审计报告短期借款（10篇）
1.审计报告短期借款 篇一
《短期借款合同》
甲方：
身份证号：
地址：
电话：
乙方：
身份证号：
地址：
电话：
甲、乙双方本着平等自愿、诚实有信的原则，经过协商，同意乙方向甲方的借款请求，现确定借款合同内容及双方责任义务如下，保证共同遵守。
第一条 定义
本合同所称的短期借款系指由甲方提供人民币资金，拆借给乙方使用，使用期限为的借款行为。
第二条 借款内容
2.1 借款金额为（大写）（小写）
2.2 借款期限为日；
自年月日 至年月日。
2.3 借款用途为。
2.4 本借款合同的借款利率为%。（年化）
2.5 甲方以转账的形式将借款划至乙方账户，到期日时，乙方以转账的形式偿还借款至甲方账户。双方的银行账户如下：
甲方：银行账户：开户行：
乙方：
银行账户：开户行：
第三条 甲方的声明与保证
3.1 甲方提供的借款资金是其合法拥有，自主支配的资金。
3.2 甲方依据中华人民共和国法律法规及其内部规章制度等有权从事本合同项下的活动。
3.3 签署和履行本合同是甲方真实意思表示，甲方就
此已依法或依公司规章规定履行了全部审批手续，获得了所有必要的批准和授权。
3.4 甲方在双方共同签署本合同并在完成乙方房产抵押手续后，保证将借款金额以转账形式划至甲方账户。
第四条 乙方的声明与保证
4.1 乙方系中华人民共和国境内合法公民，具有独立的民事行为能力。
4.2 乙方承诺借款用途合法合规，不得违反中华人民共和国的相关法律。
4.3 乙方保证在借款到期日将严格按照本合同偿还甲方借款金额，以转账形式划至甲方账户。
第五条 甲方的权利与义务
5.1 甲方有权保管双方约定的材料，在保管期间有义务确保材料的安全性，如发生遗失或损坏，由甲方负责赔偿由此产生的经济损失，损失的判定由双方协商；约定保管之材料如下：
5.2 当乙方偿还了甲方借款后，甲方最迟于第2日将
5.1中所保管的材料归还给乙方，并由乙方进行材料签收。
第六条 乙方的权利与义务
6.1 乙方如在借款期间需要约定中由甲方保管的材料，可以向甲方提出使用要求，在甲方同意下可以使用相关材料。
6.2 乙方如使用相关由甲方保管的材料时，不得损害甲方的利益，不能将准备用于偿还甲方的资金挪去他出。
第七条 使用法律
本合同使用中华人民共和国法律。
第八条 争议的解决
凡因本合同发生的及与本合同有关的任何争议，甲乙双方应协商解决；协商不成的，双方均同意采取以下方式解决：
向甲方或乙方所在地人民法院提起诉讼。
第九条 其他
9.1 本合同未尽事宜，甲乙双方可另行达成书面协议，作为本合同的附件。本合同的任何附件、修改或补充均构成本合同不可分割的部分，与本合同具有同等法律效力。
9.2 双方如若有其他约定如下：
9.3 本合同正本一式叁份，甲方贰份，乙方一份；若有居间方，则甲方一份，乙方一份，居间方一份。
甲方：乙方：
日期：日期：
2.短期借款合同 篇二
此笔贷款用于借款方经_________(批准单位)_________号文批准的_________项目。上述的有关批准文件应作为此贷款合同的附属文件交贷款方存档备查。此笔贷款的用途是唯一的，借款方不得在此贷款合同规定之外的任何项目上使用。
第四条贷款期限
自贷款方第一笔拨款之日起至借款方全部还清本息之日止，共计_________个月(_________年)。
第五条起息日与到期日
起息日：本贷款合同项下全部或部分资金自贷款方帐户划出之日为该笔资金的起息日，自该日起对划出的资金开始计息。
到期日：本贷款合同项下的到期日为借款方将偿付资金汇至贷款方帐户之日。如借款方在规定的到期日未能将规定偿付的金额划至贷款方帐户，则按逾期处理，借款方应按规定支付逾期利息。
第六条利率与计息结算
1.贷款利率：本贷款利率为月息_________‰。在本合同有效期间，如遇_________银行调整利率或变更计息办法，自其公布或生效之日起，本贷款上述利率或计息办法亦作相应调整，并以贷款方通知为准。
