个人贷款如何审核

个人贷款如何审核（精选8篇）

1.个人贷款如何审核 篇一

职位名称：会计助理 ; 出纳 ; 收银 工作地区：湛江市 ; 广东湛江 ; 待遇要求：1700元/月 需要提供住房 到职时间：可随时到岗

2.个人贷款如何审核 篇二

工程结算审核通常是指工程竣工验收后，由具有相应造价编审资格的人员对工程结算进行全面审查和复核，最终确定工程造价的实施过程和行为。工程结算审核一般有自审和委托审核两种情况。造价咨询人的工程结算审核属于委托审核，主要是受业主或财政、审计部门委托进行工程结算审核。由于咨询人的审核结果确定了最终的工程造价，委托人和承包人都很重视这一环节。造价咨询人要做好工程结算的审核工作，在进行工程结算审核前，应掌握委托审核项目工程实际情况，以准确进行工程结算审核;工程结算审核过程要清晰把握审核要领，确保工程结算审核质量;在形成审核结果阶段，要熟练掌握会商技巧，提高工程结算审核效率。下面结合本人工程结算审核的工作经验和体会，对造价咨询人如何做好工程结算的审核工作作初步的探讨分析。

1 掌握委托审核工程项目实际情况，准确进行工程结算审核

1.1 收集委托审核项目工程结算相关资料，熟悉委托审核工程建设情况

1)完整收集竣工图纸，有利于造价咨询人顺利开展工程结算审核工作，例如:竣工图应该如实反映工程实际情况，竣工图的绘制应该根据施工图、设计变更单、技术核定单、隐蔽记录等工程签证汇总绘制。竣工图纸不完整的话，会给结算审核工作带来很大的影响，造价咨询人是在工程结算时才参加结算审核，对工程情况必须通过完整的竣工图纸来熟悉整个工程。完整收集竣工图纸，是工程结算审核顺利开展的前提条件。

2)收集施工合同，有利于造价咨询人把握好工程结算审核工作的方向。收集施工合同，还应包括招投标文件及施工合同的补充协议、会议纪要。例如从造价咨询的角度看，整个结算审核工作都要围绕建设工程合同来进行，造价咨询人员首先要看合同的约定方式，是固定总价包干的约定方式，造价咨询人员就只要审核工程变更部分，合同内就不用审核，变更部分按照合同约定审核;合同还有固定单价合同、成本加酬金合同等各种方式，造价咨询人员都要注意根据合同的约定。因此在工程结算审核中，收集好结算审核相关的竣工资料，才能准确进行工程结算审核。造价咨询人还应该对工程招投标文件及施工合同的补充协议、会议纪要进行认真的查看。因此收集施工合同，有利于造价咨询人在工程结算审核中的方向。

3)收集设计变更和工程签证文件，有利于造价咨询人准确进行工程结算审核工作。工程变更与设计变更资料与现场签证资料的内容必须具有客观性、合法性、详细性，其详细性应包括变更原因、部位、内容、时间，才能为结算提供合理的计价依据。作为造价咨询人员，首先应对签证内容作真实性、逻辑性的分辨，分清责任，然后合理地采用，绝不能照搬照用。例如:打桩记录中，对于补桩应分清是谁的责任，属于非施工单位原因造成的可计价，如地质问题造成的断桩和设计增加的补桩;属于施工单位原因造成的不能计价，如打桩人员的技术问题造成的断桩。工程造价咨询人员基本上都是在工程结束后接受委托才介入工程，在工程过程中很多工作都需要他们的记录和隐蔽签证等资料来了解。因此收集设计变更和工程签证文件，有利于造价咨询人准确进行工程结算审核工作。

1.2 阅读和分析工程结算资料，掌握真实有效的信息

1)审核签署的有效性。

例如:竣工图必须要有建设单位或经授权的监理单位人员签字确认，并加盖竣工图章。设计变更单位必须是设计单位编制且有设计人员签名和设计单位印章，并且该项变更得建设单位同意，经监理单位确认发出。

