治理商业贿赂做了具体安排。

5、信访：

2006年接待来信来访三起3人。办结一起，在办一起，转办属于阿克苏市法院办理范围一起。

6、国有企业改制改革及国有产权

转让：

a、根据《2006年地区经济口第二次例会暨重大项目汇报会纪要》地委阿地党协纪字（2006）6号的决定，完成阿克苏地区金峰实业公司国有产权转让工作。

b、根据地区行署阿行暑办（2006）25号《对地区财政局关于库车民贸大厦国有产权转让的批复》要求完成了库车民贸大厦国有产权的转让工作；

c、根据行署要求完成了地区茧丝业公司巢丝机等国有产权的转让工作；

d、地区永新供热中心国有产权转让工作还在进行中。

7、起草完成相关政策制度和方案

a、《阿克苏地区国有产权（资产）处置实施意见》，经地区行署2006年11月22日第五次常务会议研究通过并印发地区各县市人民政府、行署各部门、各单位贯彻执行。

b、《阿克苏地区中小企业投资信用担保公司组建方案》，经行署2006年专员办公会议研究通过并实施；

c、《阿克苏地区体育中心建设实施方案》，经行署2006年12月1日专员办公会议研究通过并实施；

d、《阿克苏地区民贸大厦国有产权转让实施方案》，经行署阿行署办（2006）25号文批复批准实施；

8、信息及调研报告完成情况：

2006年上半年完成国资信息3篇，被采用3篇；完成调研报告两篇。

9、完成领导交办的其他工作和任务：

a、根据局领导安排，清收阿克苏电力有限责任公司欠款100万元，剩余55万元将与阿克苏电力有限责任公司签定协议抵顶应由财政扶持项目——拜城电网双回路财政配套投资资金；

b、完成了阿克苏地区驻库尔勒转运站资产、经营情况的调查核实任务，为地区驻库尔勒转运站与国兴资产投资经营有限责任公司的资产移交工作做了

大量工

5.固定资产管理操作流程8 篇五

一、采购流程

1、采购计划审批流程

使用部门提交详细采购计划申请——总务处核实库存——（1）库存（有）划拨；（2）库存（无）交专家评审小组评审设备的发展前景、技术参数及购买计划的可行性报告等——财务处审核资金计划——院领导审批最终采购方案——总务处实施采购方案。

２、采购方案操作流程

总务处按审批后的采购方案编制“政府采购计划”交市财政局采

购办审批——确定招标中心编制招标文件——由使用部门确定招标文件的准确性后——网上公布——使用部门、总务处、纪检派出相关人员参加评标——使用部门与中标单位签订供货合同（合同一式八份：供货方、使用部门、纪检、财务处、、中山财政局（财局支付时需要）、招标中介机构、总务处２份）——如在实施过程中合同出现变更由使用部门接洽处理（变更协议须有法律效应，甲乙双方必须签字盖章确认。）——总务处办理采购合同预付款审批手续。

二、合同实施流程

收货

1、设备无需安装的：

①、采购货物只为单一使用部门：到货前，由采购员或使用部门合同

签署人通知，使用部门固定资产管理员做好收货前的准备，同时向固定资产管理员提供合同复印件；——货到时，使用部门固定资产管理员按供货方提供的送货清单收货，设备有附件的按附件清单（或装箱单）一并逐一点清，同时保存好货物装箱单，对收货时发现货物不符、包装或设备严重损坏、资料不全等，立即通知采购员与供方协商，也可以拒绝收货或退货，送货清单一式二份，签收后自己留存一份，作为备查账；——货收齐后，使用部门通知总务处组织安排验收。②、同一批采购货物为多个使用部门（货物总务统一发放的）：由采购员通知总务处固定资产仓管员按供货方提供的送货清单收货，并向仓管员提供合同复印件，与明确设备来源渠道，以防出错，并通知验收员组织安排验收，验收合格后——通知使用部门资产管理员领取其物品

2、设备需安装的：由使用部门提前安排好场地，对配套的水电设施应提前做好规划、勘测水电使用承载——安装时通知总务处水电组配合，同时使用部门安排相关人员负责全程跟进，并要求供方对预埋件、预安装件须使用方核对后签字确认后，方可安装——安装调试完成，供方完成培训计划，使用部门试运行两周后，设备运行正常——由使用部门通知总务处组织安排验收。

三、验收操作流程

1、验收前的准备

当验收员接到采购员或使用部门的预约验收通知：

一、要求采购员提供与验收有关的相关资料（招标文书、供货合同、变更协议、验收清

单）给验收员；

二、由验收员联络相关的技术专家、监察、教务等人员确定验收时间并将验收资料送达到参加验收人员的手中；参加验收的人员一般包括：采购员或合同签署人、资产科验收员、使用部门资产管理员、抽取相关的专业技术2-3人、监察人员、教务人员等，组成的验收小组，组长由资产科验收员担任，负责整个验收工作的具体落实；

三、凡参加验收的人员，收到资料后需对验收资料进行严格的审核，特别是设备的型号、规格、数量、技术参数等方面是否所有资料达到一致，如有问题及时提出。

2、实施验收

（1）凡参加验收的人员，严格按时到达现场进行验收；

（2）现场验收：验收人员按照资料上规定的要求逐一核对验收，对需要开机检测的应由供方人员操作，或在供方人员的指导下由校方操作人员进行开机检测；对需进行计量检测的，须按国家标准参数进行检测；单一产品逐个检测，批量产品抽样检测，其标准按GB/2828执行。