2.计息结算：利息按贷款实际发生额每_________个月结算一次。上半年三月二十日、六月二十日，下半年九月二十日、十二月二十日为固定结算日。借款方在结算日应偿付的本息如未能如期划至贷款方帐户，则贷款方自将未偿部分金额转入本金复利计算。
第七条费用
1.手续费：本合同规定贷款方将向借款方收取贷款手续费。手续费率为本合同贷款总额的`_________%;贷款手续费借款方应于第_________个计息结算日一次性支付，支付形式与该期支付的本息支付方式相同。
2.承诺费：贷款方有权在提款期内向借款方收取承诺费。承诺费费率为年率_________;承诺费起算日为_________，并在_________日计收。计费方法：以三百六十天为一年，按未提金额和实际未提天数计收承诺费。承诺费由贷款方主动从借款方存款账户中扣收。
3.管理费：借款方应在第一次提款时按合同借款金额的_________%向贷款方一次性支付管理费，管理费以人民币支付(以支付当日国家外汇管理局公布的外汇中间价折算)。
4.凡因签订与履行本合同及其附属文件而发生的其他费用均由借款方承担。
第八条计息宽限期
本合同规定该笔贷款每笔发生额自起息日起有_________个月的计息宽限期，即自起息日起有_________个月不支付利息。宽限期内利率不变，但遇结息日时不复利计算。宽限期结束后自第_________个月开始正常计息，如该月有固定结算日，则自起息日起至该固定结算日止的全部利息在该日支付;如该月无固定结算日，则该月的_________日定为宽限期后的第一个结算日，结算方法与固定结算日相同。
第九条固定资产保险
该固定资产贷款项下形成的固定资产由借款方负责向保险公司办理财产保险。无论是人为或自然等任何原因引起的固定资产灭失或损坏，均不影响本合同的法律效力，借款方不得以任何理由拒绝向贷款方支付贷款本息和有关费用。
第十条贷款的拨付和作用
贷款方在本合同规定的用途和金额内，按照借款方提供的、经借贷双方协商同意的用款计划，逐笔核贷，供给资金。借款方须于每次用款日前_________天以电报(加注双方确定的编码)或信函(信托放款支付凭条)方式通知贷款方用款的具体日期、金额。贷款方接到上述通知后，即按要求用款日期、金额将款项以电汇方式划拨至借款方_________在_________行开立的人民币第_________号帐户内。借款方须在发出上述用款通知的同时即将签字、盖章的贷款借据寄贷款方。
借款方须按用款计划用款。如延迟用款，除须于该次计划用款日前_________书面通知贷款方外，借款方将对延迟用款金额部分自延迟之日起，按实际延迟天数，收取本贷款利率之50%的承担费。如延迟天数超过_________天，贷款方有权终止贷款，并保留立即对已贷款部分本息的追索权。
3.个人短期借款合同 篇三
第二条借款用途：外汇贷款用于
________________________________________
第三条贷款期限：本期贷款起于______________________________________________________
第四条借款利率：本期借款年利率为______%，乙方按季度收取利息。甲方未按期支付利息的，转入贷款本金复利。合同履行期间，国家调整利率或者变更计息方式的，按照国家规定执行。
第五条贷款用途：本合同签订后，甲方应向乙方提供订单卡作为付款依据。甲方授权乙方凭相关进口部门的付款确认通知主动从贷款账户付款。甲方委托乙方从贷款账户中扣除以外币计算的保险费和外国银行手续费。付款通知&rdquo发给甲方。
第六条偿还贷款：甲方保证在本合同约定的贷款期限内，按照还款计划以相同的外币偿还贷款本息(如以其他可自由兑换的外币偿还，则按还款日外汇交易报价折算为所借外币)。还款计划附后。
第七条还款保证：一旦甲方不能按期偿还贷款本息，担保单位应承担偿还本息的责任。
第八条违约责任
1、如甲方未按计划使用款项，乙方应就少用或多用部分支付2%承诺费。乙方因自身责任未能按付款计划提供贷款，向甲方支付2%的违约金。
