借款和报销程序110

借款和报销程序110（共4篇）

1.借款和报销程序110 篇一

关于借款和费用报销及审批程序制度

一、总

则

1.为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，参照总公司的开支标准，结合本公司实际情况，制定本制度。

2.本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

3.本制度适用对象为定西六和房地产开发有限责任公司所有员工；

二、备用金或借款借支程序

4.各部门人员为保证工作的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金或借款。

5.备用金或借款借支程序：借支人填制借款单（一式三联），注明用款理由及金额，按第11条规定权限审批后交出纳，出纳依据公司货币资金管理制度的相关规定，按核准金额向借支人支付现金或签发银行支票（签发银行支票的，必须在借款单上写明收款人的全称、具体金额及用途）；借支人须在借款单三联上同时签字，签发银行支票的须在银行支票登记簿和支票存根上同时签字；

6.管理部门可实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度须经财务部审核后由总经理认可。7.借支人须在公务完毕后5个工作日内凭借款单的第二联和相关费用报销凭证到财务部结清借款，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清借款。

8.借款是为保证公务需要，因私不得借支。

三、费用报销程序

9.费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并按报销单据上的格式要求填制费用报销单（借款还需凭借款单的第二联），按第11条规定权限审批后交于出纳，出纳按核准金额向报销人支付报销款或收取归还的备用金或借款余款；报销人领取报销款项须在报销单上签字。

10.对原始票据的要求：

⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；

⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以报销单大小为界，须紧靠报销单正向背面顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿发票、招待发票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须附清单并签名。

⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

四、审批权限

11.备用金或借款借支和费用报销的审批权限：

(1)、备用金借支和费用的报销金额在1000元以下的，由部门经理审批；备用金借支和费用的报销金额在1000元以上的，则报总经理审批；

(2)、部门经理的备用金借支和费用报销由分管付总审批；

五、出差补贴标准

12.定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享有相应的外埠出差支出标准和伙食补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享有出差支出标准和伙食补贴。13.公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。

14.公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应支出标准报销出差费用。

15.出差补贴按实际发生数在规定的职别标准以内报销，超过标准的，按标准报销，超过标准部分不予报销，由个人自负;特殊情况需说明理由，报总经理审批；出差住宿费（住宿费不包括宾馆提供的其他服务和收费：如洗理、洗衣、餐费、通讯等费用，宿费发票要清楚写明起止时间、天数、人数等详细内容或附结帐清单）和伙食补贴(伙食补贴：指在出差期间的就餐补助,不包括在此期间的业务招待等费用)；具体支出标准如下: 16.出差人员伙食补贴天数按出差自然天数减去一天（以8小时工作时间为标准）计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。

17.出差交通费支出标准：

1）出差所需乘坐交通工具由总经理审批；

2）出差人员市内到机场或火车站往返路程可乘坐出租车，在出差地交通费用按实际发生费用报销； 18.长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总经理审批后，按票价的50%报销。

六、市内公共交通费标准

19.市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费、地铁车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。

20.凡市内办理公务的主管及以下人员，除持有公司重要物件和大额现金及票据外，一般以乘坐市内公共汽车和地铁为交通工具。需要乘坐出租车的，须由部门经理的审核，报分管副总审批。

21.报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交人力资源部处理。

七、通讯费标准

22.通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、座机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。

23.移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费、上户费及修理费等一律由使用者本人负担。24.享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通，且该通讯号码必须公布在公司通讯录上；

八、业务招待费标准

25.业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。

26.各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得分管副总或总经理的同意，否则不予报销。

27.各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示分管副总或总经理的同意，限额接待。

九、办公费标准

28.办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由办公室指定专人进行购买、控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。

29.各部门申请购置办公用品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报财务部审核后购买。

30.行政办公室负责办公用品领发由指定专人负责，并且每月需填报办公用品的领、发、存报表，按部门分类，报送财务部。

十、其他费用标准 31.误餐补贴。公司员工根据公司规定，免费享受工作午餐，如员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐标准给予误餐补贴，但陪同宴请客户及市外出差人员不享受误餐补贴。误餐补贴由行政办公室负责统计发放。每月初行政办公室填报上月明细表统一到财务部报帐。

32.加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理； 33.其他费用。除以上费用以外的其他费用如会务费、修理费、水电费等均遵循节俭原则、按照预算列支限额办理。

