典当业务操作规程及风险防范

典当业务操作规程及风险防范（共12篇）

1.典当业务操作规程及风险防范 篇一

防范业务风险,合规操作学习心得

-------------王荣敏

近期，我市分行风险业务部开展了，日常合规操作风险视频会我觉得非常重要，作为一名银行从业人员，每位员工都必须遵守“未雨绸缪”胜过“亡羊补牢”，我们有太多的教训，所以我们要养成自觉遵守各项制度的好习惯，不折不扣的维护和贯彻执行，才能够让保证我们的业务有又 好又快发展，作为一名前台工作人员，就更应该深刻理解合规文化建设，依法合规办理业务，防范金融风险，抵制不良习惯的重要性。

这次学习结合一个案例分析让我印像深刻。今年3.15晚会上，记者用买来的身份证分别到工，农，中，建四家银行办理开卡业务，只有建行严格按制度要求审核客户证件，成功堵截了假冒开户，向社会传播了我行稳健经营，有效防范风险，保障客户利益，为建行赢得了荣誉。他就是我们的好员工-----林森同志。

学习林森同志的事迹起初，感觉他的故事儿没有什么惊天动的伟绩，只是一笔普通的开卡业务。再读一遍，细细品味，才深受感染和震撼：正因为这是一笔普通的业务，而他不因普通而放弃原则，不因千篇一律和重复操作而放弃对任何一例可疑事项的警惕和追溯，在普通中渗透着强烈的责任感。

“银行工作处处有风险，事事讲合规”作为一名前台工作人员，要从抓常的合规操作学习入手，使自己 充分认识合规操作的重要意义。树立“内控管理无 小事”观念，吸取各类案件的教训，增强风险防范意识。通过多 种方式学习，使合规的观念和意识渗透到思想、行为之中，人人 都自觉遵循，事事都能合规，把合规变成一种最基本的要求，使 合规成为自己的一种自觉行为。

2015-5-21

2.典当业务操作规程及风险防范 篇二

一、会计结算业务操作风险状况分析

柜面业务操作风险是指由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险, 是当前农村信用社办理核算、结算、清算、现金出纳等业务过程中面临的主要操作风险之一。柜面业务操作风险既存在于现金库房、章证管理、账户管理、资金汇划、特殊交易处理等重点业务之中, 也存在于柜员离柜、业务交接、账务核对、复核授权、检查监督等业务环节, 覆盖了柜面涉及的各项业务、各岗位、全过程。

(一) 柜面业务操作风险的主要特点

一是具有存在的客观性, 不可能根除。操作风险主要是由人为失误、主动违规、内部欺诈及外部事件所引发的, 只要这些因素不能消除, 柜面业务操作风险就必然存在。二是具有普遍性。柜面接触客户多、经办业务多、参与员工多, 每一个节点就是一个风险点, 发生风险的概率很大。三是具有可控性。尽管柜面业务操作风险不可能完全避免, 但可以通过采取制度设计、机制建设、加强人员管理和技防能力等措施, 提高对操作风险的识别、监测能力, 使之控制在可接受的幅度内。

(二) 柜面业务操作风险管理面临的形势

2003年以来, 经过持续的规范整治, 农村信用社柜面业务风险防控总体形势正朝着明显好转的方向发展。但与主要商业银行相比, 农村信用社的业务操作风险仍然突出, 数量仍然较多, 各地工作开展很不平衡, 部分地区案件形势仍然严峻, 对柜面业务重视程度不够、合规意识淡薄、内控管理存在缺陷、教育培训不到位等问题仍然比较严重。究其深层次原因, 除了体制改革不到位、传统经营管理理念和方式束缚之外, 更多的是流程模式和管理机制的问题, 突出表现在以下五个方面。

1. 沿袭部门银行模式, 风险难于管控。

一是前中后台未实施有效分离。目前, 绝大多数农村信用社还一直沿袭着“小而全”的传统的部门银行模式。在这种模式下, 由于各项业务无论金额及蕴藏风险大小, 都由前台人员直接处理, 绝大部分业务从业务受理、账务处理到交易完成在一个网点内部即可处理完毕, “一手清”、“打通关”的问题难以根除, 一旦柜面人员出现道德风险或内外勾结作案, 操作风险巨大。二是会计核算单位分散, 不便于监控和管理。目前, 农村信用社普遍按照营业机构设置核算单位, 有多少营业网点就有多少账务体系, 由此造成总账单位数量过于分散, 分户账及内部账数量巨大, 难以加强监督管理。

2. 机控水平低, 缺乏刚性约束。

由于对机控重要性认识不足, 加上一些系统存在功能缺陷, 技术防范作用不明显。部分业务还停留在手工程序电子化处理阶段, 对于风险控制的范围、强度、效果多依赖于操作人员的经验, 对业务风险的识别和监控缺乏技术标准和科技手段, 不能对柜面业务操作风险进行实时监控和预警, 不能对各类柜面业务差错进行差异化分析和控制, 致使一些关键性、苗头性风险被大量的简单、操作性差错所掩盖, 对违规行为缺乏刚性约束, 屡查屡犯、此查彼犯的问题得不到有效解决。

3. 柜面业务繁多, 柜员疲于应付。

营业网点在进行营销和服务的同时, 还承担着大量的柜面业务, 随着需求多元化、产品多样化, 柜面业务变得越来越复杂, 表现为“处理环节多, 操作规程多, 业务凭证多”。由于农村信用社产品设计分散在各部门, 每一部门推出的产品往往伴随着一套新的业务凭证和核算方法, 业务处理要求不尽一致, 缺乏统一规范和整合, 导致柜面工作强度大、业务操作标准不统一、风险控制效率低下, 一般员工难以适应。甚至一些营业网点柜员长期处于超负荷、超强度的工作状态, 缺乏对操作风险的警惕性和敏感度。

4. 制度不够完善, 执行不力。

这其中既有部分管理者和操作人员思想认识不到位、责任意识不强、业务素质不高等因素, 也可能是制度设计本身存在问题。一是柜面执行的制度来自多个条线, 政出多门, 缺乏统一的制度规划, 内容有时冲突, 使基层在执行时不知所措;二是部分制度设计过于追求片面的风险控制, 造成操作繁琐、落地困难;三是部分制度未充分考虑基层行社的差异性, 简单地搞“一刀切”, 缺乏针对性和灵活性;四是制度建设滞后于业务发展, 使新业务的操作风险无法得到有效控制, 新业务往往成为新的风险源。

5. 缺乏有效监督, 制衡缺失。

从营业网点情况看, 部分网点主管人员职能多重交叉, 无法集中精力完成审核、授权等控制要求;部分网点主管人员专业能力不足无法对业务进行监督指导;事后监督工作还停留在手工模式下勾对凭证、表面审查的阶段, 监督级次过低, 监督手段十分落后, 不能给安全运营提供有效保障。从上级检查监督情况看, 存在着检查监缺乏系统性、实时性不强, 随机性较大, 重点不突出, 流于形式等问题, 造成检查监督不到位、处理处罚力度不够, 对被查单位没有起到威慑作用, 检查监督质量和效果不好。

随着业务的快速发展和内外部环境的变化, 复杂性、多变性因素在不断增加, 农村信用社柜面风险防控工作面临着越来越多新的挑战。但我们的流程模式和管理手段还停留在传统的“部门银行”阶段, 各类柜面业务操作风险和会计结算类案件的出现也绝不是偶然的。只要这种人控为主的模式不改变, 就很难从根本上解决操作失范、风险失控的状况。

二、商业银行柜面业务风险防范的成功实践

柜面业务风险积聚、违规行为屡禁不止、案件频发的状况, 并非农村信用社独有。2008年以前, 工行、农行、建行、浦发等商业银行在柜面业务风险防范方面也都有过类似的处境和遭遇。据统计, 2005年~2007年间, 国内商业银行共发生各类案件2, 479件, 涉案金额106亿元, 其中超过70%的案件发生于柜面业务中。对某国有商业银行10年来发生在各营业网点的107个案例统计分析, 发现该行这些经济案件全部都涉及柜面业务, 而且柜面操作风险呈现出多样性、复杂性和集中爆发的趋势。

面对越来越严峻的柜面业务操作风险防控形势, 一些具有先进理念的商业银行意识到, 在传统流程模式下, 仅靠完善规制、强化检查监督、培训指导等手段, 很难有效防范和化解柜面操作风险。从2006年开始, 一批商业银行开始借鉴国际国内银行业的先进经验, 按照流程银行模式重新构造流程控制、管理架构和文化价值体系, 全面加强风险管理。以银行业务中最复杂, 涉及范围最广、客户体验最集中的柜面业务作为切入点, 通过再造柜面业务流程, 弱化前台柜面功能, 建立以“集中作业、集中监控、集中授权”为核心的后台运营管理体系, 由后台中心承担大量操作性、交易性、高风险性业务的处理, 实现集中保管会计档案、集中监控重点业务, 逐步推行业务集中管理, 实现网点业务处理向“小前台、大后台”的转变, 取得了良好的成效。

