财务稽核岗位工作计划（共8篇）
1.财务稽核岗位工作计划 篇一
1、稽核员要坚持四项基本原则，严格执行各项财经制度，在稽核各个环节上把好关
2、负责审核原始凭证、记账凭证的签章的完整性，对不合格的记账凭证，向有关人员查明原因，更正出来
3、负责审核各种明细账、总账和会计报告，并核对相符
4、负责会计凭证的审核，保证每笔凭证内容真实、手续完备、数字准确，会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规，签章齐全
5、严格审核各项财务收支，严把财务关，做到按计划列支，控制费用开支，杜绝非正常开支
6、装订、管理本部门财务档案
7、定期与物资管理部门就账务结算出入库，库存余额的查核工作，做好总账与分类账相符
8、负责领导交办的其他事务
2.财务稽核岗位工作计划 篇二
一、财务稽核的作用
财务稽核作为企业内控的重要手段之一, 促使企业自觉依据国家财经法规和企业财务会计制度, 对企业发生的各项经济业务的合理性、合法性和有效性进行事中、事后的审查, 以提高企业经营管理效率、规范理财行为, 提高财务执行力, 防范经营风险。它具有强制性和严肃性, 是实行会计监督的一种强有力的手段。财务稽核工作分为日常稽核和专项稽核, 以达到及时监控、防范风险的目的。
二、财务稽核的方法
1. 核对法
重点审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定;审核会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、完整;审核账证、账账、账表的相关数据是否相符, 对会计资料与其他资料、相关资料与实物核对等。
2. 复算法
对会计记录进行重复性验算, 并将计算结果与被稽核单位原计算结果进行对照以验证原会计处理是否正确的方法。主要用于日常业务的稽核, 如记账凭证金额合计的逐笔复算、税金计提金额是否等于与计税基数乘以计税比例等。
3. 审阅法
对会计资料详细阅读和审查, 以检查会计业务是否合法合规、会计资料是否真实准确的方法。主要用于审查和阅读会计凭证、账簿等会计资料, 如审阅记账凭证日期、摘要、金额、签章等填写是否齐全;对原始凭证真实性、合理性及完整性稽查;对预算申报的业务流程是否符合预算管理要求等。
4. 对比分析法
通过对实际与计划、本期与上期的数额或两个相互联系的指标数据进行对比分析, 检查有无异常情况的方法。主要用于指标数据的对比, 如预算执行情况与计划的对比、房产税或土地使用税本期与上期的同比增减情况等。
三、财务稽核分类及关键控制点
1. 资金稽核
目标:落实资金内控、现金管理、银行账户管理、资金收入管理、资金支出管理的各项要求, 合理确保货币资金完整, 货币资金业务合法合规, 货币资金结算及时准确, 货币资金业务核算准确可靠, 有效防范资金安全风险。
内容:主要包含检查资金管理内部控制制度建立;现金日常管理是否安全;银行账户的开立、变更以及使用是否规范;资金收入业务记录是否真实;资金支出是否合理、合法并经过授权和审批等。
2. 会计基础稽核
目标:合理保证经济业务的会计处理符合会计法规制度、财务报告信息真实完整, 财务数据准确反映企业的财务状况和经营成果, 夯实会计基础工作, 提高会计工作质量。
内容:主要包对会计制度执行、凭证资料填写和附具、档案管理、内控管理进行详细分析和稽核;各项业务的核算是否规范、准则把握是否正确;凭证资料书写要素是否全面和规范, 附件是否完整充分;内控管理是否把握重要风险点等。
3. 预算稽核
目标:根据公司全面预算管理的要求, 落实预算编制、分解、执行、考核的全过程管理的稽核, 确保对经营活动及资金管理进行有效控制、监督和分析, 有效配置企业资源, 提高经营效率和管控能力。
内容:主要包含核实预算编制是否正确充分, 是否按预算编制纲要、标准成本要求编制成本预算, 是否按照相关规定业务流程审批;预算分解是否通过正式文件下达;预算的调整是否按规定的程序办理;预算的执行与考核是否到位等。
4. 固定资产稽核
目标:根据公司资产全生命周期管理的要求, 落实资产最初形成、运行、投保、退运等一系列业务活动的全过程稽核管理, 加强对资产全生命周期管理各个业务环节的管控, 进一步提升资产管理水平。
内容:主要包含检查对固定资产和无形资产的确认、计量是否准确及时;“账、卡、物”三者是否一致、联动;折旧计提和摊销是否准确;资产的退运及处置是否合法合规;资产损失认定证据是否充分确凿;固定资产投保是否正确及时等。
5. 基建工程稽核
目标:加强和规范工程项目全程财务管理, 有效控制工程成本, 监督基建工程的财务情况, 管好用好项目建设资金, 提高投资效益, 真实、准确地反映工程形成的有效资产, 确保竣工决算报告的及时准确。
内容:主要包含检查基建、技改、大修工程财务管理过程中的工程项目前期手续是否齐全;工程列支成本是否合规;工程竣工转资是否及时, 验收记录是否齐全;工程资金支出是否按规定流程审批;工程物资核、竣工决算报告是否真实完整等。
6. 税务稽核
目标:提高企业主要税费计提与申报的准确率, 降低涉税风险事项的发生频率, 强化发票管理的业务流程, 确保增值税进项税额的足额抵扣, 有效减少企业的运营成本。
内容:主要包含检查增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等主要税费的计提与申报是否准确;检查业务单位发票与企业发票的使用情况是否规范。
四、结束语
为了保证财务稽核工作的有效实施, 电力企业要不断健全会计核算的标准和制度, 完善内控管理制度;抓好会计基础工作规范, 充分利用各种资源, 多层次、多渠道地开展培训工作, 努力提高财务人员技能;抓好稽核人员职业道德建设, 强化业务素质水平, 不断增强稽核人员贯彻落实规章制度的自觉性、主动性和坚定性, 提高业务执行能力。
参考文献
[1]唐慧怡.浅谈如何加强电力企业的财务稽核工作[J].财经界, 2012, 23 (22) :224-225.
[2]吕剑音.浅析财务稽核在电力企业管理中的应用[J].中国贸, 2011, 11 (24) :217.
[3]曾献亮, 王永生, 周洁瑜, 等.浅议如何通过财务稽核强化电力企业的内部控制[J].大观周刊, 2012, 2 (40) :71-72.
[4]段红学.电力企业内部财务稽核探析[J].现代经济信息, 2011, (18) :179-180.
3.财务稽核岗位工作计划 篇三
关键词：财务内控 会计稽核
1 以会计基础工作为抓手，稽核向业务端前移
企业要提高经营风险防控能力，必须从业务前端着手，在企业管理的各个环节和经营过程中贯彻全面风险管理理念。建立以风险管理为导向，内部控制为手段，信息技术为支撑的全覆盖、全员参与、全程管控、高效协同的全面风险管理及内控稽核管理体系。而对于综合反映企业经营成果和财务状况的财务报告及相关信息的真实性、可靠性又是建立在高质量的会计基础工作上。因此，以会计基础工作为抓手，将内控稽核工作前移于原始凭证生成的过程中，即在企业经营活动的各个前端环节，乃至各个专业信息化系统的设计时就贯彻全面风险管理理念，融入财务真实性、合法性、合规性等规范化要求，才能更有效地全方位开展内控稽核与风险防控工作。
2 构筑“两道防线”，强化财务审核监督
本着“全员参与、全程管控”的目标，对加强日常经济业务事项的审核，将财务监督的职能延伸到各个前端业务部门，构筑业务、财务“两道防线”。
第一道防线体现为各相关业务部门根据国家财经法律法规、公司规章制度、公司预算或计划等对其职责范围内发生的经济业务事项的合法性、合理性、真实性进行审核，确保原始凭证真实、准确、完整、及时、手续完备。
第二道防线体现为财务部门对原始凭证的真实性、准确性、合法性、合理性、完整性、及时性、手续完备性等方面进行全过程财务监督，并确保记账凭证真实、及时、完整、准确。
3 典型业务与会计稽核要求建立紧密关联
以会计稽核规范化要求为前提，结合本公司各业务部门的专业化要求后，统一并固化各类典型经济业务事项的审核规范，进一步加强业务与财务规范衔接的紧密度与融合性。
3.1 注重对经济业务的合法性审核
经济业务事项的合法性是指原始凭证所记录的经济业务事项是否违反国家法律、法规、规章和规范性文件等规定。针对典型业务、将其合法性明确了具体要求。如在收取代征基金时，审核是否符合财政部公布的政府性基金目录；收取电费、营业性收费时，是否符合物价部门规定的收取标准；支付福利费时，是否符合财政部有关福利费财务管理规定。
3.2 注重对经济业务的规范性审核
经济业务事项审核规范的制定可以采取两种方式：一是从会计科目出发，倒推出会计科目所指向的经济业务事项，从而对这些经济业务事项提出规范性要求；二是直接从业务源头入手，通过对业务的分类汇总，对各类业务提出规范性要求。第一种方式是从财务的角度出发，以会计科目体系作为框架，不利于各个业务部门人员的理解。相反地，从业务源头来规范经济业务，更加符合业务逻辑。
3.3 注重稽核业务与部门职责的紧密衔接
①工程部门典型业务及稽核要求
■
②人力资源部、工会典型业务及稽核要求
■
4 突出对重点经济活动的专控与稽核
4.1 资金业务管理方面
根据实际情况，需严格完善资金授权、批准、审验等相关管理制度，就资金活动各环节的职责权限、岗位分离、现金使用范围、现金与票据的收支程序和管理行为、授权审批程序、核算与对账、监督与评价等予以明确，定期检查资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。明确各岗位的职责权限，注重不相容职务的分离，如：出纳与收入、支出、费用的核处、支票保管与印章保管、采购职务与会计记录等。
4.2 实物资产管理方面
对固定资产和无形资产的投资和处置采取相对集权的管理，对其投资实施预算控制，对资产处置实施集权审批，制订与完善相关制度，对固定资产的技术改造、大修理、购置的计划与审批、实施与验收、使用与维护、处置与盘点等，对存货的采购、入出库管理、仓储运输、质量管理、会计核算、对账盘点等作原则性规定。
4.3 工程项目管理方面
规范工程项目投资管理行为，就工程立项可研、设计与预算取费、招投标、合同签订、组织与实施、成本控制、监理管理、资金支付、验收结算、审计与评价等做出规定，明确授权审批权限、施工各方和各环节的职责与权限。
4.4 合同管理方面
就合同事项审批、签属权限、合同会签、执行监管、合同结算、合同归档进行职责划分和程序规范，强化法律风险、履约风险、审签权限的控制。
4.5 成本费用方面
建立和完善成本费用控制系统，建立内部核算体系，加强对成本费用控制，将年度预算分解到各职能部门，实行总额控制和费用考核。结合实际业务费用发生情况，与各归口责任部门做好执行情况沟通工作，对其预算指标完成情况进行监督检查、协调、分析和考核等，对与预算指标进度相差较大的，组织归口部门进行追查、分析原因和提出整改措施。
5 结语
财务内控稽核是一项需不断总结、提升、创新的工作，在全员参与的基础上，坚持持续评价、长持久新、适时修正，在企业财务管理过程中，切实融入相互制约、相互牵制的制度，通过增强财务与业务的关联度与紧密度，构筑财务、业务双重防线，使业务前端操作更为规范，财务信息更为完整，企业经营风险防控能力得以增强，最终给企业提供坚实、稳固的发展环境。
参考文献：
[1]李亚微.浅谈企业财务管理中存在的问题及对策[J].时代经贸（下旬刊），2008（11）.
