公司业务招待费用管理制度

公司业务招待费用管理制度（共11篇）

1.公司业务招待费用管理制度 篇一

为加强管理，节约开支，杜绝浪费，有效使用业务招待费，特制订本规定。

一、本规定所指业务招待费包括：公司在经营、管理等对外经济业务往来、公务接待活动以及各类会议中所发生的餐宿、烟酒、糖茶、水果、饮料、礼品等费用。

二、公司业务招待费计划指标，由公司总经理办公室会同计划财务部统一下达，并由总经理办公室负责日常管理签批工作。

三、除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外，一律不准宴请和变相请客送礼，如确实需要宴请和赠送礼品时，也应本着从简而不失礼节的原则，严格控制费用支出。

四、公司各部门接待来宾原则上在公司餐厅安排餐饮，公司餐厅必须按照成本价格进行安排和核算。

五、关于公司餐厅成本价格核算：

1、烟、酒、水、饮料等按照采购价核算；

2、食谱菜肴价格成本包括原材料、油盐调料、燃气等辅助材料、餐具物品消耗、人工、水电、采购运输；

3、其中餐具物品消耗、人工、水电、采购运输等费用由公司承担，食谱菜肴的成本结算价格只包括原材料、油盐调料、燃气等辅助材料；

4、公司餐厅按总经理办公室签批《业务招待费用审批表》的餐饮标准安排就餐，超出总额部分总经理办公室不予核算，由就餐人员自行承担；

5、每月上旬公司餐厅持《业务招待费用审批表》、主要陪餐人员签字的食谱价格清单到总经理办公室结算上月餐饮费用，经总经理办公室按照成本结算价格核准签批后，到财务部门办理结算业务；

6、总经理办公室将按照成本结算价格内容，对公司餐厅成本结算价格进行审核和批准。

六、使用业务招待费必须认真履行审批手续，即计划招待客人时，必须事前向总经理办公室提出申请，填写《业务招待费用审批表》，经部门主管副总经理同意后，再到总经理办公室办理有关手续，并严格按照总经理办公室审批标准，到指定地点餐宿。特殊情况下，需要在外地临时招待客人，事前也必须取得总经理办公室的批准，事后及时补办相应的审批手续。

七、公司餐厅和指定餐宿单位发生的所有招待费用，全部由公司总经理办公室统一与餐饮单位结算，结算手续包括《业务招待费用审批表》和经手人签字的餐饮住宿原始单据，两单缺一不予报销。

八、各单位、部门在接待客人过程中，必须严格按总经理办公室规定的标准（包括酒水）执行。超出批准总额部分由招待部门或当事人自行承担。

九、各单位、部门需向客人赠送礼品，必须报请公司总经理批准，然后到总经理办公室备案并登记消费金额，礼品由各部门自行组织采购。公司内部各单位业务往来一律不准吃请和送礼。

十、各单位、部门在公司以外主办的各类会议所需会务费，事前必须经总经理批准，同时到总经理办公室备案后施行，包括接待客人所需的宿费等也必须履行规定的审批手续。

十一、公司各单位、部门要依据本规定，严格执行。

十二、本规定自下发之日起执行，本规定由总经理办公室会同计划财务部共同监督执行，本规定所涉及的招待消费项目未到总经理办公室审批备案的，公司计划财务部不予核准报销。

未尽事宜由公司总经理办公室负责解释。

2.公司业务招待费用管理制度 篇二

【关键词】　企业招待费 现状问题措施

前言

业务招待费，是指企业在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用，主要包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。主要是由于招待费在企业实际经营中是经常发生的一笔管理费用，作为企业生产、经营业务的合理费用，会计制度规定可以据实列支，而税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。由此来看，如何准确运用税法规定下业务招待费的相关政策，就显得非常重要。

1.业务招待费的列支范围

在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。在税务执法实践中，业务招待费具体范围如下：

①企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支；②企业生产经营需要赠送礼品或纪念品的开支；③企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支；企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。

2.企业招待费的现状及存在的问题

业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而发生的而支付的应酬费用。它是企业生产经营中所发生的实实在在、必须的费用支出，是企业进行正常经营活动必须的一项成本费用。招待费的管理，既是老话题，也是敏感话题，作为国有企业，业务招待费的列支和

管理体现一个企业的规范水平，体现企业的党风廉政状态，从某种程度上影响了企业的发展质量和品牌。

近年来，我国市场经济取得长足发展，企业在市场经济中扮演着重要的角色，各企业之间、企业与政府部门之间以及与相关机构甚至企业上下级之间的交往越来越密切频繁，随着物价水平的不断上升，随着民营企业公关手段的多元化，企业普遍面临着招待费项目难以列支、费用总额难以控制的困境，纪检监察部门也曾下发过若干限制性文件，但收效甚微。

企业为了控制招待费总额，实行过总额按级别包干控制，班子成员以及各部门基本平均分配，典型的大锅饭，结果是费用总额得以控制，但业务领导和业务部门严重不足，党委领导和有的部门费用过剩，后果是招待费成为职务消费的一部分，有限的招待费资源没用在业务拓展上，反而助长了内部的攀比腐败风气。特别是经营困难和业务萎缩时，更应把“好钢用在刀刃上”。