十一、其他规定

34.主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任为准； 35.本制度自即日起执行。

定西六和房地产开发有限责任公司

报销审批程序

根据公司管理要求，为强化财务审核、监控力度，进一步规范报销程序，现将公司报销审批程序重申如下。

一﹑经济业务事项发生前的审批程序

1、材料、设备、办公用品、耗材等物资，在采购前必须由各部门负责人提交采购计划书,明确品名、数量、单价、合价，经主管领导审批，由财务部负责人审核后，上报总经理（或项目经理）签批，（事后报销时必须附此签批的计划书）。

2、公司设备在修理前必须由主车司机提出申请、部门主管提交计划书,明确修理部位、单价，经主管领导审批，由财务部负责人审核后，上报总经理（或项目经理）签批，（事后报销时必须附此签批的计划书）。

3、公司招待费用的发生原则上由部门负责人及以上人员经办。在经办前必须报请总经理或分管领导同意并确定接待标准。

二﹑经济业务事项发生后的审批程序

1、报销人必须将报销的原始票据按报销事项和时间顺序分别编号依次粘贴在报销粘贴单上，并在票据上签署报销人姓名，同时填写报销事项和报销金额栏及报销金额合计栏。

2、由报销人所在部门主管审核。部门主管必须在审核过的票据上签署姓名和“已核”等审核意见。

3、由财务部门审核。经财务部负责人审核单据的合法性、合规性，同时将已审核的报销票据按事项类别连续编号后，在已审核过的票据上签署姓名并在报销审批表上签署审核意见。

4、由董事长（总经理）在票据上签署姓名并在报销审批表上签署审批意见，交财务报销。

三、经济业务事项发生时的要求

1、每月结算职工工资时，由生产部根据职工考勤表、加班任务单造表报会计审核。审核无误后由会计记入工资结算台帐，并编制当月工资发放清单报送董事长（总经理）审批付款。不符合上述审核要求的，不得办理审核签证手续。

2、购置单位价值在2000元以上的机器设备、单位价值在1000元以上的办公用品及一次性修理费用在2000元以上的修理项目等一律由经办部门草拟计划报董事长（总经理）审批。经办部门凭批准文件及供货商（或修理单位）的发票、收据报会计审核。审核无误后由会计签证报送总经理审批付款。不符合审核要求的，不得办理审核签证手续。

3、出纳必须根据董事长（总经理）批准的付款凭证办理付款手续，在付款时的审核要点：（1）汇总表的付款额与原始凭证的付款额是否一致；（2）单证是否齐全；（3）审核审批手续是否完备。经审核无误后方可付款。但对某些付款事项因情况紧急，没有董事长（总经理）签字手续的，必须以电话方式报经批准，待董事长（总经理）回到公司后补办审批手续。

2.借款和费用报销具体管理制度1 篇二

具体管理制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。

第一章借款管理与报销制度

第一条：采购付款的报销

（一）若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，单位，数量，估计价格，金额，运费，供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)。

（二）采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，发票必须是正本，并加盖对方公章，交回财务部，以便财务做账，复印件、白条将不予受理。

第二条：借款报销

（一）借款主要指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借款单中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据。

现金借款标准：

（1）现金借款分一般现金借款（小于/等于300元）或大额现金借款（300元以上）。

（2）一般现金借款需提前半天通知财务部，大额现金借款须提前一天通知财务部。

（3）经办人须按借款流程逐步进行审批签字，方可至出纳处领款。

（4）现金借款额在300元（含300元）以下，由财务主管审批；在300元以上的，由

总经理审批。

（5）确属任务紧急不能及时报批且用款金额在200元以下的，经部门主管批准自行垫

款，财务处不安排借款。

（二）借款人将填好的借款单交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

（三）借款人将部门经理签字后的借款单交由财务会计审核后，交由总经理签字，财务部可以支付该款项。若借款期间总经理出差无法签字审批，应电话联系总经理同意之后，再由总经理委托人代签。

（四）财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。

（五）借款人需保证在借款之日起一周内报账还款。出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任。另外对于借款如需延长时限，应提前通知财务部，将其做应收账处理，再从月工资中扣除。无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。