[2]周爱玲.民营企业财务管理的问题与对策[J].现代经济信息，2010（10）.
[3]董亚红.对我国中小企业财务管理策略的探讨[J].经营管理者，2010（10）.endprint
摘要：如何确保前端业务信息真实、准确、合法、合理，如何重塑业务与财务部门在经济业务审核过程中的角色定位，是当前信息化环境下提升财务内控稽核工作水平的一项全新课题。
关键词：财务内控 会计稽核
1 以会计基础工作为抓手，稽核向业务端前移
企业要提高经营风险防控能力，必须从业务前端着手，在企业管理的各个环节和经营过程中贯彻全面风险管理理念。建立以风险管理为导向，内部控制为手段，信息技术为支撑的全覆盖、全员参与、全程管控、高效协同的全面风险管理及内控稽核管理体系。而对于综合反映企业经营成果和财务状况的财务报告及相关信息的真实性、可靠性又是建立在高质量的会计基础工作上。因此，以会计基础工作为抓手，将内控稽核工作前移于原始凭证生成的过程中，即在企业经营活动的各个前端环节，乃至各个专业信息化系统的设计时就贯彻全面风险管理理念，融入财务真实性、合法性、合规性等规范化要求，才能更有效地全方位开展内控稽核与风险防控工作。
2 构筑“两道防线”，强化财务审核监督
本着“全员参与、全程管控”的目标，对加强日常经济业务事项的审核，将财务监督的职能延伸到各个前端业务部门，构筑业务、财务“两道防线”。
第一道防线体现为各相关业务部门根据国家财经法律法规、公司规章制度、公司预算或计划等对其职责范围内发生的经济业务事项的合法性、合理性、真实性进行审核，确保原始凭证真实、准确、完整、及时、手续完备。
第二道防线体现为财务部门对原始凭证的真实性、准确性、合法性、合理性、完整性、及时性、手续完备性等方面进行全过程财务监督，并确保记账凭证真实、及时、完整、准确。
3 典型业务与会计稽核要求建立紧密关联
以会计稽核规范化要求为前提，结合本公司各业务部门的专业化要求后，统一并固化各类典型经济业务事项的审核规范，进一步加强业务与财务规范衔接的紧密度与融合性。
3.1 注重对经济业务的合法性审核
经济业务事项的合法性是指原始凭证所记录的经济业务事项是否违反国家法律、法规、规章和规范性文件等规定。针对典型业务、将其合法性明确了具体要求。如在收取代征基金时，审核是否符合财政部公布的政府性基金目录；收取电费、营业性收费时，是否符合物价部门规定的收取标准；支付福利费时，是否符合财政部有关福利费财务管理规定。
3.2 注重对经济业务的规范性审核
经济业务事项审核规范的制定可以采取两种方式：一是从会计科目出发，倒推出会计科目所指向的经济业务事项，从而对这些经济业务事项提出规范性要求；二是直接从业务源头入手，通过对业务的分类汇总，对各类业务提出规范性要求。第一种方式是从财务的角度出发，以会计科目体系作为框架，不利于各个业务部门人员的理解。相反地，从业务源头来规范经济业务，更加符合业务逻辑。
3.3 注重稽核业务与部门职责的紧密衔接
①工程部门典型业务及稽核要求
■
②人力资源部、工会典型业务及稽核要求
■
4 突出对重点经济活动的专控与稽核
4.1 资金业务管理方面
根据实际情况，需严格完善资金授权、批准、审验等相关管理制度，就资金活动各环节的职责权限、岗位分离、现金使用范围、现金与票据的收支程序和管理行为、授权审批程序、核算与对账、监督与评价等予以明确，定期检查资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。明确各岗位的职责权限，注重不相容职务的分离，如：出纳与收入、支出、费用的核处、支票保管与印章保管、采购职务与会计记录等。
4.2 实物资产管理方面
对固定资产和无形资产的投资和处置采取相对集权的管理，对其投资实施预算控制，对资产处置实施集权审批，制订与完善相关制度，对固定资产的技术改造、大修理、购置的计划与审批、实施与验收、使用与维护、处置与盘点等，对存货的采购、入出库管理、仓储运输、质量管理、会计核算、对账盘点等作原则性规定。
4.3 工程项目管理方面
规范工程项目投资管理行为，就工程立项可研、设计与预算取费、招投标、合同签订、组织与实施、成本控制、监理管理、资金支付、验收结算、审计与评价等做出规定，明确授权审批权限、施工各方和各环节的职责与权限。
4.4 合同管理方面
就合同事项审批、签属权限、合同会签、执行监管、合同结算、合同归档进行职责划分和程序规范，强化法律风险、履约风险、审签权限的控制。
4.5 成本费用方面
建立和完善成本费用控制系统，建立内部核算体系，加强对成本费用控制，将年度预算分解到各职能部门，实行总额控制和费用考核。结合实际业务费用发生情况，与各归口责任部门做好执行情况沟通工作，对其预算指标完成情况进行监督检查、协调、分析和考核等，对与预算指标进度相差较大的，组织归口部门进行追查、分析原因和提出整改措施。
5 结语
财务内控稽核是一项需不断总结、提升、创新的工作，在全员参与的基础上，坚持持续评价、长持久新、适时修正，在企业财务管理过程中，切实融入相互制约、相互牵制的制度，通过增强财务与业务的关联度与紧密度，构筑财务、业务双重防线，使业务前端操作更为规范，财务信息更为完整，企业经营风险防控能力得以增强，最终给企业提供坚实、稳固的发展环境。
参考文献：
[1]李亚微.浅谈企业财务管理中存在的问题及对策[J].时代经贸（下旬刊），2008（11）.
[2]周爱玲.民营企业财务管理的问题与对策[J].现代经济信息，2010（10）.
