十、网上抄报税系统操作指引

2024-09-29

十、网上抄报税系统操作指引（6篇）

1.十、网上抄报税系统操作指引篇一

网上报税系统对小型微利企业所得税优惠操作说明

对于符合规定条件的小型微利企业，在填报《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》和《企业所得税月（季）度和纳税申报表（B类）》时，可以按照规定享受小型微利企业所得税优惠政策。

1、《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012）》操作说明 1.1、打开网上报税《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012）》报表，提示：

依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条，企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

（一）工业企业，应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

（二）其他企业，应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。您是否符合小微企业优惠条件？

如果符合选择确定，不符合选择取消。选择确定后，报表上的“符合小微企业优惠条件”复选框自动勾选上。

如果10行累计>300000则14行累计=0.00；

15行=本年上期报表的应补（退）税额+本年累计已使用的小微企业减免税额。

1.4、按上一纳税应纳税所得额平均额预缴的企业，第21行“上一纳税应纳税所得额”的“本年累计”小于等于10万，第25行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”的“本年累计”为第22行“本月（季）应纳税所得额”的“本年累计”乘以15%减去本年累计已使用的小微企业减免税额；第22行“本月（季）应纳税所得额”的“本年累计”大于10

2、《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012）》操作说明 2.1、打开网上报税《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012）》报表，提示：

（一）工业企业，应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

（二）其他企业，应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。您是否符合小微企业优惠条件？

如果符合选择确定，不符合选择取消。选择确定后，报表上的“符合小微企业优惠条件”复选框自动勾选上。

2.2、《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012）》报表的第1-5

2.4、按成本费用核定应纳税所得额的企业，第9行“应纳税所得额”小于等于10万，第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”的为第9行“应纳税所得额”乘以15%减去本年累计已使用的小微企业减免税额；第9行“应纳税所得额”大于10万并且小于等于30万，第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”的为第9行“应纳税所得额”乘以5%减去本年累计已使用的小微企业减免税额。

公式为：如果9行>0并且9行<=100000则12行=9行×0.15-本年累计已使用的小微企业减免税额；

如果9行>100000并且9行<=300000则12行=9行×0.05-本年累计已使用

万，第16行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”为第15行“税务机关核定应纳所得税额” 换算为全年税额乘以20%减去本年累计已使用的小微企业减免税额。

公式为：如果15行换算为全年税额>0并且15行换算为全年税额<=25000则16行=15行换算为全年税额×0.6-本年累计已使用的小微企业减免税额；如果15行换算为全年税额>25000并且15行换算为全年税额<=75000则16行=15行换算为全年税额×0.2-本年累计已使用的小微企业减免税额；如果15行换算为全年税额>75000则16行=0.00。

2.十、网上抄报税系统操作指引篇二

国家工商总局企业注册局已开通企业名称预先核准网上申请系统。申请人可以通过该系统办理不含行政区划企业名称预先核准。具体操作方法如下（可以从中国企业登记网（http://qyj.saic.gov.cn）“文件发布”栏目下载）。

1.登录系统。可以通过国家工商行政管理总局网（http:///），点击首页左侧“在线办理”登录系统。进入系统后，应点击“名称预先核准申请”功能模块。系统弹出“登录”对话框后，未申请电子营业执照的，应选择“普通登录”。已经注册为用户的，输入用户名、密码点击“登录”进入；未注册为用户的，需先注册为用户。

注意：系统会默认注册用户为所办理申请业务的指定代表或者共同委托代理人。用户注册应当使用真实姓名及身份证号，以便与申请核准后系统生成的“授权委托书”所记载的指定代表或者共同委托代理人真实有效。注册用户联系电话应当填写手机号，以确保接收到业务办理联系短信。

2.选择类型。登录系统后，可以对注册用户的个人信息或者密码进行修改。如无修改或修改完成，选择“点击进入”，再选择“名称预先核准申请”功能模块，并认真阅读“温馨提示”。阅读后，点击“确定”，进行“名称预先核准申请”业务对话框。点击“企业大类”下拉菜单，选择“内资公司”或者“内资企业法人”。