2)审核权责范围的有效性。

例如:隐蔽记录、变更材料核价表，清单外单价审批等工程签证要有建设单位或经授权的监理人员确认。总而言之，每一类工程资料必须要有相应的有责任人员确认才能生效。

3)审核资料的一致性。

例如:造价咨询人在工程结算审核的过程中，应该注意审核资料的一致性，有些委托方提供的资料不一致将引起审核结果的错误。

1.3 勘察验证现场，核实工程实际情况

1)核实资料缺漏的地方，造价咨询人如果发现竣工资料不实或不完整，就有可能从定性的角度发现审减点(因不完整和不准备原因，也可能审增)。这样可以防止造价咨询人被送审的结算书面材料所蒙蔽，有效避免一些故意巧立名目的虚增项目，甚至是子虚乌有的工程子目蒙混通过结算审核，造成工程结算造价虚增。

2)核实资料矛盾的地方，造价咨询人深入现场可以将竣工资料与现场可以看到的工程作核实，可抽查丈量，与建设、施工、监理方共同举行现场的审前工作会议，向工程实施阶段的各方了解情况，将资料矛盾的地方向各方当面求证。

3)核实存在疑问的地方，造价咨询人应该在熟悉资料后带着疑问勘察现场，全面掌握工程实际情况。仅仅通过阅读竣工资料来了解工程情况，形成的印象可能会较抽象，尤其对一些大型复杂工程及装修工程，因此深入现场形成感性认识是十分必要的。

2 清晰把握审核要领，确保工程结算审核质量

2.1 把握量的审核要领，确保工程量审核准确

1)审核量的计算是否与竣工图和定额计算规则相符。应注重计量单位是否与预算定额相一致，注意定额项目本身包含的内容。例如:混凝土墙不扣除构件内钢筋、预埋铁件所占体积;楼梯伸入墙内部分不另增加，宽度小于50 cm的楼梯井不扣除，少算重叠交叉多算工程量也时有出现，我们要注意。楼梯装饰定额中，包括了踏步、休息平台和楼梯踢脚线，但不包括楼梯底面抹灰。我们中有些人员常误解楼梯间首层地面的踢脚线也包含在楼梯装饰定额中。

其实，楼梯间首层地面的踢脚线不包含在楼梯装饰定额中，楼梯装饰定额中只含楼梯踢脚线，而不是楼梯间踢脚线。楼梯底面抹灰应执行天棚相应子目，往往漏算。

2)审核量的计算是否与实际施工完成情况相符。审查时，要注重施工企业有没有增加结算费用，对于隐蔽工程，要有严格的隐蔽工程现场记录和签证，例如:对桩基础工程，将每一根桩的验收长度，与灌注桩基础工程分包单位的竣工报告进行对比，有可能发现其长度不一致，桩基检测部分的桩长检测数据有一定参考作用，检测长度不可能与签证桩长有天壤之别。

3)审核量的计算是否重复。某一分项工程在某定额项目中已列入结算，但在结算的其他定额项目中仍可以看到此项工程量，要注意扣除掉，例如:实心砖墙已包括墙面的腰线、挑檐、压顶、窗台线、虎头砖、门窗套体积。这些都不能再单独计算。找平层、整体面层按房间净面积以平方米计算，不扣除墙垛、柱、间壁墙及面积在0.3 m2以内孔洞所占面积，但门窗洞口、暖气槽的面积也不增加。计算找平层、整体面层时常有人误把间壁墙所占面积减掉。

2.2 把握价的审核要领，确保价的确定合理

1)审核价的计算是否与合同约定相符。合同中有的单价按合同约定，合同中有约定类似的变更工程的单价，可参考该类似项目单价，例如:混凝土标号从C30换C25可为类似，地板砖从300 mm×300 mm规格换300 mm×450 mm规格可为类似，挖土方从3 m深换3.5 m深以内，运输距离变化可为类似，灌注桩桩径变化可为类似，等等。我认为基本上可按照单价分析表，找出两者的差异因素，找出调整方法调整后形成新的结算单价。合同中没有适用或类似于变更工程的单价，可以对比预算控制价，参照清单定额，结合报价组价方式形成结算单价，还有因设计要求，缺少定额依据的项目，应该编制补充单位估价表，并附有单价明细分析表。