[3]董亚红.对我国中小企业财务管理策略的探讨[J].经营管理者，2010（10）.endprint
摘要：如何确保前端业务信息真实、准确、合法、合理，如何重塑业务与财务部门在经济业务审核过程中的角色定位，是当前信息化环境下提升财务内控稽核工作水平的一项全新课题。
关键词：财务内控 会计稽核
1 以会计基础工作为抓手，稽核向业务端前移
企业要提高经营风险防控能力，必须从业务前端着手，在企业管理的各个环节和经营过程中贯彻全面风险管理理念。建立以风险管理为导向，内部控制为手段，信息技术为支撑的全覆盖、全员参与、全程管控、高效协同的全面风险管理及内控稽核管理体系。而对于综合反映企业经营成果和财务状况的财务报告及相关信息的真实性、可靠性又是建立在高质量的会计基础工作上。因此，以会计基础工作为抓手，将内控稽核工作前移于原始凭证生成的过程中，即在企业经营活动的各个前端环节，乃至各个专业信息化系统的设计时就贯彻全面风险管理理念，融入财务真实性、合法性、合规性等规范化要求，才能更有效地全方位开展内控稽核与风险防控工作。
2 构筑“两道防线”，强化财务审核监督
本着“全员参与、全程管控”的目标，对加强日常经济业务事项的审核，将财务监督的职能延伸到各个前端业务部门，构筑业务、财务“两道防线”。
第一道防线体现为各相关业务部门根据国家财经法律法规、公司规章制度、公司预算或计划等对其职责范围内发生的经济业务事项的合法性、合理性、真实性进行审核，确保原始凭证真实、准确、完整、及时、手续完备。
第二道防线体现为财务部门对原始凭证的真实性、准确性、合法性、合理性、完整性、及时性、手续完备性等方面进行全过程财务监督，并确保记账凭证真实、及时、完整、准确。
3 典型业务与会计稽核要求建立紧密关联
以会计稽核规范化要求为前提，结合本公司各业务部门的专业化要求后，统一并固化各类典型经济业务事项的审核规范，进一步加强业务与财务规范衔接的紧密度与融合性。
3.1 注重对经济业务的合法性审核
经济业务事项的合法性是指原始凭证所记录的经济业务事项是否违反国家法律、法规、规章和规范性文件等规定。针对典型业务、将其合法性明确了具体要求。如在收取代征基金时，审核是否符合财政部公布的政府性基金目录；收取电费、营业性收费时，是否符合物价部门规定的收取标准；支付福利费时，是否符合财政部有关福利费财务管理规定。
3.2 注重对经济业务的规范性审核
经济业务事项审核规范的制定可以采取两种方式：一是从会计科目出发，倒推出会计科目所指向的经济业务事项，从而对这些经济业务事项提出规范性要求；二是直接从业务源头入手，通过对业务的分类汇总，对各类业务提出规范性要求。第一种方式是从财务的角度出发，以会计科目体系作为框架，不利于各个业务部门人员的理解。相反地，从业务源头来规范经济业务，更加符合业务逻辑。
3.3 注重稽核业务与部门职责的紧密衔接
①工程部门典型业务及稽核要求
■
②人力资源部、工会典型业务及稽核要求
■
4 突出对重点经济活动的专控与稽核
4.1 资金业务管理方面
根据实际情况，需严格完善资金授权、批准、审验等相关管理制度，就资金活动各环节的职责权限、岗位分离、现金使用范围、现金与票据的收支程序和管理行为、授权审批程序、核算与对账、监督与评价等予以明确，定期检查资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。明确各岗位的职责权限，注重不相容职务的分离，如：出纳与收入、支出、费用的核处、支票保管与印章保管、采购职务与会计记录等。
4.2 实物资产管理方面
对固定资产和无形资产的投资和处置采取相对集权的管理，对其投资实施预算控制，对资产处置实施集权审批，制订与完善相关制度，对固定资产的技术改造、大修理、购置的计划与审批、实施与验收、使用与维护、处置与盘点等，对存货的采购、入出库管理、仓储运输、质量管理、会计核算、对账盘点等作原则性规定。
4.3 工程项目管理方面
规范工程项目投资管理行为，就工程立项可研、设计与预算取费、招投标、合同签订、组织与实施、成本控制、监理管理、资金支付、验收结算、审计与评价等做出规定，明确授权审批权限、施工各方和各环节的职责与权限。
4.4 合同管理方面
就合同事项审批、签属权限、合同会签、执行监管、合同结算、合同归档进行职责划分和程序规范，强化法律风险、履约风险、审签权限的控制。
4.5 成本费用方面
建立和完善成本费用控制系统，建立内部核算体系，加强对成本费用控制，将年度预算分解到各职能部门，实行总额控制和费用考核。结合实际业务费用发生情况，与各归口责任部门做好执行情况沟通工作，对其预算指标完成情况进行监督检查、协调、分析和考核等，对与预算指标进度相差较大的，组织归口部门进行追查、分析原因和提出整改措施。
5 结语
财务内控稽核是一项需不断总结、提升、创新的工作，在全员参与的基础上，坚持持续评价、长持久新、适时修正，在企业财务管理过程中，切实融入相互制约、相互牵制的制度，通过增强财务与业务的关联度与紧密度，构筑财务、业务双重防线，使业务前端操作更为规范，财务信息更为完整，企业经营风险防控能力得以增强，最终给企业提供坚实、稳固的发展环境。
参考文献：
[1]李亚微.浅谈企业财务管理中存在的问题及对策[J].时代经贸（下旬刊），2008（11）.
[2]周爱玲.民营企业财务管理的问题与对策[J].现代经济信息，2010（10）.
4.财务稽核岗位职责(共9篇) 篇四
基本要求
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相关说明
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考核说明 结果应用
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篇二：会计稽核员岗位职责 会计稽核员岗位职责
一、严格遵守《会计法》和统一的医院财务制度、会计制度和各项财经纪律。
二、财务部门内部要建立稽核制度，稽核员不得兼任出纳工作。
三、稽核员要坚持四项基本原则，严格执行各项财经制度，在稽核各个环节上把好关。
四、稽核原始凭证的合法性、合理性、正确性、完整性，报帐手续是否完善，是否符合核算的要求。
五、稽核记帐凭证中科目、内容、金额、附件是否准确和完整。
六、稽核财务总帐、明细帐的结算、核对余额，做到帐帐相符。
七、定期与物资管理部门就帐务结算出入库，库存余额的查核工作，做好总帐与分类帐相符。
八、审核各种月度会计报表、年报及其他报表内容。
九、发现问题要查明原因，应及时采取措施处理。
十、服从科领导工作安排，协助搞好科内团结合作和医院财务管理工作的改革，保持工作区内整洁，完成各项临时性工作。
篇三：财务部稽核人员工作流程及岗位职责 财务部稽核工作流程及岗位职责说明
部门：财务部
直接上司：出纳
职位名称：财务部稽核
岗位职责：
要求掌握收银的工作内容及工作程序，以正确的方式考核营业收入情况。组织并负责公司营业收入的审核和统计工作，保证公司每日收入的真实性、准确性，负责处理各种收款业务，做好单据的审核，整理并负责保存，为公司及有关部门提供有关公司各项收入的可靠资料和信息。做好公司所有员工的工资核算工作，尽力为公司控制人力成本。
工作内容：
1.审核前场账务是否正确，统计公司营业收入凭证，保证公司营业收入的真实性、正确性、发现问题及时处理，并向领导汇报。2.与收银台保持经常性的联系，通过报表及时反映收银工作状况，并协助收银处理存在的问题，提出改进意见和方法，以达到指导、规范收银工作的目的。
3.审核每日的酒水单，日营业报表，业绩表等，核对其赠送、超送、折扣等是否正确并符合规定，核对每笔消费单据与其上缴的附件单据中的数据是否一致，若有销售人员业务需要
所产生的超折扣、赠送等的须有相关领导签字确认，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时作出处理，确保营业收入的正确反映，将核对无误的单据、报表整理、分类、汇总公司营业收入账单，编制业绩对比表、业绩汇总表、台位费表和月营业报表等。4.核对销售部门的业绩及产生的比例，严格把关。
5.检查各类账单、收据、报表和各类协议等档案资料的管理情况，建立健全的管理制度和措施。检查、控制各类账单收据的领用和回收环节，保证各环节的完整性和合法性。6.负责清点并统计每月应收账款的账单及数据，为应收账款的及时回收提供依据。7.负责督导收银员严格执行公司的各项规章制度，负责制订收银员员工的培训计划并组织实施。
8.每天下午四点前按照公司的提成制度核算好前一日营销人员的业绩提成，并且及时将核算结果提交给公司出纳和会计审核。
9.每月十号前按照公司的工资标准核算好上月所有工作人员的工资，并且及时将核算结果提交给公司出纳和会计审核。
10.完成财务领导交办的其他工作。
注意事项：
1.建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、淘汰等人事管理制度，保证职工具备相应的工作胜任能力（相关财务人员 原则上3年轮换一次）
2.自觉接受上级部门的检查指导，并按其要求不断的完善制度、改进工作。提高工作积极性，严格杜绝自由散漫、工作作风飘浮的不良作风；无特殊原因禁止上下班迟到、早退；杜绝上班时间玩游戏、看电影等现象，发现一次，降为c级工资，并处罚100元，举报者奖励100元。
3.每月需上交工作总结一份
稽核员签字日期
财务经理签字 日期
篇四：财务部审核员岗位职责 财务部审核员岗位职责
审核员主要是经证实具有实施审核的个人素质和能力的人员，下面来介绍一下财务部审核员岗位职责