工行、建行、民生、兴业、广发、浙商、广州农商等商业银行通过柜面流程再造, 将管理思想、制度规程根植于系统控制和操作程序中, 将人控与机控有机结合, 能够加强风险控制, 而且对降低运营成本、促进网点转型、推动服务升级和实现可持续发展也具有极其重要的作用和意义。以某农商行为例, 实现柜面业务流程再造以后, 从账户开立、凭证审核、印鉴核对、资金汇划、业务授权、对账管理等所有重点业务环节的操作风险得到了有效控制, 业务差错大幅减少, 由原来的千分之三点二降至万分之一点二六, 连续3年无会计结算类案件发生, 基础工作更加规范, 内控管理明显加强。

三、流程再造是农村信用社加强风险管控的必由之路

柜面业务操作风险蕴含于各项柜面业务、各个环节之中, 依靠现有的流程模式和管理手段无法有效解决柜面操作风险的问题。只有对现有的业务流程、组织流程、管理流程以及文化理念进行彻底改造, 颠覆性地改造部门银行模式并使其脱胎换骨, 才能从根本上提升风险防控能力。

(一) 流程再造对于加强柜面业务风险控制的必要性

一是改变柜面业务操作风险现状的需要。柜面业务操作失范、制约缺失、风险积聚等问题已经成为制约部分农村信用发展的突出问题。如不能得到有效控制和解决, 将造成资金受损、声誉蒙羞、发展受阻等严重后果。来自监管部门、社会舆论以及自身安全等多重压力, 倒逼农村信用社必须改变现有的流程模式和风控手段, 强化风险控制。二是加强全面风险管理的需要。商业银行的成功实践表明, 通过柜面业务流程再造实现业务集中处理, 风险集中控制、业务布局优化, 网点功能转型, 能够有力推进组织架构、管理模式的全面优化, 促进风控水平整体提升。三是适应监管要求的需要。逐步实行前后台分离和业务运营集中, 有效控制风险, 是银监会《农村银行流程银行建设指导意见》的具体要求, 也是深化农村信用社机制建设金融的主要方向。四是支撑转型发展的需要。以流程银行建设为手段, 提升风险控制能力、保障安全运营既是坚持以客户为中心, 改善客户体验, 提高服务效率的客观要求, 也是深化改革、发展转型、提升市场竞争力的重要基础和前提。

(二) 关于柜面业务流程再造的思路和措施

借助现代化信息技术, 从客户需求出发, 综合考虑内控、服务、效率、成本等因素, 对柜面业务流程和管理模式进行重新设计和组合, 实现前中后台分离。前台直接面向客户, 负责客户的营销和服务;中后台为前台服务, 负责集中化的业务处理、风险控制和资源配置。具体而言就是将柜面业务处理模式由网点分散处理向集中处理方向改造, 将传统单点工作模式转变为异地多人协作的模式, 实现监督功能由事后向事中的转变, 在操作上重点要把握好以下三个方面。

一是逐步推行业务集中管理。采用分期分批的方式将各种非柜面业务及需要通过柜面但无需即时办理的业务、操作风险较高的业务、可集中的业务, 如大小额、农信银支付、同城交换、开户、销户、对账、票据等业务逐步纳入集中作业中心处理。业务处理不再由网点人员全部完成, 而分解为网点和集中作业中心两部分, 两者各司其职, 有效配合。对于集中处理的业务, 网点柜台操作人员负责接受客户指令、审核单证的真实性和完整性, 选择业务类型、采集业务影像信息等简单的预处理;然后提交后台中心进行集中作业处理, 由后台拆分流程节点, 通过影像分割、“二维识别码”等控制技术和“两录一校”双线比对等方式, 完成凭证、要素的统一录入、审核监督、集中授权、异常监控等流水式作业, 达到对柜面业务重要环节、重点业务以及可疑交易的同步监控和实时预警, 有效发挥集约化管理优势和风险控制功能。

二是强化科技支撑。流程再造依托于科技信息手段的应用, 没有系统支撑流程银行建设将无从谈起。在系统建设方面要充分考虑系统架构和功能的科学性、前瞻性、可拓展性, 能够支持支票影像等技术的集成整合, 建立统一的信息共享平台, 要将业务流程融入并固化在系统控制和操作程序中, 将管理思想和规章制度“软件化”, 实现业务流程的“硬约束”, 通过高科技手段的引入, 最大程度地减少人为因素引起的低效、失误及舞弊事件, 成功堵截操作管理漏洞, 有效避免会计结算类案件发生。

3.典当业务操作规程及风险防范 篇三

【关键词】会计内控；管理；业务操作；风险

在企业发展的进程中，离不开会计工作的支持；在企业内部控制环节中，会计工作是其重要的构成部分，会计工作主要负责对活动资金进行核算以及使用监督。而在实际的企业业务操作中，通常会具有一定的操作风险性，要想能够有效的防止这种操作风险对企业的发展造成阻碍，就需要加强对会计内控的管理力度，从而有效防范业务操作风险的出现，进而对企业的经济活动发展形成有效的推动。

一、对企业会计内部进行控制管理的必要性

所谓的会计内控就是会计内部控制，在当今社会中，企业要想能够得到良好的发展，就必需要对其自身的会计工作进行合理的管理，并且对会计工作的质量进行有效的提升，保障企业的会计工作可以高效的开展，这对企业的发展具有积极的影响意义。在企业的会计内控工作中，所牵涉到的内容包括很多方面，在正式对这些工作进行开展的过程中，需要建立相应的内容体制，依据体制中的要求，对工作的开展进行规范化处理，从而使得各项工作都能够顺利的开展，并且在相关内容制度的基础上，各工作之间的联系性也开始加强，这有利于推动会计工作的开展，使得会计内控工作的职能能够得到充分的发挥，从而可以有效的提高企业的经济效益，使得企业可以在市场中占据一定的地位，有利于实现企业的长远、可持续发展。而就会计内控工作开展的必要性进行分析，该项工作开展的必要性主要包括以下几方面的内容：

1.保障会计信息的真实性和准确性

针对企业的发展，开展内部会计控制管理工作，可以有效的对会计核算工作进行有效的约束，在此条件下，对会计的信息形成了保障，使得会计信息具有一定的真实性和准确性。对内部会计进行控制和u十礼，可以使得会计工作人员无法对会计报告进行造价操作，也能够有效的防止会计人员在实际的会计核算以及报表制定的过程中，出现严重的失误现象，从而使得会计信息的真实性得到有效的保障。真实的会计信息能够为企业的决策者提供可靠的参考依据，使得企业的决策者能够制定出企业发展的正确策略，从而使得企业的经济效益可以得到提高，这对企业的发展具有积极的影响作用。

2.有利于提高财产的管理质量，保障企业财产的安全

对会计进行内部控制和管理，可以使得会计工作的开展更加的规范化和系统化，这样就可以使得企业的会计管理结构更加的优化，从而使得企业在资金的利用上，能够更加的合理化，这样不仅能够有效的提升企业财务管理的质量，还能够使得企业可以最大限度的规避运营风险的冲击，从而使得企业的活动资金免受影响，进而促进企业经济效益的提升。另外，对企业会计内部进行管理和控制，可以有效的遏制资金浪费问题的…现，也能够防止盗用公款现象的出现，这对企业的资金财产的安全形成了有效的保障，从而有利于企业的快速发展。

3.有利于推动企业生产经营活动的开展

在企业的内部建立健全的会计内控制度，可以有效的对企业会计工作进行有效的指导，对企业会计的内部工作形成控制和管理，约束企业内部会计工作的开展，从而使得企业内部会计工作的质量得到有效的提升，这样就能够使得企业的经济效益能够得到最大限度的提升，进而推动企业经济的发展。

二、企业会计内控管理工作中存在的问题

在开展企业会计内控管理工作的过程中，需要依据相关的会计内控制度来对企业会计的内部行为进行约束，从而使得企业会计工作的开展更加的顺利和高效。就日前的企业发展状况来说，企业的会计工作在具体的实施过程中，还存在一定的风险问题，而要想使得企业发展可以有效的规避这些风险，就需要对会计工作实施内部管理和控制，采用有效的会计内部控制和管理于段，来对会计风险进行规避，甚至是减少，在此基础上实现企业的可持续发展。然而，就现阶段的企业会计内控管理工作的开展情况而言，企业的会计内控管理中还存在着一定的问题，这些问题的存在，就是诱发危险因素出现的主要原因，而就企业内控管理中存在的问题来进行分析，其中主要的问题包括以下几方面的内容：