注意：企业大类分为内资公司和内资企业法人。内资公司包括：有限责任公司和股份有限公司；内资企业法人包括：全民所有制企业或者集体所有制企业。应当根据拟设立企业的性质慎重选择适当的企业类型（后续填写内容与此信息紧密关联，一旦提交审核，此信息将无法修改）。

3.填写信息。“名称预先核准申请”包括“类型选择”、“名称信息”、“企业信息”、“投资人”、“其他信息”和“预览”对话页面。“类型选择”完成后，请点击“下一步”或页签进行页面切换，根据提示填写申请信息。填写的信息应当真实有效，以保证申请核准后系统生成的申请文书内容无误。企业名称栏按应当按四段式（名称区划、字号、名称行业、组织形式）分别填写，系统自动生成完整的企业名称。国家工商总局核准的企业名称不含行政区划，名称区划一栏可以不填。投资人的信息输入完毕，应当点击“增加”，系统方生成有效投资人信息。

注意：带*号的项目为必填项。行业代码应当与名称行业相符，一般选择到小类。例：投资管理，应当选择L7212(投资与资产管理)。如果无法确定，可以点击“帮我选择”，系统会列出规范性名称行业表述与相对应的行业代码，协助申请人选择。

4.检查提交。申请信息填写完毕，可对填报信息进行预览，再次确认填写信息无误后，点击“检查”按钮，系统会对申请人填写的信息进行自动检查。检查通过后点击“提交”按钮，通过互联网将申请业务提交至工商行政管理总局业务部门进行审查。检查不通过的，申请人需根据提示修改填报信息，直至业务检查通过方可将申请业务提交至业务部门审查。

注意：业务状态为“已提交待预审”表示业务已经提交成功，此时申报信息只能查看，不能修改。

6.查看反馈。登录系统，点击“我的业务申请”，系统会列出已提交审核的企业名称。如某个企业名称的“申请状态”为“退回修改”的，应当点击“操作”栏中的“查看”，查看具体修改意见，并按照修改要求返回点击“操作”栏中的“修改”，修改相关信息，再次提交；也可以点击“操作”栏中的“删除”，删除该项申请。“申请状态”为“驳回”的，此次申请未获成功；可以点击“查看”，查看驳回理由，并根据驳回意见重新申请。审查意见为“拟同意”的，表示业务处于在审核中，申请信息可查看、不可以修改。

注意：被退回修改的企业名称应当在退回15天内，按照修改意见进行修改并再次提交。申请人如在规定时限内没有重新提交，系统会默认申请人放弃此次申请，并将此次申请信息删除。

7.现场交件。登录系统，点击“我的业务申请”查看申请的企业名称申请状态，如显示为“已办理成功”。可以点击“操作”栏里的“打印”，打印系统生成申请材料，持上述申请纸质材料到国家工商总局企业注册大厅领取企业名称核准通知书。

注意：申请书共4页，应当按照“申请书”所示，粘贴委托人身份证复印件，并按照“填写说明”有关要求请所有投资人签字或者盖章。

8.领取名称预先核准通知书。工商总局企业注册大厅对外服务时间为每周一至周五上午8：30-11：00，下午13：30-16：00（周三下午除外）。

注意：注册用户为系统默认的指定代表或者共同委托代理人。如果注册用户本人不能前来领取名称预先核准通知书，可以由所有投资人或者注册用户另行委托其他人领取。授权委托书可以登记国家工商总局网站（http://）下载（首页>服务指南>表格下载>指定代表或者共同委托代理人授权委托书）。

附：企业名称预先核准网上申请示意图

企业名称预先核准网上申请示意图

3.十、网上抄报税系统操作指引篇三

第一章总则

第一条为规范企业网上银行银企对账业务以下简称“网银对账业务”的管理和操作根据《中国农业银行对账管理办法》、《中国农业银行企业网上银行业务管理办法》等规范制定本操作指引。

