物业公司财务核算及流程规范

2024-09-09

物业公司财务核算及流程规范（精选8篇）

1.物业公司财务核算及流程规范篇一

对于物业公司而言，要切实对财务管理与会计核算工作不断强化，调整与改进现行的财务管理体系，从而推动物业公司稳定发展。

一、物业公司财务管理及会计核算中存在的问题

1.财务管理与会计核算仍在初级阶段

财务管理与会计核算在企业中都属于核心部分，企业业绩如何完全取决于财务管理水平。物业管理行业是最近几年才兴起的一个行业，目前仍在初级发展阶段，大部分企业对财务管理的突出作用认识不足，现行的财务管理体系也缺乏完善性，实际效率不佳。

2.财务管理与会计核算方面的问题

会计管理基础工作薄弱。建账速度缓慢，未严格根据相关的会计制度对各类账目进行分类。原始资料的真实可靠性低，用于会计核算的基础资料不齐全，常出现打白条的情况，会计资料的手续不健全，部分关键性业务缺乏必要的合同;会计科目使用缺乏合理性，未清晰的划分资本性支出与收益性支出的概念;缺乏一套定期清查盘点财产的制度，或者实际存在该制度，但执行力不够。以上种种现象将严重影响到会计核算的准确性、规范性，无法将企业会计信息真实全面的反映，这无疑阻碍了会计报表使用者的正常作业。

管理资金力度有待提高。当前，资金紧缺已经是物业管理中常见的一种问题，其无论是资金来源还是资金数量均十分的有限，具体项目涵盖了：启动资金、维修资金、经营性收入、管理服务费。一般情况下，物业公司属于中小企业规模，注册的资金并不多，资金实力薄弱，银行认可的不动产数量较少，很难向银行贷款。

成本核算方法太过单一。关于成本核算，公司财务部门常常是以集中核算为主，设置二级明细科目，相关职能部门与管理部门未参与成本核算活动中，通常是设置收支总账。物业公司的管理与服务涉及面广，一个公司可对数十个小区进行管理，服务事项众多，所以必须精细化的对小区服务成本进行管理，结合具体的.项目与类别明确匹配的明细分类账、辅助核算账，以保证决策层的科学决策具有有力的依据，达到企业管理需求。

会计核算体系缺乏统一性国。由于物业公司的发展时间在我国还较短，所以实行的会计核算制度缺乏统一性，公司进行会计核算过程中，未充分掌握会计核算制度中规定的要求。此外，公司当前采用的会计核算管理制度不够严谨，为了在市场上更好的发展，公司应加强会计工作，构建一套行之有效的会计核算体系，以保证财务管理水平及效率。

成本管理方法滞后。传统成本管理的重心主要是实现预期的规模效益;增强与供货商谈判的能力，节约企业成本;由财务部门对费用有效控制，降低预算与开支。从上述中可以看出，关于成本因素方面未进行深入的考虑，成本降低未涉及到根源，依旧处于初级阶段中，仅在企业内部实施成本管理，而对于供应与服务方面的成本管理甚少考虑，企业的市场形象与品牌效应关注的很少，缺乏有利于企业全面发展的途径，也没有一套成本管理体系。

二、强化物业公司财务管理及会计核算的对策

1.对会计基础管理工作加以完善

物业公司应严格按照国家颁布实施的有关文件及时有效的建账，不断强化会计人员培训力度，以保证会计从业人员都具有较高的业务素质;构建并落实完善的会计管理制度;在公司内部构建匹配的会计监督体系，将会计具有的监督职能作用全面发挥，认真细致的审核与稽核原始凭证，从而增强会计信息整体质量水平。

2.加强财务分析

物业公司经济收益来源渠道有：公司在向客户提供所需的服务后收取的相应费用;公司通过多样化的经营方式来实施多元化投资，以从中获取一些经济效益。物业公司要想将自身规模进一步扩大，推动财务管理顺利有序进行，就必须将真实可靠的信息及时的提供给客户，这就需要物业公司对自身的财务状况充分了解，清楚特定阶段中公司具体负债及资产情况，科学合理的判断存在的运营风险。此外，物业公司还可在市场化经济发展中了解自身的资金构成情况，将闲置的资金投入到其他地方进行使用，对成本运转有效控制，完善现行的财务管理制度，促进财务管理良好发展。

3.落实绩效考核制度

物业公司要想具有较高的竞争实力，拥有一批专业优秀的管理人才、服务人才与技术人才是关键，并加强绩效考核，促使企业战略目标的有效实现，提高企业竞争实力。实践得出，人工成本在管理成本中占到了百分之七十到百分之八十的比例，所以为了保证物业服务较高水平，节约人工成本，加强绩效考核至关重要。

4.加强资金管理

资金管理过程中应做好以下几方面的工作：推动资金有效运行，提高公司整体收入;对资金实施跟踪管理，强化资金利用率，做好资金调度工作，专门款项用于专门项目，严厉禁止有挪用资金与占用资金的不良行为发生;加强应收账款的催收力度，适当的降低应付款比例，提高存货管理水平;规避风险，收取一定的水电费押金，与保险公司、保安公司构建良好的合作关系，从而避免资金风险与索赔风险情况的发生。

5.构建二级核算与管理制度，集中核算与分散核算并存

当前，在我国房地产的大量开发下，各类以独立核算为主的物业公司对多数独立的物业小区与项目提供了相应的管理与服务。管理过程中，这些小区与服务项目都明确强调独立进行人员、物资、服务的管理，也就是一级管理下的二级管理。此外，为了保障物业产权人的合法利益，各小区应设置专门的业主委员会，主要职责任务是实时监督小区财务状况与维修基金利息使用情况。所以要想将会计核算优势作用全面发挥，保证核算质量，精确的反映与详细记录企业资金流动情况与经营成果，推动公司持续健康发展，就必须改革会计核算体制，以二级核算财务管理为主。

2.物业公司财务核算及流程规范篇二

(一) 物业公司财务管理的内容

物业公司财务管理就是物业管理公司资金运行的管理, 在资金运行过程中.包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配。物业公司财务管理的主要内容是:对资金筹集运用的管理、固定资产和出租房产租金的管理、租金收支管理、商品房资金的管理、物业有偿服务管理费的管理、流动资金和专用资金的管理、资金分配的管理、财务收支汇总平衡等。

(二) 物业公司财务管理的任务

1、筹集和合理分配、运用资金。

这就是要根据物业管理的需要, 做好各项经济来源的收费工作, 如租金收入和有偿服务管理费的收费工作。不断提高资金运用的效能, 保证物业公司的正常运营。另外, 在资金使用上, 对各项支出要妥善安排, 严格控制, 充分发挥资金的效果。

2、积极组织资金, 开避物业经营市场, “一业为主, 多元

经营”, 不断寻求物业管理的新生长点, 拓展物业管理的新领域, 形成新优势。

3、加强财务分析和经济核算工作。

这就是要做好各项控制工作, 节约费用, 降低成本;考核各项经济指标的执行情况, 反映经营管理状况, 促进企业改善经营管理。

4、加强计划 (预算) 管理, 认真编制财务计划 (预算) 。

5、实行财务监督, 维护财经纪律。

物业管理公司的经营、管理、服务, 必须依据相关法律、法规、以及财务计划, 对公司预算、开支标准和各项经济指标进行财务监督。财务监督主要是对资金的筹集运用和分配进行监督, 使资金的筹集合理合法, 资金运用的效果不断提高, 最大限度地调动多方面的积极性, 保证坚持正确的经营方向, 保护物业公司财产不受侵犯, 并同贪污等违法乱纪行为作斗争。