1.会计人员风险意识不强

会计工作人员主要是对企业的活动资金以及运作资金进行核算和管理，如果企业会计人员的工作效率不高，或者是采用的管理方法不当，就会使得资金出现严重的浪费现象，从而会造成企业经济受到严重的损害，企业将无法高效的发展。而针对这种问题，企业会计工作人员必须要对自身的风险意识进行有效的提升，并且不断的为会计管理工作的开展敲响警钟，只有这样才能够保障会计管理工作的质量。然而，就目前的状况来说，我国企业的会计工作人员还无法做到这点，大部分的会计人员并不具备较高的风险意识，对相关的风险管理常识了解也不够全面，从而使会计工作中存在较多的风险隐患。

2.内控制度实施不当

很多的企业其本身所建立的内控管理制度相对来说并不健全，在管理上，缺乏必要的管理力度，在实际的实施过程中，不具备较强的执行力度。因此，这样的内控管理制度也只是空有其表，完全无法发挥出其真正的作片j。会计内控制度实施中存在的主要问题有会计工作违规开展會计审计工作中发现问题屡查屡犯，企业对会计责任追究不严责任机制无法真正落实资金管理不严而导致资金贪污、公款挪用等。

3.会计人员的业务素质不高

企业内部所聘用的会计工作人员存在部分人员年级偏小问题这些工作人员的思想发育并没有完全成熟容易受到不良社会风气的影响所以容易在工作中出现偷懒、贪图享受、利用岗位职能侵占企业资金等问题。

三、会计内控管理强化措施分析

就上述会计内控管理中存在的问题来看，要想使得企业可以得到更为快速的发展，就需要加强对会计内控管理的力度，不断的对企业会计工作人员的风险意识进行有效的提升，从而能够使得业务风险可以得到有效的规避和减少，进而能够保障企业经济效益的会计增长。而采取的具体会计内控管理强化措施主要包括以下几点：

1.加强会计风险知识的教育和提示

企业应及时总结会计风险的重点环节，归纳案件实例提炼浓缩成会计人员工作中需要注意的风险环节和防范措施，运用风险提示方式使其掌握风险识别能力、提高风险意识。

2.重视会计队伍建设加强会计人员管理

企业要重视内部会计队伍的建设要加大会计人员教育培训力度强化人员管理切实提高会计工作人员的业务素质。与此同时，还要加强各类会计人员后备力量建设要重视对骨十人员的培养。

3.加强对会计人员日常行为的管理

开展会计人员行为排查不但要了解其在工作中的表现，还要掌握其工作之外的生活情况不但要了解其本人的思想状况还要熟知其家庭情况发现异常要及时做好岗位调整将各种隐患消灭在萌芽状态。

四、结语

总而言之，我国日前的企业内控管理工作中还存在一定的问题，这些问题的存在使得企业的业务操作具有较高的风险性，要想使企业的业务操作风险可以得到降低或者是减少，就需要对企业的会计内控管理力度进行提升，从而可以保障企业会计工作的质量，使得企业的经济效益能够得到最大限度的提升。只有做好会计内控管理工作，才能使业务风险得到有效的防范，从而使企业的会计工作质量得到提升，这样才能实现企业长远可持续发展。

参考文献：

[1]王哲，张明国有商业银行财务会计内控管理长效机制的几点思考[J].财经界（学术版），2010（05）

[2]刘艳红.对企业内控管理工作的几点思考[J].中国外资，2012（13）

[3]郭赢浅议如何加强企业的内控管理[J].财经界（学术版），2014（05）

4.典当业务操作规程及风险防范 篇四

银行违规为无真实贸易背景的票据办理贴现危害很大，不仅会造成国家宏观调控的困难，还会给贴现银行带来巨大的风险。

引发操作风险的因素

伪造欺诈是外部因素。企业或已注销税务登记，或为小规模纳税人，不具备购领、开具增值税发票资格，提供的增值税发票系伪造，无真实的贸易背景。部分贴现资金转入投资公司或房地产公司，有的还流入股市，没有用于生产，甚至引发经济犯罪。

银行员工违规操作是主要因素。表现为贴现执行利率低于央行法定利率标准；只注重银行承兑汇票真伪的审核，未核对增值税发票、合同原件，忽略对贸易背景真实性的审查；忽略对票据贴现申请人和出票人财务状况的审查；基础资料不全，缺少贴现申请书、协议书、银行信贷登记咨询系统贷款卡、公司章程等；一些员工素质不高，在存在大量疑点的情况下仍照常办理业务。法规制度、考核机制不完善是助推因素。一些银行未按照《商业银行授权、授信管理暂行办法》等要求将票据贴现业务纳入统一的授信制度中、对票据贴现的单一法人客户确定最高授信额度；《票据法》等现有的票据管理法规等已难以适应市场的发展和检查的需要，部分文件已不能作为检查票据业务的依据，对票据行为的约束不强；银行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，利益驱动使少数员工为了一时的业绩和利益不惜采取违规经营的行为。

产生问题的原因

从承兑银行角度看，一是银行承兑汇票表外核算，不占用贷款规模，各家银行在计划内可以大量出票；二是企业办理票据业务要交一定比例的保证金，会产生派生存款；三是签出承兑汇票银行收取手续费，可以增加中间业务收入，各行在完成存款任务和中间业务收入的压力下，签票意愿强烈。从贴现银行角度看，一是调控信贷规模，银行的信贷规模超常增长时，票据业务的高流动性可起到一个蓄水池的功能，新增贷款不可能短时间放款时，用贴现调控规模，通过卖出手中票据达到平衡；二是优化信贷结构。银行承兑汇票由银行信誉做担保，各行将票据资产视为优质资产；三是增加效益。由于直贴与转贴存在利差，贴现行无论是持票还是转卖都盈利，由于票据的安全性、流动性和效益性都很强，大力发展票据业务已经成为金融机构的共识。

从企业的角度看，贴现率低于贷款利率，企业从财务成本角度出发，偏爱银行承兑汇票；长三角、珠三角地区的企业由于对金融产品的熟悉，尤其喜爱银行承兑汇票结算；一度较低的贴现率客观上起到推波助澜的作用，为企业套利提供了客观条件，除去贴息后，存入银行企业可以赚钱，企业开票有利可图。

防范操作风险是关键

一是要注重操作风险评估和控制，健全内部控制制度。应对规章制度、业务系统以及外部监管政策、宏观经济政策、产业政策等外部环境进行持续的风险识别与评估；对分支机构进行充分、及时的风险预警；查找各业务条线的风险点或风险管理薄弱点，确定可能存在操作风险的环节。

二是对操作风险进行监测。主要是选择具有前瞻性的关键风险指标预测操作风险的变化趋势，实施动态管理。关键风险指标至少应包括关键岗位人员轮岗率、强制休假率、持证上岗率、流失率、企业对账单有效回收率、客户有效投诉率、内控问题整改率等。总行风险管理部门在一定时间内建立起某些关键风险指标波动的区间、中间值或门槛值，定期进行趋势分析，并将分析结果向高级管理层报告；对持续不满意的关键风险指标，风险管理部门需要进行现场调查或对分支机构进行操作风险提示。

三是对操作风险进行量化。量化管理的短期目标是实施基本指标法。将来实施巴塞尔新资本[3.45%]协议，以高级计量法测算操作风险资本金，银行至少要有3年至5年的历史基础数据。可逐步积累操作风险损失事件历史数据，按照业务环节、岗位、金额、时间等不同维度搜集并记录本行及他行发生的操作风险损失事件，形成操作风险数据库，为将来的操作风险量化管理工作奠定数据基础。

四是对操作风险实施控制。加强人员管理，对违法违规责任人进行严格的问责，对操作风险管理好的给予奖励和表扬。完善规章制度，定期评估现有规章制度的有效性，不适应的要及时修订；操作风险管理措施应考虑不同地区经济发展特征而进行适当的区别化、差异化管理；分支机构制定管理办法或操作规程，必须及时向总行专业管理部门备案，由总行评估其合规性与有效性；对分支行操作风险易发点进行持续风险评估和合规检查，建立案件防范长效机制。

五是对操作风险及时报告。在报告路线上，对分支行发生的重大操作风险事件，应按照规定的报告时限同时报告上级风险管理部门和本级机构负责人。建立操作风险管理报告制度，风险管理部门每年向董事会或高管层报告全行操作风险管理情况，为制定操作风险管理政策提供依据。