一、岗位名称：审核员
二、岗位级别：员工
三、直接上司：财务部主管
四、下属对象：
五、主要职责：
1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目；同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致。
2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向会计主管或财务经理报告。
3、编制、季度、月度会计报表，并做出编表说明。
4、协助会计主管编写每月的财务分析报告，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析。
5、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。
6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册，并分类编制。
7、对消费帐单严格审查，发现问题及时与各部门联系，或上报总经理。
六、任职条件：
1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。
2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。
3、中专文化程度身体健康，精力充沛。
篇五：国际酒店财务部稽核岗位职责1 工 作 范 围
复核夜间审核员所做的报表，跟办一切不符合规定的表单，向管理当局提供正确的营业收入报表。
主 要 职 责
1、充分利用留言本与夜审作好沟通，负责向财务经理汇报工作。
2、复核夜审递交的营业收入日报表电脑初本，于早会前送财务经理。
3、复核餐厅等各营业点收入的准确性。
4、复核前台收入，审核房价差异，任何未授权的房价变动应上报财务经理处理。
5、检查每日的折扣、优惠等是否符合酒店要求并汇总。
6、确定所有的客人的押金已输入电脑并已入帐。
7、对夜审的营业收入日报表进行调整，作出正本
8、为了保持在同行业中的龙头地位，比较分析每日报表，与同行对比。
检查团队、公司、个人的信用。
9、负责餐饮帐单、各类票据、餐券的消号及控制工作。
10、完成收银员长短款报告。
11、负责与各部门沟通，进行相关手续的申请或补办，确保相关表单按酒店规定流程操作。
12、检查团队、公司、个人的信用。
13、月底负责对各类表单进行存档，并完成月结报告送会计部。
14、忠于职守，秉公办事，不断补充完善现行审核制度。
15、将所有错误或问题在留言本上记录，以便各领班、收银领班跟办或督促跟进。
16、做好保密工作，维护酒店及消费者利益。
服 务 质 量
1、接受、分析各部门提出的要求，改进、改善管理工作方法。
2、在部门内树立“为前台服务，为员工服务”的工作理念，尽可能为员工特别是前台员工提供方便。把困难留给自己，把方便让给员工。
3、热爱本职工作，不断钻研业务，力求在工作中不断创新。
相 关 联 系
内部联系：相关经营部门
外部联系：
资 格
教 育：大专以上教育
证 书：会计员职称
工作经历：①在星级酒店做过收银三年以上
②能独立建立收入核算流程，并指导前台收银的收入信息管理
其 他：有服务意识、有沟通能力。做事仔细，有耐心，思维灵敏，有工作责任心。
六、夜间核算员
a、与前台接待密切接触，随时解决前台操作的帐务问题。
b、对餐饮、客房、前厅、康乐部发生的帐务问题，当班能解决就自己解决，不能解
决，通过工作移交，写清楚交日审处理。
c、接受前厅部相关人员对夜审的纪律要求。前厅部也应将夜审的工作情况，及时反
馈给财务部门。
七、日审：
a、核对前台收银员报表、夜审报表与总出纳报表一致。
b、控制及核销前台宾客帐单和税务发票，审核连号帐单及发票。
c、每月底与总帐、前台收银系统核对应收帐款余额，打印余额表明细，分送相关部门，并编
制应收帐款帐龄分析表。
d、根据夜审交班本上的记录，对涉及前台收银的事务进行落实。e、将重大事项告知前厅经理、餐饮经理等相关部门经理。f、审核日报的过程中，发现餐厅、厨房有疑问，与其沟通。
g、酒店各项优惠政策及推销活动的流程，应及时通知日审，以利审核。
职 位 描 述
所属岗位： 日（夜）间核算员
所属部门： 财务部
工 作 清 单
1.每天早上上班从报表抽屉中分别将前台及综合收银员的报表取出进行分类整理。
（1）将每个前台收银员的报表按类别一一摆放整齐：各类零散杂项确认单、洗衣单、房间
酒吧消费单、餐厅取菜单、商场销货单、大堂吧酒水单、预付订金暂收款收据、退款 结帐帐单、现金结帐帐单、信用卡结帐帐单（按信用卡种类分别归类）、支票或汇票结帐帐单、转ar帐单以及转财务部帐帐单、退帐（调整帐）帐单、款待资料或帐单等。
（2）将每个综合收银员报表按付款类别一一摆放整齐，包括现金、支票、信用卡（按类别分
门别类）、转ar帐、转财务部帐、转前台客人房间、款待等。
（3）将酒店其余营业点送来的帐单和报表归类，如商务中心杂项确认单和报表等。
（4）将前台和综合收银的信用卡帐单按卡的种类统计出总数，分别与信用卡签购单以及相关
电脑数核对。
（5）整理各类取消单，注意其完整性，并有取消人认可签字，存档。2.进行具体的前台核数，大致步骤如下：
（1）将零散杂项确认单归类，统计各类总数，分别与电脑中前台收银“收款员输帐报表”相
关数据进行核对，做到项目、金额全部准确，具体包括交通费、赔偿费、垫付款手续费以及娱乐部的转房间收入等。
（2）将洗衣单按干/水洗分别累计总数，核对洗衣费和加收的手续费金额是否正确（特别是转
房间的帐），并与洗衣房报表及电脑中前台收银 “收款员输帐报表”相关数据进行核对。
（3）将房间酒吧消费单累计总数，与管家部迷你吧日报表及电脑中前台收银“收款员输帐报
表”相关数据进行核对。（4）将商务中心帐单分别累计总数，与商务中心报表及电脑中“交班报表”中的“bos帐务
交班表”进行核对，如有出入及时查找原因并纠正，注意商务中心各类收入，如复印、打字、传真、票务手续费等各项目计算是否有误，如有必要还要登记商务中心纸张使用情况。
（5）将商场收银员手工报表及销货单、大堂吧酒水单与电脑中前台收银“收款员输帐报表”
相关数据分别进行核对，如有出入及时查找原因并纠正；如有转房间或转ar帐的，要将单据复印作为凭证放入相应客人资料袋内。
（6）将中、西餐厅、宴会厅、康乐部等各个点“转前台”帐单和“转ar帐”帐单分别累计总
数，与“交班报表”的“综合收银交班表”中的“交班报表”以及前台收银“收款员输帐报表”相关数据进行核对，如有出入及时查找原因并纠正；对每一张转房间和转ar的帐单必须仔细审核，包括核对取菜单、酒水单，以及客人签字等。
（7）将预付订金暂收款收据及现金结帐帐单分别累计总数，与前台收银“收款员输帐报表”
相关数据进行核对。
（8）将退款结帐帐单累计总数，与前台收银“收款员输帐报表”相关数据核对，注意检查每
张帐单有否客人或领班签字认可，所附暂收款收据是否完整及相符。
（9）将支票帐单累计总数，与前台收银“收款员输帐报表”相关数据核对。
（10）复核信用卡结帐帐单，注意每张签购单金额是否与所附帐单一致、内卡有无抄身份证号
码、手工压印的签购单的有效期及授权事宜等。
（11）将前台转ar帐帐单累计总数，与前台收银“收款员输帐报表”核对，注意凭证齐全（订
房单、客人入住登记表、费用明细单等）或是否有授权人签字认可。
（12）每日零点过后以零点为分界线在电话计费系统中打印出当日客房话费总帐单，剔除前台
收银已入的，将当日未入的电话费输入相应房间，如遇出入较大的话费，请示大堂经理跟办；还需打印当日酒店各部门自用电话报表留存汇总。
（13）每日0点前后管家部会将电脑中房间出租间数与实际的核对情况通报给审核员，以保证
营业收入的准确性，如发现问题也可及时作出更改。
（14）通过“报表专家”的“帐务审核”的“审核宾客”的“本日离店在店客人报表”查询延
迟退房情况；通过“报表专家”的“前厅接待”的“当前客人”的“本日将离”查询应退未退情况；通过“报表专家”的“前厅接待”的“预定客人”的“本日应到未到报表”查询应到未到情况。
（15）通过“房租预审及入帐”来审核房价，逐一检查各房价和类型是否相符、正确，如有异
常及时提醒前厅部员工进行复查及更正，或让他们提交相关的有效优惠申请单备查；审核自用房、免费房是否符合相关规定。
（16）前厅部应完成“房租预审及入帐”，并按规定程序完成电脑的“夜间稽核”工作，打印 相关稽核报表初本交日审。
（17）将退帐（调整帐）帐单以及退帐审批单累计总数，与打印出来的“稽核报表”的“入帐
员调整明细表”核对，注意凭证齐全（退帐审批单、费用的明细单等）并有同意人签字认可。
（18）审核“稽核报表”的“入帐员冲帐明细表”，以检查各个收银员的对冲帐情况。
（19）审核“稽核报表”的“换房或改房价报表”，以检查相关电话费的入帐情况。
（20）将“稽核报表”中的“现金收入表（简）”或“现金收入汇总表”相关数据与收银员的
缴款登记表进行核对，如有长短款及时在登记表上注明，检查每位收银员缴款是否有见证人签字，金额书写是否规范等。
（21）审核其他相关报表：应收宾客帐款余额表、应收记帐款余额表、餐饮转帐明细、换房或
改房价报表、入帐员冲帐/调整明细表、夜间稽核工作底稿（日报和月报）、各部门收入日报表、自用房报表等。
（22）仔细核对每张旅店业发票记帐联的填开金额是否与所附帐单一致；分别累加并核对当天
上交的所有旅店业发票的记帐联和存根联的开票总金额是否一致并做好记录工作，以控制发票的使用情况。
3.进行具体的综合收银核数，大致步骤如下：