二、物业公司中的财务、风险管理所存在的主要问题

(一) 物业公司的会计基础工作有待完善、风险意识有待加强

由于物业管理的特殊性, 其管理的对象比较多样, 会计科目设置相对灵活, 会计基础工作不易做得扎实。风险意识也有待加强, 很多物业公司没有商业保险。

(二) 部分物业公司的内部控制制度不健全

通常物业公司的经营规模相对较小, 相关的业务活动所涉及的金额也不算大, 但是相关的业务量却非常的大, 例如收取采暖费、水电费、物业服务费等等工作。加上有的业主有时候还不配合, 重复工作的现象普遍存在。同时, 相当一部分物业公司的领导也轻视了这些业务活动的复杂性, 所以对实际工作人员的工作也不够重视, 没有设置专业的内部控制部门和机构。另外, 物业公司的费用管理不严、成本管理不到位。

(三) 物业管理公司的营运资金管理水平低

物业管理公司的营运资金管理水平低的主要原因是物业管理公司自身管理不善, 在项目前期的资金投入前没有做好充分的调查研究, 缺乏事前、事中、事后控制, 导致项目的资金收回周期加长, 甚至不能收回, 造成资金大量积压, 影响了资金的使用效率, 降低了资金的盈利能力。

三、提高物业公司财务管理水平的相应对策

(一) 通过风险识别建立健全物业公司内部财务管理制度

物业管理行业特有的服务范围广、牵扯因素多、法规不健全、收费难、利润微薄等特点, 以及在管理服务过程中不确定因素和不可预见因素众多等等问题, 使物业管理企业不可避免地面临着各种风险, 如不加以防范, 很可能会影响物业管理服务的顺利进行, 甚至酿成严重后果。因此, 实施风险管理就显得尤为重要。

物业公司面临的风险一般可以分为:自然风险、社会风险、政治或政策风险、经济风险、市场风险、经营风险、人事风险、组织风险、法律风险等等。在风险识别过程中可以使用很多方法, 包括识别问讯法、财务报表法、流程图法、现场勘测法、相关部门配合法、索赔统计记录法、环境分析法等等。识别了风险, 则可以有的放矢地加强公司的财务管理中的薄弱之处, 防患于未然。制定规范企业内部财务活动的《财务管理办法》。制定小区管理者的考核指标和收费员考核指标;并对小区台账、上交的各种财务资料进行日常核对;对小区的收入进行定期、不定期的检查监督。因此, 物业公司只有建立一套科学、完整、规范的内部财务管理制度, 才能充分落实好理财自主权, 形成一系列适应物业公司财务核算和财务管理要求的财务管理体系和自我约束机制, 才能规范企业的财务行为, 促进物业管理企业的健康有序发展。

(二) 加强资金管理

资金是企业的“血液”, 是企业赖以生存的根本。要落实物业管理企业管理以财务管理为中心, 就要将资金管理作为财务管理的突破口, 围绕资金运动这根主动脉, 加大财务管理对企业生产经营各个环节的控制力度。

(三) 积极有效的控制成本费用

提高企业成本意识, 使每个员工充分认识到降低成本的作用。其次, 要实现全员全过程的成本控制, 并大力推行责任成本制度, 客观评价成本中的业绩, 实行成本否决。掌握成本控制关键点, 物业管理企业是劳动密集型企业, 保安、保洁、机电人员的人工成本占到了企业成本的60%, 通过人力资源优化提高岗位编制的科学性, 降低无效或低效劳动。同时开展服务增值活动, 把服务质量的提升、成本控制和经济效益有机结合起来, 实现事前参与和超前控制。

(四) 提高领导及财务人员的自身业务水平

物业管理公司要想提高自身的服务, 打出好的品牌旗号, 首先应提高自身的管理素质, 特别是公司的领导更应提高这种管理意识, 通过不断学习, 定期参加专业的培训班, 来提高自己专业素质。另外, 要重视财务人员的专业素质, 应从社会上招聘一些有经验的财务专业人才, 以提高物业公司财务管理水平, 使物业公司得以健康稳定的发展。

(五) 物业管理企业的风险控制方法

在物业管理服务的全过程中, 物业管理企业应加强风险意识, 建立科学的风险控制体系。在企业内做好风险管理知识的宣传普及和员工的培训工作, 建立起一套标准的风险管理程序, 将风险管理的目标及具体措施落实到实际的操作流程中, 定期检查并根据实际情况进行必要的调整, 以达到持续改进的目的。针对不同阶段和不同类别的风险源和风险, 必须采取相应的风险控制措施。在物业管理方案编制阶段, 应进行客观的可行性研究, 针对不同的物业项目, 充分考虑客户的实际能力和消费水平, 制定合理的服务标准和服务价格, 以避免决策错误带来的风险。在接管验收阶段, 应进行详尽的检查, 获得可靠的物业项目第一手资料, 提前发现可能发生的问题;在管理实施阶段, 应严格按照国家标准和有关规定进行管理, 建立完善的管理、监控制度、规范的工作流程, 严格控制服务的质量, 以避免服务的不完善引起的客户不满及投诉或索赔。

企业自己承担可能发生的风险称为自我保险。采取这种措施可以节约开支, 物业管理企业通过积极主动地对可能发生的风险进行控制。但自我保险实际上也是一种风险, 一旦发生就会造成巨大的损失。因此物业管理企业必须具备全面素质, 养成遵纪守法、严格遵守各项规程的良好习惯。

根据接管物业项目的实际情况, 购买相应的商业保险, 如常常碰到的财产险、公共责任险、物业管理责任险、停车场责任险等等。

所有风险归根结底都是财务的风险与危机, 所以在物业管理的实施过程中, 对各种可能的突发事件, 应编制相应的针对性预案, 进行模拟训练, 做好危机处理准备, 尽可能减少损失, 降低风险。

参考文献

[1]马红梅.物业服务企业财务管理常见问题的探讨.城市开发, 2008;第11期

[2]周霞.对我国物业企业财务管理问题的思考.会计之友, 2007;第1期

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[4]刘雪斌.物业管理:让你欢喜让你忧[J].社会, 1996;8

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[6]深化改革, 探索房管所转制物业公司民营化改制的新路[J];中国建设信息;2001;6

3.物业公司财务核算及流程规范篇三

关键词：物业管理；会计核算；财务管理

我国社会不断发展，多种行业显示出了比较好的发展趋势，物业管理也表现出了比较好的发展势头。但是，在市场竞争机制下，物业管理也有自身的行业特点。物业公司应当加强会计核算及财务管理，完善物业公司的财务管理体系，促进物业公司的发展

一、物业公司财务管理的特点

（一）综合性

物业管理指的是具有专门的人员及机构，接受物业所有人委托，根据国家法律的规定，对投入使用的房屋建筑和配套的设施，采用经济手段实行管理。和其他服务行业不同的是，物业公司提供的服务是全天性和持续性的，涉及的层次较多。物业公司现代化水平不断提升，财务管理应用动态分析的方法，强化预算控制，进行数字化管理，管理的综合性大大提高。

（二）涉及企业的多个方面

物业公司的财务管理和社会公共服务及个体服务不同，是群体性服务。且在进行生产经营的过程中，必须要有资金的支持，提供相应的服务，支付员工的工资，且维修保养、维护环境等环节都涉及成本支持的问题。物业公司各个公司都需要资金，如果失去资金的支持，部门活动就不能正常开展。业务的开展直接或间接地对企业资金的流动具有一定的影响，进而对企业的经济效益产生影响。物业公司财务管理涉及的范围较广，企业的经营活动都涉及财务管理。因此，物业管理公司需要做好财务管理的工作，注意各个部门项目之间的联系，在总体上合理地分配资金，协调各个环节所占用的资金比例。