2)审核材料的采用是否与要求标准一致。当材料发生变化时，对新增材料价格审核时应该特别注意。例如:工程有些装饰材料，可能品牌规格均一致，但材料等级发生了变化，价格就发生很大的变化。还有一些新增的材料，签证单价远高于市场价，对这类问题在结算中处理却有难度，这就需要我们审核人员正确判断材料的品质，做好市场询价，调阅购买票价并暗访核查，最后与各方共同确定一个合理的材料结算价。

3)审核措施性费用是否应由发包人承担。对属于措施费性质的签证，要正确判断，如果属于一个有经验的承包商应该预见到的措施，而在投标中漏报了，将不能得到支付;但对工程量变化导致的措施费变化应作调整。比如，混凝土量发生变化时，措施费中的模板费应作调整，可采用评估的方法来处理，计算出投标时的单位混凝土分摊的模板费，据此分析出的单价来求得一个近似结算值;也可根据此项措施单价分析表来求取。对脚手架费，可结合此项措施单价分析表计算;也可将此费与建筑面积发生关联，面积变化则按此费变化。措施费的调整必须具体问题具体分析，才能得到一个合理的措施费结算调整价。

3 熟练掌握会商技巧，提高工程结算审核效率

造价咨询人员在核对工作中，要掌握会商技巧，可先约定核对顺序，讲好规则，先易后难，先小后大，先定量再定性，不可因一些争议事项争执不下而影响结算工作的进行。应把争议事项先放一放，推动核对工作继续，最后形成征求意见稿。将争议事项及双方的立场逐一罗列清单，举行审核工作会议，会同委托方、施工方双方对争议事项会审，必要时可寻求造价管理部门解释。审核工作会议，争议事项会审，寻求管理部门释疑，达成共识后，及时形成审核工作会议纪要，可作为结算的存档依据。

最后，出具建设工程造价竣工结算审核报告，报告中还应附“审核事项说明”，从工程概况、审核依据、主要审核项目对照、争议事项的处理原则和方法等方面作详细说明，让委托方看报告就可了解整个审核情况。

作为工程造价咨询单位在接受委托方进行竣工结算审核时，一定要遵循公正、公平、公开的执业原则，以事实为根据，以合同为准绳，不可追求审减额，要以一颗平常心来处理结算审核工作，这样才不会受到外界的影响，才可出具高质量的造价成果文件。

摘要：结合近几年来的结算审核工作经验和体会,针对造价咨询人如何做好工程结算审核工作进行了初步探讨,分别从三方面着手作了阐述,以达到预期的审核目标。

关键词：工程结算审核,造价咨询人,工程造价

参考文献

3.个人贷款如何审核 篇三

［关键词］房屋贷款类神经网络

一、引言

对金融机构授信部门而言，数据挖掘技术已经开始扮演着日益重要的角色，如何发掘房屋贷款户数据库中所包含的信息，并利用这些信息及早预测出可能发生违约的不良房屋贷款户，并拒绝贷款给这些高危群，藉此降低呆账发生机率，同时减少金融机构损失，这就是房屋贷款信用风险管理。以往银行大多使用人工方式对申请人的信用状况，依照5C的原则，即房屋贷款户的特性、还款能力、资本、抵押品及总体经济环境，进行相应审核，但面对日渐增多的申请案件，若要维持人工审件，银行势必花费可观的人力成本。同时，人工审件时，审核人员大多根据经验主观判断申请人的信用状况，为此银行必须研发正确、有效且快速的信用审核制度。