5.典当业务操作规程及风险防范 篇五

一、单项选择题

1.以下关于证券公司代销金融产品业务的所涉及的金融产品，说法正确的是（）。

A.大部分金融产品属于私募范畴，可通过特定渠道进行公开宣传

B.一般无认购起点的限制

C.产品种类多，包括银行理财产品、信托产品、基金公司资管计划、基金子公司资管计划、保险产品等

D.风险等级不高，风险相对可控

您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0

二、多项选择题

2.根据《证券公司代销金融产品管理规定》，证券公司应当审慎选择代销的金融产品，充分了解金融产品的（）等信息。

A.发行依据

B.基本性质

C.投资安排及风险收益特征

D.管理费用

您的答案：C,B,A,D 题目分数：10 此题得分：10.0 3.根据《证券公司代销金融产品管理规定》，证券公司对金融产品以下（）几方面的要素确认后方可代销。

A.依法发行

B.有明确的投资安排

C.有明确的风险管控措施

D.风险收益特征明显

您的答案：B,A,D,C 题目分数：10 此题得分：10.0 4.对金融产品风险管控措施的评估，主要关注（）。

A.流动性

B.收益率

C.安全性

D.亏损率

您的答案：A,C 题目分数：10 此题得分：10.0 5.证券公司作为金融产品代销机构或面临以下（）几类风险。

A.代销的金融产品的质量风险

B.销售不当的风险

C.金融产品到期兑付的风险

D.代销的金融产品设计缺陷可能引发的未来风险

您的答案：C,A,B,D 题目分数：10 此题得分：10.0

三、判断题

6.通常情况下，通过两种以上金融工具进行嵌套设计的金融产品一般被认定为复杂金融产品。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 7.法律法规和国家政策明确禁止、暂停发行或者正处在清理整顿中的金融产品以及产品设计存在明显缺陷和风险隐患的金融产品，证券公司不得代销。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 8.合伙企业有限合伙份额形式的私募股权投资基金已纳入证券公司代销金融产品的范围。（）

您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 9.根据《证券公司代销金融产品管理规定》，接受代销金融产品的委托前，证券公司应当对委托人进行资格审查。经审查，确认委托人依法设立并可以发行金融产品后，方可接受其委托。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 10.证券公司应当对所代销金融产品的风险状况进行评估，并划分风险等级，确定适合购买的客户类别和范围。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0

6.典当业务操作规程及风险防范 篇六

计核算规定

为规范我省农村信用社农信银支付清算系统通存通兑业务的办理及核算，根据《省农村信用社农信银支付清算系统个人账户通存通兑业务管理（暂行）办法》，制定本规定。

第一章 凭证及报表

一、会计科目

（一）在“1123存放同业款项”科目下开设“存放农信银款项”账户（省中心专用账户），顺序号为“1800”,专门用于核算省中心与农信银之间的支付结算业务款项。

（二）在“2621其他应付款”科目下开设“暂收农信银通存业务款项”账户，顺序号为8100（省中心统一开设）。专门用于核算暂收农信银支付清算系统现金通存业务未确定交易的通存金额、手续费以及对账后发现的长款。

（三）在“5111手续费收入--代理业务手续费收入”账户下开设“农信银通存通兑业务手续费收入”分户，账号统一设置为190（省中心统一开设）。专门用于核算农信银支付清算系统通存通兑业务手续费收入。

二、凭证

（一）储蓄（卡）业务凭证。作个人账户及清算资金账户借、贷方记账凭证，其回单联作业务成功交易信息回执。

（二）记账凭证。作手续费收入贷方记账凭证及交易业务未答复信息回执。

三、报表

（一）通存通兑它代本流水清单

记录他代本通存通兑业务交易明细，按科目、种类、账（卡）号分类。分别作“112463存放省中心清算资金”、“2621其它应付款”、“46416清算资金”、“5111手续费收入”等科目凭证附件。

（二）农信银支付清算系统通兑业务对账交易失败清单

记录通存通兑业务对账后明确交易已失败的业务信息，按种类、账（卡）号排序。

（三）农信银支付清算系统通兑业务柜台冲销（补正）清单

记录通存通兑业务柜台冲销及柜台补正业务明细，按种类、账（卡）号排序。

第二章 通存业务

一、本代它转账通存业务

本代它转账通存业务指营业网点代理跨省农信机构折（卡）的转账收款业务。

（一）提交要件

客户委托办理本代它转账通存业务时，应向代理社（行）提交下列要件：

1．收款人在跨省农信机构开立的个人账户存折（卡），以及开户社（行）名称或农信银系统行号等信息；

办理无折（卡）转账存款业务的，应提供存款人填写记载有收款人账户信息（包括：账号或卡号、户名、转入金额、开户社所在省份等）的储蓄（卡）业务凭证；

2．付款人在本社（行）开立的个人账户存折（卡）； 3．大额交易的，付款人同时提交个人有效身份证件原件及复印件；

4．委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证件。

（二）审核要件

代理社（行）收到客户提交的要件，应审核下列内容：

1．付款人个人账户存折（卡）为本社（行）开立账户；

2．需客户提供有效身份证件的，核查有效身份证件的真实性、有效性。

（三）业务办理

代理社（行）审核要件无误，根据屏幕提示录入相关业务信息，并经客户输入取款密码确认，CCIS自动发起贷记业务信息。根据接收到的回执信息，区别下列情况进行处理：

1．交易成功的，打印付款人账户借方凭证（通存金额+手续费）、清算账户贷方凭证（储蓄（卡）业务凭证），并由客户分别签名确认，借、贷方凭证回单联加盖业务章后分别交收付款人；打印手续费收入贷方凭证（记账凭证）；

会计分录：

代理社（行）（以网点办理业务为例，下同）

借：21115个人银行结算户--XX户[储蓄（卡）业务凭证]

或借：20171个人信合卡存款

贷：46416清算资金[储蓄（卡）业务凭证]

贷：5111手续费收入--代理业务手续费收入[记账凭证]

省中心或县中心资金清算的会计分录见《省农村信用社储蓄通存通兑业务会计核算手续》。

省中心

借：232363上存省中心清算资金--XX联社

贷：1123存放同业款项

2．交易失败的，若系统已产生会计分录，则自动更正处理；

3．未收到成功或失败信息的，按交易成功的规程办理,业务回单联留存代理社（行），并与客户互留联系方式。打印记载“农信银通存业务未应答，款项留存”的业务回单（记账凭证代）并加盖业务章后交客户，明示客户该笔业务处理结果待定。会计分录与交易成功业务相同。

待系统对账完成后及时进行检查：

（1）经对账确认业务交易成功的，通知客户在30日内凭打印记载“农信银通存业务未应答，款项留存”的业务回单领取业务回单联；

（2）经对账确认交易失败的，由省中心通过农信银通存通兑业务差错处理平台（以下简称农信银差错处理平台）进行业务贷记调整1次，确实无法完成交易的通过行内差错处理平台作业务冲账处理，并向代理社（行）发出业务冲正通知书，代理社（行）凭其补制转账借、贷方凭证，并及时告知客户业务处理结果。

会计分录：

代理社（行）

借：21115个人银行结算户--XX户

[转账借方凭证]以CCIS发出的业务冲正通知书作附件

或借：20171个人信合卡存款

红字

贷：46416清算资金

红字[转账贷方凭证]

贷：5111手续费收入—代理业务手续费收入

红字[转账贷方凭证]

代理联社

借：46416清算资金--XX网点

红字[转账借方凭证]

贷：112463存放省中心清算资金

红字[转账贷方凭证]

省中心

借：232363上存省中心清算资金--XX联社

红字[转账借方凭证]以CCIS发出的业务冲正通知书作附件

贷：1123存放同业款项

红字[转账贷方凭证]

二、本代它现金通存业务

本代它现金通存业务指营业网点代理跨省农信机构折（卡）的现金存款业务。

（一）提交要件

客户委托办理本代它现金存款业务时，应向代理社（行）提交下列业务要件：

1．收款人在跨省农信机构开立的个人账户存折（卡），以及开户社（行）名称或农信银系统行号等信息；

办理无折（卡）现金存款业务的，应提供存款人填写记载有收款人账户信息（包括：账号或卡号、户名、存入金额、开户社所在省份、存款人身份证件资料等）的储蓄（卡）业务凭证；

2．办理无折（卡）现金存款业务的，还需提供存款人有效身份证件原件及复印件；

3.委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证件。

（二）审核要件

1．办理无折（卡）现金存款业务的，审核存款人填写的身份证件资料信息与原件是否一致；

2．需客户提供身份证件的，核查有效身份证件的真实性、有效性。

（三）业务处理

代理社（行）审核要件无误，收妥现金（通存金额+手续费）并根据屏幕提示录入相关业务信息，CCIS自动发起贷记业务。根据接收到的回执信息，区别下列情况进行处理：

1．交易成功的，打印清算账户贷方凭证（储蓄（卡）业务凭证）和手续费收入凭证（记账凭证）；清算账户贷方凭证经客户签名确认，回单联（通存金额+手续费）加盖业务章交存款人。