（3）记录：

一、质量验收记录是证实产品质量的依据，因此验收的数据要客观、真实、准确、完整，字迹要清晰、整齐，不得随意涂改，空白项应划斜线。

二、记录内容一般包括：名称、规格、型号、数量、检测项目、技术要求的规定值、检验和测试的实测值，查看产品说明书、产品合格证、产品出厂前的检测报告，是否齐全，发现异常情况和处理记录，验收时间、验收人签名；验收人签名是作为责任依据，参加验收的人员都必须履行。

3、验收报告

产品质量验收报告是对产品质量和验收工作进行总结。当一项验收工作结束，验收人员应根据验收情况，出具客观、真实的验收报告；验收报告应做到：完整、准确、客观、清晰、结论正确，易于理解；凡参加验收的人员必须发表自己的意见，合格或不合格，如不合格须明确说明不合格事项；产品质量验收报告由资产科参加验收的人员，根据验收记录归纳总结，验收人签名，验收报告一式三份供需双方各持一份、交财政局采购中心一份；产品质量验收报告连同验收记录、验收人员签到表一并归档。

4、验收不合格的处理

（1）按GB/T19000-2000对不合格的定义为：“未满足要求”。凡在验收中，发现产品验收“未满足要求”则判定为不合格。验收人员要及时出具验收报告，详细描述不合格原因，并由资产科负责人签字后，交采购人员，由采购人员与供货商交涉处理。

（2）采购人员收到产品质量验收不合格报告后，应以书面的形式及时通知供货商，并责令限期整改。整改通知书应标注通知日期，同时作为资料保存归档。

5、返工后的再验收

按现场验收开始到出具验收报告结束。

四、建立新增设备资产台帐

凡新进设备验收完毕后，各使用部门须自行建立新增设备资产台帐（含低值耐用部分），以保证本部门账务的真实、可靠。

五、入录固定资产账流程

1、采购货物只为单一使用部门：

设备验收合格后，由总务处验收员向供货商索要修改正确的验收清单（一式四份：供方、使用部门、总务处系统管理员、财务处各一份），交其使用部门——由使用部门资产管理员按其货物验收清单和固定资产入账界定标准，自行录入系统→确定物品使用人、存放地点等信息→数据提交至总务处→发票签字后交至总务处资产管理员→总务处审核后编制出{固定资产验收单}、打印条形码交使用部门资产管理员——由使用部门完成使用人确认签字手续后将{固定资产验收单}交回总务处→使用部门资产管理员将条形码粘帖在设备的合适位子→财务报账

2、同一批采购货物为多个使用部门（货物由总务统一发放的）：仓管员将发票、货物验收清单（复印件）交至资产管理员按库存录入系统→资产管理员打印条形码交至仓管员→仓管员将条码贴至相应的设备→财务报账。

部门领用时由使用部门资产管理员领取设备→仓管员将资产分配情况信息（记录好分配的相关部门及对应的条码资产编号）回馈给资产管理员→资产管理员通知使用部门管理员完成系统中有关设备的使用人、存放地点等信息→数据提交至总务处

3、建立低值设备账：使用部门将其低值设备（不能纳入固定资产帐的）编入部门财产账务管理中，单独立账。

4、账务核对：固定资产系统管理员每月定期和财务核对账务——

各部门每月按期上报固定资产增减变化表

5、每月定期组织各部门资产管理员打印其本部门当月发生的（增减）资产卡片，并整理归档。

六、费用支付流程

（1）财政支付：采购员收到完成签字手续的发票及货物验收清单、质量验收报告后，填写财政采购支付申请清单，送财务处确认、院领导签字、连同发票复印件、质量验收报告一并交院办盖章，（质量验收报告一份留存、一份交供方、一份交财政局）——交供方联系人或由采购员直接送财政局采购办——原始发票及货物验收清单交财务处入账——采购员做好费用支付备忘录（每期所支付的发票复印留存）。

6.固定资产管理制度、职责、流程 篇六

浦东新区万祥社区卫生服务中心固定资产管理制度

一、总 则

固定资产是国有资产的重要组成部分,是保证医院建设和发展的必要物质条件。根据国有资产管理办法规定、上海市综合医院评审管理标准及结合我院实际，推动我院资产的合理配置和节约有效使用，实现资产的保值增值，防止国有资产流失，特制定本制度。

1、固定资产管理的主要内容：

固定资产范围、分类和计价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置的日常管理；固定资产清查盘点；固定资产账务管理等。

2、固定资产管理的主要任务：

完善固定资产管理体制；建立健全各项固定资产管理规章制度；明晰产权关系；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整、完好，防止国有资产流失。

二、固定资产概念及分类

（一）固定资产的概念：

固定资产是指单位价值1000元及以上（其中：专业设备单位价值1500元及以上），使用年限在一年以上（不含一年），并在使用过程基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到上述规定标准，但耐用时间在一年以上（不含一年）的大批同类物资，应作为固定资产管理。

（二）固定资产的分类：

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根据医院固定资产的所属关系，结合经济作用和使用情况，把固定资产分为五大类：