企业在业务和公务招待中普遍存在以下难题：

①费用总额难以控制，甚至催生小金库，成为滋生腐败的温床。

②业务领导和部门宴请随意，不能很好履行审批程序，“先斩后奏”的现象普遍发生；

③变相列支现象严重，有些礼品数额偏大，往往以办公用品的名义变相列支。

3.加强企业招待费管理的措施

为有效解决上述问题，有效合理利用招待费资源，本着“热情大方、有礼有节、节俭高效、管理有序”的接待原则，进一步规范接待管理程序，对《接待工作管理办法》予以多次修订，完善接待标准，特别强调减少内部招待，增加部门考核，实行定点招待，严肃预先审批制度，限制大额礼品支出，禁止娱乐消费等。

3.1总量预算，合理分配

俗语云：吃不穷，穿不穷，盘算不好一世穷。首先对年度内可实现清算收入进行测算，并综合成本费用列支、任务完成情况等因素，预算出“业务招待费”全年开支总量，各部门开支指标控制在预算总量内：其次根据各部门工作开展实际需要，将核定指标按月（季）合理进行分配，使其开支前做到“心中有数”，开支时能够“看菜吃饭”。

3.2　定形控制，双重管理

开支定形“现金制”。在外业务招待一律当场现金买单，不准随时、随地、随意签单。

报销定形“凭票制”。所有开餐、业务用烟等属于业务招待范畴的开支一律凭“业务招待费票”报销；“业务招、费票”根据全年预算总量印制，由综合办公室和财务部门双重管理，两方签章后方能有效使用。

3.3明确招待工作管理的职能部门

一般企业行政部门即办公室（厅）是企业招待和会议工作的主管部门，也是招待费考核管理部门，日常接待和大型会议均由办公室（厅）统一安排并制定具体方案。招待用礼品、烟酒由主管部门集中统一采购，并严格控制标准，做好使用登记。招待费的使用情况每月通过OA办公系统在“厂务公开”栏公布，年度招待费使用情况须向公司职代会报告。

3.4　明确招待范围、标准及程序

①一般招待范围一是指：来企业检查指导工作的上级领导或政府及职能部门领导、工作人员：二是洽谈业务的关系单位领导及工作人员或在异地宴请相关单位人员：三是上级责成企业承办的有关会议、培训等活动外的宴请等；四是遇特殊节日或活动，经主要领导批准的内部联欢、团拜会等其他人员：五是其他经主要领导批准的有关人员。②招待的项目及标准：招待的招待项目一般有餐饮、食品、住宿、参观、礼品等，外地客人可适当安排参观旅游景点。工作招待原则上不安排高档娱乐和休闲服务类项目。企业应参照当地消费水平，明确宴请、工作餐和礼品的标准，甚至细化到酒类档次以及数量的标准，既利于健康又不失礼节和气氛。企业原则上限在定点饭店或职工食堂，招待饭店每年核定公布一次。③接待程序：企业领导出面需要招待的，由办公室直接办理审批手续，并具体安排接待规格、地点、标准和参加入员。各部门需要接待关系单位或来访客户的，需事先通过OA系统提出接待申请，将所要招待的单位、人数、职级、建议标准等填写清楚，提交主管领导审核后由办公室接待人员落实具体的接待方案和标准，经办人持办公室打印的《审批单》前往招待地点执行招待，招待结束后经办人在《审批单》上填写实际发生金额，签字后留存饭店作为记账和后期结账凭据。因工作需要在外地安排宴请的，或节假日特殊情况来不及审批的，需提前电话通知办公室登记，经请示有关领导同意后方可进行，事后及时补办招待《审批单》。

3.5全程监督，落实考核

鉴于业务接待与个人消费、娱乐和福利性支出的界限不好掌握，真实性很难判断等客观情况，对此应实施全程监督，考核落实到每个环节：

①各部门按需到综合办公室申领当月（季）“业务招待费票”，综合办公室根据该部门全年核定的指标数，结合实际开支情况，可适当调控指标分配额度：

②费用开支项目、标准由部门负责人把握，分管领导严格把关，并对其真实性、合理性直接负责；

③费用核销时，财务、工会、纪检、法人代表对开支的真实性、合理性进行认真、细致地调查、审定，违规支出一律不予签字报销：

④分月对开支费用进行通报，采用分月控制、季度考核、停发指标、超计划扣款等措施进行监控。

为容易操作的做法是，取消招待费按职级和部门分配，实行统一管理，单次审批，定点招待等，并给相关部门的招待费每年核定基分进行年度考核：

考虑业务招待的实际困难及范围和频率，对部门的考核基分为：

业务部门120分，職能部门110分，党群部门100分。

各部门有下列情形的，进行扣分考核：①严格控制人数和标准。凡发现人数和标准超出《审批单》批示标准的，每超10％，扣1分；②严格限制在定点饭店之外的招待。凡在定点饭店以外招待的，每次扣主办部门1分：③严格执行先审批，后宴请程序。遇节假日等特殊情况可事先请示主管领导，并通知办公室接待人员，并及时补办审批

单，凡发现先宴请后审批的，每次扣2分。

结束语

业务招待费的列支和管理体现了一个企业的规范水平，而且按照税法规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，应按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。所以对于企业来说，控制业务招待费对企业资产的保值增值更为关键。