会计分录：

代理社（行）

借：1011现金

贷：46416清算资金[储蓄（卡）业务凭证]（通存金额）

贷：5111手续费收入—代理业务手续费收入[记账凭证]（手续费）

省中心或县中心资金清算的会计分录见《省农村信用社储蓄通存通兑业务会计核算手续》。

省中心

借：232363上存省中心清算资金—XX联社

贷：1123存放同业款项

2．交易失败的，若系统已产生会计分录，则自动更正处理。

3．未收到成功或失败信息的，按交易成功的规程办理,款项及业务回单联留存代理社（行），并与客户互留联系方式。打印记载“农信银通存业务未应答，款项留存”的业务回单（记账凭证代）并加盖业务章后交客户，明示客户该笔业务处理结果待定。会计分录与交易成功业务相同。

待系统对账完成后及时进行检查：

（1）经对账确认业务交易成功的，通知客户在30日内凭打印记载“农信银通存业务未应答，款项留存”的业务回单领取业务回单联；

（2）经对账确认交易失败的，通过农信银差错处理平台进行业务贷记调整1次，确实无法完成交易的作业务冲账处理，CCIS向代理社（行）发出业务冲正通知书，代理社（行）凭其补制转账借、贷方凭证。

会计分录：

贷：46416清算资金

红字[转账贷方凭证]

贷：5111手续费收入—代理业务手续费收入

红字[转账贷方凭证]

贷：2621其他应付款[转账贷方凭证]以CCIS发出的业务冲正通知书作附件

代理社（行）应按客户建立暂收款登记簿，并及时告知客户携带原打印记载“农信银通存业务未应答，款项留存”的业务回单及本人有效身份证件取回现金。

会计分录：

借：2621其他应付款[现金付出凭证]以收回的原交易业务回单作附件

贷：1011现金

三、它代本通存业务

它代本通存业务指跨省农信机构代理本社（行）折（卡）的现金或转账存款业务。

CCIS收到跨省农信机构发起的贷记业务信息，自动审核收款人账号、户名是否正确。审核有误的向代理社（行）发出“拒绝受理”信息；无误的向代理社（行）发出“同意受理”信息，待收到确认信息后，自动完成账务处理。开户社（行）根据通存通兑它代本流水清单补制转账借、贷方会计凭证。

会计分录：

省中心

借：1123存放同业款项

贷：232363上存省中心清算资金--XX联社

省中心或县中心资金清算的会计分录见《省农村信用社储蓄通存通兑业务会计核算手续》。

开户社（行）

借：46416清算资金

贷：21115个人银行结算户--XX户[转账贷方凭证]

或贷：20171个人信合卡存款

第三章 通兑业务

一、本代它转账通兑业务

本代它转账通兑业务指营业网点代理跨省农信机构折（卡）的转账付款业务。

（一）提交要件

客户委托办理本代它转账通兑业务时，应向代理社（行）提交下列要件：

1．付款人在跨省农信机构开立的个人账户存折（卡），以及开户社（行）名称或农信银系统行号等信息；

2．收款人在本社（行）开立的个人账户存折（卡）； 办理无折（卡）转账付款业务的，应提供存款人填写记载有收款人账户信息（包括：账号或卡号、户名、转入金额等）的储蓄（卡）业务凭证；

3．大额交易的，付款人同时提交个人有效身份证件原件及复印件；

4．委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证件。

（二）审核要件

代理社（行）收到客户提交的业务要件，应审核下列内容：

1．客户提供的收款人个人账户信息是否与本社（行）登记信息一致；

2．需客户提供有效身份证件的，核查有效身份证件的真实性、有效性。

（三）业务办理

代理社（行）审核要件无误，根据屏幕提示录入相关业务信息，并经客户输入取款密码确认，CCIS自动发起借记业务信息。根据接收到的回执信息，区别下列情况进行处理：

1．交易成功的，打印清算账户借方凭证（通兑金额+手续费）、收款人账户贷方凭证，并由客户分别签名确认。借、贷方凭证回单联加盖业务章后分别交收付款人；打印手续费收入贷方凭证（记账凭证）；

会计分录：

省中心

借：1123存放同业款项

贷：232363上存省中心清算资金--XX联社

省中心或县中心资金清算的会计分录见《省农村信用社储蓄通存通兑业务会计核算手续》。

代理社（行）

借：46416清算资金[储蓄（卡）业务凭证]

贷：21115个人银行结算户--XX户[储蓄（卡）业务凭证]（通兑金额）或贷：20171个人信合卡存款

贷：5111手续费收入--代理业务手续费收入[记账凭证]（手续费）

2．交易失败的，告知客户；

3．未收到成功或失败信息的，视同交易失败处理。待系统对账完成后及时进行检查，经确认跨省农信机构业务交易成功的，通过农信银差错处理平台提请冲账处理。

二、本代它现金通兑业务

本代它现金通兑业务指营业网点代理跨省农信机构折（卡）现金取款业务。

（一）提交要件

客户委托办理本代它现金取款业务时，应向代理社（行）提交下列业务要件：

1．付款人在跨省农信机构开立的个人账户存折（卡），以及开户社（行）名称或农信银系统行号等信息；

2．大额交易的，付款人同时提交个人有效身份证件原件及复印件；

3．委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证件。

（二）审核要件

需客户提供身份证件的，代理社（行）应核查有效身份证件的真实性、有效性，付款人存折户名与有效身份证件信息是否一致。

（三）业务处理

代理社（行）审核要件无误，根据屏幕提示录入相关业务信息，并经客户输入取款密码确认，CCIS自动发起借记业务信息。根据接收到的回执信息，区别下列情况进行处理：

1．交易成功的，打印“46416清算资金 ”借方现金凭证（通兑金额+手续费）经客户签名确认，回单联加盖业务章与现金一并交客户；打印手续费收入凭证(记账凭证)；

会计分录：

省中心

借：1123存放同业款项

贷：232363上存省中心清算资金--XX联社

省中心或县中心资金清算的会计分录见《省农村信用社储蓄通存通兑业务会计核算手续》。

代理社（行）

借：46416清算资金[储蓄（卡）业务凭证]（通兑金额+手续费）

贷：1011现金（通兑金额+手续费）

借：1011现金（手续费）

贷：5111手续费收入--代理业务手续费收入[记账凭证]（手续费）

2．交易失败的，告知客户；

3．未收到成功或失败信息的未收到成功或失败信息的，视同交易失败处理。

待系统对账完成后及时进行检查，经确认跨省农信机构业务交易成功的，通过农信银差错处理平台提请冲账处理。

三、它代本通兑业务

它代本通兑业务指跨省农信机构代理本社（行）折（卡）的现金或转账取款业务。

（一）收到正常业务信息的处理

CCIS收到跨省农信机构发起的借记业务信息，自动审核付款人账号、户名及预留密码是否正确，账户可用余额是否足够支付。审核有误的向代理社（行）发出“拒绝受理”信息；无误的自动完成账务处理，并向代理社（行）发出“受理成功”信息。开户社（行）根据通存通兑它代本流水清单补制转账借、贷方会计凭证。

会计分录：

开户社（行）

借：21115个人银行结算户--XX户[转账借方凭证]（通兑金额+手续费或通兑金额）

或借：20171个人信合卡存款

贷：46416清算资金

省中心或县中心资金清算的会计分录见《省农村信用社储蓄通存通兑业务会计核算手续》。

省中心

借：232363上存省中心清算资金--XX联社

贷：1123存放同业款项

（二）收到冲正及调账业务信息的处理。

1．当日收到农信银清算中心的冲正业务信息，CCIS自动更正原交易；

2．次日收到农信银清算中心的业务调账信息，CCIS作业务冲账处理，并向代理社（行）发出业务冲正通知书，代理社（行）凭其补制转账借、贷方凭证。

会计分录：

开户社（行）

借：21115个人银行结算户--XX户

红字

或借：20171个人信合卡存款

红字

贷：46416清算资金

红字

开户联社

借：46416清算资金

红字

贷：112463存放省中心清算资金

红字

省中心

借：232363上存省中心清算资金--XX联社

红字

贷：1123存放同业款项

红字

第五章 账户信息查询

一、本代它信息查询

本代它信息查询指营业网点代理跨省农信机构个人账户余额信息查询。该业务仅限于账户持有人本人办理。

（一）提交要件

客户委托办理本代它个人账户余额信息查询业务时，应向代理社（行）提交下列业务要件：

1．查询人在跨省农信机构开立的个人账户存折（卡），以及开户社（行）名称或农信银系统行号等信息；

2．个人账户持有人个人有效身份证件。

（二）审核要件

代理社（行）应核查有效身份证件的真实性、有效性，通过个人账户存折查询的，存折户名与有效身份证件信息是否一致；通过个人账户银行卡查询的，查询户名与有效身份证件信息是否一致。