二、物业公司在会计核算及财务管理方面存在的问题

（一）会计核算、财务管理处于初级阶段

对于企业而言，财务核算及管理是重点、难点，财务管理对企业的业绩具有直接的影响。物业行业在我国发展的时间相对较短，处在初级阶段。物业管理行业是新兴行业，多数企业没有认识到财务管理的重要性，财务管理体系不完善，整体的水平有待提高。

（二）会计核算和财务管理出现的问题

企业经营主要是为了提高企业的竞争力，促进企业的发展。企业的规模不断扩大，管理理念随之提升，管理的范围不断拓展，物业公司也越来越注重财务管理。部分企业在财务管理方面投入较多，但是在经营管理中仍然存在一些问题。

1.会计管理基础工作比较弱

没有及时地建账，没有依照会计制度进行账目分类。原始资料失去真实性，会计核算的基础资料不完善，打白条的现象比较严重，会计资料的手续不完善，一些比较重要的业务未签订合同；会计科目的使用不合理，将资本性支出、收益性支出的概念混为一谈；财产定期清查盘点的制度没有建立或建立以后没有实际执行；记账凭证及经济业务的摘要内容表述不够准确。以上的现象使得会计核算缺乏规范性，不能及时地反映会计信息，对会计报表使用者的工作造成一定的影响。

2.缺乏管理资金力度

现在物业管理中普遍出现的问题是资金缺乏，物业管理的资金来源及数量相对有限，主要的项目包括：启动资金、维修资金、管理服务费和经营性收入。物业公司通常是中小企业，注册的资金比较少，资金实力受到限制，银行认可的不动产数量比较少，银行通常不会给予贷款。

3.成本核算的方式比较单一

在当前形势下，在成本核算方面比较普遍的做法是公司财务部门进行集中核算，设置明细的科目到二级，职能部门或管理处没有进行成本费用核算，多是设置收支总账。物业公司的管理和服务的范围比较广，一个公司管理的小区可能会达到数十个，提供的服务较多，小区服务成本必须实现精细化管理，根据项目及类别设置相应的明细分类账、辅助核算账，为决策层提供依据，满足企业的管理需要。

4.会计核算体系缺乏统一性

由于物业公司发展的时间有限，在会计核算制度方面缺乏统一性，物业公司在开展会计核算工作时，对会计核算制度的相关经验不能及时吸收。物业公司经营情况决定它的日常财务管理工作表现出会计制度的特点，现在实行的会计核算管理制度比较宽松，物业公司要想获得进一步的发展，需要重视会计工作，建立会计核算体系，提高公司财务管理的能力。

5.成本管理方法比较落后

在传统的管理中，成本管理主要是依靠以下方面：第一，规模效益；第二，提高和供货商谈判的能力，降低成本；第三，财务部门进行费用控制，降低预算，节省开支。由于没有考虑到成本因素，成本的降低没有涉及根源，处在初级阶段，只是在企业内部进行成本管理，在供应与服务中考虑较少，不重视企业的市场形象及品牌效应，企业不具有全面发展的途径，成本管理不成体系，缺少战略性的思维。在资金管理的过程中，资金缺口比较大，存在被挪用及占用的情况，坏账损失比较严重。

三、物业公司进行会计核算及财务管理的对策

（一）完善会计基础管理的工作

结合国家颁布的相关文件进行建账，对会计人员加强培训，提高会计人员的业务素质；建立会计管理制度并严格执行；在公司内部建立会计监督体系，发挥会计监督的功能，对原始凭证加强审核及稽核，确保会计信息的质量。

（二）进行财务分析

物业公司经济收益来源如下：一是公司在向客户提供相关的服务之后收取一定的费用；二是公司实行多种经营方式，进行多元化投资，获得部分经济效益。物业公司要想扩大发展，确保财务管理的正常进行，必须及时地向客户提供一定的信息，这就要求物业公司调查公司的财务情况，了解在特定的阶段内公司的负债及资产状况，对企业运营风险进行准确判断。公司可以在市场化经济发展的过程中掌握公司的资金构成情况，闲置的资金可以用于其他的投入，使成本运转得到有效的控制，健全财务管理制度，有助于公司财务管理。

（三）实行绩效考核制度

物业公司的竞争在于人，主要指的是人才，涉及管理、服务和技术方面。进行绩效考核，有助于企业实现战略目标，增加企业的核心竞争力，有助于提升公司的服务水平。在管理成本中，人工成本比例为70%～80%，实行绩效考核可以提高物业服务的质量，减少人工成本。

（四）进行资金管理

资金管理主要表现在以下几个方面：首先，提升资金运作的水平，增加公司的收入；其次，对资金进行跟踪管理，强化资金的使用及调度工作，实现专款专用，避免出现挪用和占用资金的情况；再次，对于应收账款，需要增加催收的力度，减少应付款的比例，促进货款回笼，减少存货所占的比例，强化存货管理；最后，降低风险，收取水电费押金，和保险公司及保安公司加强合作，降低资金风险及索赔风险。

四、结语

在市场经济条件下，物业公司需要提升自身的竞争力，促进自身的发展。物业公司需要认识到自身存在的问题，明晰部门的责任，在资金运作方面做好规划及计划，健全财务管理制度，认识到财务管理的重要性，采取措施促进企业的发展。

参考文献：

[1]贾玉莲.关于物业公司财务管理的思考[J].内蒙古煤炭经济，2013（01）.

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[3]罗亚玲.浅谈物业公司的财务管理工作[J].企业家天地（下旬刊），2012（07）.

[4]张健.物业公司财务管理现状分析及建议[J].当代经济，2012（10）.

[5]叶天富.物业公司财务管理促进服务质量的途径探究[J].科学与财富，2011（09）.

4.物业公司财务核算及流程规范篇四

1、库存管理的基本任务和原则（1）基本任务：采用科学的方法，不断提高管理水平，做到保管好，损耗少，节约

费用，保证安全，提高效益。

2、原材料、物资的保管和记录

（1）库房物资按原材料类别分别管理。（2）库房管理的原则是：适量、及时、准确、经济、安全。

（2）库管员职责：保管所管原材料、物资，记原材料、物资明细帐，验收进库原材

料、物资和出库原材料、物资的发货。

（3）库存原材料、物资要贯彻执行“先进先出，定期每季翻堆”的库房管理规定。（4）要节约库容、合理使用库容。重载物资与轻抛物资不得混堆，有挥发性的物资不得与易吸潮物资混堆。（5）库房对进库储存的物资，必须按固定堆位存储，并编列堆号，在每个堆位存放物资的货位上设立“进、出、存货卡”，凡出入库物资应于当天在货卡登记，并结出存货数，以便与物资明细帐对口。（6）库存物资必须做到“三对口”，即库存物资与货卡相符，货卡结存数与物资明细帐余额相符。每月末库管员应根据物资明细帐记录的收、付发生额和余额数字，编制“进、销、调、存月报表”。（7）库管员对所保管的物资，应经常检查，对滞存在库房时间较长的物资，要主动向业务部门反映滞存情况；对存库物资，发现霉变，破损或超保管期限，应及时提出处理意见，并送交业务部门和财务部各一份，以便有关部门会同财务部及时研究作出处理意见。（8）对于账外物资需要存放在库房内的，库管人员要单独登记明细账（信息同库存物资），单独编写物资编码，并放置独立区域，要求存放人办理出、入库手续，出入库单需物品所属人、所属部门负责人、库管员签字确认，对于贵重物品，要进行拍照登记；账外物资月末盘点时一并进行核对。