（1）检查各营业点收银员报表上、下角是否一致，每一种结帐方式帐单是否齐全，帐单、发
票控制表是否完整，帐单、发票张数及起始号码是否与实际相符，取菜单/酒水单收款联张数是否与实际相符，这一工作在整理帐单、报表时就可完成。
（2）检查每一张帐单内容是否与所附的取菜单、酒水单一致，人数是否正确。（并将现金、支
票/汇票、信用卡帐单后的入厨单拆下另行存放，注意如帐单与入厨单有出入，需保留入厨单以便日审跟办时有据可查）。
（3）帐单如附有发票记帐联，需复核其填制是否符合有关规定，并统计每一班收银员的发票
记帐联总张数及总金额是否与上交的发票存根联一致，以检查收银员的发票使用情况。
（4）检查报表上折扣控制表登记情况，包括折扣金额是否正确，折扣原因是否合理（如客人
持折扣卡消费，有否压印或抄写卡号并让客人签字；如折扣是在餐厅职员权限范围内，则是否有授权人签字认可）。
（5）检查报表上款待明细表记录情况，以及款待是否有“款待折让申请单”并有认可人签名，如有必要请日审跟办；检查转ar帐和转财务部帐是否有凭证或授权人签字；检查帐单或取菜单、酒水单上更正等是否有人签字。
（6）将宾馆工作帐中的免费早餐券金额与实际收到的免费早餐券张数进行核对，正确后用手
工房费予以冲消；免费早餐券总张数还需与昨晚的住店客人总数进行核对，如超过需询问前厅接待是否有多发餐券现象及是否有人同意。
（7）对“交班报表”的“综合收银交班表”中的“餐单汇总表（所有）”进行条件过滤，审核
综合收银员的折扣、优惠、全免及赠送情况。
（8）将不同结帐方式的帐单分别累计总数并打印纸带装订在帐单最前面，包括现金、支票/ 汇票、各类信用卡、转前台、转ar帐、转财务部帐等，要求各个总数与“交班报表”的“综合收银交班表”中的“交班报表”相关数据完全一致。
（9）汇总所有款待的取菜单、酒水单等，并按食品、酒水等分类填制“款待明细表”。
（10）核对各营业点上交的取菜单、酒水单、康乐区域消费单、商场销货单等的收款联与复核
联的数量是否一致，并编制“单据记录表”，以加强成本的控制，如有出入及时查找原因并留言日审。
（11）对所有取消帐单进行审查，看有无有效批准人签字。4.清点
1.根据综合收银总的交班报表复核餐厅及各营业点各结帐方式的电脑报表数、手工报表数及帐单金额数三者是否完全一致。
1． 根据前台收银总的交班报表复核前台各结帐方式及预付定金的电脑数与帐单金额数是否完全一致。
2． 复核餐厅及各营业点帐单，包括帐单的更改、折扣等情况，是否有授权人批准或有效凭证，如有必要让餐厅收银领班负责跟办事宜。
3． 做各个营业点帐单张数及号码的汇总，如帐单有断号使用现象需注明。
4． 复核款待、转ar帐等是否符合酒店相关政策，是否有授权人或当事人签字认可，如有必要与相关部门沟通进行跟办。
5． 复核“款待明细表”的填制是否有误，并做好“款待分类汇总表”。
7..对各个酒吧上交的酒水进、销、存日报表数与各营业点实际的酒水收入进行核对，如有疑问及时跟办。
8.复核内/外商场销货单、大堂吧酒水单、快餐厅取菜单等，检查总数是否与报表及电脑数一致。
9.复核商务中心、洗衣、客房冰箱酒水及各类杂项收入，检查单据与报表数及电脑数是否一致。
10.复核前台的退帐（调整帐）和退款帐单，注意凭证是否齐全，是否注明原因并有酒店授权人签字批准，如需补办手续及时通知各部门文员跟办以达到内部控制目的。11.复核信用卡报表，按信用卡签购单上的金额逐笔登记，并与总出纳作好签购单及相关清机纸带的交接工作；如夜审有关于信用卡未办事项应及时做好跟办工作。12.复核昨晚房价，检查每个房间的房价是否有误，在跟办夜审遗留事项的同时要进一步做好房租的审核工作。
13.复核各类发票的填开情况，包括金额是否有误，内容是否正确等，如有疑问及时跟办；每用完一本发票需及时统计其开票总金额。
14.做好餐饮帐单、餐饮发票、旅店业发票、各营业点杂项确认单、洗衣单的消号工作，如有断号使用需及时指出，让收银领班负责查找或说明情况；如有单据确实因员工失职而引起失少，需由责任人作出相应赔偿；作废单据或发票需由领班以上注明原因且签字，并保持其完整性。
15.检查酒店自用帐户的使用情况，包括复印、传真、长途电话、洗衣等内容：复印、传真等自用帐数据由商务中心提供；长途电话自用明细帐由夜审打印；洗衣自用报表由洗衣房提供。如自用审批不符合要求需及时跟办，并填写各种明细表，最后再汇总出自用帐总数。16.根据各收银员现金/支票/汇票的电脑报表、收银员缴款汇总表及实际缴款情况，编制“现金/支票/汇票月报表”和“收银员长短款报表”；对收银员的短款进行追收工作。20.做好每日欢迎果篮个数及级别的统计工作。
21.编制“餐饮部分类日报表”以及“营业收入日报表”，要保证数据的完整、正确和真实性。
22.把跟办好的退帐（调整）单、各种自用帐户单、款待明细表、餐饮部分类日报表及营业收入日报表一并交主管审核后再交财务部经理、总经理审批。
23.做好康乐部每日转帐金额的统计工作（包括转前台数及刷信用卡数），并对他们的杂项确认
单进行消单工作，以便核对并最终进行结帐工作。24.做好餐饮部承包部分如野味、烧烤等每日售出金额的核对及记录工作，编制相应复核表以便定时与他们结算。
25.做好免费早餐券的领用记录工作，检查作废早餐券的回收情况。26.做好保密工作，不得将酒店有关经营方面的任何数据泄露出去，以维护酒店及消费者的利益。
27.月底负责对一个月以来的所有表单进行打包存档，并完成月结报告送会计部。包括： a)打印一系列月报表，包括夜间稽核工作底表（月报）、客房统计表、销售来源分析月报
等。
b)根据营业收入日报表完成营业收入月报表、现金/支票/汇票月报表、信用卡月报表、转
财务收月报表、款待分类汇总月报表、欢迎果篮记录表、发票金额统计月报表等。c)分部门汇总一个月以来复印、传真、长途电话、洗衣等自用帐户。
30.与各部门核对有关单据的领、用、存数量，如管家部的洗衣单、杂项确认单，商务中心的杂项确认单等。
篇六：稽核会计岗位说明书 稽核会计岗位说明书
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篇七：采购稽核员的岗位职责 采购稽核员的岗位职责
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篇八：财务部总稽核岗位职责 总稽核岗位说明书
三、工作关系
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职责一：审批各种款项的支出
工作依据(与该岗位工作紧密相关的规范、制度、标准)： 中国远洋物流公司财务管理办法
中国远洋物流公司会计核算管理办法
大连中远物流有限公司预算管理办法
大连中远物流财务工作规范
大连中远物流有限公司资金管理办法
大连中远物流有限公司各项支出管理办法
大连中远物流有限公司租用个人车辆管理办法
大连中远物流有限公司通讯费用管理办法
大连中远物流有限公司差旅费管理办法等有关管理办法
五、工作权力 人事权力：
财务权力：对所有的支出进行审批权
工作权力：对不符合规定的支出拒付权
六、工作责任
对公司每一项成本费用、业务款项的支出负责
七、任职资格
教育程度/经验 1． 学历：大专 2． 专业：财会
3． 工作经验：从事财务工作8年以上
4． 外语语种与水平：能借助工具阅读本专业的外文资料
5． 计算机水平：能使用办公软件和办公操作系统，进行文字、图表、办公信息的处理
业务知识与技能 6． 业务知识：
1．熟悉会计核算、财务管理、成本核算、财务分析等相关知识与方法。2．熟悉财务电算化的相关知识和财务软件。3．熟悉业务整体运作流程。
4．掌握与公司管理有关的税务、法律等基本知识。7． 技能：
1．具备较强的分析、判断能力。
特殊要求 8． 性别：/ 9． 年龄：/ 10．
11． 政治面貌：/ 其他：/
八、关键绩效指标（kpi）票据的规范性
篇九：稽核员岗位职责 稽核员岗位职责
1、办理现金支付工作和内部银行结算业务。
2、正确做好现金和银行日记账。
3、严格按照财务制度规定审核报销票据。
4、保管库存现金和各种票据。
5、清缴各种账务费用。
6、编制内部银行对账调节表。
7、及时向部门领导汇报资金情况。
5.财务稽核工作总结 篇五
(一)完善岗位责任制，落实稽核包片责任，财务稽核工作总结。
1、制定岗位责任制，按照省联社相关管理制度，结合我县实际细化了稽核审计的各种管理制度;实行稽核包片责任制，把全县信用社每个营业网点落实到人到稽核包片，不留死角，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的稽核管理责任制，实行稽核审计责任追究制度，进一步夯实了管理责任，增强了稽核人员工作责任心。
2、年初制定了《2010年稽核审计工作安排意见》，对全年序时稽核、专项稽核和内审工作进行统筹安排，作到稽核审计工作有总体安排意见，季度有分段实施部署，月度有进度和考核，作到任务明确。
3、实行周工作安排和月度例会制度，每周周一对本周的工作内容作出具体的安排，并组织实施到位;每月对每个稽核人员根据周工作安排的工作任务完成情况进行集中汇报，检查落实，查漏补缺，并按照工作任务完成情况严格考核兑现，进一步激发了稽核人员的工作热情和工作责任心。
(二)规范检查行为，细化检查内容。