1、房屋及建筑物：是指产权属于医院的一切房屋、建筑物以及与房屋不可分割的各种附属设施。如门诊用房、病房、检验用房、行政后勤用房、变电室、职工宿舍、食堂等。

2、专业设备：是指医院根据业务工作的实际需要购置的专用设备价值在1500元以上各种具有专门性能和专门用途的设备，如CT、直线加速器、动态心电图、X光机、B超、MRI、高级实验分析仪等各种医疗器械。

3、一般设备：是指医院用于业务工作的通用性设备，如家具、交通工具、复印机、计算机、打印机、电子信息设备等。

4、图书：是指医院贮藏的统一管理使用的各种专业用书。如图书馆、阅览室的图书等。

5、其它固定资产：是指以上各类未包含的固定资产。

三、固定资产的管理体制

万祥社区卫生服务中心对固定资产实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理体制。

（一）固定资产管理由分管院长统一领导，并由固定资产管理小组协调管理。

主要职责是负责制定医院固定资产管理的各项规章制度，对固定资产从形成至报废的全过程进行综合性管理和监督。

（二）按照资产性质、经济用途分，固定资产实行按职能部门分类归口管理。

1、房屋建筑物、车辆、机电设备、锅炉、水暖、电器、家具等

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各种附属设施，归总务科管理。

2、医疗设备、医疗电子仪器等医疗器械，及有关医疗、教学、科研等专用设备，归设备科管理。

3、计算机、打印机等电子信息设备，归信息科管理。

4、图书归图书馆管理。

（三）固定资产管理实行分级负责管理体制。

1、固定资产管理小组为医院固定资产管理的一级管理机构。

2、归口资产管理部门为医院固定资产管理的二级管理机构。

3、各医疗、行政使用部门为医院固定资产管理的三级管理机构。

（四）固定资产管理实行责任到人管理。

即对各类固定资产的使用、保管落实到人，各级责任人分别负有各自的管理权限，对所管理的固定资产承担全部责任。

各级责任人都应在固定资产管理一级管理机构登记备案，按规定职责权限和管理范围参与医院固定资产的管理工作。

四、固定资产申请使用管理制度

1、由固定资产使用部门提出使用申请，填写“物资使用申请单”。

2、归口固定资产管理部门将使用申请单与预算进行比较核对，同时通知物资管理员根据请购单查验库存是否有匹配资产，出具审核意见。

3、可内部调拨的固定资产，由物资保管员开具“领用单”，并由帐目管理员登记完固定资产台账后，使用部门方可领用。

4、外部购置的固定资产，由采购部门按规定的采购流程办理采购。

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五、固定资产采购管理制度

1、凡科室所需一般、专用等设备均由采购部门统一购置，各科不得自行购置。

2、采购部门应按物资采购流程进行采购。

3、固定资产采购必须通过招、询、比、议价确定供货商。

4、对重大固定资产采购必须进行可行性论证。

5、属政府采购的，必须按照政府采购规定办理；属计划采购的，必须按照采购计划办理。

6、无申请、计划和未经审批的设备，一律不予购置。

六、固定资产验收入库管理制度

1、固定资产购进后，需经采购部门、管理部门、使用部门三方同时验收。

2、验收合格后，由物资保管员开具“固定资产入库单”。如不合格，应由采购部门负责调换、退货，或者重新采购。

3、同时固定资产管理员必须根据购货发票、入库单，登录固定资产管理系统填写固定资产电子卡片、明细账，并由系统生成固定资产编号。

4、固定资产管理员需及时填写固定资产标签，将标签粘贴于相应固定资产实物上后，使用部门方可领用。

5、财务科需根据固定资产采购合同（若有）、入库单、购货发票登记入账。

七、固定资产使用管理制度

1、固定资产的使用管理应纳入科室工作的重要范畴，固定资产

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在使用时贯彻“谁使用、谁保管”的原则，使用部门对固定资产赋有保管权和使用权。

2、各部门负责人为所在部门的固定资产管理第一责任人，负责本部门的固定资产申购、领用、使用、报修等管理工作。

3、各部门配备兼职固定资产管理员，负责科室固定资产的日常使用管理工作。若在日常使用管理工作中发现使用率不高、损毁、丢失固定资产，可向固定资产归口管理部门提出固定资产处置申请，管理部门在鉴定后应及时作出退库、内部调拨、报废、处罚（责任追究）等处理意见。

4、各部门按固定资产管理部门要求登记科室台账。台账上应详细注明固定资产的名称、编号、投入使用时间、原始价值等，并定期对台账与实物的相符性进行复核。

5、固定资产原则上不得随意调拨。任何部门或个人未经归口管理部门许可不得私自将固定资产拆装、转移、外借或转让给其他科室。确需外借、转让的，应由转出部门向固定资产归口管理部门提出申请，经审批同意开具“调拨单”后方可转移、转让其固定资产。

6、各固定资产使用部门应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。定期对固定资产进行检查、一般养护，确保固定资产的完好和使用安全。

7、由于管理不善或违反规定造成资产损失，当事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理或追究责任。

八、固定资产报废管理制度

1、根据固定资产使用部门提出的固定资产处置申请，对于需要

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报废的固定资产，由归口资产管理部门组织技术鉴定后，提出报废意见，报固定资产管理小组，院领导逐级审批签署意见。