(9)物资保管与保养

a、根据不同类别、形状、特点、用途分库分区；保管要做到“三清”，“二齐”，“四号定位”摆放。

三清：材料清、数量清、规格清二齐：摆放整齐、库容整齐

四号定位：按区、按排、按架、按位定位

b、保管物资应做到“十不”，即不锈、不潮、不冻、不霉、不腐、不变质、不挥发、不漏、不爆、不混、按物资保管技术要求，适当进行加垫、通风、清洗、干燥、定期涂油或重新包装，存放不当应及时改进。

C、要严格注意防火，防盗，防虫鼠害。、物资入库、出库规定：入库：

（1）库管员按照采购员提供经财务人员、使用部门验收人员（部分负责人）、采购主管、供应商确认的验收单，查验无误后等级存货卡、记入库存明细账，并填制复写入库单，入库单一式四联，交由申请部门、采购部门、库房人员、及财务部门，财务部门将入库单作为记账附件记入当期账目。

（2）库管员对与采购单上注明的物资，与实际物资供应商或其代理人、型号、规格、数量、质量不相符的，或者不符合公司对商品有效期规定的物资，要拒绝其入库，并及时向申购部门、采购部门报告；

（3）对进口商品，要求其必须有中文标示，对于不能确认真伪，应要求供货商提供相关证明。

（4）退库要求与入库一致，并由相关部门负责人在入库单上说明原因。

出库：

（1）库管人员根据有部门负责人签字确认的“领用申请单”明细，填写出库单发放物品；出库单及领用申请明细中需有相关领导签字确认的数量、规格；并本着“先进先出”的财务核算原则对先入库的物资进行优先发放。出库单一式三份，交由申请部分、库房人员、财务部门，财务部门将出库单作为记账附件记入当期账目。

（2）库管人员应制定“库房运营时间表”，并与各部门协调各自的领货时间。（3）为了安全，库管人员应监督领货人员未经允许不得进入库房内。（4）库管人员严禁先出货后补办手续的错误做法，严禁白条发货。

4、库房的存量管理

（1）库房实行存量管理，库房的最高存量和最低存量由部门负责人及采购部批准后，交库房执行。

（2）所有库存物资均应在存货帐、存货卡上标明最高存量河最低存量。（3）库存物资明细账，每月进行更新，按月报送采购部门。

5、库房的盘点

（1）每月月中库管人员进行自查盘点，对于即将过期的物资需及时向采购部门及申请部门提出。

（2）盘点时各项物资应处于静止状态，不得进出移动；

（3）月底与财务人员进行实地盘点，并及时向主管领导提交盘点表，盘点表及账载库存数额应一致；

（4）如发现盘盈、盘亏、损毁的物资，须查明原因、分清责任，属保管人员工作责任的，应由库管人员承担经济责任；上述差异应以书面形式上报主管，经公司领导及财务负责人批准后，方可对差异进行调整。

（5）盘点结果需由财务人员存档备查并抄送总裁办。

6、财务核算

（1）库管人员将出、入库单送交财务部门后，由财务人员提交财务经理确认，经确认后根据明细记入财务软件供应链模块，并当日完成辅助模块的登记，便于及时查询；当月出、入库的原材料、物资需记入当期。

（2）财务人员应根据“先进先出法”原则进行库存核算。

（3）财务人员月末，需对库存物资进行盘点，盘点前应将当期变动的物资全部入账，结出结存数量，编制盘点表格，盘点后盘点人和库管人员需签字确认，并装订备查。

（4）对于盘盈、盘亏、损毁的原材料，必须查明原因、分清责任，提出书面处理意见，并在盘点表上说明并签字确认，上述差异应以书面形式上报主管，经公司领导及财务负责人批准后，方可对差异进行调整。

（5）财务人员月末，应对库存明细进行汇总备查，明细账目应与总账及库存实物数额一致。

（6）备查账应连贯记载，对于相同分类的原材料，当期增、减数额环比变动大于10%的，应请采购部门或物资申请部门做出书面说明，备查账及变动说明应打印装订，并抄送总裁办。

（7）对于账外的物资，财务人员要制作备查账，登记物资名称、存放地点、数量、规格、价值及所属部门或人员等各项信息，对于贵重的物品，还要进行拍照登记，并在盘点时更新信息备查，存在差异或者变动要及时反映给所属人，并上报财务经理及总裁办。

7、其他有关规定：

（1）库管人员上班前必须检查库房门锁有无异常。

（2）下班后应仔细检查是否关窗、锁门、拉闸、断电及不安全隐患。

（3）各类物资严格按照要求码放,保证库存物资无损、存放合理整齐,杜绝不安全隐患.搞好卫生工作,保持库内干净、整洁，保持正常通风（4）一切进库人员不得携带火种，背包，手提袋等物进库。

（5）库房范围及库房办公地点，不得会客，其他部门职工更不得围聚闲聊，不得带亲友到库房范围参观。

（6）库房范围不得生火，也不得堆放易燃易爆物品。

（7）库房不准代私人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存库。

（8）任何人员，除验收时所需外，不得把库房商品物资试用试看。

5.物业公司财务核算及流程规范篇五

负责文秘（印）和上传下达、请示报告、督促贯彻工作；负责馆务活动安排、协调、联络和接待工作；

负责财务管理、会计核算、资金运营和票房管理工作；负责政府采购、合同（协议）审核和办公用品采购工作；负责宁夏自然科学博物馆协会建设工作；负责党办工作；

负责档案和印章管理工作；

负责对外宣传材料审核和重大新闻发布工作；负责服务总台管理及相关数据采集工作；负责车辆调配、维护保养、安全运行工作；完成馆领导交办的其他工作。

具体工作流程

（一）承办收文工作流程

收文→→编号登记→→填写《文件处理单》→→填写拟办意见→→董事长审批→→分管领导阅示→→对口部室落实→→填写承办情况→→文件回档。

（二）承办发文工作流程

1、内部发文：部室撰写文件→→部长核稿→→分管领导审批→→办公室主任核稿→→办公室文秘确定文号→→董事长签发→→办公室印发。

2、联合发文：部室撰写文件→→部长审签→→分管领导审批→→办公室主任核稿→→送外会签→→办公室文秘确定文号→→董事长签发→→办公室印制→→承办部室分发。

（三）接待工作流程

接收来访函→→填写《接待审批单》→→制作《接待方案》→→办公室主任审阅→→董事长审批→→通知分管领导和相关部室做准备→→采购接待用品→→按程序接待→→财务人员结帐。

（四）政府采购工作流程

部室确定招标采购方案→→分管领导审签→→董事长审批→→预算报办公室财务审核→→报财政审核→→协调部室完善并确认招标书→→协调招标部门公示→→通知分管领导、相关技术人员招标（办公室参与监督、协调和印章服务）→→承办人（或项目负责人）与中标单位对接（承办人在合同上签字、分管领导签字）→→董事长审批→→办公室盖章生效；