2、如甲方未按合同规定使用贷款，乙方有权停止或收回全部或部分贷款，对挪用的贷款按原贷款利率加收100%的罚息。
3、如因不可抗力导致甲方在贷款终止日未能足额还清本息，应在到期日前十日向乙方申请展期。经乙方同意，双方共同修改原合同贷款期限，重新确定相应的贷款利率。未经乙方同意，甲方未按期归还贷款的，乙方有权从甲方在任何银行开立的账户中扣划，自到期之日起，对逾期贷款按借款利率加收30%的利息。
第九条其他规定
1、有下列情形之一的，乙方有权立即或限期停止发放贷款并收回已发放的贷款。
(1)甲方向乙方提供的信息、陈述和材料不真实；
(2)与第三人打官司败诉并支付赔偿金后，甲方无法向乙方偿还贷款本息；
(3)甲方总资产不足以抵销其总负债；
(4)甲方保证人违反或丧失保证中约定的条件。
2、乙方有权对贷款使用情况进行检查和监督，甲方应向乙方提供相关报告和资料。
3、甲、乙任何一方如欲变更本合同或本合同中的某一条款，必须事先书面通知对方，本合同中的所有条款在双方达成一致之前一直有效。
4、甲方提供的贷款申请、工贸合同(或协议)、贷款及还款计划等与本合同有关的书面材料均为本合同不可分割的组成部分，与本合同具有同等法律效力。
甲方：
乙方：
4.2008短期借款合同(制式) 篇四
甲方（出借人）：乙方（借款人）：丙方（保证人）：丁方（保证人）：
乙方向甲方申请短期借款。根据《担保法》，《合同法》的有关规定，经甲、乙、丙、丁四方协商一致，特订立本合同，共同遵守。
第一条 借款币种和金额：（元）。
第二条 借款期限及付款时间：
借款期限为：天，即从年月日至年月日止。
付款时间：乙方向甲方出具借款借据后，甲方于本合同生效之日将全部借款划转到乙方指定账户，全称：号：，开户行。
第三条 借款利率结算方式：月息‰，计。到期与本金一并支付。
乙方应按期偿还借款本息，如未按规定时间归还，乙方应承担自逾期之日起至全部款项付清之日每日按全部款项的千分之五向甲方缴纳违约金以及甲方实现债权的费用（包括甲方为主张权利所发生的诉讼费、律师费、交通费、公证费、评估费、执行费等）。
第四条 保证条款
本合同项下借款由丙、丁方同意连带责任保证，保证范围为借款-1-
本金及利息、违约金以及甲方实现债权的费用（包括甲方为主张权利所发生的诉讼费、律师费、交通费、公证费、评估费、执行费等）。
第五条 本协议一式两份，甲、乙双方各执一份，自甲、乙、丙三方签字、丁方盖章并法人签字后生效。甲、乙双方所执合同具有同等法律效力。如发生纠纷，双方协商不成，向泰安市中级人民法院提出诉讼解决。
甲 方：
丙 方：
5.短期借款核算内容与合同 篇五
短期借款的核算主要包括三个方面的`内容：
第一，取得借款的核算(企业从银行或其他金融机构借入款项时，应签订借款合同，注明借款金额、借款利率和还款时间等);第二，借款利息的核算;第三，归还借款的核算。
短期借款一般期限不长，通常在取得借款日，按取得的金额入账。短期借款利息支出，是企业理账活动中为筹集资金而发生的耗费，应作为一项财务费用计入当期损益。由于利息支付的方式不同，其会计核算也不完全一样。若短期借款的利息按月计收，或还本付息一次进行，但利息数额不大时，利息费用可直接计入当期损益;若短期借款的利息按季(或半年)计收，或还本付息一次进行，但利息数额较大时，则可采有预提的方式按月预提、确认和费用。
6.审计报告短期借款 篇六
1、企业概况：法人情况、开业时间、企业形式、隶属关系、经营范围、主要分支机构、经营方式等；
2、经营及财务状况：近两年产值、损益状况，同业排位情况，资产、负债状况及需说明的主要问题；
3、施工业绩：近三年已完工、正在施工和将要开工的主要工程项目名称、建筑面积等情况；
4、资金需求：向银行借款的原因、用途、金额和期限；
5、借款方式和还款来源：借款拟采取的方式（保证贷款、抵押贷款或质押贷款），还款计划及资金来源。