3.公司招待费用管理办法 篇三

业务招待费管理办法

第一条

业务招待费是在业务经营活动及与之相关的工作中所发生的必需、合理的应酬费用，如餐饮、住宿、娱乐、礼品及烟酒等费用。

第二条

业务招待费的支出应有利于公司经营业务的正常开展；有利于拓宽公司的经营业务范围和领域；有利于沟通、改善、促进公司与各有关单位的正常交往关系。业务招待费的支出应遵循“必需、合理、节约”的原则，从严控制。

第三条

业务接待原则上在公司食堂或定点餐馆、酒店进行。人资（行政）负责选定定点招待的餐馆及酒店（宾馆），并与之签订长期优惠合同。

第四条

招待客人，就餐人数（含陪同人员）3人以内（含），一类地区（北京、上海、广州、深圳）按125元/人，其他地区按100元/人标准以内招待；就餐人数（含陪同人员）超过3人，一类地区（北京、上海、广州、深圳）按100元/人，其他地区按80元/人标准以内招待。原则上不上酒水，不搞娱乐休闲。如需要宴请，须征得部门负责人同意，然后按不超过150元/人标准接待（含酒水）；如需要休闲娱乐，按不超过200元/人标准接待。

第五条

业务招待费用预算执行公司全面预算管理制度，烟酒费用归口人资（行政）统一预算管理。业务招待费必须严格控制在规定的预算限额内，每月的费用预算中单独列出，经月度工作会议审核通过，超预算部分除董事长特批外不予报销。

第六条

各部门（营销中心除外）因业务开展需要，如需烟酒开支，应编制月度烟酒采购计划，经总经理签字后于每月30日前报送人资（行政）；人资（行政）根据计划统一实施定点采购。烟酒费用统一由人资（行政）办理费用报销手续。

第七条

人资（行政）建立台账登记各部门烟酒领用情况，严格按计划控制各部门的烟酒领用，对无计划、超计划的烟酒领用申请一律不予发放；对于当月暂未领用的烟酒可顺延至下月。人资（行政）于每月30日将部门烟酒领用明细报送财务部。

第八条

赠送礼品、纪念品等属特殊接待范畴，应在事前向部门负责人申请，说明礼品名称，数量，价格，事由。批准后按申请标准执行，不得擅自改变标准。

第九条

根据资金审批权限，部门负责人审批标准范围内的招待费用，总经理负责审批超标准的招待费用。所有单笔金额在1000元以上的招待费用及礼品、纪念品等，须经总经理批准。

第十条

严禁弄虚作假、虚报冒领、少吃多开、一单多开等违纪行为。违者将追究当事人与部门负责人的责任。非工作需要所发生招待费用均由个人自理。

第十一条

4.公司业务招待管理办法 篇四

第一章 总 则

第一条 为深入贯彻落实中央八项规定和山西省厉行节约反对浪费有关文件精神，按照蓝焰煤层气公司要求，根据《晋煤集团业务活动接待从简的规定》，进一步规范诚安公司业务招待待工作，结合企业实际，特制定本规定。

第二条 本规定适用于诚安公司的业务接待活动。第三条 业务接待的基本原则

（一）坚持勤俭节约、务实周到，尊重少数民族风俗习惯的原则；

（二）坚持严格审批，规范程序，严格控制经费支出的原则；

（三）坚持从实际出发安排业务活动，为企业争取最大利益，营造和谐发展环境的原则。

第二章 业务接待集中管理和经费管理

第四条 综合办公室是公司业务接待的主管部门，负责公司机关业务接待工作的统一管理和基层单位业务接待的业务指导。

第五条 业务接待费用要纳入公司全面预算管理，公司各单位要编制预算方案。应当遵循先有预算、后有支出的原则，严格执行预算，严禁超预算或者无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或者套取预算资金。

第六条 公司及所属各单位（部门）应当严格控制业务接待范围，严禁超范围、超标准、超预算安排业务接待。严禁用公款报销或支付应当由个人负担的费用。严禁转嫁、摊派、隐匿、违 规报销接待费用。

第七条 业务接待范围

（一）各级党和政府及管理部门，市场客户及潜在用户，行业内兄弟单位及业务协作单位，因业务需要接待的专访、检查、讲学及特邀人员，其他有利于提升企业知名度的社会接待活动。

（二）商务交流、项目合作的接待活动。

第八条 公司及所属各单位业务接待活动一般安排在公司内部接待场所，重要业务活动或由公司承办的外部会议，在内部接待场所不能满足活动或会议要求的情况下，必须经单位主要领导批准后，方可安排在与公司签订协议的市政府定点接待酒店。

第三章 业务接待审批

第九条 公司及所属各单位（部门）应当根据规定的接待范围，严格审批控制。凡属接待范围的来宾，由接待部门拟定相应接待方案并报有关领导审批，按规定安排接待活动。对能够合并的业务接待统筹安排。业务接待严格按照审批“三单”执行，原则上对无公函或无实质内容的业务活动和来访人员一律不予接待。