1、规范稽核检查程序和稽核检查行为。今年以来，稽核审计部对省联社下发的11项稽核审计管理制度再次组织稽核人员认真学习，熟练掌握运用指导稽核审计工作，按照《陕西省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《陕西省农村信用社稽核审计工作质量控制办法》规范稽核检查程序，从编制稽核工作实施方案、下发稽核通知到现场检查，现场检查工作底稿、撰写事实确认书、稽核工作报告、稽核结论到下发稽核整改通知书，规范了稽核审计工作流程，同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案，加强了稽核档案管理工作。
2、对各项检查内容按照“作业式、格式化”进行列表细化，从会计管理工作、财务管理工作、信贷业务操作流程、信贷风险防范、安全保卫工作、内控制度执行以及业务经营真实性等详细制定稽核方案和稽核检查表格，依照稽核方案和检查表逐项开展检查，确保稽核检查工作精细化，不留死角。
3、针对信用社登记簿多、登记不规范和存在顾此失彼的现象，与联社各部门磋商，牵头统一了各类登记簿，印制《xx县农村信用社内控管理登记簿一览表》，发到各网点，统一了制式、规范登记内容和要求，达到了统一规范。
(三)认真做好各项稽核检查工作。
1、组织实施了2010会计决算真实性专项稽核工作，提前介入，超前运作，组织人力全面进行稽核检查，确保真实、准确;得到了上级管理部门组织的真实性大检查的肯定;
2、全面完成全年序时稽核工作任务，工作总结《财务稽核工作总结》。随着稽核审计工作的进一步规范，稽核人员进一步加强对新业务的学习，放弃节假日休息时间，全身心投入到序时稽核检查工作中，集中精力全面完成全县xx个社(部)的序时稽核工作，对xx个重点单位实施了后续跟踪稽核审计和二次稽核审计。全年累计发出稽核现场检查事实确认书xx份，发现存在问题568条，现场纠改223条，限期整改345条，现场处罚xx人次，罚金38000元，发出整改通知书46份，通过后续稽核和各社回执的整改报告看，已基本整改到位。做到扶正纠偏、规范管理、防范风险，并将序时稽核用社制度执行和落实情况，准确做出管理决策，通过强有力监督检查，进一步促进了各项业务规范健康快速发展。
3、根据省联社的通知要求，组织实施了我县农村信用社2010年新增贷款的专项稽核工作，进一步掌握了新增贷款质量，促进了信贷管理工作。
4、对联社财务会计部资金清算中心、信息管理部、业务部、风险管理部等部门执行政策、贷款管理、风险防范、规范流程操作等方面进行了稽核审计和审议评价，进一步规范了管理部门的管理及操作行为。
(四)认真做好各项内部审计工作。
1、由于今年联社加大了岗位交流力度，一次提拔交流xx位社(部)主任、部门经理，因此，在联社领导的重视支持下，稽核审计部集中时间、精力利用一个月的时间，对社(部)主任、部门经理离任及经济责任进行了稽核审计，对任期内的政策制度执行和责任制履行进行全面稽核审计，给予客观公正的评价，全年共实施社(部)主任离任审计xx人次，开展职工离岗审计xx人次，作到了离岗必审计。
2、认真实施财务审计工作。根据联社审计委员会安排，按季组织对全县信用社财务制度执行情况进行稽核审计，集中时间对各社2007年下半年，2010年一至三季度财务管理情况，费用列支的真实性和合规性进行了全面审计，进一步促进和规范了农村信用社财务管理行为。
3、按照联社安排，组织实施对联社后勤管理工作进行了审计，通过审计，暴露出了后勤管理中存在的薄弱环节，对进一步加强和规范后勤管理工作起到了积极的促进作用。
(五)及时准确报送“1104”工程报表，按月准确上报，按季做好监管核心指标分析和监管评级打分，准确预测经营风险。为健全和完善农村信用社的风险监管体系，实现对农村信用社的持续、分类监管和风险预警。一是加强与业务、风险、财务和信息等部门的沟通配合，报表人员加班加点、认真细致，从未出现数据差错，保证了报表的真实性、准确性和及时性，得到了安康银监局的好评。二是按照全新的商业银行监管核心指标口径，按季对资本充足状况、资产质量状况、盈利状况和流动性状况等四个方面23个风险监测指标、70个辅助指标进行计算分析和预警，并计算出监管评级得分，为联社组建农村合作银行提供了详实的指标数据，为领导经营决策和风险管理提供了有效理论依据。三是按照安康银监分局要求，准确、及时、真实报送《日常监管事项报告》，双周五定期报送，从未间断和出现任何披露。
6.财务稽核岗位工作计划 篇六
一、自查目的：为规范各公司财务基础工作，避免同类问题重复发生，通过稽核自查工作及时发现问题，及时整改问题，逐步实现基础工作规范化、标准化。
二、自查方式：各公司设置一名或两名兼职稽核专员，负责所在公司日常财务稽核自查工作，对检查内容可采取普查或抽查（抽查率不低于50%）方式，各公司每季度结束后15日内，向公司稽核检查部上报自查报告。
三、自查项目及权重：会计基础工作及档案管理（权重为20%）、货币资金及资产管理（权重为15%）、会计核算制度执行（权重为10%）、合同管理（权重为10%）、预算执行情况（权重为10%）、资金计划及付款管理（权重为15%）、报告数据准确性（权重为10%）、销售政策执行情况（权重为5%）、经理基金管理（权重为5%）九个方面。
四、自查具体内容及自查标准：
（一）会计基础工作及档案管理自查：包括凭证、账簿管理，报告、合同、文件管理和交接管理。
1、凭证、账簿管理。（本项计分为60分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。）
（1）原始凭证：要求粘贴齐全、合法、有效；
（2）记账凭证编制：要求及时，当天发生的业务必须当天编制记账凭证，记账凭证的编制要以原始凭证为依据，保证记账凭证与原始凭证相符；
（3）记账凭证打印：要求当天编制的记账凭证必须当天打印，并与原始凭证粘贴在一起；
（4）记账凭证审核：要求当天的记账凭证当天审核，审核后要求审核人签字或签章；
第1页，共10页
（5）会计凭证装订：要求在每月5日前将上月记账凭证分类装订完毕，封面记录填写完整并加盖财务专用章；
（6）打印凭证存档的记账凭证与财务软件内的记账凭证必须一致；
（7）会计凭证保管：要求专柜保管，保证齐全，编制清册；（8）会计账簿按总账、现金日记账、银行日记账分类装订成册，明细账按会计科目分类装订，按编制账簿清册；
（9）会计账簿按年立卷，电算化账套需打印纸制账薄，贴具印花税票或取得完税凭证。
2、报告、合同、文件管理。（本项计分为30分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。）
（1）月度会计报告、税务报告、预算执行情况报告、资金会议资料、内部利息报告等例行报告要求保存电子版，会计报表要求在每月十日前打印归档，其他专项报告在定稿后三日内归档；
（2）会计报表要求有编制人员、财务负责人、总经理签字确认，并加盖公章存档；
（3）商品房买卖合同分楼号归档管理；
（4）公司下发的文件按发文部门和发文年限由专人负责分类归档；
（5）银行开户、销户申请要求打印归档（包括内部审批单及银行开户销户申请单）；
（6）凭证等会计档案借出须按规定办理，并有调阅及借出记录；
3、业务交接管理（本项计分为10分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。）
（1）财务人员的调岗或离职有详细的书面交接记录；（2）有相应的监交人。
（二）货币资金及资产管理自查：包括现金库存、现金支出管
第2页，共10页
理，现金、银行日记账管理，银行存款余额调节表管理，业务借款及报销管理，发票、收据、支票及印章管理，应收账款管理、存货、固定资产管理。
1、现金库存、盘点及现金支出管理。（本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。）
（1）是否取消备用金；特殊情况借备用金是否有审批单，审批单是否符合规定；
（2）是否实现了现金零库存；
（3）对于现金支出范围之外和结算起点以上的业务一律使用转账方式支付；
（4）特殊情况支付现金，须按规定审批；（5）不得以白条抵库；（6）不得“坐支”现金。
2、现金、银行日记账管理。（本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。）
（1）现金、银行存款日记账采用订本式账页；（2）现金、银行存款日记账登记及时；（3）按发生额逐日逐笔登记，按日结出余额；（4）记账发生错误采用正确的更正方法；
（5）现金、银行存款日记账要将启用页信息填写完整并加盖印章、贴印花税票或取得完税凭证。
3、银行存款余额调节表管理。（本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。）
（1）银行存款余额调节表由会计编制、出纳复核、财务负责人审核；
（2）银行存款余额调节表编制正确，未达账项分项列示，注明发生的具体日期和内容；不得出现差额倒挤的现象；
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（3）银行存款余额调节表编制及时，当月发生的未达账项要求下月必须处理完毕；
（4）银行存款余额调节表、银行对账单保管齐全有序，于每月10日前装订成册归档。
4、业务借款及报销管理。（本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。）
（1）明确规定借款审批人的权限；
（2）借款审批人严格在权限范围内进行借款审批；
（3）特殊情况下购买材料、业务招待等性质的业务借款在借款之日后的报销日还款或报销，特殊情况不得超过一个月，不得以业务借款的形式支付工程款，不得连续借款；
（4）费用报销需执行集中报销管理规定；（5）借款单需注明用途并专款专用；（6）借款人离职或调动必须还清业务借款。