（二）工商行政管理部门核发的营业执照副本及复印件，税务管理机关核发的税务登记副本及复印件；
（三）财政部门或会计师事务所核准的借款前一年度的财务报告、借款前一个季度的财务报表；
（四）施工企业施工资质等级证书复印件，对外承包工程企业的批准文件；
（五）与项目业主签订的主要工程合同及复印件；
（六）采用抵（质）押方式贷款的，需提供抵（质）押物清单和产权证明文件，有处分权人同意抵（质）押的证明文件；
7.借款申请报告 篇七
授信申请报告
尊敬的望城农商行含浦支行：
长沙路通机械设备有限公司成立于2003年2月25日，注册登记地址为长沙市工商行政管理局雨花分局，公司类型为：有限责任公司，注册号为：***，公司注册资本为：300万元，法人代表符炼，公司主营业务为：经营范围：机械、机电产品的设计、制造；公路、桥梁、交通设备和设施的设计、制造；钢结构件的设计、制造；电子衡器、电子地磅、秤及配件、计算机软硬件的研发、销售；电子产品、机床附件、汽车配件、五金交电、建材的生产、销售；生物科技的研发。，公司是一家专门从事机械设备制造的企业。注册地址为长沙市雨花区奎塘大塘路6号。
公司目前主要从事钢板机座、钢结构加工业务、公司厂址位于长沙市暮云工业园内，占地32.86亩，其中10.39亩用于生产，目前公司主要为南车株洲电机有限公司（以下简称“南车株洲电机”）和长沙电机厂有限责任公司（以下简称“长沙电机厂”）生产高压电机、油田电机、节能变频电机和风力发电机机座，曾协同南车株洲电机完成新疆喀什3,000兆瓦风力发电机的机座制造；为湖南路桥建设集团公司（以下简称“湖南路桥集团”）生产相关机械设备及钢结构件，曾参与完成的项目包括铜陵长江大桥、福建宁德下白石大桥、岳阳洞庭湖大桥、湘西矮寨大桥等。2014年我公司计划扩大生产经营规模，特向贵行申请授信1500万元，授信主要为我公司日常经营周转，申请授信期限3年。
望贵行批准！
申请人签章:
法人代表签字：
8.工程借款报告 篇八
重庆军代局：
重庆建发工程建设监理有限公司：
按照2010年1月8日《重庆军代局机关经济适用房园林景观及附属工程进度专题会》的进度要求，我司在春节前必须完成负二层车道主体剪力墙及上中庭硬质铺装和部分绿化项目，我司组织相关技术人员进行了认真的分析，按上述工程进度节点进行了周密的部署，现各项施工工作已全面铺开，确保在2010年2月10日前按时完成上述工程进度。
本月即将支付的款项为2009年12月的进度款，但由于春节放假的特殊性，下次进度款的支付时间应该在2010年3月底，而届时我司完成的实际进度为：上中庭全部硬质铺装、上中庭全部绿化、上中庭全部围墙、下中庭全部主体建筑封顶、下中庭全部挡墙、下中庭公路、人行步道、下中庭大门、下中庭排水管网等工程项目，完成的工程量将占总工程量的70%。这样我司实际将垫资2010年1月、2月、3月近3个月的工程款约300万元。
现春节临近，现场施工民工工资支付较多，如不及时支付工资难以留住民工队伍。由于抢工期现场施工全面展开，工程用材 1 料需及时采购进场，工程材料采购量大增，各材料商在春节前一概现款现货，这样大的资金压力我司确实无法承受。
鉴于如上具体情况，为确保按期完成上述进度目标，我司恳请贵局借支2010年1、2、3月的部分工程进度款260万元，在此我司表示衷心的感谢，并郑重承诺将按时完成上述工程进度。特此报告
重庆致盛建筑园林景观工程有限公司
9.借款报告 篇九
尊敬的公司领导：
**项目现在完成工程量50%左右，但根据与甲方签订的合同，未达到甲方支付工程款的条件，项目部资金压力较大，目前已与甲方沟通在端午节前后支付一部分工程款。现项目拟申请向公司借款，具体报告如下：
一、项目资金状况
目前，项目资金余额0.5万元，外部实际欠款**万元（其中账面欠款**万元、应列未列**万元），业主实际欠款**万元（其中账面欠款**万元、应计未计**万元）。
二、借款事由、金额及资金支付计划