第十条 审批程序

（一）公司机关部室在安排日常业务接待时，须事先向分管领导汇报，填写接待申请，报请公司分管领导、总经理、董事长批准，由综合办公室牵头按照相应标准在指定酒店安排住宿、就餐、车辆、会议及参观考察等安排，后勤科配合，书记做好监管。

（二）公司助理以上领导干部的日常业务接待活动由所分管业务部门代办相关手续，综合办公室负责安排。

（三）接待单位要建立健全业务接待清单制度，业务接待活 动结束后，按照“谁接待、谁负责”的原则，如实填报业务接待清单。清单要如实反应接待对象的单位、姓名、职务和业务活动内容、时间、场所、费用等情况。

第四章 接待标准

第十一条 接待住宿严禁安排在私人会所和高档消费豪华场所。严格执行晋煤集团有关住宿标准的规定，省部级领导安排普通套间，厅局级领导安排单间，处级及以下人员安排标准间。公司不得超标准安排接待住房。除宾馆免费提供的房间用品外，不得额外配发其它生活用品，不得摆放香烟、鲜花、水果。同城接待不安排住宿，可安排在公司职工宿舍住宿。

第十二条 就餐标准

（一）在外的接待工作（早餐）用餐标准为每人10元，午餐及晚餐同样标准，可划分二档：

1、业务接待用餐标准控制在每人15元。

2、商务接待用餐标准控制在每人25元。

另：凡属正常的部门检查、会议、业务洽谈的，外来人员一律在公司职工餐厅就餐，不属于业务接待范围。由涉及到的科室申请，后勤科审核确认后，到职工餐厅就餐。工作餐标准为：早餐用餐标准为每人5元，午餐及晚餐同样标准，每人10元。

（二）业务接待用餐应以家常菜、地方菜为主，严禁提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，如需提供酒水、香烟可参照蓝焰公司相关业务招待标准执行。不得使用私人会所和高档餐饮场所接待。

（三）严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过2人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过 三分之一。

第十三条 业务活动出行应当严格执行用车标准。根据活动内容、日程和乘车人数合理安排接待车辆，3人以下安排一部小车，6人以下安排一部小巴车，7人以上安排集体乘坐中巴车或大巴车。严格控制随行车辆，车队规模一般不超过3辆。

第十四条 严禁借业务活动名义组织旅游或与业务活动无关的参观，严禁组织到营业性娱乐、健身场所活动，严禁举办与业务无关的专场晚会、舞会等活动，严禁以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。

第十五条 严禁超范围、超标准、超预算安排业务接待；严禁私客公待。

第十六条 接待费用报销必须提供“三单”。即，派出单位公函、接待清单、财务票据。“三单”不全，财务科不予报销。

第十七条 公司财务科应当定期对本单位的业务接待经费开支和使用情况进行监督检查，提前做好上级单位审计部门的自查工作。

第十八条 本规定由综合办公室负责解释。

5.公司业务招待费管理规定 篇五

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

(一) 费用标准:

职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天

部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天

总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天

总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销

(二)费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三) 报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2. 审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三) 财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

6.公司业务招待费使用情况报告 篇六

公司**业务招待费使用情况报告

各位代表: 遵照”国有企业实行业务招待费使用情况向职代会报告制度的有关规定”,现在我向大会作《中发电力有限责任公司**业务招待费使用情况的报告》.中发电力有限公司长期以来十分重视招待费使用的管理,**继续把其纳入公司领导班子和党员干部党风廉政建设的重要考核内容

7.公司业务招待费用管理制度 篇七

第一条 为加强公司费用管理，明确反映公司公关、业务招待费用的实

际使用情况，严格控制公司公关和业务招待费用的支出，特制定本办法。

第二条 费用范围 公司的公关、招待费用是指为开展公司业务需要合 理开支的接待、招待、公关等方面所发生的费用；公关、招待发生的费用主要有招待餐费、礼品费、安排的住宿费和其他招待等费用。

第三条 招待费用申请、报销的金额和审批程序按照公司《资金的请领报销制度》的有关规定执行。

第四条 因公司业务需要发生公关、招待费用时，相关的业务招待人员应事先填写《公关、招待费申请表》经公司相关责任权限人批准后到财务部领取招待资金。

8.业务招待管理规定 篇八

办公室根据科室招待费指标限额，逐月考核，集中报帐，定期公布。

二、接待范围。实行对口接待的原则。 上级财政厅、市局级主要领导、区级领导来局，由局办公室统一接待;上级财政部门处、科级领导来局，由各科室对口接待。其它区内、区外有关单位来客，确因特殊情况需要接待的，经分管领导或局长同意后，由对口科室负责接待;各街(镇)财政所(处)工作人员到区局从事公务活动，根据业务需要由相关科室负责接待。

区局重大会议来客接待由办公室统一安排。在邾城召开的会议，邾城地区与会人员一般不安排食宿;属省市在我区召开的大型会议根据业务性质，以对口科室接待为主，办公室配合;科室召开的小型会议，由科室负责接待。

三、接待地点。区外来客就餐，根据情况安排在定点餐馆(原则上指定邾城宾馆)或局机关食堂。区内来客一律在局机关食堂就餐。因特殊情况在其它非定点餐馆招待的，必须向分管领导或局长报告，且一律由接待者本人用现金结帐，然后在本科室业务招待费中报销。区外因公来客需要住宿的，一般安排在邾城宾馆标准间。省市领导来局，经局长批准后可安排在其它地方住宿。