工程完成后，承办部室、分管领导、相关技术人员和办公室人员同时在场验收并签字、董事长审批后财务人员按手续付款。

（五）办公用品采购工作流程

办公室征询→→各部室申报→→办公室汇总→→主任审批→→董事长审批→→双人采购→→验收入库→→各部室按程序审批后领取。

（六）印章使用流程

1、普通证明（介绍信）：个人申请→→签字备案→→办公室盖章；

2、特殊证明（介绍信）（如房产、二胎子女、高等学历等）：个人申请→→填写《印章使用申请单》→→分管领导审签→→董事长审批→→办公室盖章。

（七）新闻发布工作流程

个人撰写→→部长批改→→分管领导审批→→办公室接洽→→副主任校对→→主任终审投递→→数字声像部发布。

（八）复印、打印工作流程

交稿→→复（打）印→→经办人登记→→取回。为便于工作，急件可随时复（打）印，普通件为每周三、五下午统一服务。

（九）投诉接待工作流程

1、当面投诉：服务台接待→→疏导→→登记→→报告值班领导并处理→→向投诉人反馈→→投诉处理结果向董事长汇报。

2、电话投诉：服务台疏导→→登记→→报告值班领导→→反馈相关部室→→分管领导处理→→董事长阅批→→向投诉人反馈。

（十）服务总台考勤数据采集工作流程

1、正常上班考勤数据采集：人事部授权→→工作人员统计→→服务台主管审核→→人事部审核→→董事长审批→→通报。

2、节假日及加班考勤数据采集：办公室授权→→工作人员统计→→服务台主管审核→→办公室核实→→主任审签→→馆领导审批→→通报→→财务兑现加班费。

（十一）车辆派遣工作流程

市内派车：部室填写车辆派出单→→办公室登记并确定司机及车辆→→口头（电话）向主任报告→→出车→→用车人在《车辆使用登记册》签字并填写车辆回场时间和行驶里程→→车辆入库。

市外派车：部室填写车辆派出单→→分管领导审批→→办公室登记并确定司机及车辆→→主任签字→→董事长签字→→出车→→用车人在《车辆使用登记册》签字并填写车辆回场时间和行驶里程→→车辆入库。

（十二）采购及报销工作流程

部室填写《采购申请单》→→分管领导审批→→董事长审批→→采购→→入库→→经手人签字→→部长核实→→分管领导审核→→财务审核→→董事长审批（需附《采购申请单》）。

为保证馆领导正常的办公秩序，除不可预见的特殊情况外，董事长对采购、报销的签字审批集中在每周三、四下午，由于出差、开会或接待等冲突，时间顺延至周五下午。

（十三）信息稿酬兑现流程

工作人员统计→→部长核对→→办公室主任核实→→公示→→分管领导审批→→董事长审批→→财务发放。

（十四）机票预订流程

订票人填写《机票预订申请单》→→部长签字→→分管领导审核→→董事长审批→→办公室与签订协议售票处预订→→出差人员刷个人公务卡支付票款→→凭纸质机票和开会（出差）的通知（函）到办公室财务报销票款。

（十五）地下餐厅因公接待流程

承办部室填写《地下餐厅接待用餐审批单》→→分管领导审批→→办公室确认→→董事长审批→→地下餐厅就餐。

6.集团公司财务报销制度及报销流程篇六

目录第一章总则

第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及一般流程第四章借款管理规定第五章日常费用的分类管理第六章工薪福利及相关费用支出制度第七章专项支出财务报销制度第八章报销时间的具体规定第九章附则

第一章总则

第一条、为了加强集团公司财务管理，规范各子（分）公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合集团公司的具体情况特制定本制度。

第二条、本制度根据相关的财经制度及集团公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条、本制度适用集团公司及各子（分）公司。

第二章费用报销凭证的规范

第四条、报销单填写

1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。

2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。

报销原始凭证的要求

1.当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。

2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。

3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。

4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。

5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。

6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期及招待的人数。

7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。

8.外出公差的需附有外出公差申请单或通知单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。

9.当月费用当月报销。第五条、贴票方法和要求

1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。

2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。

3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线

（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。

4.如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。

5.注意事项：

（1）原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。

（2）不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。（3）对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。第六条、报销手续及签批齐全

1.严格按照财务部门签发的审批制度执行

2.对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。

3.对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量。4.对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员

有不同的报销标准，所以在不提供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等级，必须由部门领导注明级别或提供高级别证明。

5.凡购买的物品及低值易耗品，报销时都必须附物品申购单及入库单。

第七条、报销凭证的签字要求：

1.按规定应该签字的人员必须全部签字，签字必须签全称，不得只签姓。

2.签字人签署姓名后，还应当签署签字的日期。

3.领导签字应当明确表明是否同意报销。

4.为便于原始凭证的装订，签字是签在凭证的正面，应签在右上方。签字如果是签在凭证的反面，应签在左上方。

5.有多张凭证都需要签字时，经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签，不能用复写纸同时签。

6.按规定顺序签字（1）经办人签字（2）部门负责人签字（4）分公司财务会计审核签字（3）分公司总经理签字（5）集团公司财务总监审签

（6）集团公司行政副总经理签字（7）集团公司总经理及董事长签字

7.员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。

第三章内部控制及一般流程

第八条、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。

第九条、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门主管负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办分公司经理对报销单据的计划性进行二级审查，由财务部门对报销票据的合法性进行三级审查；最后由集团公司财务总监总经理进行审核通过，经集团公司行政副总审签、标准外需集团公司总经理或董事长审批后才能报销。

第十条、原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由各公司财务部门负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按

照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

第十二条、报销或单据传递时效要求：财务部门根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。

第十三条、当事人在填写“费用资金支取报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用资金支取报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第十四条、经办人根据报销单据的内容，整理分类粘贴好原始单据，填写“费用资金支取报销单”。

具体步骤及注意事项：

1．没有特殊原因必须在票据取得后三天内将审批单送达部门经理审核。

2．经办人要按照要求填写“费用资金支取报销单”，所填写为日期、报销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等。

3.若有要说明的事项在备注一栏填写。

第十五条、当事人应将填写完整、附件齐全的“费用资金支取报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门主管进行审核，签字批准。

具体步骤及注意事项：

1.部门主管应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查。

2.部门主管审查无异议后，应在“费用资金支出报销单”部门负责人一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。3.若有要说明的事项在备注一栏填写。4.部门主管有督促经办人报销的义务。

第十六条、部门主管审核后统一交由各公司经理审核批准。具体步骤及注意事项：

1.各部门主管确认费用是否该报，对不可报部分需要注明超标部分金额和实报金额；

2.各部门主管审查无异议后，应在“费用资金支取报销单”主管部门一栏签署审批意见并签署本人的名字。

第十七条、交由财务部会计审核并签字。具体步骤及注意事项：

1.财务部审核员应重点对“费用资金支出报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。2.财务部审核员需仔细审核经办人填写格式是否符合规定，审核是否符合有关文件规定。

3.仔细审核经办人金额填写和计算是否正确。4.审核有无经办人和其直线经理的签名。

5.对不符合上述要求的费用报销审批单退回经办人本人。6.财务部审核员审查无异议后，应在“费用资金支取报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署本人的名字。

第十八条、各公司财务部复核后将报销票据送本公司经理进行的审查和签字。

具体步骤及注意事项：

1.分公司经理接到“费用资金支取报销单”后，需要先关注有部门主管以及财务部门的审核签字，从“费用资金支取报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。

2.分公司经理审查无异议后，在“费用资金支取报销单”经理一栏签署审批意见并签名。

第十九条、当事人取得审批齐全的“费用资金支取报销单”以及“借款单”后，应在3天之内送交集团公司财务总监审核后，经集团公司行政副总审批、超出标准的支出须经集团公司总经理和董事长审批。方能在分公司财务报销

第二十条、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由分公司经理和集团公司财务总监的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

第二十一条、费用报销的一般操作流程

费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用资金支出审批单）------报销人部门负责人确认签字------分公司经理审核（确认是否真实）-----分公司财务部审核（单据、数据等方面要求）-------集团公司财务总监总最终审核（侧重真实、合理性等方面负全责）------集团公司行政副审批------集团公司总经理或董事长审批---各分公司出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则各公司财务部门有权拒绝付款。