5、发票、收据、支票及印章管理。（本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。）
（1）专人负责发票、收据、支票的领取、保管、开具及其他业务；
（2）建立发票、收据、支票购买、使用、缴销登记簿；（3）妥善保管各类票据，及时整理归档；
（4）印章执行分管制（财务专用章由财务负责人指定专人保管，个人名章由出纳人员保管）。
6、应收账款管理、存货、固定资产管理。（本项计分为25分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。）
（1）建立资产责任人负责制；
（2）客户逾期还贷扣保证金、一年以上应收帐款按期反馈给销售部门催收，未收回执行法律诉讼程序；
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（3）收款责任人的交接手续完整；
（4）由于客观原因确实无法收回，符合公司坏帐确认条件的应收款项，各公司应在取得核销证据后及时按照规定程序上报公司核销坏帐。
公司所有坏帐核销必须经公司总经理批准同意后，财务部门方可办理坏帐核销手续，并按照税法规定进行有关税务备案事宜。
（5）公司原材料主要是甲供材料，未经公司批准不得甲供材料。公司不设仓库，不储存原材料，特殊情况需储存原材料的，应经公司董事长批准方可办理。
（6）甲供材验收手续完备，建立台帐，并按月对账；（7）建立低值易耗品台帐、固定资产台帐、样板间资产台帐，每半年核对台帐与明细账，并定期做好盘点，盘点表要求保管人或使用人签字确认，根据盘点结果出具盘点报告；
（8）资产调拨必须按规定程序办理调拨手续，并依此进行账务处理；
（9）安排专人每年盘点开发产品，核对销售部台帐与明细账。
（三）会计核算制度执行自查。（本项计分为100分，每发现一处问题扣减3分，该项最低得分为零分。）
1、按制度规定科目要求设置、使用会计科目；
2、编制调整凭证，必须附调账说明，注明调整原因，经财务负责人签字确认后方可进行调整；
3、所有付款凭证（包含费用类凭证）均必须执行会计先编制凭证，出纳方可付款的原则；
4、财务费用入账需由财务负责人签字确认；
5、独立商业、会所、车库、幼儿园等产品是否单设项目辅助账核算；
6、开发主体成本按单体核算，结转开发产品程序符合会计核算
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细则要求；
7、年末编制成本计算单，合理预提外线、绿化、公共配套成本，未签订合同的外线、绿化、公共配套工程按结算会要求计提；
8、应收客户逾期还贷保证金计入应收账款核算；
9、样板间根据建造性质计入开发成本或开发产品核算；
10、按季结息的借款利息应每月预提；
11、收取标书款不得冲减管理费用等费用类科目，工程类罚款不得冲抵开发成本科目；
12、会计报表中往来款明细科目不得以负数列示。
13、年末结账后“本年利润”科目余额为零；
（四）合同及付款管理自查：包括合同审批、签订、执行、结算及合同档案管理。
1、合同审批、签订。（本项计分为45分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。）
（1）合同签订（付款）在预算范围内；
（2）原则上要求必须有质保金,主体完工付款不得超过80%；（3）合同签订要明确发票提供办法、具备廉洁约定条款、指定双方开户行名称及账号，须具备“若在合同签订前乙方开始履行合同义务，乙方承诺接受合同总额20%的处罚，此罚款在第一次工程款支付时开始扣除，罚款完全扣除后方可进行工程款支付”的条款
（4）公司法定代表人不能亲自签订合同的，有书面委托书，财务部留存备查；
（5）对外签订合同必须使用合同专用章；（6）合同文本达两页以上的须加盖骑缝章；（7）不得签订开口合同，不得先施工后签合同；
（8）合同签订是否符合规定审批流程,变更合同是否按原流程审批,是否存在拆分合同未变更原合同现象；
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（9）所有装修工程（样板间装修、售楼部装修、商业及住宅批量装修以及不包括在总包内的公共部分装修）和园林绿化工程必须与实业公司签订总承包合同；
（10）签订关联方合同须由董秘处审批；
（11）财务部设专人保管合同专用章，并建立合同章使用登记表。
2、合同执行、结算。（本项计分为35分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。）
（1）须在合同约定范围内付款，超合同约定比例付款应按制度进行审批；
（2）按新版台帐格式建立合同付款台账，并及时更新，信息填写齐全；
（3）工程结算后应及时核对结算金额，进行账务处理；
3、合同档案管理。（本项计分为20分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。）
（1）建立合同档案，并按项目分期、分成本大项分类归档，合同连续编号；
（2）每一份合同须附合同审批表，合同审批表内容要填写完整，合同结算完毕后需附结算单。
（五）预算执行情况自查。（本项计分为100分，每发现一处问题扣减5分，该项最低得分为零分。）
1、各项支出须在预算范围之内，严禁无预算支出，项目预算应按销售面积单位成本进行控制；
2、财务部须将预算执行情况及时反馈各经济责任中心；
3、及时编制项目分解预算，并按新版台帐格式建立项目预算台账，并及时更新，确保预算金额、付款情况准确无误；
4、预算调整必须报财务管理部备案；
5、定期编制预算执行情况分析报告。
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（六）资金计划及付款管理自查：包括资金计划、付款管理。
1、资金计划管理。（本项计分为40分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。）
（1）每月定期召开资金会议，出具会议纪要并存档；（2）资金会议资料编制及时、数据准确；
（3）付款调整比例在批准额度的20％之外的须报批后支出。
2、付款管理。（本项计分为60分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。）
（1）出纳付款审核付款审批单手续、收款单位与发票单位、合同签订单位一致，发票完整；
（2）预付款需履行预付款审批手续，并取得对方营业执照复印件（加盖公章）；
（3）委托付款需签订委托付款三方协议，无法签订三方协议时，须委托方出具“委托付款证明”，提供委托方营业执照复印件、法人身份证复印件，经所在公司总经理、财务负责人及总公司分管领导批准后方可付款；
（4）500万以上付款报董事长审批，取得资金划拨令；（5）付款需在资金计划额度内支付，合同付款须符合合同约定；（6）支付工程进度款，需附工程形象进度合格工程量确认表；（7）工程结算付款，需同施工单位核对帐务，施工单位确认后，经工程部经理、项目经理、分管副总、总经理审批后财务挂帐，再付款；
（8）工程质保金支付经物业部门确认工程无问题后审批付款；（9）付款时必须扣除为施工单位代垫（如水电费、甲供材超供等）、代付款项（代垫劳动统筹保险、安全文明措施费）和对施工单位的罚款等应扣款项；
（10）工程付款需执行集中付款管理规定。
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（七）销售政策执行情况自查。（本项计分为100分，每发现一处问题扣减5分，该项最低得分为零分。）
1、按照公司批复价格执行；
2、优惠使用符合公司规定；
3、不存在越权优惠的现象。
（八）经理基金管理自查。（本项计分为100分，每发现一处问题扣减3分，该项最低得分为零分。）
1、基金借支需填写预支审批表；
2、财务核销应获得执行委员会签批的核销单；
3、基金开支用途合规：开拓费、薪资补贴、员工奖金、特殊奖励、节日费用；
4、核销及时，分公司经理每季度述职时、预支金额单笔达到经理基金年初总额的1/
5、未核销金额累计达到年初总额的1/3时；
5、基金账务处理必须合理、规范。
（九）报告数据符合性自查。（本项计分为100分，每发现一处问题扣减3分，该项最低得分为零分。）
1、报告编制及时、准确，按时上报；
2、各项报告之间勾稽关系复核无误。
五、自查结果考评与奖罚：
1、《稽核自查报告》于每季度结束后15日前上报公司稽核检查部，凡没有按时上报的公司，每延误一天，对稽核员罚款100元，对财务负责人罚款200元，依次类推。
2、稽核部定期对各公司上报的稽核自查结果进行逐项复查，如发现存在未认真自查虚假上报自查报告的，将对稽核员和财务负责人进行严厉处罚。
3、根据稽核部复查、检查结果，对排名前三位的公司财务部进行奖励，对排名后三位的公司财务部进行处罚。
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4、各公司财务部对检查存在的问题要彻底整改，以后不应出现同类问题。在下次检查中，对仍存在上次检查中的同类问题，每发现一项同类问题，对所在公司加倍处罚。
六、附则
1、本制度由公司稽核检查部负责培训和解释；
2、本制度从下发之日起执行。
7.财务稽核岗位工作计划 篇七
1 供电企业财务稽核的意义