四、接待标准。区内因公往来接待，原则上只能吃工作餐，其标准为早餐每人6元，每桌不超过60元;中晚餐每人20元，每桌不超过200元。区外来客，处级以下(含处级)，其标准为早餐每人10元，每桌不超过120元;中餐每人25元，每桌不超过300元。厅局级以上领导来我局检查工作，可酌情提高20%-50%的接待标准。以上标准均不包括烟酒。

五、来客招待审批程序。科室招待来客先填写“来客招待申报表”，注明招待来客姓名、职务、事由、经办人、来客人数、招待标准等内容，由办公室主任或副主任审定标准后报接待科室分管领导签字批准，方能安排就餐。

六、报销凭证。在定点餐馆进餐的招待费必须使用统一的税务餐饮专用发票报销，非专用发票一般不得作报销凭证。在机关食堂就餐结算时，必须附“来客招待申报表”，否则，财务上不予报销。

七、报销程序。业务招待费的报销必须有当事人的签字，科室负责人的审查意见和分管领导的签批;超过指标限额的业务招待费报销还必须有局长的签批。每月各科室要将经有关领导签署意见后的报销凭证报送局办公室报帐员手中，由报帐员办理相关手续后，到会计核算中心集中报销。

八、报销时限。所有招待费支出自发生日起5日内按程序报局领导审核签批，月末不足5日的，原则上不得逾期跨月。

九、接待纪律

1、接待客人务求节俭，严格控制接待范围和标准，杜绝讲排场、比阔气，反对铺张浪费，确保各科室招待费控制在规定限额之内。未经批准，擅自超标准和范围接待客人的，超支部分由经办人、陪餐人承担。

2、严禁科室之间、局内设科室与外单位之间相互吃请。

3、本着勤俭节约的原则，各科要严格做到“三限”：一是限酒。对外公务接待执行“午餐禁酒、晚餐限酒”的规定。二是限烟。严格控制派烟，特殊情况需用烟，一条烟以上需经分管机关的局领导批准。用烟原则上只能用汉烟。三是限陪。招待一般来客，每桌陪客一般限制在3人以内，特殊情况除外。

4、在机关食堂和定点餐馆之外的地方招待客人，未经批准擅自招待客人的，其招待费用一律不予报销。

十、以前出台的制度与本制度相矛盾的，以本制度为准。

9.业务招待费报销制度 篇九

1、为严格控制费用支出，加强财务管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

2、本制度中所称业务招待费是指公司员工因业务需要宴请外单位人员和公司内部聚会所产生的餐费、交际费及其他相关费用等。

3、本制度适用对象为公司副总经理及以下人员，总经理费用按实报销。

4、各部门因公接待外单位人员由部门负责人负责，须事先说明招待或应酬对象、时间、地点、方式、预计金额、参与人员等报总经理批准；大型接待或应酬工作，应有书面计划安排。

6、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门负责人，由部门负责人请示总经理批准后限额接待。

7、公司各部门或分支机构，在海口、三亚等地的招待需在规定地点用餐；超出规定标准招待及在非规定地点用餐或其他交际费需申请，由公司总经理批准。

8、公司各级领导接待客户的招待标准：（按用餐人数计算）

级别规定地点非规定地点

总经理据实报销据实报销

部门负责人（总监）200.00∕人150.00∕人

9、各部门因开展部门活动聚餐等事项所产生的费用，按真实发生的事实和金额应在公司规定标准内报销.各部门规定标准规定次数

销售部80.00∕人每月一次

其他部门80.00∕人每季度一次

10、招待费发票日期栏必须填写清楚并按招待费报销单要求填写招待事由等项目。如有不方便填写是事项需贴便条注明。

10.业务招待费及会议制度 篇十

为加强业务接待管理，减少费用开支，周到细致地做好来客接待工作，特制定本办法。

一、接待原则

1、采取统一管理，分工负责，对口接待的办法，由机关各科室负责接待。

2、要先报批后实施。招待客人必须事先经局长安排或接待科室向局长请示，批准后方可接待。

3、尽量缩减陪客人数，力求勤俭节约，反对铺张浪费，努力做到热情周到。

二、接待范围

1、检查指导工作者。主要指省局及各处室领导、地方党政及有关部门领导。

2、会务、学习者。主要指行业内兄弟单位学习交流人员、各县局和基层各单位参加会议人员。

3、办理具体事务者。县局具体办事人员。

三、接待规格

来客的身份和任务不同，接待的规格也不同。接待工作中要认真区分不同情况，做好细致周到的服务工作。一般分三种情况。

1、高格接待。省局及各处室的领导、行业兄弟单位的领导、地方党政部门的领导等重要客人，应由单位领导出面相陪，办公室协助相关科室接待。

2、普通接待。即来客到具体科室办理有关事宜，陪同者和来客的职务、级别大致一样，由对口科室负责接待。

3、一般接待。主要是基层各单位人员或地方相关部门办理具体事宜，需要接待的。

四、接待用餐

1、标准。高格招待每次餐费应控制在1000元/桌以内；普通招待每次餐费应控制在600元/桌以内；一般接待每次餐费应控制在400元/桌以内。接待用烟、用酒根据来客实际，由领导安排。接待用餐能安排在单位餐厅的，尽量安排在单位餐厅。