第二条本操作指引适用于中国农业银行办理网银对账业务的各级机构。

第二章基本规定

第三条网银对账业务是指我行为企业网上银行注册客户提供的通过网上银行获取指定账户对账单在线与银行完成账务核对的服务。

第四条对账单是我行向企业客户提供的记载指定账户约定对账周期期末余额的凭据其中对账周期分为按月、按季、按年三种。根据对账单载体的不同分为纸质对账单和电子对账单。

第五条网上银行对账签约。企业客户办理网上银行对账业务须与我行签订一式两份《中国农业银行对账服务协议》并填写《中国农业银行银企对账要素表》以下简称《要素表》将对账方式指定为网上银行。

第六条选择网上银行对账方式的一份《要素表》对应产生一张网上银行对账单一张网上银行对账单可以对多个账户进行对账。同一《要素表》指定的对账账户须隶属同一个一级分行。企业需对隶属于不同一级分行的账户进行对账的须分别到不同账户开户行签约。企业对隶属同一个一级分行的多个账户进行对账的如客户要求也可分别

签约。

第七条网银对账签约行是指与客户办理网银对账签约业务的营业网点。根据指定账户的签约状态和对账方式不同客户需选择相应的营业网点办理签约业务。指定账户初次签约并需将对账方式指定为网上银行的客户须到网上银行注册账户的开户行签约指定账户已签约为其他对账方式其他对账方式是指第三方、上门、客户端等对账方式客户需将对账方式变更为网上银行的则须到原指定账户签约行签约。

第八条指定账户初次签约网上银行对账或指定账户对账方式变更为网上银行对账的指定账户中应至少包括一个网上银行注册账户。

第九条建立对账单是指网银对账签约行根据客户与我行签订的对账协议录入对账账户并约定其对账周期、对账方式的操作。

第十条账单号是建立对账单后系统自动生成的合约号是对账单的唯一标识。

第十一条企业网上银行标准版客户和普及版客户均可通过企业网上银行进行银企对账。

第三章签约、维护

第一节签约

第十二条网银对账签约一企业网银客户申请开通网银对账业务须到网银对账签约行办理。并提供以下资料

1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》

2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3.经办人的有效身份证件原件及复印件

4.普及版客户须提供普及版操作员的有效身份证件的原件及复印件

5.与我行签订《中国农业银行对账服务协议》。该协议银行方由网点负责人签字并加盖银行业务公章企业客户方由单位法定代表人或授权代理人签字并加盖企业公章。

二网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核

1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致若为普及版客户的审核《要素表》中填写的操作员信息是否与提供的企业操作员资料信息是否一致并是否至少设臵了两名操作员

4.审核在签约行开立的待对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符审核在签约行开立的对账账户中是否有网上银行注册账户

5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

三业务处理流程

1.选择“集中对账子系统”进入“建立账单”菜单柜员输入待对账账号和币种。录入的账号须为在签约行开立的任一网上银行注册账户

2.柜员对系统显示的客户信息进行核对并依据企业提交的《要素表》录入有关信息

3.柜员根据企业提交的协议和《要素表》将对账方式选择为“网银”对账周期选择为“默认”或“按月”目前 “默认”为“按月”验印方式选择为“预留印鉴”

4.录入第一个对账账号后账单建立成功同时生成账单号柜员打印相应凭证。系统联动“网上银行渠道银企对账业务签约” 交易柜员对系统显示的签约信息进行核对。

5.指定账户开通网银对账业务成功。柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。

6.客户《要素表》中指定多个账户且需产生一份对账单的柜员需继续通过 “添加对账单账号”交易将其他待对账账户添加到对账单中并打印相应记账凭证。

7.签约客户为企业网银普及版客户的柜员还需继续通过“银企对账操作员权限维护” 交易对企业网银操作员对账权限进行设臵

8.柜员进入“银企对账操作员权限维护交易”菜单柜员选择客户证件类型录入证件号码显示企业操作员相应信息

9.柜员根据企业提交的《要素表》对系统显示的操作员对账权限进行维护维护时每次只能设臵一名操作员的对账权限 10.普及版操作员对账权限维护成功后生成“银企对账普及版操作员授权信