第二十二条、费用审签的额度和权限

集团公司各分（支）公司正常资金支付及费用在10万元以内（含10万元），审批最终由集团公司行政副总签批财务就可办理支付流程;10万元以上的资金支付及费用须经集团公司总经理决定后,财务方能办理支付流程;特殊采购及专项支出按其申报流程并经集团公司董事长审批同意后方能办理

第四章借款管理规定

第二十二条、借款管理规定

1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款。

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4.借款销账规定：自借支起一个月内。

5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期三个月未还借支者，从工资中扣回。

第二十三条、借款流程

1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

2.审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→经理审批→ 集团公司财务总监同意→集团公司行政副总审批

3.财务付款：借款凭审批后的借款单到所在公司财务部门办理领款手续。

第五章日常费用报销规定及流程

第二十四条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二十五条、费用报销的一般规定

1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。

2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3.审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→经理审批→ 集团公司财务总监同意→集团公司行政副总审批

4.报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款。

第二十七条、差旅费报销费用标准及流程。费用标准：详见《差旅费报销标准及相关规定》；

（一）费用标准: 职务

交通工具

住宿标准

伙食补贴

一般员工

火车硬卧

120元/天

30元/天

部门主管

火车硬卧

150元/天

30元/天

分公司经理

飞机普舱

200元/天

40元/天

经理及以上飞机

实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，自然出差天数计算。

3.伙食补贴标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时相应取消伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由分公司经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，要注明出差时间、事由、目的地、人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票，按日常费用审批程序办理报销手续，特殊情况报销时间最长不能超过30天，超期财务中心有权无条件拒绝办理.第二十八条、电话费报销费用标准及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见集团公司相关管理制度规定及相关文件。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司综合办统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1.公司综合办指定专人每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）进行分类填报。

2、.固定电话费由综合办指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报集团公司行政副总经理批准处理办法。

3、审批:按日常费用审批程序审批。

第二十九条、交通费管理规定及流程(一)管理规定：

1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;回来后，由办公室车辆管理人员在出租车票上签字确认并说明理由。2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由办公室派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务部门办理报销手续。第三十条、办公费、招待烟酒、低值易耗品等管理规定及流程

（一）管理规定:

1.为了合理控制费用支出,此类费用由集团公司综合办统一管理，集中购置,并指定专人负责。

2.各分公司经理在每月28日前填制公司下个月的物品申领计划，交至集团公司综合办，由其统一购买。

3.购买物品原则上由集团公司综合办购买，专业用品经征同意方能自行购买，须到综合办办理登记手续。

4.物品单价在100元以上（含100元），须经部门主管签字，未经核准而擅自购买者不予报销。

5.所有物品必须由综合办管理人员验收或登记后，报销执行费用报销流程。

第三十一条、车辆费用报销制度及流程

1.严格按照《公司车辆管理制度》执行。各部门主管要按照规定控制好本部门费用，超标自负。

2.集团公司综合办管理的加油卡只对公司车辆加油，按照标准严格控制、专人负责。

3.各部门报销车辆费用时，必须附机打加油发票、过桥费等票据，报销流程按费用报销流程执行。

第三十二条、食堂费用报销制度及流程

1.食堂费用单据必须由食堂管理人员、复称人员或食堂师傅验收签字生效。

2.报销流程按照费用报销流程执行。

第三十三条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）招待费的管理规定

1.业务招待费标准详见《公司业务招待费标准及管理制度》执行。2.招待费用开支由综合办按制度严格控制，事先没有在综合办备案、备案不符、超过招待费控制额度的，需集团公司副总签字方能报销。3.在综合办备案时，要告知业务单位人数、招待地点、陪同人员，综合办有权对备案的业务招待进行核实，超标一律自负。

4.大额招待费支出应事前征得行政副经理的同意。5.招待费报销严格按照逐级审批制度，执行费用报销流程。6.在报销前必须取得综合办出具的招招待费通知单。7.其他费用：根据实际需要据实支付，本人签字。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程

第三十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第三十五条、工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：

1.每月15日集团公司人力资源部提供已审批的上月职工工资分配表，交于集团公司财务部；

2.每月18日由财务部门通过银行代发形式或现金支付工资；

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险支付流程：

1.每月10前由人力资源部将由已核准的职工社会保险金明细表交财务部门进行相关的财务处理。

2.社会保险金的增减由人力资源部按相关政策进行申报、核实、办理，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出流程

由公司综合办部按审批后的支付标准填写报销单→经部门主管签字确认→财务总监进行财务复核→报集团副总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部门办理报销手续。

第七章专项支出财务报销制度及流程

第三十六条、专项支出主要为新襄棉固定资产购置及改良支出、材料采购及其他专项费用等。

详见集团公司物资采购专项管理制度

第三十七条、新厂工程及相关资金支付须经集团公司董事长审批后才能办理财务支付流程。

第八章报销时间的具体规定

第三十八条为了协调集团公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：集团公司各分（支）财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

3、特殊情况，另行处理。

第九部分附则

第三十九条本制度解释权归集团公司财务部。

7.成立物业公司流程篇七

1.核名

到工商局去领取一张“企业（字号）名称预先核准申请表”，填写你准备取的公司名称，由工商局上网（工商局内部网）检索是否有重名，如果没有重名，就可以使用这个名称，就会核发一张“企业（字号）名称预先核准通知书”。

可以在工商局网上操作。

2.租房

去专门的写字楼租一间办公室，如果你自己有厂房或者办公室也可以，有的地方不允许在居民楼里办公。

租房后要签订租房合同，要有房租发票。并让房东提供房产证的复印件。

签订好租房合同后，还要到税务局去买印花税，按年租金的千分之一的税率购买，例如你的每年房租是1万元，那就要买10元钱的印花税，贴在房租合同的首页，后面凡是需要用到房租合同的地方，都需要是贴了印花税的合同复印件。

3.编写“公司章程”

可以在工商局网站下载“公司章程”的样本，修改一下就可以了。章程的最后由所有股东签名。

4.去银行开立公司验资户

所有股东带上自己入股的那一部分钱到银行，带上公司章程、工商局发的核名通知、身份证、用于验资的钱，到银行去开立公司帐户，你要告诉银行是开验资户。开立好公司帐户后，各个股东按自己出资额向公司帐户中存入相应的钱。

银行会发给每个股东缴款单、并在询征函上盖银行的章。

注意：公司法规定，注册公司时，投资人（股东）必须缴纳足额的资本，可以以贷币形式（也就是人民币）出资，也可以以实物（如汽车）、房产、知识产权等出资。到银行办的只是货币出资这一部分，如果你有实物、房产等作为出资的，需要到会计师事务所鉴定其价值后再以其实际价值出资。5.办理验资报告

拿着银行出具的股东缴款单、银行盖章后的询征函，以及公司章程、核名通知、房租合同、房产证复印件，到会计师事务所办理验资报告。

6.注册公司

到工商局领取公司设立登记的各种表格，包括设立登记申请表、股东（发起人）名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表。填好后，连同核名通知、公司章程、房租合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局。大概3-5个工作日后可领取执照。