2、凡经批准报废的固定资产，按新区国资办报废流程办理报废相关手续。（处置固定资产的收入应及时、足额地上缴医院财务科，按有关规定统一管理使用，任何部门和个人不得截留挪用。）

3、财务科根据批准的固定资产报废单进行相关的账务处理。

九、固定资产清查盘点制度

1、为保证固定资产的安全和有效利用，各归口资产管理部门应当定期（一年两次）或不定期地对全院所管辖范围内的固定资产进行清查、盘点，积极指导有关人员管好、用好固定资产。

2、在清查、盘点前固定资产管理小组应制订出详细的清查计划，配备必要的人员。

3、在清查、盘点过程中做好组织、检查和督促工作。如发现使用不当、保管不善以及闲置、不需用的固定资产问题，应及时查明原因，提出处理意见,上报主管部门和主管领导及时处理，以保证固定资产利用率、账物相符率。

4、在清查、盘点完毕后，在固定资产管理小组协调下，各归口资产管理部门、使用部门、财务部门应当基于清查结果，依据有关规定办理相应的入账、变更和注销登记手续。

十、固定资产各级管理人员调动管理制度

1、由于工作调动或退休等原因，固定资产相关管理人员需要更换的，相关部门负责人与原责任人必须在归口资产管理部门有关人员的监督下及时办理实物和档案资料的移交手续，经清点核对，核实无

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误后，再确定并转交给新保管人，最后将落实情况报固定资产管理部门备案。

2、调动人员只有在办理完资产交接或交还手续，经固定资产管理部门核实后，人事部门方可办理相关调动手续。

十一、固定资产统计报告制度

1、按时完成与财务、人事等部门的账账核对、数据统计填报工作。

2、按政府相关行政管理部门规定及时准确填报有关固定资产统计数据及报表。

十二、固定资产管理考核评比及奖惩制度

1、固定资产管理工作纳入科室目标管理考核范围，制定资产完好率、设备利用率等指标作为固定资产管理考核依据，固定资产管理小组定期组织检查评比。

2、对使用合理，注意保养，保证安全，提高使用效率，延长使用年限，取得较好社会效益和经济效益的科室和个人，给予鼓励或奖励。

3、对管理不善、保管不妥、违反操作规程而造成资产损失的，应视其具体情况给予相关使用部门、使用责任人批评教育、行政处分、经济赔偿等责任追究处罚。

十三、附则

1、本制度未尽事宜按有关规定办理。

2、本制度自印发之日起执行。

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固定资产管理小组职责

医院对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。由医院国有资产管理委员会组织领导，其主要管理部门为固定资产管理小组。固定资产管理小组对全院固定资产实施统一监督管理。其主要职责如下：

（一）负责拟定医院固定资产管理办法、职责、流程等相关制度，并组织实施、监督、检查。

（二）组织协调医院固定资产实物管理、账务管理、库房管理。

（三）参与大型、精密贵重仪器设备和大宗物资购置，大型修缮及基本建设项目的论证、招标、采购和验收工作。

（四）深入科室了解固定资产日常使用情况，及时提出资产管理及使用过程中存在的问题及建议。

（五）根据固定资产归口管理部门的处置意见，参与报废固定资产的审核，并完成汇总上报工作。

（六）负责组织协调固定资产清查工作，确保财产物资的安全完整；对清查过程中发现的问题及时交由归口管理部门查明原因，分清责任，按规定进行处理。

（七）配合上级资产管理部门完成资产清查、数据统计、资产报废等工作。

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固定资产归口管理部门职责

1、根据相关固定资产管理制度，制定具体的归口资产管理规范、操作规程；对大型、贵重、精密仪器设备的使用情况和技术状况，建立年审制度和技术资料档案。

2、按归口管理划分的范围建立健全各项业务管理制度和岗位职责，配备相应的资产管理、维修、计量等人员，负责具体业务管理，做好计划、论证、验收、保管和设备保养、维修、鉴定、考核等日常管理工作。

3、做好固定资产增减变动、内部调拨登记，并定期向固定资产小组、财务部门报送、核对有关资产账目、统计报表。

4、对购置大型精密贵重仪器设备、基本建设及资产报废过程中形成的各类文件资料，归口管理部门必须及时收集、整理、妥善保管。

5、根据使用部门资产使用、处置申请，作出固定资产购置、调拨、处置等审核意见。对于需要报废的固定资产在组织技术鉴定后，作出报废审核意见。

6、建立固定资产使用情况检查和考核制度，定期或不定期检查、指导固定资产使用部门资产管理工作；发现长期闲置、利用率低下的固定资产及时进行合理调配，提高利用率，编写资产使用分析报告。