息”柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存

11.所有待维护操作员的权限设臵完毕后柜员进入“银企对账操作员权限查询交易”菜单显示普及版客户操作员对账权限信息柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。

四资料保管经办人、普及版操作员身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》、《中国农业银行对账服务协议》设专夹保管。

第二节维护

第十三条对账账户维护即对账账户的添加和删除一开通网银对账的客户需添加/删除对账账号须到网银对账签约行办理并提供以下资料

1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》

2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3.经办人的有效身份证件原件及复印件

二网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核

1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致

4.审核已签约对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符 5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

三业务处理流程

1.进入“添加对账单账号”交易柜员输入账单号

2.柜员输入账单号一次只能添加一个账号到账单中

3.交易成功后柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存。

四资料保管经办人身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。

第十二条操作员对账权限维护一标准版客户操作员对账权限维护。标准版客户只能由证书操作员进行网银对账操作对账权限由管理员分配关联普及版的操作员不能进行网银对账操作。

二普及版客户操作员对账权限维护。

已维护对账权限的普及版客户需对操作员对账权限进行变更的须到网银对账签约行办理并提供以下资料

1加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》

2法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3经办人的有效身份证件原件及复印件、普及版操作员的有效身份证件的原件及复印件

2.网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核

1对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致

4审核《要素表》中填写的操作员信息是否与提供的企业操作员资料信息是否一致

5资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

3.业务处理流程

1进入“银企对账操作员权限维护”交易柜员输入客户机构证件号码

2柜员选择需维护的操作员一次只能维护一名操作员的对账权限 3操作员对账权限维护成功后生成“银企对账普及版操作员授权信息”柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存

4所有待维护操作员的权限维护完毕后柜员进入“银企对账操作员权限查询交易”菜单显示普及版客户操作员对账权限信息柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。

4.资料保管经办人身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。

第十四条对账方式变更一将对账方式变更为网上银行对账方式或者将网上银行对账方式变更为其他对账方式的须到网银对账签

约行办理并提供以下资料

1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》

2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3.经办人的有效身份证件原件及复印件

4.将对账方式变更为网上银行对账方式的客户是企业网银普及版客户的还需普及版操作员有效身份证件原件及复印件

二网点柜员受理客户提供的资料后须进行如下审核

1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致

4.审核已签约对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符将对账方式变更为网上银行对账方式的还须审核已签约对账账户中是否有网上银行注册账户

5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

三审核无误后进入业务流程

1.选择“集中对账子系统”进入“维护账单基本信息”菜单柜员根据选择的查询方式输入任一已签约对账账号或账单号

2.柜员对系统显示的账单基本信息进行核对

3.将对账方式变更为网上银行对账方式的柜员根据企业提交的

《要素表》将对账方式更改为“网银”对账周期更改为 “按月”验印方式更改为“预留印鉴”将网上银行对账方式变更为其他对账方式的柜员根据企业提交的《要素表》将对账方式更改为“第三方”、“上门”或者“客户端”

4.将对账方式变更为网上银行对账方式的系统联动“网上银行渠道银企对账业务签约”交易柜员对系统显示的菜单信息进行核对交易完成后柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户将对账方式变更为网上银行对账方式的客户是企业网银普及版客户的

5.将网上银行对账方式变更为其他对账方式的系统联动“网上银行渠道银企对账业务解约” 交易柜员对系统显示的菜单信息进行核对交易完成后柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户四资料保管经办人、普及版操作员身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。