2、烟酒管理。接待前，接待科室事先填写“来宾接待安排表”，局长或在家主持工作的领导批准后领用。

3、账务处理。接待完毕，接待科室凭“来宾接待安排表”及接待发票到财务科报销。

五、接待住宿

1、按对口接待的办法，由负责接待的科室在客人到来之前联系客房，提前预定。

2、客人住宿的宾馆、房间类型及房间是否需要摆放水果、香烟须先经领导审批。

3、住宿后，由客人退房结帐。客人在其单位无法核报的住宿费，可由我公司承担。

六、礼品赠送

1、业务接待中一般不馈赠礼品，确需馈赠时，仅限于地产名优土特产品和具有地方特色的纪念品，不得馈赠高级礼品。

2、各接待部门需馈赠礼品，须在“来宾接待安排表”中注明。

会议制度

按照集体领导和个人分工负责相结合的原则，市局实行党组会议、局务会议、局长办公会议和领导碰头会制度。

一、党组会议和党组扩大会议议事规则

为认真贯彻党的民主集中制原则，进一步推动党组工作制度化建设，规范议事程序，提高议事水平，加强领导班子建设，特制定本规则。

（一）、议事内容

党组议事主要研究市局决策、规章制度、干部任免、人事变动、重大项目安排和重大资金使用等内容。

1、重要决策。主要包括：

（1）、研究贯彻省局、州委、州政府的重要决定、指示和重要会议精神；

（2）、制定工作计划、主要经济指标；

（3）、出台重要措施和规章制度，解决经营、专卖管理中的重要问题；

（4）、研究审定由市局党组决定召开的各类重要会议的文件，以及向上级报送、或向下级印发的重要文件；

（5）、党组班子自身建设、企业精神文明建设、党风廉政建设和反腐败斗争的重要事项；

（6）、涉及企业职工切身利益的重要问题。

2、重要干部任免。主要包括：

（1）、讨论决定市局党组管理干部的任免、调动、考核和奖惩；

(2)、市局干部队伍建设的规划及重要事项；(3)、后备干部队伍建设的规划、目标及重要事项；(4)、干部制度重要改革方案、机构改革方案等。

3、人事变动。主要包括：

（1）、市局内外人员调动、轮岗、交流等；（2）、复转军人和大中专毕业生接收分配等；（3）、高等人才的吸收、培养、使用等；（4）、职工待岗、下岗、分流等。

4、重要项目安排。主要包括：

（1）、固定资产投资计划及重大事项；

（2）、10万元以上的基本建设项目，投资在5万元以上基本建设合作投资项目；

5、重大资金使用。主要包括：

（1）、财务预决算方案；（2）、各项责任制兑现奖惩；（3）、5000元以上的资金使用；

（４）、涉及重要项目安排使用资金的审定等。

６、其它需党组研究的重要问题。

（二）、议事原则

1、不搞临时动议的原则。凡需要党组研究决议的议事议题除特殊紧急情况下，一般应与提前酝酿通知的议题相一致，不得临时改变议题。

2、民主集中制的原则。议事中必须充分发扬民主，敢于发表个人意见，敞开言路，集思广益。发扬民主的基础上，按照个人服从组织，少数服从多数的原则，进行表决或决议。不搞一言堂或个人说了算。

3、保密纪律的原则。党组议事凡不应公开的内容，都要严格保密，任何成员不得擅自向外传播和泄密。

4、集体领导与个人分工负责相结合的原则。党组议事一旦形成决议，任何成员都应服从组织决定，按照分工认真执行，坚决贯彻。任何成员可以在会上保留自己的不同意见，但无权改变党组的决定，并不得在会下发表不同意见和表示反对的行为。

（三）、议事形式

党组议事，主要采用党组会议、党组扩大会议和党组成员碰头会等形式。

1、党组会议是党组议事的主要形式，党组成员应参加，对重要问题做出决议。

2、党组扩大会议是党组议事的重要形式。党组成员全体参加，与议题有关的单位、科室负责人列席，并对有关问题做出决议。

3、党组成员碰头会是党组议事的辅助形式。一般由党组成员参加，相互沟通重要情况，交流思想，讨论问题。碰头会一般不做决议，为党组会议或党组扩大会议做好准备工作。

4、党组会议和党组扩大会议，必须有半数以上成员到会，由党组书记主持召开。党组书记因故不能主持会议且又必须召开党组会议时，可委托一名党组成员主持。党组成员因故不能出席会议，要事先向主持人请假。议论重要问题时，党组成员因故缺席，一般应由书记或委托有关人员事先征求意见，会上加以说明，会后通报会议情况。如有不同意见，要认真考虑，必要时提出复议。对重要问题的决定与下级党组织的意见不一致时，应向下级做出解释，力求统一认识。

5、党组会议和党组扩大会议可根据研究议题的需要确定若干列席人员。市局办公室负责人为党组会议和党组扩大会议的常规列席人员。其他列席人员由党组书记确定。列席人员参加会议实行候会制度，即在会议讨论与己有关的议题时到会，在此之前在办公室等候，何时到会由市局办公室通知，研究完与己有关问题后退席。未接到办公室通知的人员不得到会。