财务稽核工作是强化财务内部控制的一项重要工作, 包括财务管理和经营的过程, 同时还能对企业的经营管理自诊自医。在供电企业中, 财务稽核工作在提高财务管理水平的同时还能从中发现管理上存在的各种问题, 并提出针对性和建设性的意见, 从而提高财务管理水平。对于供电企业中有可能发生的各种风险, 财务稽核工作也有一定的防范性和预防性。为企业按照分工合作、科学管理的原则来防范财务风险, 也更好的建设财务风险管理体制。财务稽核包括财务稽查、财务复查, 财务稽核人员通过对财务管理和经营管理进行稽核, 可以发现企业经营管理中存在的问题。
所谓的供电企业财务稽核是指供电企业的一种自查、自审的工作制度, 以便对存在的问题作出改进的意见和建议, 使其得到更好地强化和工作质量、水平, 同时通过稽核人员的严谨工作在规范供电企业管理制度的同时使其保证经济事项的当事人添置相关凭证的真实有效性和会计核算过程账务处理的合理、合法性, 进而完成企业的各项经济指标, 使得在坚决执行了国家财经制度和政策法规的同时也保证了单位的财务管理制度。也体现了财务稽核工作上到国法、国规;下到企业财务的广泛性和真实性, 表现了其能准确、及时、全面的反映并监督电力企业经济事项的意义。
2 财务稽核在供电企业管理中的应用
(1) 通过培训加强专业人才的素养。在供电企业的管理中, 通过对审计方式的改进, 使对财务的审计工作得到基础的保障。然后通过培养审计人员的专业素养, 不但对完善审计制度有着重要的作用, 还可以起到提高审计工作质量、加强财务管理、增强财务执行能力。在对聘请的审计师、企业内部财务、审计、基建部门和其他专项技术人员的培训, 来强化稽核工作人员的建设, 并对其企业的年度计划开展关于财务稽核工作的针对性培训, 增强稽核人员对稽核工作的知识储备和更新能力, 从而提升稽核工作人员的相对业务水平和工作思路。
(2) 通过提升财务稽核水平完善稽核制度。通过提升供电企业的财务执行能力、加强会计基础管理来更好地完成财务稽核工作, 并根据岗位稽核和制度稽核来完善企业财务管理的监督和企业内部管理机制的健全。根据企业年度计划有针对性、计划性的开展财务稽核的专项工作。通过对财务稽核人员知识储备、原有观念的更新、专业素养的提升来不断地完善稽核制度。
(3) 对财务稽核工作的周密计划。在稽核工作团队挑选合适的人员是保证完成精心组织和周密计划的稽核工作前提。了解稽核工作单位的实际情况和工作关键点、明确重点内容、缩小抽样范围、提高稽核工作效率, 是稽核实施阶段的重要条件。
(4) 实施专项财务稽核。在实施专项财务稽核过程中, 要确定财务稽核项目内容, 根据其业务特点制定相应的计划和方案。根据财务稽核的中心和方向, 对业务内容作出相关的测试, 以便于提高工作效率同时保证了工作质量。
3 财务稽核工作的操作程序
(1) 供电企业的会计事前财务稽核
首先保证外单位开具的发票及收据的合法性、财务报销标准、财务收支范围等。具体表现为:发票上税务部门、财政部门的公章真实性;发票上是否存有外单位的收款专用章;发票内容的真实有效和齐全;购物时, 则注意发票上的验收人、物资部门的入库凭证、计算机录入处理、填写记账凭证。其次则是出纳与会计所填制的凭证上经济业务的用途, 与原始凭证是否相符;报账手续、附件内容是否齐全等之后进行稽核。
(2) 稽核大事前监督
各单位的预算及预算使用情况和执行情况是供电企业必须开展的财务稽核工作。如出现需要追加预算的时候, 需要其部门领导提出书面申请交由主管领导批准后, 由财务审批后统一发放。由此可保证财务收支预算的合法、合理性。在执行工程、购物合同时, 要保证合同中法人和单位名称、代理姓名、付款方式、开户银行、账号的真实性合规性;货运接收、验收及设备试用手续的完备, 才能按照合同执行放款。对于建筑项目的稽核, 要随时关注其进程, 以预防即时拨款, 发挥稽核人员的控制、监督职责, 以便工程竣工后的验收。
4 总结
供电企业财务稽核是保证“反腐倡廉”和纠正“四风”的重要武器, 其基础的工作性质, 在提供准确、完整、及时的会计信息的同时也为企业的经营管理起到了改革和发展的重要作用, 为我国经济社会的发展做出重大贡献。加大稽核人员的建设和稽核规律, 在提高供电企业财务管理的综合竞争能力方面做出了巨大贡献, 保证了供电企业的可持续发展。
摘要：财务稽核工作是提高财务管理的重要手段, 财务稽核是供电企业管理中的重要工作。从供电企业的可持续发展角度来说, 财务稽核工作在让企业健康发展、正常运行的前提下, 还能预防并惩治腐败, 有着重要的现实意义。供电企业要在企业改革的过程中不断地提升其综合竞争力和集团化运作, 加强财务稽核工作的能力是必要的条件。
关键词：新时期,财务稽核,供电企业管理
参考文献
[1]王栋梁.财务稽核在电力企业管理中的应用分析[J].财会研究, 2015 (01) :209.
8.基于电子化的财务稽核浅析 篇八
关键词：财务稽核；电子化财务稽核
中图分类号：G475 文献标识码：A 文章编号：1671-864X（2015）05-0193-01
一、概述
财务稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。狭义的财务稽核主要指对凭证、账簿、报表的审核，做到账实、账证、账表、表表相符，即主要是审核会计核算、会计基础工作及财务收支数据的合规性与合理性。广义上的财务稽核不仅包括狭义稽核的内容，还包括对预算管理工作的审核和对有关财务会计内部控制的稽核。可见财务稽核可以检验内部财务会计控制系统的有效性，防止会计核算工作中存在的差错和人员的舞弊行为，有利于切实完善企业在经营活动中的内部控制。
电子化的财务稽核系统是指将信息技术和财务稽核理论充分结合，从支持财务管理要求的角度出发，建立财务稽核模型，对财务相关业务及时进行稽核，并通過流程审批将需要稽核调查、稽核整改、白名单、上报审批的业务发送至相关管理人员进行处理，以督促相关业务人员在开展工作时必须遵循规范性、准确性、及时性等管理要求。
电子化的财务稽核系统目前在国内还没有普及应用，不过有理由相信电子化的财务稽核必将成为会计工作发展的必然趋势，本文就如何建设财务稽核系统提出一些建设思路。
二、系统建设初探
财务稽核系统在功能上应该覆盖基础设置、疑点汇总查询、监控分析、稽核调查业务、稽核整改业务等功能，实现根据疑点内容直接追溯财务管理等系统的业务明细，及时发现业务数据是否合规，对于不合规业务分析原因提交业务人员处理，起到事前事中控制作用，提高业务人员工作效率，降低业务差错率，为管理层决策分析提供数据支持，下图是财务稽核模型示例。
财务稽核系统的设计基于财务稽核业务模型，主要设计思路是通过数据抽取工具将业务系统的和财务相关的业务数据抽取到数据仓库中，财务稽核系统根据财务管理要求配置的稽核规则周期性地检查相关业务数据，出具相关工作疑点清单，财务稽核人员根据疑点清单进行调查、督促被稽核人开展整改工作。
财务稽核系统通过各财务相关业务系统提供的界面链接向财务稽核人员提供疑点的业务追溯功能。
三、系统主要功能
财务稽核系统主要的功能有：基础设置类功能、稽核业务功能、查询统计等功能，以下进行展开说明。
1.基础资料。
包括稽核主题、稽核项目、稽核业务类型、规则参数、业务系统地址、业务追溯地址等进行设置，使稽核业务能够进行，以下举例如下：
稽核主题设置主要对财务稽核项目进行分类，使疑点汇总查询能够根据该分类进行汇总显示。
稽核项目是具体的需要稽核的财务指标，通过设置稽核项目设置，可以获取需要稽核的数据。
稽核业务类型设置主要对财务稽核业务流程进行控制，使稽核调查流程、稽核整改流程等稽核业务能够根据该设置要求运行。
规则参数设置主要对财务稽核业务规则参数进行控制，使稽核调查流程、稽核整改流程等稽核业务能够根据该设置要求运行。
2.稽核业务。
包括疑点监察、稽核调查、稽核整改等三类业务功能，以下加以说明：
疑点监察是指系统根据稽核规则自动生成需要检查的问题列表，对那些虽不符合财务稽核规则要求，但属于正常现象、可以不进行处理的疑点记录纳入白名单，领导对白名单进行审批，若不同意则仍纳入稽查处理，然后统一下达稽核任务。
稽核调查是指稽核员收到稽核任务后，根据被检查单位及稽核事项，将稽核疑点生成若干稽核工单，并在稽核工单的“稽核结论及其依据”处填写稽核处理的意见，然后将稽核工单指派到相关人员处理。被稽核单位相关人员收到发来的稽核工单，针对“稽核结论及其依据”填写“被稽核单位情况说明”，并反馈。稽核员收到说明情况的稽核工单后，对需要整改的稽核工单填写整改意见，然后提交审批。
稽核整改是指被稽核单位相关人员接收需整改的稽核工单后进行整改，整改完成提交审批。
3.查询统计。
稽核查询包括稽核疑点汇总查询、疑点业务追溯查询等功能。
疑点汇总查询方便管理人员及时发现问题的数量、问题的类型、明细问题清单等。疑点汇总查询提供所有稽核单位、所有稽核主题、全年各个月份的监控数据。
疑点业务追溯查询可以穿透查看明细稽核项目、明细疑点清单信息，以及追溯查询明细业务信息。
四、系统建设的意义
该系统建设的意义主要表现在以下几个方面：
1.通过财务稽核系统，企业可以发现内部会计核算工作中存在的问题，并相应进行及时整改，使会计核算业务进一步规范化，从而全面提高企业会计管理工作水平。
2.通过财务稽核系统，企业经过一系列的稽查、复核、整改、验收业务处理，可以发现经营管理过程中存在的问题，并提出整改意见，从而不断提高企业经营管理水平。
3.通过财务稽核系统的预警机制，企业可以极大地提高财务风险的防范能力。
参考文献：
[1]闫战伟 企业内部财务稽核探析，《中国管理信息化》2011年第2期。
[2]顾晓安 公司财务预警系统的构建，《财经论丛》2000年第4期。
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