第四章对账

第十五条对账录入和对账复核。经录入操作员对账录入和复核操作员对账复核后客户账户信息核对完成。对账录入权限和对账复

核权限分属于不同的操作员。

第十六条对账结果提交。复核操作员复核完成后对账结果即提交。网上银行对账结果一经反馈我行视同客户对账户信息的确认。标准版客户网银对账身份由数字证书签名认定普及版客户网银对账身份由用户名和密码认定。

第十七条对账结果查询。网银对账业务为客户提供银企对账记录查询功能企业客户可查询未对账的对账单和已对账的对账单并可对对账单进行打印、下载。当前对账单的保留期限为一年。

第十八条回执处理。客户提交的网上银行对账结果转入对账管理系统由对账中心处理。网上银行对账单显示的对账结果为客户提交的余额核对结果并不是对账中心的最终处理结果。

第十九条对于通过网上银行发送的对账单客户连续六个月未对账的由对账中心及时采取有效措施进行处理可将对账方式改为上门、第三方等纸质对账方式。

第二十条网银对账业务属于企业网上银行业务的一部分要按照会计监管及电子银行业务操作规程的要求纳入本行会计监管范围实施全行综合业务事后监督体系的统一管理有效防范和控制风险。

第四章附则

4.网上报税系统常见问题篇四

一、在外网缴款时提示：征收机关代码不符(交易处理失败)。问题分析：纳税人在外网申报成功后才签订协议书，所以申报信息中的税务机关与协议书中的税务机关不一致，导致划款错误。

解决方案：作废已申报的报表后重新申报、缴款即可。

二、综合纳税申报表申报时申报失败，提示：必须为合法金额类型。

问题分析：这是由于报表中‘营业收入’这一项的小数点后保留了两位以上数字造成，正常应保留两位小数。

三、综合纳税申报表申报时提示：操作失败，在处理请求过程中产生异常。

问题分析：这是由于综合纳税申报表中某税种的计税依据保留了两位以上小数造成，目前

计税依据在外网允许保留最多两位小数。

解决办法：将计税依据保留两位小数就可以申报成功。

四、车船税未在综合纳税申报表中显示。

问题分析：车船税征收方式为代扣代缴，辅导车船税同时需添加报表[代扣代缴、代收代缴税款报告表]。

五、电子缴税协议书有效，但在划款时，提示“账户未签约”。

问题分析：办理网上划款的账户应是个人结算账户，或有结算功能的储蓄账户，若该账户只是纯储蓄账户，那么在划款时就会出现该问题（该问题较多的出现在农行）。

六、财务报表申报提示：申报失败，失败原因：此表本季度已录入。问题分析：这类情况是由于财务报表的季报表在征管系统中已申报成功（在征管系统中此表点‘保存’即为申报），所以在外网申报时出此提示，纳税人不必再申报。

七、企业在外网申报成功后，缴款时，不显示账号信息。问题分析：该问题是由于企业在征管系统登记的银行账号信息与三方协议书中的账号不一致（企业的开户银行信息撤销或已删除），导致无法同步到外网。可重新登记企业的开户银行信息，并重新做数据同步。

八、代扣代缴、代收代缴税款报告表申报失败。问题分析：此问题为纳税人手工更改税率造成。

解决：请纳税人按辅导的税率进行申报，不要通过手工改动税率来调整税额。如果几个税种的纳税期限不同，此报表可以选择不同属期进行多次申报。

九、数字证书用户登录时提示：您还没有开通数字证书网上报税功能。

问题分析：

1、未在征管系统中绑定账号，需到大厅进行绑定。

2、该纳税人的数字证书信息不是本单位的，做成了其他单位的。需与CA公司联系，修改数字证书信息。

十、上季度财务报表数据有误如何更改。问题分析：由征收人员将上季度财务报表作废，然后由管理人员在征管系统补录上季度报表

即可。（外网不能再申报上季度报表，只能申报本季度报表）。

十一、CA证书用户保存报表时提示：签名失败，未知错误。

问题分析：此问题是由于驱动程序安装有问题或检测不到数字证书的KEY造成的。解决办法：

1、请纳税人重新安装一下CA驱动程序。

2、检测数字证书的KEY或电脑的USB口是否有问题。

十二、申报扣缴个人所得税报告表时提示“您辅导信息中没有本报表可以添加的税种”。问题分析：如果过了征期申报时就会有以上提示，请纳税人到大厅去申报。

十三、申报养老失业保险时提示：申报失败，失败原因：保存失败。问题分析：纳税人填写的“经办处室”，“经办人”，“缴税人”这三项字数太多，应该每项不超过10个汉字就可以申报成功。