（三）业务办理

代理社（行）根据屏幕提示录入相关业务信息，并经客户输入密码确认，CCIS自动发起查询业务信息并返回查询回执，代理社（行）打印记载查询结果的信息回单（记账凭证代）交客户。

二、它代本信息查询

它代本信息查询指跨省农信机构代理本社（行）个人账户余额信息查询业务。

CCIS收到跨省农信机构发起的查询业务信息，自动完成下列操作：

（一）检查个人账户账（卡）号、户名、密码是否正确；

7.典当业务操作规程及风险防范 篇七

关键词：柜面业务,操作风险,防范

近年来, 国内商业银行金融案件层出不穷, 与柜面操作风险相关的更是不胜枚举。为了加强柜面操作行为的规范性, 维护银行和客户的利益, 保证银行系统运行安全, 商业银行必须采取一定的措施加强柜面业务操作的风险管理, 降低操作风险。本文就商业银行柜面业务操作风险防范进行了探讨。

1 商业银行柜面业务操作风险产生的原因

一是部分商业银行操作风险文化尚未建立。部分商业银行管理层和领导者没有高度重视操作风险。在实际经营中, 依旧以经营为主, 以业绩论英雄, 而刻意忽视了对风险的防控, 忽视了操作风险作为银行易发难防的现状。另外, 部分商业银行管理层在以经营业绩为主要考核指标的刺激下, 可能指使柜面人员故意违反规定或为完成上级分行下拨的业绩指标而弄虚作假;部分柜面操作人员的风险意识缺失。

二是部分商业银行组织框架设计不全面、制度偏向原则性规定。未凸显风险防控在组织框架中的地位, 在风险防控地位不突出和上级不重视的情况下, 风险防控工作的推进和开展必然受到制约;柜面组织设计存在漏洞, 未能对会计主管部门的职能作出明确规定, 未能突出会计主管部门的职责, 制度设计中仍然偏向于原则性指导, 不够具体化, 操作性较差, 随意性强。

三是部分商业银行操作流程风险防控有漏洞。柜面操作各环节间衔接不科学, 无法做到相互监督相互制约;柜员参与积极性不高;对柜面操作风险易发多发及关键环节的控制不到位;操作流程标准繁多。

2 商业银行柜面操作风险防控措施

一是建设商业银行柜面操作风险文化。应树立柜面操作零风险理念, 把降低柜面操作风险放在第一位, 全员共建操作风险文化, 全员共遵柜面操作风险文化的要求, 全员共享柜面操作风险文化的成果。运用风险度量技术和方法分析实际工作中出现的风险点或风险事件。

二是构建柜面操作风险组织框架。突出柜面操作风险的组织, 可以考虑成立柜面操作风险管理委员会, 直接对主管行长负责。明确柜台组织结构, 抓住综合会计部这个关键点, 由会计统计报表和对账、协调各职能部门、设计柜台操作和指导营业网点。

三是健全操作业务流程。重新设计操作业务流程。借助先进技术构建银行的流程服务平台, 应对市场变化而不断创新的新产品业务操作的规范化和柜员迅速适应新种类的产品和新业务流程。实现风险防控的规范化和标准化, 应包括柜员的操作标准、风险防控标准, 操作路程要求等, 并明确要求各环节各岗位的职员严格按照规范化的体系进行操作, 明确要求监督和稽查人员按照标准化的标准进行审核, 把风险防控成本控制在可承受范围内。

四是发挥激励机制的效用。在柜面业务操作风险管理中需要引入激励机制, 以保证员工自觉按照柜面操作的相关规范进行操作, 并通过发挥其主观能动性较好地实现风险预警。激励机制的建立包括正向激励和负向激励。正向激励主要是通过晋升、物质奖励等方法提高员工的工作积极性, 负向激励是通过制定一定的惩戒措施迫使员工自觉遵守相关的制度要求。

参考文献

[1]王东林.浅析商业银行柜面业务操作风险管理.山西财经大学学报, 2014 (01) :42-43.

[2]张秀环.以流程视角解读银行柜面业务操作风险[J].金融经济, 2015 (13) :39-41.

[3]孙雅丽.关于商业银行柜面业务操作风险的研究.大庆社会科学, 2013 (03) :89-91.

[4]高卫军.对提升柜面操作风险管控水平的几点思考[J].湖北农村金融研究, 2010 (11) :58-60.

8.船舶服务业务操作规程 篇八

船舶服务业务操作规程

1、与物料和生活品需要供应的船舶或其代理人联系，索要物料和生活品需求清单，包括品种、型号和数量。

2、按照船方所需要的物料和生活品清单进行报价并提供相关的样品、图册、或视频供船方选择参考。

3、船方按照报价进行选购，形成最后采购清单。

4、按照船舶最终的采购清单，组织员工到市场进行采购，注意所采购物料或生活品应符合国家相关法律的规定，保证既安全又合格。

5、缮制完整的采购清单，列清所有采购物料和生活品的种类、型号、数量、单价、总价。

6、对于国际航行船舶，把采购清单所列的物料和生活品向当地海关申报。

7、对于国际航行船舶，把采购清单所列的物料和生活品向当地检验检疫局申报。

8、对于国际航行船舶，把采购清单所列的物料和生活品向当地边防检查站申报，办理人员、车辆进入限制区域通行证。

9、把所采购的物料和生活品安排装车，注意堆装合理、包装不受损害。

10、进入港区人员、车辆办理进入港区通行证。

11、把物料和生活品运至船边，启用船方的吊机，把物料和生活品吊到船上，和船员一起按照采购清单进入清点，然后搬运入库。

12、按照采购清单和船方进行结算，签署确认单据。

13、把确认单据进行归档，做好记录，和财务进行总算。

9.固有资产担保业务操作规程 篇九

第一章 担保申请

第一条 被担保人提出申请，提供企业基础资料，填写担保业务申请书，将资料与申请书交投资运营部。

企业提供基础资料包括：

（一）经年检的营业执照副本复印件；

（二）经年检的组织机构代码证副本复印件；

（三）国、地税税务登记证副本复印件；

（四）基本户开户许可证复印件；

（五）近三年及近期财务报表；

（六）企业情况介绍；

（七）项目资料；

（八）反担保情况；

（九）公司需要提交的其他资料。第二条 业务受理

投资运营部受理，查收相关资料，进行初步审查及要求补充资料，与原件核对无误，不符合担保条件，将资料退还借款人。符合基本条件的，进行担保调查。

第二章 担保业务调查

第三条 经初审符合担保基本条件的，投资运营经理进行担保调查。调查原则上两名（含）以上投资运营经理进行。

第四条 调查目的是通过调查，掌握被担保人、反担保人生产经营状况、资产负债结构、发展前景和管理存在的问题，分析其偿债能力、担保潜在风险，为决策提供准确的信息与依据。

第五条 投资运营经理在调查与分析的基础上，编制《担保业务尽职调查报告》。

第三章 审查、审批

第六条 准备审查材料 投资运营部投资运营经理准备审查、审批材料，并将借款合同、担保合同、担保单位董事会或股东会决议、授权委托书、被授权人身份证明复印件、信贷担保承诺书等贷款资料移交贷款审查机构提请审查。（以上资料均需加盖公章，并由法定代表人或被授权人签字）

需提供材料：担保尽职调查报告、担保业务申请书、企业基础资料、被担保人同意借款股东会决议、保证人同意保证股东会决议、抵押质押物相关证明及评估报告等。

第七条 法律审查

合规风控部对被担保人进行合法性、合规性审查。将审查意见反馈投资运营部。

第八条 自主投资决策委员会审查、审批

（一）投资运营部投资运营经理填制《自主投资决策委员会审批申请表》，上报自主投资决策委员会，提请审查、审批。

（二）自主投资决策委员会审批通过，并决定担保额度、费率等。

（三）自主投资决策委员会主任签批《自主投资决策委员会项目审批表》。

（四）自主投资决策委员会不同意担保，将被担保人资料返还投资运营部，由投资运营部返还。

（五）自主投资决策委员会主任要求复议的，投资运营经理应重新调查，补充业务资料、修改操作方案、撰写复议调查报告，经重新审查后，提请自主投资决策委员会审议。

第九条 风险控制委员会审查、审批

（一）风险控制委员会对担保风险进行审查，分析与揭示担保业务信用风险、市场风险、财务风险、经营管理风险等。

（二）审批通过后的《自主投资决策委员会项目审批表》上报风险控制委员会审批。风险控制委员会召开会议对贷款风险进行审议，委员会签《风险控制委员会项目风险审查表》。主任委员拥有贷款审批否决权。