项目部计划支付4月工资**万元、支付个税及增值税**万元、支付劳务款**万元、支付租赁款**万元、支付材料款**万元、支付其他费用**万元。现特向公司申请借款**元（大写：**）用于支付上述款项。具体资金支付计划详见附件。
三、还款资金来源及计划还款时间
待本次业主计价支付工程款后，再归还借款。
呈请公司领导批示。
中铁**局集团**有限公司 ****项目部
10.短期借款业务的会计处理 篇十
-------------------------编辑:王菲 文章来源：会计网校哪个好新浪
短期借款的核算主要涉及三个方面：第一，取得短期借款的处理；第二，短期借款利息的利息；第三，归还短期借款的处理。
（1）取得短期借款的处理
企业从银行或其他金融机构借入款项时，应签订借款合同，注明借款金额、借款利率和还款时间等。取得短期借款时，应借记“银行存款”科目，贷记“短期借款”科目。“短期借款”科目应按债权人以及借款种类、还款时间设置明细账。
例1：某企业1月1日向建设银行借入偿还期为9个月，月息为6‰的借款100000元。应编制如下会计分录：
借：银行存款 100000
贷：短期借款 100000
（2）短期借款利息的处理
这是短期借款的会计核算重点。掌握三点：一是利息的支付时间。企业从银行借入短期的利息，一般按季定期支付；若从其他金融机构或有关企业借入，借款利息一般于到期日同本金一起支付。二是利息的入账时间。为了正确反映各月借款利息的实际情况，会计上应根据权责发生制原则，按月计提利息；如果数额不大，也可于实际支付月份一次计入当期损益。三是利息的核算账户。短期借款利息一律计入账务费用，预提利息的，应付利息在“预提费用”账户中核算，不通过“短期借款”账户。利息直接支付的，于付款时增加财务费用，并减少银行存款。具体有以下两种方法。
①预提法
按照权责发生制原则，当月应计提的利息费用，即使在当月没有支付，也应作为当月的利息费用处理，应在月末估计当月的利息费用数额，进行预提，借记“财务费用”科目，贷记“预提费用”科目。在实际支付利息的月份，按已经预提的利息金额，借记“预提费用”科目，按实际支付的利息金额与已经预提的利息金额的差额（即尚未计提的部分），为当月应负担的利息费用，借记“财务费用”科目；根据实际支付的利息金额，贷记“银行存款”科目。在实际支付利息的月份，也可以根据实际支付的利息借记“预提费用”科目，贷记“银行存款”科目；月末再调整预提费用的差额，借记“财务费用”科目，贷记“预提费用”科目。采用月末调整预提费用差额的方法，能够在预提费用明细账中全面反映借款利息的预提和支出数额。
例2：根据例1的资料，该企业采用预提法进行利息费用的核算。编制会计分录如下：
预提利息费用（每季的第一、第二个月）
借：财务费用——利息支出 600
贷：预提费用 600
每季支付季息（第三个月）
借：预提费用 1200
财务费用——利息支出 600
贷：银行存款 1800
每季也可以在实际支付借款利息时：
借：预提费用 1800
贷：银行存款 1800
同时：
借：财务费用 600
贷：预提费用 600
②直接摊销法
在短期借款的数额不多，各月负担的利息费用数额不大的情况下，也可以采用简化的核算办法，即于实际支付利息的月份，将其全部作为当月的财务费用处理，借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”科目。一般来说，企业的所得税应于年末决算，采用这种方法不会对所得税的计算产生影响。但在年末如果有应由本年负担但尚未支付的借款利息，应予预提，否则会影响所得税的计算。
例3：根据上述例1的资料，该企业采用直接摊销法进行利息费用的核算。编制会计分录如下：
每季支付利息时：
借：财务费用——利息支出（100000×6‰×3）1800
贷：银行存款 1800
（3）归还短期借款的处理
企业在短期借款到期偿还本金时，应借记“短期借款”科目，贷记“银行存款”科目。
例4：根据上述例1的资料，若利息已支付，归还借款本金时，作如下分录：
借：短期借款 100000