第二章日常费用报销及流程

第三条：日常费用报销

内容主要包括：差旅费、交通费、员工通讯费、办公费及零星开支。

第四条：费用报销一般规定

（一）报销人必须取得相应合法票据。

（二）填写费用报销单，严格按照费用报销单据填写，注明附件张数。金额大小必须完全一致（不准涂改），并且写明费用用途。

第五条：费用报销一般流程

报销人填写好费用报销单——部门负责人审核——财务人员审核——财务经理复核——总经理审核——出纳报销。

第六条：差旅费报销制度及流程

(一)差旅费报销项目包括：住宿费、生活补助费、交通费。

(二)费用标准：

（1）、一般员工：使用的交通工具为火车和汽车，乘火车为硬卧以下的标准给予报销，如超出额个人自行承担。住宿标准（60），生活补助费（40），交通费（20）。

（2）、部门经理（负责人）：使用的交通工具为火车和汽车，乘火车为硬卧以下的标准给予报销，如超出额个人自行承担。住宿标准（80），生活补助费（50），交通费（30）。

（3）、总经理：使用的交通工具为飞机、火车和汽车。差旅费实行实报实销。

(三)出差时对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具将不予报销相关费用。

(四)报销流程：

（1）、填写差旅费报销单，写明出差时间（往返）、天数、地点、使用的交通工具，报销单后附有正规原始发票。

（2）、返回报销，至出差回来一周内（上班时间）办理报销事宜。根据正常费用报销审批过程进行审批，最后到财务室办理报销手续。

第七条：交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）、因公在市内办事乘坐的公交车费。

（2）、在领导同意之后乘坐的出租车费。

（二）报销流程：

（1）、填写费用报销单，按实际金额报销，并且注明乘车事由，将正规的原始票据附在费用报销单后面。

（2）、按照正常费用报销审批过程进行审批之后到财务室办理报销手续。

第八条：员工通讯费报销

（一）费用标准：（1）、一般员工按照部门的岗位不同给予报销程度不同。除市场部外其它部门员工按照20元/ 月为最高标准给予报销。市场部员工按照50元为最高标准给予报销。其中超额部门自行负责，未超额部分实报实销。

（2）、部门经理（负责人）按照本部门员工最高报销标准为基础增加50%报销费用。其中超额部分自行负责，未超额部分实报实销。

（二）报销流程：

（1）、每月10日前每个部门整理好交话费清单至财务室集中办理报销手续。

（2）、财务室进行集中审批话费报销单。

（3）、15日领取话费报销款并签字。

第九条：办公用品费用和零星开支的报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）、购置办公用品的费用。

（2）、零星开支的费用（饮用水、快递费、办公电脑周边耗材小额（小于100元）采购费等）

（二）报销流程：

（1）、填写费用报销单（附有正规原始票据），写明报销事由。

（2）、按照正常费用报销审批过程进行审批之后到财务室办理报销手续。

第十条：其它报销内容和要求参照相关规定。

3.借款报销挂账暂行规定 篇三

为了加强公司的财务管理工作，提高财务管理水平，使公司的管理更加有秩序，结合公司的具体情况，统一公司的借款及报销程序，制定以下借款、报销试行办法。

一、借款及报销流程

项目部请款或报销流程：经办人制单签字→部门负责人审核签字（项目经理），金额超过2000元以上的要相关部门副总签字→采购部负责人签字（涉及采购的）→财务经理审核签字→部门直属领导签字→总经理签字→财务部出纳付款报销

其他部门请款或报销流：经办人制单签字→部门负责人审核签字→部门直属领导签字→财务经理审核签字→总经理签字→财务部出纳付款报销

二、对借款及报销的具体要求

1、借款

（1）各部门职员需申请借款，必须具有规定的用途、金额。（2）按规定填写借款单，借款单内容要包括： ①使用部门或项目名称；

②申请时间、用途（分类填写）、金额（大、小写金额相符）、附件张数、申请人姓名；

③部门负责人审核签字确认； ④部门直属领导签字； ⑤财务部经理审批签字； ⑥总经理审批签字；

⑦上述所有程序完成后，在出纳处领款（如遇总经理或财务部经理不在等特殊情况下，由出纳电话及微信请示，同意后可先行付款，事后补办审批手续）； ⑧手续不完备的，财务人员有权拒绝付款。（3）如申请借款为：采购材料、购买办公用品、业务招待费等，应在采购结束或业务招待发生后，七天内凭完整、合法的票据报销归还借款；如申请借款为：差旅费，应在出差返回后，七天内凭完整、合法的票据报销归还借款；逾期不归还者，将在次月工资中扣出，借款金额超过工资的，分期扣出。原则上，前款不清，后款不借。