7.刻章

凭营业执照，到公安局指定的刻章社，去刻公章、财务章。后面步骤中，均需要用到公章或财务章。8.办理企业组织机构代码证

凭营业执照到技术监督局办理组织机构代码证。技术监督局会首先发一个预先受理代码证明文件，凭这个文件就可以办理后面的税务登记证、银行基本户开户手续了。

9、办理税务登记

领取执照后，30日内到当地税务局申请领取税务登记证。一般的公司都需要办理2种税务登记证，即国税和地税。10.去银行开基本户

凭营业执照，组织机构代码证，税务登记证，去银行开立基本帐号。最好是在原来办理验资时的那个银行的同一网点去办理。当然，你想到哪个行都可以，具体费用大小行有所差异。

开基本户需要填很多表，最好把能带齐的东西全部带上，要不然要跑很多趟，包括营业执照正本原件、法人代办人身份证、组织机构代码证、税务登记证、公章、财务章、人名章。

开基本户时，还需要购买一个密码器（从2005年下半年起，大多银行都有这个规定），密码器需要280元。今后你的公司开支票、划款时，都需要使用密码器来生成密码。

11、申请领购发票

如果你的公司是销售商品的，应该到国税去申请发票，如果是服务性质的公司，则到地税申领发票。

最后就开始营业了。注意每个月按时向税务申报税，即使没有开展业务不需要缴税，也要进行零申报，否则会被罚款的。

有二点你可能比较关心

1.公司必须建立健全的会计制度，你可能担心自己不会，怎么办？刚开始成立的公司，业务少，对会计的工作量也非常小，你可以请一个兼职会计，每个月到你的公司帮你建帐，二、三天时间就够了，给他200-500左右的工资即可。当然，也可以外包给财务公司。

2.公司的税额

营业税：销售商品的公司，按所开发票额的3%征收增值税；提供服务的公司，按所开发票额的3--5%征收营业税。

所得税：对企业的纯利润征收25%的企业所得税。对企业所得税，做帐很关键，如果帐面上你的利润很多，那税率就高。所以，平常的购买设备都要开发票，你吃饭、坐车的票都留起来，可以作为你的企业运作成本。

二种税的区别：营业税是对营业额征税，不管你赚没有赚钱，只有发生了交易，开了发票，就要征税；所得税，是对利润征税，利润就是营业额扣减各种成本后剩余的钱，只有赚了钱，才会征所得税。

还有其它各种各样很多种的税，但没有多少钱，主要是上面二种，特别是所得税非常高。

经常看到有人问物业公司如何成立的相关问题，其实物业公司的成立和其他公司的成立相比就多了个物业资质的办理，根据我操办物业公司成立的经历，把相关事项给大家介绍下，希望对有需要的朋友有帮助。

物业公司注册部分（略）：包括企业名称预核准、注册资金注入验资、企业营业执照申请、企业代码证申请、税务登记证申请、公司账户开户等，具体流程去相关部门咨询，现在政府部门的工作态度和效率都还算不错，容易办理。（提醒下物业公司注册资金不能少于50万人民币）

物业资质办理：

1、在取得工商营业执照之日起30天内，向工商注册所在地直辖市、设区的市的房地产主管部门申请资质。（一般向公司注册所在地的区、县一级房管部门申请，由他们再送交地直辖市、设区的市的房地产主管部门审批，新设立的物业公司只能申请三级资质，而且有一年的暂定期，也就是暂定三级资质）

2、到房管局申请资质应准备的资料：

A、物业管理企业资质申请表；（房管局有，一般网上也提供下载）B、企业法人营业执照；

C、企业章程；（公司注册时提供给工商局的，一般工商局有标准章程出售，根据公司实际情况作相关的修改就行了）

D、验资证明；（也就是验资报告，一般在公司注册注入资金后找会计师事务所办理）

E、法人任职文件及身份证；

F、物业管理专业人员职业资格证书、劳动合同、身份证复印件；（资格证书必须是建设部的，劳动部的不行，道理就不说了，而且三级资质物业专业人员不得少于5人，其中还必须有一人取得企业经理证书。劳动合同要求不严，如果严格还需要到劳动局去做备案的才行。）

G、具中级以上职称的人员职称证明、来源证明、劳动合同、身份证复印件；（中级职称意味着要工程师级别，三级资质最少需要5人，而且专业需要土建、财务、水电、经济等，福州地区要求最少需要土建、财务，其他专业暂时没作严格要求。来源证明指与原单位的离职证明，实在拿不到原单位的离职证明，在人才服务中心开具的也可以。）

H、服务质量、服务收费等企业管理制度和标准；（这些材料可以多准备一些，在公司成立后的实际工作中都用得上）

8.注册物业公司操作流程篇八

法律依据：《中华人民共和国公司登记管理条例》和《物业管理企业资质管理办法》

一、公司名称预先核准

公司名称预先核准的主管部门，是工商行政管理机关。办理名称预先核准登记，一般要经以下步骤：

1)领取并填写“名称(变更)预先核准申请书”。最好取3个以上的备用字号，自己排列出顺序，以便工商行政管理机关依次查重，以首先不重名的名称为核准使用的名称。与同一工商行政管理机关核准或者登记注册的同行业企业名称字号相同(有投资关系的除外)，与其他企业变更名称未满1年的原名称相同，与注销登记或者被吊销营业执照未满3年的企业名称相同，将不予被核准。使用3个字作为字号，能够大大降低重名几率。

2)递交“名称(变更)预先核准申请书”及相关材料，自递交之日起10日内，工商行政管理部门会作出核准或者驳回的决定。递交的材料主要有：

①全体股东签署(自然人股东由本人签字；法人股东加盖本单位公章，下同)的“企业名称预先核准申请书”。

②全体股东签署的“投资人授权委托意见”。

③代办人或代理人身份证复印件。

④申请冠以“中国”、“中华”、“国家”、“全国”、“国际”字词的，应提交

国务院的批准文件。

⑤使用自然人姓名(该自然人应当是公司股东)作字号的，应当提交该

自然人身份证复印件。

3)领取“企业名称预先核准通知书”。预先核准的企业名称保留期为3个月。预先核准的企业名称在保留期内，不得用于从事经营活动，也不得进行转让。保留期届满前10日，可以持“企业名称预先核准通知书’，向名称登记机关提出名称延期申请。延长期最长不超过3个月，期满后不再延长。

二、申请验资

顾名思义，验资就是由具有法定资格的验资机构，核验股东实际缴纳的全部出资额，包括货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等，并出具出资真实性证明。法定验资机构是会计师事务所和审计师事务所，具体的在会计师事务所工作的注册会计师或在审计师事务所工作的经依法认定为具有注册会计师资格的注册审计师担任。现在部分地区法人登记时，已经不再要求出具验资报告，而以指定银行出具的指定账号入资凭证作为货币出资的证明，以会计师事务所或评估事务所出具的评估报告作为非货币出资的证明，但多数地区还没有简化这个程序。验资一般有这样几个环节：

(1)设立账户存入资金将股东出资的货币，足额存入准备设立的公司在银行开设的临时账户，并由入资银行出具进账单。如股东有以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权非货币出资的，需委托法定评估机构做出价值评估。涉及国有资产评估的，应提交国有资产管理部门对评估结果的确认文件。以高新技术成果出资入股，作价金额超过公司注册资本20％的，需报省级以上科技管理部门认定。

(2)委托验资机构按规定办理委托手续，填写委托书，委托会计师事务所或审计师事务所对公司及股东的出资情况进行核验。验资机构一般要求提交的文件包括：公司章程、公司名称预先核准通知书、股东的合法身份证明、各类资金到位证明。其中资金到位证明包括：以货币出资的应提交银行进账单；以非货币出资的，应提交经有法定评估资格的机构评估的报告书和财产转移手续；以新建或新购入的实物作为投资的，也可以不经过评估，但要提供合理作价证明。建筑物以工程决算书为依据，新购物品以发票上的金额为出资额。