7、按要求做好固定资产的清查、维护和统计等工作；对各自所管辖范围内的固定资产清查发现的盘盈、盘亏资产应及时查明原因，分清责任，按规定进行处理。

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固定资产使用部门管理职责

（一）部门负责人在固定资产管理中的职责：

1、掌握固定资产的申购、领用、分配、使用、报修等各个环节，保全本部门的固定资产。

2、负责维护本部门固定资产的安全完整，提高资产的使用效率。

3、负责组织、制定、汇总本部门固定资产申购、处置计划。

4、负责指定本部门兼职固定资产管理员，及其考核工作，确保本部门的固定资产管理工作正常有序。

5、参与医院召集的有关固定资产的听证会、论证会、分析会等会议。

6、积极配合医院固定资产管理部门组织的固定资产检查工作。

7、部门负责人为科室固定资产管理第一责任人，承担科室固定资产无辜损坏、丢失等相应责任。

（二）兼职固定资产管理员工作职责：

1、负责宣传、贯彻、执行医院有关固定资产管理方面的规章制度，在业务上服从固定资产管理部门的领导。

2、负责科室所有固定资产的使用、存放及资产档案资料保管的管理工作。

3、负责到固定资产管理部门办理固定资产的申购、验收、领用、报修等手续，并随时做好科室台账登记工作，做到账物相符。

4、掌握本部门固定资产分布情况，及时检查固定资产的使用情况，及时认真填写资产使用记录，统计汇总大型贵重精密仪器设备使

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用率。

5、随时了解本部门固定资产运行状况，做好或督促做好日常维护保养工作，出现故障要按照有关规定做好自修和报修，配合固定资产管理部门做好资产损坏分析、维修、验收、建档及相关赔偿工作，保证资产完好；对长期闲置不用和待报废资产及时向固定资产管理部门提出处置申请报告，以便调出和报废，充分发挥资产作用。

6、积极配合固定资产管理部门对固定资产定期或不定期的核查工作。

7、认真做好或督促做好科室资产的防火、防盗、防潮、防冻、防腐等安全工作，防范资产不必要的损失及事故的发生。

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固定资产管理员工作职责

1、负责推行固定资产管理制度，规范固定资产管理流程。

2、负责监督审核固定资产申购、领用、分配、调拨、报废、交接等手续。

3、参与新增固定资产的招标、采购、验收等相关工作。

4、协助固定资产归口管理部门对医院固定资产进行合理配置，提高资产的使用效率。

5、负责对各科室固定资产使用管理工作的监督、检查、考核；定期或不定期深入科室了解固定资产日常使用情况，及时提出资产使用中存在的问题及建议。

6、负责固定资产总账、分类账、分户账的管理，做到账账相符、账物相符，并及时完成相关数据上报等工作。

7、定期或不定期组织固定资产实物清查工作，确保账、物相符；对清查过程中发现的问题及时交由固定资产归口管理部门查明原因，分清责任，按规定进行处理，确保财产物资的安全完整。

8、配合上级资产管理部门完成资产清查、数据统计、资产报废上报等工作。

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账务管理员工作职责

1、严格遵守国家相关会计制度、会计准则及医院固定资产账务登记规定。

2、及时完成新增、报废固定资产的账务处理，固定资产电子卡片等相关数据的登记。

3、对科室领用、退库、内部调拨固定资产应及时完成资产进出台账登记工作，及时调整使用科室分类明细账。

4、每月汇总固定资产增加、减少、结存报表，按时与财务科相关账目管理人员做好核对工作，做到账账相符。

5、每月与物资保管员进行入库、出库、库存资产的账物核对，做到账物相符。

6、按月整理固定资产入库、领用、调拨、报废、报损等原始凭证，并按相关会计制度妥善保管。

7、每月做到账账相符，并及时完成与财务部门、人事部门的账账核对、数据上报工作。

8、按定期或不定期的固定资产实物清查结果及相关管理部门对盘盈、盘亏资产做出的处理决定，在遵循会计制度的原则下进行相关的账务处理。

9、按政府相关行政管理部门规定及时准确填报有关固定资产统计数据、报表。

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物资保管员工作职责

1、在固定资产相关管理部门的领导下，做好固定资产的实物管理工作；熟悉所保管资产实物的型号、规格、性能和用途，详细了解保管资产实物的技术要求和存放条件。

2、严格贯彻执行固定资产的申请使用、验收入库、领用出库、内部调拨、处置报废制度。

3、对固定资产验收入库、领用出库、退库、报废发生的实物资产增减变动应及时填制相关凭证单据及出入库登记，每周按时将相关凭证单据交由固定资产账目管理员入账。

4、对固定资产在使用部门间进行内部调拨的，应及时开具固定资产内部调拨单，经双方部门负责人签字确认后交由固定资产账目管理员进行账务处理。

5、检查、督促固定资产使用部门、使用人员做好资产实物的日常使用和维护工作，及时提出资产使用中存在的问题及建议。

6、每月按时与固定资产账目管理员进行入库、出库、报废、库存资产账物核对，做到账物相符。

7、按要求进行定期或不定期的固定资产实物清查工作。

7.大资管时代银行资产管理业务探索 篇七

一、中国正在进入大资管时代

国内专家学者普遍认为:资产管理即委托人以金融资产的保值增值为目的, 委托资产管理者在依法合规的前提下, 开展投资管理业务, 并向资产管理者支付一定费用的活动。

十八大以来, 原本仅限于基金公司、信托机构和银行的资产管理业务, 随着金融改革的逐步推行也形成了自上而下的行业监管放松和自下而上的产品创新两相促进的繁荣态势。大资管时代有几大特点:一是监管机构大幅放宽准入门槛, 使得各类金融机构均可全面介入资管领域, 资管业的竞争更加激烈;二是拓宽了金融机构产品投资的范畴, 促进了新产品的设计和研发;三是推进了银行理财业务的转型, 从原来的“揽储”到以客户的实际利益为出发点进行本位理财, 从“借钱给人盈利”到“替人管理钱盈利”。