（三）风险控制委员会不同意担保，将被担保人的资料返还投资运营部，返还担保申请人。

（四）风险控制委员会认为有必要，可以进一步的调查分析；可以要求申请人补充相应贷款资料，就相应事项做出说明。

第十条 审批结果通知

风险控制委员会同意提供担保的，将《自主投资决策委员会项目审批表》、《风险控制委员会项目风险审查表》移交投资运营部，投资运营经理据此办理担保手续。

第四章 签订合同

第十一条 策划方案，履行报批手续

公司自主投资决策委员会审批通过的担保业务，投资运营经理应及时，策划担保业务方案，并通过部门总经理、总裁审批程序。

第十二条 签订合同

（一）确认银行同意贷款，并取得担保申请人和反担保人有效决议等法律文件后，投资运营部与贷款银行签订《担保合同》；

（二）与借款人签订《担保收费协议》；

（三）与反担保人签订《反担保合同》。

第十三条 公司合规风控部对借款合同、担保合同等文书进行合法合规性审查。

第十四条 履行用印审批程序

投资运营经理填写《用印审批表》，履行审批手续，签字盖章。

第十五条 《担保合同》经签订合同各方法定代表人签字、加盖公章后生效，担保责任产生。

第十六条 投资运营经理填写《表外担保业务发生情况表》，报送到计划财务部、审计部。

第五章 担保管理 第一节 担保日常管理

第十七条 担保业务实行专人管理制度。

第十八条 企业按月向公司提供财务报表，若业务发生不频繁的，可以按季向公司提供财务报表。第十九条 投资运营经理深入企业，了解其生产经营情况，进行检查。第二十条 企业发生影响其生产经营或项目建设的重大事项，投资运营经理应及时了解具体情况并上报公司分管总裁。

第二节 担保终止管理

第二十一条 贷款到期借款企业正常还款（或借款企业提前还款），担保责任解除。

（一）投资运营经理登记台帐；

（二）填报《表外担保业务发生情况表》提交计划财务部、审计部；

（三）登记担保台账；

（四）按照《收取担保费协议书》相关规定收取担保费用；

（五）将担保责任解除信息登记台帐。

第二十二条 发生借款展期，应与借款人、借款银行协商解除担保责任或者参照担保业务审批流程经审批重新签署相关担保文件。

第三节 档案管理

第二十三条 投资运营经理建立担保管理档案，设立担保台账，建立部门担保档案。

第二十四条 部门档案管理员将担保文书等原件等集中整理，上交公司档案室集中保管。

第四节 反担保责任追索流程

借款人无力按期清偿贷款，由公司代为清偿后，可向反担保人追索，进入诉讼程序。

第二十五条 准备工作

（一）诉讼案件由公司法合规风控部与投资运营部共同承办。立案前的举证、调查工作以投资运营部为主；开庭审理阶段涉及法律事务的工作以合规风控部为主。

（二）反担保责任追索由投资运营经理提交起诉报告，阐明理由，经部门总经理审查，报公司审批后通知公司合规风控部办理起诉。

（三）投资运营经理必须在时效到期前一个月将起诉的有关资料准备完毕，合规风控部整理资料并准备起诉状等材料。第二十六条 诉讼阶段

合规风控部向有管辖权的法院起诉并及时与法院联系，协助办理送达、收集证据、开庭审理等有关工作。

第二十七条 后续工作

10.公共仓库仓储业务风险要点及防范 篇十

由于其具有的公共性, 也就导致了其库存品种的多样化, 覆盖面极广。有钢材、有色等生产资料仓库, 有家电、食品等日用商品的生活资料仓库;有品种众多的综合类仓库, 有单一品类的专门仓库;有普通货物仓库, 也有危化品等专业化仓库。

作为公共仓库, 要承担货物在仓库储存期间的妥善保管责任, 实际上在整个仓储保管过程中, 还是要承担非常多的风险的, 下面就简要对相关风险进行分析, 并提出一些处理办法。

一、仓储业务风险分类

按风险产生的来源分:单据风险、作业环节风险、道德风险、法律风险。

按风险所带来的结果分:货物损坏、货物变质、货物短少、货物被骗、货物被盗、货物被抢。

二、仓储业务风险防范

我们主要按照第一种分类, 即风险产生的仓库根源, 从单据、作业环节、道德和法律四个方面, 分析风险产生的原因, 提出风险解决的办法。

(一) 单据风险。公共仓库的单据主要包括入库单据和出库单据。 (见表1)

目前国内的公共仓库基本上都还没有使用仓单, 入库单据和出库单据是客户与仓库货物交接的凭证, 需认真审核, 认真记录, 妥善保管。

由于电话通知或白条发货的风险性极高, 应严格禁止。

(二) 作业环节风险。主要包括入库环节、出库环节、保管环节、装卸作业环节。 (见表2)

很多仓库都安装了视频监控系统, 但技防措施有时候并不能保证完全有效, 比如一旦客户单证、牌照均为伪造, 那么现场监控几乎没有什么实际效果, 因为无法靠这些去追索。人防是仓库的最后一道关口, 在任何时候都不能疏忽。

(三) 道德风险

主要包括:

1. 装卸工人的道德风险 (如野蛮装卸、不听指挥、与司机勾结盗窃货物等) 。

目前仓库的装卸工人多数为派遣人员或临时雇用, 人员流动性大, 归属感较差。这类人员最好通过劳务公司采购服务, 同时明确双方的责任和义务, 在日常管理中要细化考核科目, 将服务效果与收入挂钩。

2. 警卫人员的道德风险 (如工作不尽责、内外勾结等) 。

与装卸工人一样, 在很多地方, 警卫人员也是通过劳务公司派遣的, 背景比较复杂, 由于警卫人员是仓库的最后一道关口, 选择不当会造成重大损失, 一方面要与劳务人员明确双方的责任义务, 另一方面也要采取类似外调的形式在上岗前对聘用人员进行摸底。

3. 仓库管理人员的道德风险 (如擅自作主) 。

应对这种风险唯一的办法就是靠制度管事, 规定层级权限, 不按规定操作时, 谁同意谁留下书面证据。

4. 客户业务人员的道德风险 (如工作变动后, 仍然冒充原职责) 。

仓库应该时刻关注客户动态, 要求客户有变动时要及时函告, 避免不必要的麻烦。

5. 社会人员的道德风险。做为公共仓库, 储存着大量物资, 很多物资变现比较容易, 极易成为社会人员实施盗窃、诈骗、抢劫的目标。

要求我们要建立人防、技防相结合的完善的防卫体系。

(四) 法律风险

主要来自于合同相关的风险, 如合同制定不严密、特殊发货无具体约定、实际操作不按合同执行等。这就要求我们在签订合同前要仔细研究合同细节, 理清业务流程, 明细双方责任, 通过合同评审来进行风险分析。

三、风险控制的几个基本原则

总之, 在充分认识可能存在的风险后, 要想确保库存货物的安全, 实现风险防范, 重点坚持以下几个原则:

一是要认真对待合同。

分析每一个合同细节, 不承诺做不到的服务。业务形式发生变化时, 必须及时调整合同。

二是要严格执行制度。

任何人都不能越过制度底线, 谁违反谁负责。

三是要保持风险意识。

要时刻保持清醒头脑, 对可能存在的风险能够及时作出判断。

四是要进行风险分析。

11.招投标业务操作规程 篇十一

一、招标代理机构备案。备案资料包括：

（一）招标代理机构的企业法人营业执照复印件。

（二）国家或省有关行政主管部门批准的招标代理资质等级证书或批准文件复印件。

二、招标信息发布

（一）招标代理机构在编制招标文件时，应预先与招投标中心协商，确认开、评标会议室和开标时间，填报《招标活动预安排表》（见附件２），并在发布招标公告时，向招投标中心提交项目批准文件或任务通知书复印件、招标代理机构与项目单位（法人）签定的委托代理协议复印件、经招标代理机构主要负责人签名并加盖公章的招标公告纸质文本和电子文本。

（二）招标代理机构除在国家或省政府指定媒介发布招标公告外，还须在省政务大厅网站（吉林省招投标信息网，以下简称省招投标信息网）同步发布招标公告。

（三）招标公告的内容应符合国家法定要求，做到真实、准确和完整。在省招投标信息网和其他指定媒介发布的招标公告内容必须保持一致。

三、标书发售

（一）招标代理机构应按照招标公告确定的标书发售时间，指派专人在省政务大厅设立的业务窗口发售标书并受理投标报名。

（二）为保证投标人编制投标文件所需的合理时间，在省政务大厅进行的招标项目，自标书

开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，依法最短不得少于20天，高速公路、一级公路、技术复杂的大桥、特长隧道等项目不得少于28天。标书发售时间不得少于5个工作日。