(3)出具验资报告验资机构出具验资报告，连同验资证明材料及其他附件，一并交与委托方即筹办的物业管理公司，做为申请法人注册的依据。验资报告应当载明的内容有：公司名称、公司类型、公司股东姓名、股东出资额和出资方式、股东实际缴纳出资情况。其中股东实际缴纳的出资情况包括：以货币出资的说明股东出资时间、出资额、开户银行和临时账户及账号；以非货币出资的说明其权属情况、转移或者承诺情况；以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权出资的评估情况和评估结果；工业产权、非专利技术所占注册资本的比例。

三、法人登记

完成法人登记是组建物业管理公司的最关键环节，它的意义就在于这是一家新公司取得法人资格、具备独立民事主体地位的标志。公司名称预先核准和验资，实际上都是为进行法人登记做准备和铺垫。法人登记的主管机关，是政府的工商行政管理部门。

办理公司法人登记事宜，要经过4个步骤：

1)向登记主管机关递交规范、齐全的法人登记申请材料，提交的申请文件、证件一般是原件，确有特殊情况只能提交复印件的，应当在复印件注明与原件一致，并由申请人或被委托人签字。递交的申请材料主要有：

①公司董事长或执行董事签署的“公司设立登记申请书”。

②全体股东签署的(自然人股东由本人签字；法人股东加盖本单位公章，下同)“企业(公司)申请登记委托书”，委托书应标明具体委托事项和被委托人的权限。

③全体股东签署的公司章程。

④具有法定资格的验资机构出具的验资证明。

⑤股东的法人资格证明或者自然人身份证明。

⑥载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明。

⑦公司法定代表人任职文件和身份证明。

⑧企业名称预先核准通知书及其他名称预先登记材料。

⑨公司住所证明。

⑩法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经审批的，还应当提交有关的批准文件。

2)登记主管机关受理递交的法人登记申请材料，审查提交的文件、证件和填报的登记注册书的真实性、合法性、有效性，并核实有关登记事项和开办条件。审查和核实后，登记主管机关会做出核准登记或者不予核准登记的决定，并及时通知申请登记的单位。

3)获得核准后，到登记主管机关领取“准予行政许可决定书”，然后按照“准予行政许可决定书”确定的日期，到工商局交费并领取营业执照，同时办理法定代表人签字备案手续。营业执照上的一个重要内容是经营范围，经营范围是指国家允许企业法人生产和经营的商品类别、品种及服务项目，反映企业法人业务活动的内容和生产经营方向，是企业合法经营与非法经营的法律界限。公司的经营范围由公司的章程规定，不能超越章程规定的经营范围申请登记注册，但最终以登记注册机关核准的为准。为了物业管理公司日后的业务发展和经营拓展，在拟订公司章程的经营范围和申请登记注册的经营范围时，要考虑得宽泛一些、长远一些，除了物业管理服务的主营项目外，还可以适当增加与物业管理服务有密切联系的家政服务、房屋中介、材料销售等经营项目。核准登记注册为企业法人的物业管理公司，由登记主管机关发布公告。

4)自核准登记之日起15日内，到政府技术监督局代码管理中心申请组织机构代码登记。组织机构代码是对中华人民共和国境内依法注册、依法登记的机关、企、事业单位、社会团体和民办非企业单位等机构颁发在全国范围内惟一的、始终不变的代码标识，其作用相当于单位的身份证号。它按照强制性国家标准GBll714—1997《全国组织机构代码编制规则》编制，由8位数字(或大写拉丁字母)本体代码和一位数字(或大写拉丁字母)校验码组成。审办代码需提交营业执照等其他法定批准文件、证件，携带公司的法人代表身份证复印件和公章，填写“代码申请表”。代码登记部门审查无误后，赋码并发给《中华人民共和国组织机构代码证书》。代码证书包括正本、副本和电子副本(IC卡)，电子副本采集、存入了机构名称、机构地址、机构类型、经济性质、行业分类、规模、法人代表、主要产品、注册资金等28项基础信息。

四、税务登记

新的物业管理公司开业前，要先进行税务登记，这属于一项法定制度。对国家税务机关来说，它是对纳税人实施税收管理的首要环节和基础工作；对物业管理公司来说，它是自己造福于社会的必尽义务和重要见证。按照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，公司自领取营业执照之日起30日内，要向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记。

申报办理税务登记时，物业管理公司要向主管国家税务机关如实提供以下证件和资料并填报税务登记表：

1)工商营业执照或其他核准执业证件。

2)有关合同、章程、协议书。

3)技术监督局颁发的全国组织机构统一代码证书。

4)法定代表人的居民身份证、护照或者其他合法证件。

5)银行开户许可证。

6)公司公章和财务专用章。

7)统一制式的税务登记表，填报的主要内容包括：单位名称、法定代表人或者业主姓名及其居民身份证、护照或者其他合法证件的号码；公司的住所、经营地点；公司的登记类型；公司的核算方式；公司的生产经营方式；公司的生产经营范围；公司的注册资金(资本)、投资总额；公司的生产经营期限；公司的财务负责人、联系电话；国家税务总局确定的其他有关事项。

对物业管理公司填报的税务登记表、提供的证件、资料，税务机关会自收到之日起30日内审核完毕。符合规定的，予以登记并发“税务登记证”及其副本。

税务登记证件实行统一编码，即每一纳税户在全国范围内有一个惟一的代码。代码共15位数，按照纳税户所在行政区域和所属经济性质、行业分类进行编制。1～6位数代表纳税户所在的行政区域，采用中华人民共和国行政区域标准代码；7～8位数代表纳税户经济性质，按国家税务总局公布的《税务信息分类标准代码》编制；9～lO位数代表纳税户所属的行业分类，编码方法：“01”工业，“02”商业，“03”物资供销业，“04”交通运输业，“5”建筑安装业，“06”金融保险业，“07”邮政电讯业，“08”房地产开发业，“09”公用事业，“10”出版业，“11”娱乐业，“12”加工修理业，“13”旅游与饮食服务业，“14”其他；11～15位数代表具体的纳税户，按顺序编码。

税务登记证件正本要在物业管理公司的生产、经营场所或者办公场所公开悬挂，随时接受税务机关的检查。物业管理公司在申请领购发票、申请办理“外出经营活动税收管理证明”和其他有关税务事项时，必须持税务登记证件的正本或副本。如有遗失，应当在15日内书面报告主管税务机关，并登报声明作废。经国家税务机关审查处理后，可申请补发新证，并按规定缴付工本服务费。

五、资质申办

企业法人登记和税务登记完成以后，意味着新的物业管理公司就可以开展经营管理活动了。但若正式实施对物业项目的管理服务，还必须申报物业管理资质。物业管理资质实际上是物业管理市场的准入证，由国家建设主管部门和省市房地产主管部门进行管理。

申请资质需要提交的文件

自2004年5月1日起开始施行的《物业管理企业资质管理办法》(中华人民共和国建设部令第125号)规定：新设立的物业管理公司应当自领取营业执照之日起30日内，向工商注册所在地直辖市、设区的市的人民政府房地产主管部门申请资质。申请资质一般要求提供如下文件：

1)申请报告。

2)物业管理公司资质申请表。

3)营业执照。

4)企业章程及有关企业管理的规章制度。

5)验资证明。

6)公司法定代表人、总经理的身份证明和任职文件，企业经济、技术、经营等负责人的任职文件。

7)物业管理专业人员的职业资格证书和劳动合同，管理和技术人员的职称证书和劳动合同(临时聘用或者兼职的人员不得列入)。

8)固定办公经营场所证明。