据统计资料显示, 截至2013年6月, 我国资产管理行业管理资产的规模达到32.33万亿元, 其中公募基金3.6万亿元, 银行理财产品9.08万亿元, 信托9.45万亿元;券商、保险以及阳光私募合计约10万亿元。

金融监管机构对资管行业门槛的不断降低, 使得原本存在与各机构之间的竞争壁垒在短时间内被迅速打破, 各类金融机构通过业务创新和机构设置上的创新, 均可参与到货币、债券、股票、信贷, 甚至是实体经济的投资中来。资管行业原本的垄断格局不复存在, 从过去的“蓝海”发展成了今天的“红海”, 各家机构都面临着这样一个问题——如何应对这次“大混战”。中国的资管行业便由此于2013年开始正式进入“大资管时代”。2013年也被称为中国的“大资管元年”。

二、大资管时代带来的机遇和挑战

(一) 大资管时代带来的机遇

十八届三中全会的召开, 尤其是《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》的出台, 给了金融行业创新十足的动力, 随着大资管时代的来临, 社会给了资管行业许多机遇和有利条件。

(1) 居民财富水平的提高和理财观念的加强。根据国家统计局资料显示, 2014年中国人均国内生产总值 (GDP) 已经超过6000美金。在上海、北京等国内一线城市, 人均GDP已经达到两万美金, 家庭资产超过5万美金的比比皆是。与此同时, 居民不再像从前那样信奉“现金为王”, 把钱压在自己家的箱子底下, 也不满足于正常储蓄的利息, 而是希望能够通过金融机构的资金运作实现家庭资产的保值增值。因此, 在大资管时代, 资产管理行业的发展有着十分庞大的市场需求的推动。

(2) 传统业务收益增速下降。面对利率市场化、资本项目可兑换等一系列政策变革, 银行传统业务的收益增长速度下降, 已经不能满足银行对利润的要求, 因此银行必须推动创新业务的开展。而澳大利亚等许多发达国家的先进经验都表明, 在十年之内的将来, 资产管理业务将成为中国金融机构主要的业务收入来源, 因此银行应努力增强资管业务的核心竞争力来迎接大资管时代的到来。

(3) 互联网的广泛普及。互联网技术的广泛应用为资管行业的发展注入了全新的动力, 信息大数据化和金融服务平台虚拟化已经使人类步入了金融普惠制的时代, 大大降低了广大群众获取信息的成本。既然每个人都可以支付很少的成本就可以解决信息不对称问题, 那么金融机构, 尤其是银行, 在大资管时代就必须要在金融服务上创新, 提供精细化高品质的服务才是“制胜法宝”。

(4) 养老金资产管理的需要。受人口老龄化趋势影响, 按现行的养老金体制, 到2050年, 我国养老金缺口规模将达到数十万亿, 届时国家财政将无法弥补。社保资金和企业年金等长期资金由于缺乏投资环境和可靠渠道, 在如此高的通货膨胀下, 能否保值都仍是未知数, 更何况是增值。时代赋予资管行业的使命, 就是通过专业的评估和严密的制度安排, 将养老保障资金稳定有序地引入资本市场。而大资管时代金融产品的不断丰富、金融服务水平的全面提高、监管政策的放松、市场深度的拓展, 都对银行开展养老金资产与资本市场对接业务提供了有利条件。

(二) 大资管时代带来的挑战

大资管时代所带来的不仅仅是机遇, 资管行业边界的开放给银行带来了不容忽视的挑战。

(1) 跨界竞争对银行的挑战。原本金融机构之间的业务交叉较少, 银行在资管领域凭借这自己得天独厚的销售渠道优势, 一直占有很大的份额。混业经营闸门的打开, 改变了这种现有的格局, 一方面是在现有的监管模式下各金融监管部门还是自成一体, 随着各类业务交叉的增多, 监管漏洞难以避免, 使得市场可能出现不公平竞争, 另一方面是一些新进的金融机构会对银行的业务构成威胁。

(2) 金融脱媒加剧对银行的挑战。进入大资管时代以后, 金融脱媒已经成为了一种无法阻挡的趋势。这会使得银行资金来源的总量将不可避免地受到影响, 同时随着大中型国有企业等优质客户不断地向资本市场分流, 银行要想增加贷款, 就必须将放贷目标转向风险相对较大的中小企业, 这就对银行的风险控制能力提出了更高要求。

三、银行在大资管时代竞争中的优势与不足

(一) 银行在竞争中的优势

众所周知, 金融市场有支付结算、融资、销售交易和资产管理这四个传统功能, 商业银行对比其他金融机构而言, 整体的优越性不可撼动。银行的优势主要体现在以下几个方面:

(1) 资源优势。银行作为金融体系中的主导机构, 其巨大的客户资源是信托、基金等其他金融机构所不具备的。它作为投资需求者和融资需求者的媒介, 可以将资产和负债有效对接, 也就拥有了持续的现金流和广泛的业务拓展空间, 这是银行的核心优势。

(2) 渠道优势。目前我国银行拥有营业网点超过20万家, 而证券公司只有4000多家营业部, 基金公司和信托公司的分支机构则更少。虽然保险公司拥有300多万名保险代理人的队伍看似很庞大, 但却严重依赖银行渠道, 通过银行渠道获取的保费收入约占总保费收入的一半。因此可以说, 银行具有天然禀赋的渠道优势, 而且这种优势将会长期存在下去。