（三）招标代理机构不得以非法定理由拒绝投标人报名和购买招标文件，在开标前不得向他人透露已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量以及可能影响公平竞争的有关招标投标的其他情况。、四、投标

（一）投标前的踏勘现场、标前答疑会（说明会）由招标人或其委托的招标代理机构自行组织。

（二）招标代理机构必须在招投标中心指定的地点组织投标人签到、受理投标文件和收取投标保证金（通过银行汇款方式的，应提交银行汇款凭证及复印件，核对后原件退回）。

（三）投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，将投标文件送达投标地点。招标代理机构收到投标文件后，应当检查投标文件密封情况，并签收保存，开标前任何单位、任何人不得开启。在招标文件要求提交投标文件的截止时间之后送达的投标文件，招标代理机构应一律拒收。

五、开标

（一）开标须按照招标文件确定的开标时间在省政务大厅开标室公开进行，不得提前和无故延后。

（二）招标代理机构须在开标的前１个工作日派专人到开标、评标现场布臵会场，检查评标设施是否完备，做好评标软件安装测试等项工作。

（三）开标必须邀请所有投标人代表出席。

（四）开标应严格执行以下程序：1．开标由招标代理机构主持。开标时，首先由招标代理机构依照法定程序宣布开标会场纪律、公布评标原则及办法等有关事项。

2．唱标前，由投标人或其推选的代表对投标文件密封情况进行检查确认，也可以由招标人委托的公证机构现场检查并公证，或征求所有投标人同意，由现场监督人员检查确认。

3．招标代理机构对所有投标文件，必须当众拆封，宣读投标人名称、投标价格和投标文件的其他主要内容，并对

开标过程认真记录、存档备查。４．唱标过程要在开标会场的投影幕上同步显示，投标报价表要通过实物展台向所有投标人展示。

六、专家抽取在省政务大厅进行的招投标项目，除法律法规规定的特殊情形外，评标专家必须在省政务大厅建立的综合评标专家库中随机抽取产生，任何单位、任何人不得自行指定专家。专家抽取程序严格按照《省政务大厅综合评标专家库管理及专家抽取办法》执行。

七、评标

（一）评标活动一律在省政务大厅封闭评标区内进行。

（二）招标代理机构须填写《评标工作人员登记表》（见附件３），并于评标的前１个工作日报送招投标中心及时录入电脑。评标开始前，上述人员进入评标区时，招投标中心将严格按照登记表上的名单进行核对，名单以外人员严禁进入评标区。参与现场评标的招标人代表原则上不得超过

１人。

（三）评标专家须通过指纹识别或持有效证件进入评标区，工作人员须持有效证件进入评标区，参与评标的所有人员须佩带身份标牌进入评标室。

（四）参加评标人员主要指评标专家、招标人代表、现场监督人员、招标代理机构和招投标中心现场工作人员，其他人员一律不得进入评标现场。

（五）参加评标的所有人员在进入评标区时，必须将通讯工具交由封闭评标区签到处的工作人员统一保管，不得带入评标现场。

（六）评标工作具体要求：１．评标时，必须由招标代理机构依照法定程序宣布评标纪律、评标标准和办法、以及回避事项等。

2．评标由招标人依法组建的评标委员会负责。评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为5人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二，项目主管部门、行政监督部门和招标代理机构的工作人员不得作为专家和评标委员会成员参与评标。3．由评标委员会成员民主推举产生评标委员会负责人具体组织评标工作，招标人的代表不得担任评标委员会负责人。4．招标代理机构现场工作人员、现场监督人员必须对每个专家的打分情况进行核查，如有违反评标标准和办法规定进行打分的，应及时提请改正。５．评标委员会成员应当客观、公正地履行职责，成员之间不得私下串通，干扰他人独立评标。６．评标委员会成员如需投标人答疑，应当众向现场工作人员提出，统一由

现场工作人员组织进行。投标人答疑统一在评标区外的答疑室内进行，专家询标统一使用语音变声技术。７．现场工作人员不得借工作之机，发表任何带有倾向性的评标引导意见，干扰专家独立行使专家权力。８．评标期间，参与评标的所有人员一律不得离开评标现场。９．评标委员会完成评标后，应当向招标人提出书面评标报告，招标代理机构的现场工作人员负责记录和协助评标委员会整理评标报告。评标报告经评标委员会全体成员、现场监督人员共同签字后生效。10．评标应当日完成，原则上不搞过夜评标。

八、中标结果公示

（一）在省政务大厅进行的各项招投标活动，中标结果须在省招投标信息网和省政务大厅电子屏幕上公示。

（二）招标代理机构发布中标结果公示信息时，须向招投标中心提交主要负责人签名并加盖公章的中标结果公示纸质文本和电子文本，以及相关行政主管部门的核准证明或备案说明。

（三）中标结果公示内容必须符合国家有关规定，做到内容真实、准确、可靠，不得遗漏依法必须公示的事项。发布中标结果公示信息须注明公示的起止时间，公示期限要严格按照国家有关规定执行。

（四）在指定媒介和省招投标信息网，以及省政务大厅电子屏幕上发布的中标结果公示内容必须保持一致。

九、现场监督

（一）在省政务大厅进行的标书发售、投标、专家抽取、开标和评标等关键环节由相关行政主管部

门和有关监督人员进行现场全程监督。

（二）开标、评标和专家抽取实行全程声像监控，刻制光盘，建档保存。

十、其他有关事项

（一）本操作规程适用于在省政务大厅进行的各项招投标活动。

（二）本规程由省政府政务公开协调办公室负责解释。

（三）本规程自发文之日起试行。

附件：

1.招标代理机构备案表

2.招标活动预安排表

12.汇兑业务统计申报操作规程 篇十二

1.根据《国际收支统计申报办法》及其实施细则，特制定本操作规程。

2.本规程所称汇兑系指与人员进出我国国境相联系的、以外汇兑换人民币或以人民币兑换外汇的行为；本规程所称外汇仅指信用卡、旅行支票和现钞。

3.所有在中国境内开办汇兑业务的金融机构（以下简称金融机构）均须按照本操作规程向当地外汇管理局报送《汇兑业务统计申报表》（分外汇兑换人民币和人民币兑换外汇两种）（见附件1）以申报其汇兑业务情况。

4.国家外汇管理局负责统一设计、修改《汇兑业务统计申报表》（以下简称申报表）。

5.各金融机构负责根据国家外汇管理局制订、下发的格式自行印制申报表，并向其下设的各类代兑点发放。

6.各代兑点须逐日填报申报表（日报表）一式两联并于月后5个工作日内将本月办理的汇兑业务情况汇总填制申报表（月报表）一式两联，将第一联报其所属的金融机构。各金融机构须逐日填报申报表（日报表）一式两联并于月后10个工作日内将本月自身及所辖代兑点办理的汇兑业务情况汇总填制申报表（月报表）一式两联，将第一联报送至当地外汇管理局。第二联由填报单位留存24个月备查。各金融机构填报的申报表（日报表）由各金融机构留存备查24个月。

7.各一级外汇管理局须于月后20个工作日内将所辖各外汇管理局及各金融机构报送的申报表进行汇总并报送至国家外汇管理局。汇总工作应按（附件二各表均为一式两联）的要求进行。二级分局的报送时间由一级分局确定。

8.本规程所涉及的折算问题均按国家外汇管理局制发的同期《各种货币对美元内部统一折算率表》进行，即每日填报本申报表时，按该折算率对“其他币种”进行折算，每月将各日填报的申报表汇总填制本申报表（月报表）。

9.《汇兑业务统计申报表》中的地区标识码为六位阿拉伯数字，银行标识码为四位阿拉伯数字，最后两位为同一银行在同一地区多家机构的顺序号。地区标识码和银行标识码均由国家外汇管理局统一编制并分配〔参见《关于下发（通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程）的通知》（1995年12月21日国家外汇管理局发布）〕，县级地区标识码参见国家技术监督局1995-06-21（GB/T2260-1995）发布的《中华人民共和国行政区划代码》。顺序号由外汇管理局各处分局编制、分配，并报外汇管理局总局备案。同一地区、同一银行不同机构的顺序号不得重号。

10.各级外汇管理局国际收支统计部门须根据《国际收支统计申报办法》和本操作规程的有关规定对本辖区内的金融机构的汇兑业务统计申报情况进行调查、检查和处罚工作。

11.自本规程实行之日起，《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》所规定的“出国取现”项目不再根据该规程进行申报而按汇兑业务进行申报。