十四、企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(B类)在征期不显示。问题分析：1.没有辅导该报表或没有辅导税种，或该报表不在征期内。2.没有做企业所得税征收方式签定表。

3.征收方式签定表中核定的征收方式与纳税辅导的征收方式不一致造成。4.在年报征期内有‘已填写未申报报表’，在年报征期之后则不再显示之前已填写而未申报的报表，此时在‘未填写报表’里也不显示该报表。此类情况可通过后台将‘已填写未申报报表’的状态置为未填写状态解决。

十五、在外网缴款时提示：开户行行号不符（NULL）。问题分析：此协议书银行端有问题。进行电子缴税协议书校验时提示：向银行核对账号失败：FBC开户行行号不符（验证失败，协议不存在或信息有误）。解决方法：可以将该协议作废后重新签订三方协议。

十六、《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》打开时提示登记注册类型错误。问题分析：纳税人的登记注册类型为‘私营独资企业’、‘私营合伙企业’或‘个人独资企业’时，才可以申报《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》。如果纳税人的登记注册类型不是以上三种类型之一，则申报此表会出此提示。

解决办法：请管理人员根据纳税人的登记注册类型，正确辅导报表。

十七、缴款时提示原交易状态不明。

问题分析：纳税人在外网第一次划款时网络超时，国库没有返回明确的信息，为防止重复划款，再次划款时系统会作限制，直到对账完毕，明确上一笔划款状态后才可以再划。

十八、房产税-房产余值在综合纳税申报表中不显示。

问题分析：该税种纳税期限为半年，征期应该在3月份和9月份，所以其他月份在综合纳税申报表中不显示。

十九、填写报表时，校验时提示计税依据不能为空，计税金额和数量不能同时为空。

问题分析：纳税申报表中，计税依据是必填项，纳税人的报表中有本月不涉及的税种，纳税人应对此类不涉及的税种也填0，校验后可以申报；或者把本月不涉及的税种信息删除后

再申报。

二十、在填写“综合申报表”时，为什么有的税种填写上计税依据后税额不能自动计算出来。问题分析：在综合申报表中计税依据包括两项：金额和数量，有的税种计算时这两项必须都参与计算，所以这两项必须都填写，系统才能根据填写内容自动计算。

二十一、申报时系统提示“计税依据必须大于零，计税依据必须为合法的金额类型”。问题分析：一般是由于纳税人填写报表选择的输入方法为全角输入法或输入了空格、顿号等不合法的字符造成的，更改了输入方法（半角）或将不合法的字符修改后，就可以申报。

二十二、扣缴个人所得税报告表是否可以申报“全年一次性奖金收入”，应如何填写？问题分析：在扣缴个人所得税报告表中可以申报“全年一次性奖金收入”，所得项目选择“工资薪金所得”，应纳税项目选择“全年一次性奖金”，填写后即可申报。税款属期应选择当月。

二十三、申报车船税时提示：税款所属期错误。

问题分析：在纳税申报表中可以申报多个车船税，如果各车船税税款所属期不同的话，需要分多次申报，同一税款所属期的在一起申报，否则就会出现上述错误,申报完后在重新创建,申报另一税款所属期的税种。