(3) 信誉优势。尽管现在老百姓已经学会了多元化投资, 把资金分散在不同的投资渠道中, 但绝大部分的资金还是存放在银行中, 或作为储蓄存款, 或作为理财产品。而这一切都是因为银行的信誉有国家信用来担保, 同时银行还拥有一大批优良的生息资产, 因此银行凭借这两大优势可以较容易获得资金。

(二) 银行在竞争中的不足

银行资管业务的优势虽然明显, 但由于传统的历史积累和行业监管环境问题, 其在资产管理领域属于后进者, 在与券商、信托、基金、期货等同业前辈竞争的时候, 也存在以下几点不足:

(1) 缺乏资管经验。由于存贷款利率形成的天然利差, 使得银行在很长一段时间内一直以信贷业务来获取主要收入, 而缺乏具有资管经验的专业团队和开展资管业务的源动力。没有进行市场细分, 设计种类丰富的产品以满足不同投资者的需求。

(2) 金融产品存款化的限制。金融产品存款化不仅是银行开展资管业务的障碍, 也是推动中国金融体制改革的障碍, 即中国市场的投资者没有自担风险的意识。承诺保本和极可能保本是有着本质区别的。银行在销售产品的时候, 为了免去很多不必要的麻烦, 通常会将这两个概念混淆, 将一些保本率非常高的理财产品和货币基金说成是百分之百保本。然而实际上这类产品与存款是有本质区别的, 而只有存款才是承诺保本的, 需要银行来承担风险的。银行对这类保本型理财产品的刚性兑付, 限制了银行资管业务的开展。

(3) 资本充足率限制。资本充足率是指银行自身资本和加权风险资产的比率, 代表了银行对负债的最后偿债能力。为了保护存款人的合法权益不受侵害, 1988年在瑞士巴塞尔召开的“巴塞尔银行监管委员会”会议上确定了8%的资本充足率要求, 中国在20世纪90年代中后期开始金融体制改革后也确立了这个风险控制指标。因此银行在开展资管业务时受到这一指标的限制, 不能像其他金融机构那样过度膨胀自己的风险资产。

四、银行应对大资管时代的具体策略

在大资管时代下, 为了应对预期经济增长率下降、金融脱媒加剧、利率市场化等诸多严峻挑战, 银行在资管领域必须改变原有的经营思路, 积极采取措施, 这是银行保持持久竞争力的唯一出路。笔者认为关键要从以下几个方面入手。

(一) 加强风险管理

随着大资管时代的来临, 资产管理的规模迅速膨胀。面对如此迅速膨胀的局面, 银行做好风险防范显得尤为重要。资产管理的本质是受托代客, 即银行等金融机构只提供投资管理和资金组合配置, 并收取一定的管理费, 收益和风险都由客户自行承担。但是正如上文所述, 刚性兑付的存在使得银行仍面临很大的风险, 银行必须建立健全风险隔离机制, 把风险和收益都有效地传递给投资者

(二) 推动实体经济

实体经济是推动生产力发展和社会进步的根本因素, 而虚拟经济只是实体经济的促进和补充。所以资产管理业务的根本目的就是要通过资金的运作促进实业的发展。我国2011年的中央经济工作会议上, 就明确了“金融服务实体经济”的原则。所以, 银行一定要努力缩短资金链, 杜绝资金空转, 把社会分散的资金引导到国民经济最重要的环节去, 为实体经济服务

(三) 资管服务快捷化

互联网的迅速发展拉近了银行和客户之间的关系, 越来越多的投资者喜欢在网上直接选择产品, 而互联网并不能详细地告知投资者产品的风险和定价原则。因此针对这种发展趋势, 银行应该利用好互联网这个平台, 将个性资产配置组合、财富顾问服务、金融产品评级等服务模块化, 让客户能更加方便快捷地选择自己所需要的服务, 免去繁琐的流程。

(四) 投资者教育

在大资管时代, 银行的资产管理业务针对的主要客户还是个人, 但是个人面对纷繁复杂的金融产品, 接受能力还是比较差的。作为银行, 可以利用好定期举办资管业务公益讲座的机会, 向大众讲授如何利用互联网这个工具便捷地解决信息不对称问题, 介绍银行新推出的创新金融产品等, 借此了解客户的资金实力和理财偏好, 有针对性地营销。

(五) 积极引进人才

银行是技术、管理、资金密集的企业, 尤其是资管业务的开展, 由于缺乏经验, 需要一大批高学历、高水平的专门人才来引路, 因此大资管时代资产管理业务的竞争说到底就是人才的竞争。银行可以从信托、基金等机构引进一些经验丰富的领导者以保障资管业务的顺利开展, 让银行自己的高管去参加一些相关的培训也是很有必要的。

参考文献

[1]邢缤心.32万亿资产管理业务的机遇与挑战[J].清华金融评论, 2014 (01) .

[2]祁斌.资产管理行业的机遇与挑战[J].清华金融评论, 2014 (02) .

[3]张旭阳.银行资管业务如何应对大资管[J].清华金融评论, 2014 (07) .

[4]吴晓灵.中国财富管理市场需克服三大障碍[J].清华金融评论, 2014 (08) .