（四）、议事程序

1、确定议题。党组议事议题由党组书记确定，议题主要来自五个方面：

（1）、上级要求讨论和交办的重要问题；

（2）、党组多数成员认为必须讨论或部分成员提议并经书记同意讨论的问题；（3）、党组书记认为关系全局的重要问题；（4）、下级单位请示的重要问题；

（5）、市局机关科室提出并经主管领导、党组书记同意讨论的问题。

2、充分准备。议题确定后，党组成员会前要进行相互讨论，交流看法和意见，统一思想，并责成有关部门进行调查论证，提出意见和建设，准备预选方案。有关议题的书面材料必须在会前印发党组成员。

3、通知会议。参加党组会议的人员和会议的议题、时间、地点由党组书记确定后，由办公室负责向与会人员通知。

4、民主讨论。会议开始时，由会议主持人提出议题，与会人员对逐个议题进行讨论。主持人要认真听取不同意见，一般不率先表态。

5、综合意见。经充分讨论，在意见一致或基本一致的基础上，主持人根据发言综合出结论性意见。

6、通过决议。对结论性意见，由党组成员进行表态或表决。若遇到意见明显分歧，应当暂缓表决，待进一步调查研究，交换意见后，下次会议再议；如有特殊情况，可将分歧意见向上级党组织报告请示。

（五）、议事记录

1、党组议事由办公室主任或指定专人负责记录，对会议召开时间、地点、参加人员、主持人、议题、发言要点、决议结论等应逐项记录，要求真实、准确、完整，不得随意增删改动。

2、党组议事记录为机密等级，由专人专柜保存。非党组成员因工作需要查阅党组议事记录，需经党组书记批准后，提出查阅的有关问题，由办公室主任或机要人员找出相关页码，仅查阅有关内容，不得翻阅其它内容。

3、根据需要，党组会议或党组扩大会议可编发会议纪要。会议纪由办公室主任或指定专人起草，由党组书记签发。

（六）、决议督办

党组议事形成决议后，党组成员按各自分工承担执行决议的组织领导责任。同时由党组书记或成员指定有关科室负责具体承办和督办工作。承办单位和人员要重视党组交办事项，积极主动，严格按决议及时迅速、保质保量完成任务。督办单位和人员要向党组书记及时汇报决议的办理情况。了解发现办理中出现的新问题、新情况，并有针对性的采取措施加以解决，保证党组决议的贯彻落实，确保政令畅通、纪律严明。

7、议事监督

（一）每个党组成员都要模范遵守本规则，并负有监督其他成员执行本规则的责任。党组书记是第一责任人。负责纪检工作的党组成员负有重要责任。

（二）党组和党组成员要把执行本规则的情况作为民主生活会的重要内容。

（三）党组成员发现有违反本规则的情况，应及时提出批评，对不接受批评或问题严重的，有权向上级报告。对违反本规则造成严重后果的，要追究责任。

二、局务会议议事规则

局务会议由市局局长或局长委托的副局长或副经理召集和主持，其他领导成员出席，机关相关科室负责人参加。

（一）、议事内容

1、传达学习上级的重要会议、重要文件、重要指示精神，研究贯彻落实意见；

2、讨论报送省局、州委、州政府的重要工作请示、重要工作报告以及与有关主管部门协商的重要事项；

3、审议通过以市局名义制定印发的重要文件决定、规定、措施和工作部署；

4、研究全州烟草工作思路、发展战略和发展规划，卷烟营销计划、重要项目及有关保证措施；

5、进行全州烟草经济形势分析和工作总结，研究全州烟草工作会议和有关全局性重要会议的准备工作及会议的主要文件；

6、需要局务会议讨论的其它重大事项。

（二）、议事原则

1、不搞临时动议的原则。凡需要局务会议研究决议的议事议题除特殊紧急情况外，一般应与提前酝酿通知的议题相一致，不得临时改变议题。

2、民主集中制的原则。议事中必须充分发扬民主，敢于发表个人意见，敞开言路，集思广益。发扬民主的基础上，按照个人服从组织，少数服从多数的原则，进行表决或决议。不搞一言堂或个人说了算。

3、保密纪律的原则。局务会议事凡不应公开的内容，都要严格保密，任何成员不得擅自向外传播和泄密。

（三）、议事程序

1、确定议题。各部门将需要在局务会上讨论的议题请示分管领导同意后，填写《局务会议议题申请表》提交至办公室，由办公室根据议事内容确定是否提交局务会，确需提交的，根据议题的多少以及紧急程度，请示局长后，确定日期召开局务会；

2、充分准备。议题确定后，相关部门要认真准备有关文件、材料和方案。有关议题的书面材料必须在会前印发与会人员。

3、通知会议。参加局务会议的人员和会议的议题、时间、地点由办公室负责向与会人员通知。

4、民主讨论。会议开始时，由会议主持人提出议题，与会人员对议题逐个进行讨论。

5、综合意见。经充分讨论，在意见一致或基本一致的基础上，主持人根据发言综合出结论性意见。

6、通过决议。对结论性意见，由与会人员进行表态或表决。若遇到意见明显分歧，应当暂缓表决，待进一步调查研究，交换意见后，下次会议再议。

（四）、议事记录

1、局务会议由办公室主任或指定专人负责记录，对会议召开时间、地点、参加人员、主持人、议题、发言要点、决议结论等应逐项记录，要求真实、准确、完整，不得随意增删改动。