二十四、纳税人在申报时，提示“纳税人不存在”。

问题分析：该纳税人在征管系统中已经被认定为非正常户。请联系税务管理人员，确定纳税人的登记的状态。

二十五、提示：企业所得税申报表的某一内容的值必须等于其附表的某一内容。问题分析：申报企业所得税申报表及他的附表时，征管系统有主附表的逻辑关系的判定，要求主表的某一信息，必须与某一附表的某一值相同，如果纳税人在网上报税系统中填写的数据不符合要求，申报时就会提示该错误，请核实填写内容后，重新申报。

二十六、申报某些报表时，为什么没有“立即申报”的按钮。问题分析：某些报表不是申报表而是申报表的附表，（除扣缴个人所得税报告表的两张附表：支付个人收入明细表和个人基础信息登记表，这两张报表可以单独申报），这样的报表不允许单独申报，必须和主表一起申报，所以立即申报的按钮是虚的。把这样的附表和其主表填写完毕暂存后，然后点本月已填写未申报的报表这几个字，出现另一界面，选择要申报的主表和附表信息，点申报就可以一同申报了。

二十七、申报综合纳税申报表的印花税，为什么当期应纳税额项有两位小数点，应纳税税额项为什么自动变为一位小数。

问题分析：印花税处理较为特殊，四舍五入到角，不足一角的按0征收，所以应纳税税额项自动变为一位小数即只计算到角。

二十八、网上申报点击申报按钮后报表转入“已接受未申报成功的报表”中该如何处理。问题分析：申报时因网络原因造成未知情况，若出现此种现象，点击“申报”，继续进行申报，直到申报成功为止。如果报表填写错误导致申报失败，不能继续的，在报错后会回退到“已填写未申报”状态。

二十九、网上缴款已经成功，应到哪打印税票。

问题分析：根据国家税务总局、中国人民银行第[2005]193号文件，对于通过银行划款、扣款的户，由银行打印《电子缴税付款凭证》做为纳税人入账的凭证。地税不再单独为纳税人打印《税收转账专用完税凭证》个别确实需要打印《税收电子转账专用完税凭证》的纳税人，可到当地税务机关打印（在税票查询模块进行打印）。目前省局正在试点在网上报税系统中由纳税人自行打印缴款凭证。

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十、纳税人申报企业所得税申报表和他的附表，如果本年是亏损的，那么税前亏损弥补申报表应该报吗。

问题分析：纳税人申报企业所得税申报表和他的附表，如果本年是亏损的，根据业务需求税前亏损弥补申报表就无须申报了，如果想申报的话，按实际数据填写的话，税前亏损弥补申报表也不会暂存成功，会提示某一数据填写不正确，如果一定要申报的话，可以在该报表的本年数据上填写0，然后主表和附表一起申报。

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十一、划款时提示“划款信息保存失败！预算级次错误”。问题分析：出现该提示，说明征管系统中代码表里该税种的预算级次与国库代码表中的不符，由县（区）局计统人员确认征管系统中本县（区）设置的预算级次无误后，需立刻上报市局计统处，与国库方联系。每次预算级次发生变更时，须同时修改征管代码表、市国库代码表、县（区）支库代码表三处，有一处不同则无法正常划款。

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十二、从外网划款时提示“无此机构”。问题分析：遇到此提示说明该银行网点在征管系统中的名称或代码错误，需要及时报市局计统处修改银行代码表。

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十三、划款已成功后，征管系统或网上报税系统中仍处于欠税状态(已申报未缴税)是为什么。

问题分析：如果划款时出现错误，需要通过对账（税票明细核对）纠正的，征管系统必须等到对账后才会产生税票，对账前就会处于欠税状态。遇到这种情况，静待第二日对账即可。

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十四、划款时提示“F21无法识别的报文”是什么原因。

问题分析：一般这种情况是由于辅导信息不全，应重新作辅导，并数据同步。

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十五、划款失败后发现是没有辅导国库信息，在修改辅导后为什么划款还是失败呢

问题分析：因为在申报时已经包含了国库信息，所以在划款时，还是调用的旧的国库信息，因此再划款还会失败。应该在修改辅导后，作废已经申报成功的报表，重新填写申报，就可以正常划款了。

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