8.运用流程化手段提升资产管理水平 篇八

关键词：数据治理；设备与资产；成效

一、主要做法

（一）成立数据清理工作组，制定数据治理方案。1、公司成立了以经理为组长、分管生产领导、财务总监为副组长的领导小组，财务部、营销部、运检部等部门组成工作小组，明确各部门相关职责。2、制定数据治理方案。从清理存量设备、增量设备、设备报废三个方面来实时动态维护“帐、卡、物”对应。（1）清理存量设备是账卡物对应的关键环节，也是工作量最大的环节，由于历史原因导致的账卡物不相符。（2）增量设备的数据清理工作相对简单，由业务部门在PMS系统中录入台账，同时启动ERP资产新增工作流，然后通过数据中心将设备信息传入ERP设备模块中，由财务部门在ERP工作流完成联动生成资产卡片号并及时转资。（3）设备报废是账、卡、物一致性工作的末端环节，是由业务部门确定实物报废的明细清单，交由财务审核，看是否符合报废标准。

（二）清理存量设备，维护到“帐、卡、物”一一对应。PMS系统中的设备是电网生产运行管理的后台程序，承载着几乎所有资产的基本信息、技术参数、运行维护信息及设备变更信息，ERP系统中的设备主数据是设备与资产的对应的通道，也是PMS系统设备和ERP系统资产同步衔接的桥梁，我公司按照国网的设备类别，通过分类、电压等级进行清查实现资产全生命周期的实物变化跟踪、设备检修成本归集和资产的帐、卡、物一致。

（三）设备报废，维护到“帐、卡、物”一一对应。1、PMS设备异动。选择PMS设备中心—设备变更（异动）管理，进入变电设备变更（异动）记录管理，确定选择设备、退运后设备状态及存放地点， PMS设备台帐置待报废状态并同步更新ERP设备卡片状态。2、ERP工作流报废设备。设备运维单位资产专责应用ERP事务代码ZFI00025新建资产报废申请单，选择报废设备、完善相关信息进入审批流程，审核完成后设备运维单位资产专责在申请单界面处理设备卡片，将设备置报废状态、拆除设备功能位置。3、财务报废处理。设备卡片处理后，财务资产专责进入资产的报废流程，录入相关信息，折旧已提完、符合省公司备案流程的设备待逐级上报至市公司审批通过后，过帐并做好凭证，折旧未提完须报省公司审批的，待省公司审批完成后，由财务过账并生成凭证。

二、主要成效

（一）数据清理和完善，PMS系统设备信息与实物相一致。首先组织相关人员全面清查PMS系统中设备信息质量，依据现场实物核查结果，对每一条线路、每一台设备与系统数据进行了详细比对，补录PMS系统中没有录入的设备信息，对于设备名称、设备类别、资产卡片编号、投运日期、设备状态、资产性质这些字段不全者进行补充完善，通过相关人员数十日的努力，基本实现了PMS系统设备信息与现场设备实物的一致。

（二）实现PMS系统设备台账与ERP中PM模块设备台账一致。首先将PMS系统中的设备台账与ERP中PM模块的设备台账核对，以PMS系统中的设备为基准，全面清理ERP中PM模块的设备台账，然后变电设备以每个变电站为一个单位、输、配电设备以每条线路为单位，逐项逐条核对每一个设备，对于PMS中有ERP中没有的设备，启动PMS设备修改流程重新发布设备，通过触发数据中心接口重新传输到ERP。通过数据比对，基本实现了PMS系统设备台账与ERP中PM模块设备台账的一致。

（三）实现主设备与资产的一一对应。将ERP中PM模块设备与AM模块资产信息一一对应，如设备没有相应资产卡片的，不同情况分别处理。未转资（超过六个月），财务人员尽快办理相关决算，拆分固定资产卡片，会同运检专责建立资产与设备对应关系；未转资（六个月内），财务人员密切关注该类设备对应的项目，一旦办理决算，立即建卡并会同运检专责与设备台账对应；一卡多物情况，财务人员会同运检专责分析一卡多物的具体情况，经过近一个月的数据清理，基本维护主设备与资产一一对应，实现存量设备“帐、卡、物”一一对应。

三、下一步工作措施

（一）公司资产管理办公室根据管理要素对应关系，组织责任部门对国网公司下发的通用制度、非通用制度，省公司下发的补充制度以及公司的管理办法、细则进行分析梳理，并根据资产账卡物一致性的要求，对现行规章制度提出完善建议。

（二）积极配合省公司修订、更新资产管理核心文档，优化完善体系文件，突出体系文件对资产管理中跨专业、跨部门协同点的管控要求，固化成果，提高体系文件的可执行、可操作。

（三）资产管理办公室组织各部门梳理体系要求与实际业务的关键融合点，提出业务融合要求、计划、措施，逐步做到资产管理体系与实际业务深度融合。

四、管理建议

（一）流程融合。以《国网江西省电力公司资产管理流程管理手册》为基础，结合公司各部门业务实际开展情况，业务的承接性和差异性，对三级图流程进行检验、核实和梳理，完善三级流程链接节点，进一步建立符合公司业务的资产管理流程，真正实现资产管理实物流、价值流、信息流“三流合一”。

（二）岗位融合。以“五位一体”为基础，根据《国网江西省电力公司资产全寿命周期管理体系岗位职责修订表》，由人资牵头组织对体系建设过程中各级岗位新增职责进一步全面梳理，并将有关职责分解落实到相关部门，确保新增职责有效落地。