2、预付款项、应付款项：

须预先支付对方款项或应付对方款项，应按合同要求金额支付，由公司相关部门人员按合同要求金额填写借款单，此项签字程序与《借款》的要求相同。

3、报销

（1）根据原始凭证填制报销单，报销单内容包括：此次报销所属部门或项目名称，填制报销单时间、经济业务内容（分类填写）、金额（大、小写金额相符）、附件张数、报销人。

（2）报销单后附此次业务的原始票据 ①如是材料采购，所需相应附件：

a、发票（或收据）、送货单、入库单、申购单、采购部根据送货单及入库单开具的物品采购明细表，送货单上的单位、数量、单价与发票、入库单上的单位、数量、单价应一致，发票（或收据）上有出售方的发票专用章及（财务章、姓名）；

b、入库单上填明所属项目、供货方名称及供货方的联系电话、入库时间、材料品种及规格、单位、数量；

c、入库单上有我方库管员的验收确认签字、现场负责专业工长确认签字、项目负责人确认签字、采购人员的签字认可（缺一不可）； ②如为采购办公用品等，所需相应附件：

a、发票（或收据）、购买清单，清单上注明各办公用品名称、数量、单价、金额；接收人签字； b、如为差旅费，应有出差人员的飞机票、火车票、轮船票等费用票据、出差目的、结果； c、如为业务招待费，应有餐饮发票，如因特殊情况确无发票的，请示总经理、财务经理同意后，方可报销。d、如过是其他服务项目，要有负责人对服务结果的鉴定签字。（3）将上述报销前的工作准备就绪后，交由部门负责人审核签字---部门直属领导签字--财务经理审核签字---总经理审核签字，手续齐全后，方可在出纳处办理报销或报销归还前借款。

4、挂账

（1）材料需挂账的票据及对附件要求、签字程序与报销相同。

（2）工程结算需挂账：凭合同预算部签核的工程结算单，经合同预算部负责人审核签字、财务经理及总经理审核签字后，方可作为挂账依据。

5、项目与项目之间互调材料

项目与项目之间互调材料，由需要材料的项目经办人以表格的形式将所需材料名称、规格、数量列支，并经项目负责人审核签字后，交至采购部，采购部根据实际库存情况及各项目使用消耗情况，统一在各项目之间调拨，并填制内部材料调拨单。供项目负责人对采购部填制的调拨单审核签字后交库管员，由库管员根据审批后的内部调拨单填制出库单，填明调拨材料名称、规格、数量、单价，经供方项目负责人及需方项目经办人签字后，方可从库房调出此材料。财务根据调拨单及出库单进行账务处理。

6、借款单、报销单的填写必须用碳素墨水、蓝黑墨水或签字笔填写，不能用圆珠笔、铅笔填写。另所有原始单据上的数量、金额不能更改。

7、对原始凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符、金额不符者、签字程序未完善的借款、报销凭证，财务人员有权予以退回或要求重新补正。

8、采购应付有账期合同工的，由经办人按照报销流程执行。财管根据完整的票据挂应付账。到期前由采购填写付款单，执行付款程序，财务到期根据审批完的单据付款。

三、报销时间：项目部每周一、其他部门每周四，其余时间原则上不办理上述业务。

4.借款和报销程序110 篇四

各中心、各部门：

临近年终，根据国家税法及公司财务制度规定，现将有关费用报销及个人借款清理的要求通知如下： 1.为了保证费用的及时入账，规避税务风险，请各单位、个人于2018年1月31日前将所有2017年应报销单据交至财务。2018年2月起将不再接受2017年的单据。2.为规范资金运行，做好年终财务结算工作，请未清借款的个人于2017年12月31日之前，按规定及时到财务进行报销冲账及还款。3.基于公司利益考虑，要求住宿费报销尽量开具增值税专用发票。开具增值税专用发票的费用类别有但不限于：差旅费中的住宿费，有公司抬头的通讯费、邮递费、运费，各种办公用品、材料费、设备费、加工费、加油费等发票；招待费、职工福利费以及餐饮费不可抵扣，建议开普通发票。4.为加强财务管理，根据《会计基础工作规范》等相关规定，针对单据报销存在的问题，并结合公司的实际情况，制定单据报销规范（详见附件

1、附件2）。5.各位同事可关注“微信发票助手”小程序，具有编辑保存企业开票信息，扫码开票功能，方便快捷（详见附件3）。特此通知。

财务金融部