2、局务会议议事记录为机密等级，由专人专柜保存。因工作需要查阅局务会议记录，需经办公室主任批准后，提出查阅的有关问题，由办公室主任或指定人员找出相关页码，仅查阅有关内容，不得翻阅其它内容。

3、根据需要，局务会议可编发会议纪要。会议纪由办公室主任或指定专人起草，由局长签发。

三、局长办公会议议事规则

局长办公会议按照领导分工，由局长、或局长委托的副局长、副经理主持召开，研究日常工作中具体问题，根据会议议事的需要，相关分管领导和科室负责人参加。

（一）、议事内容

1、制定工作计划、卷烟营销方案及具体指标；

2、对专卖工作、公司经营活动中的重大问题进行决策；

3、研究决定市局设施、设备、财产的购臵和处理等事宜；

4、不定期地总结阶段性工作，分析现状，总结经验，制定相应的对策，做出下一步工作的安排意见；

5、需要局长办公会议讨论的其它重大事项。

（二）、议事原则

1、不搞临时动议的原则。凡需要局长办公会议研究决议的议事议题除特殊紧急情况下，一般应与提前酝酿通知的议题相一致，不得临时改变议题。

2、民主集中制的原则。议事中必须充分发扬民主，敢于发表个人意见，敞开言路，集思广益。

3、保密纪律的原则。局长办公会议凡不应公开的内容，都要严格保密，任何成员不得擅自向外传播和泄密。

（三）、议事程序

1、确定议题。各部门将需要在局长办公会议上讨论的议题请示分管领导同意后，填写《局长办公会议议题申请表》提交至办公室，由办公室根据议事内容确定是否提交局长办公会，确需提交的，请示局长同意后，确定日期召开会议；

2、充分准备。议题确定后，相关部门要认真准备有关文件、资料和方案。有关议题的书面材料必须在会前印发与会人员。

3、通知会议。参局长办公会议的人员和会议的议题、时间、地点由办公室负责向与会人员通知。

4、民主讨论。会议开始时，由会议主持人提出议题，与会人员对逐个议题进行讨论。

5、综合意见。经充分讨论，在意见一致或基本一致的基础上，主持人根据发言综合出结论性意见。

6、通过决议。对结论性意见，由与会人员进行表态或表决。若遇到意见明显分歧，应当暂缓表决，待进一步调查研究，交换意见后，下次会议再议。

（四）、议事记录

1、局长办公会议由办公室主任或指定专人负责记录，对会议召开时间、地点、参加人员、主持人、议题、发言要点、决议结论等应逐项记录，要求真实、准确、完整，不得随意增删改动。

2、局长办公会议议事记录为机密等级，由专人专柜保存。因工作需要查阅党组议事记录，需经办公室主任批准后，提出查阅的有关问题，由办公室主任或机要人员找出相关页码，仅查阅有关内容，不得翻阅其它内容。

3、根据需要，局长办公会议可编发会议纪要。会议纪由办公室主任或指定专人起草，由局长签发。

四、领导碰头会

领导碰头会是市局领导相互沟通重要情况、交流思想、讨论问题的会议。由局长或局长委托的经理、副局长、副经理召集和主持，市局全体领导成员出席，办公室主任列席。主要内容对各自分管工作的重要事项、重要活动、对某一阶段或某项重要工作进行研究和具体安排。

11.公司业务招待费用管理制度 篇十一

xxxxx集团有限公司 业务招待费管理规定（试行）

第一条 为认真落实中共中央办公厅、国务院办公厅《党政机关国内公务接待管理规定》，严格控制、高效透明使用公司业务招待费，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，加强党风廉政建设，结合公司实际，制定本规定。

第二条 本规定所称业务招待费，是指公司为生产、经营等业务的合理需要而组织招待活动产生的费用。

第三条 业务招待费的使用和支出，应当坚持有利于企业改革、发展和稳定的原则，加强预算、过程控制和审批管理。业务招待费的使用和支出情况，通过企务公开栏定期公开，同时向公司职工代表大会报告。

第四条 经理办公室为业务招待的管理部门，负责统筹安排公司的业务招待活动。

第五条 财务资产处根据国务院《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家财政部《会计准则》中相关规定，确定业务招待费提取比例；并在“管理费用—业务招待费”科目中据实列支。

第六条 业务招待费使用审批流程：申请人（部门）填写《业务招待申请审批表》，经所在部门分管领导、经理办公室分管领导审批同意后，由经理办公室负责安排。招待活动结束后，申请

人（部门）持《业务招待申请审批表》和票据，经财务部门分管领导审批同意，由财务资产处审核报销。招待费报销凭证原则上应包括接待对象（单位）公函。

第七条 招待活动中，要严格控制陪同人数。接待对象在10人以内的，陪同人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。严格控制招待标准，以安排家常菜为主，不得安排高档菜肴、高档酒水，不得提高香烟。

第八条 公司纪委应对业务招待费的使用和支出情况进行监督检查。