二、审核系统建构方法

1.类神经网络模式

类神经网络是目前发展极为迅速的一门学科，其最大的优点是除可应用于拟合非线性形式外，还能弥补多元回归及建立ARIMA 模型时受诸多假设约束的缺陷。

类神经网络的网络型态有许多类，其中以倒传递类神经网络为最具代表性、应用最广的模式之一。其网络结构一般而言包含三层神经元：输入层、隐藏层及输出层。类神经网络对于变量的选取有较大的自由度，没有如回归分析般的限制，研究者须以文献、专家意见判断或经由统计方法处理，进而选取输入层的输入变量。而在输入层之变量决定后，对于网络结构中的隐藏层数目、隐藏层中神经元数目、训练的学习率大小等，都需要以主观逻辑判断，或以不同组合加以测试，以找到能产生最佳预测结果的参数。

2.判别分析

判别分析要求数据满足独立同分布，以及正态性的要求（Johnson等，1998)，根据Fisher(1936)的线性判别模型，具体可表示如下：D=B0+B1X1+B2X2+…+BnXn

其中：D为鉴别分数;B0为估计常数项；Bn为估计系数；Xn为自变数。

判别分析主要优点是简洁方便，并能整合预测变量，而其主要的问题则为违反正态性等假设时模型的拟合效果会较差，目标维度的简化难以说明每个变量的相对重要性、难以使用在时间序列数据上，且当数据型态不符合相关研究工具的要求时，可能得到相当不理想的分类结果。

3.logistic回归

Logistic回归种应变量Y仅有两个可能类别结果，以0与1表示二元变量，例如分析发卡银行是否核准发卡给信用卡申请人，按照审核结果，其反应变量定义为发卡或是拒绝发卡，而自变量可以是任何形式的变量数据，其回归模型的参数利用最大似然法估计得到。

三、实证研究

本文采用我国台湾地区某金融机构大台北地区房屋贷款户共510笔资料进行实证研究，分成两组作实证研究，第一组为人口统计变数，采用性别、申贷时年龄、婚姻状况、教育程度、职业、服务年资、月收入等七个人口统计变量作为评估房屋贷款户是否违约的自变量。第二组为所有变量，采用除上述七个人口统计变量外，另加入其他十一个变量，即月付金占总收入比例、贷款成数、有无保证人、借保人关系、有无政府优惠贷款、自住或非自住、贷款型态、贷款金额、屋龄、借保人申贷时之信用状况、房屋是否为小坪数/国宅/工业区等，共十八个变量作为评估房屋贷款户是否违约的变量。

数据库中共包含510个样本，其中有90％的房屋贷款户属于缴息正常的客户，10％的房屋贷款户属于违约的客户。所谓缴息正常客户，表示房屋贷款户在贷款期间未发生异常行为，包括逾期缴款、催收或呆账等行为；至于曾发生异常行为中任意一项，银行均将此客户视为违约客户。

在实证过程中，本文将分别采用SPSS 10.07和Vesta出版的Qnet(1998)软件分别进行分析。

1.判别分析实证结果

由于房屋贷款户申请数据的可能自变量较多，为取得较精简的自变量，本研究使用逐步判别法进行判别分析，并且依据各变量的U统计量作为删减变量的准则。根据逐步判别分析的结果，第一组人口统计变量被删减成婚姻状况及教育程度2个较为显着的变数；第二组所有首先依违约比率10％随机抽出350笔样本作为回归样本，其余160笔(违约比率变量(即人口统计变量及其它变量)，被删减成月付金占总收入比例、贷款成数及贷款金额等3个较为显着的变数。

根据相关分析结果，第一组整体的正确判别率为75.0%，第二组整体的正确判别率为79.4%，第二组所有变量所建立的判别方程优于第一组人口统计变量所建立的判别方程。

2.logistic回归实证结果

本文利用逐步logistic回归进行分析，并且依据各变量的t值作为变量采用的准则。根据分析的结果，第一组人口统计变量中7个变量筛选出婚姻状况及教育程度等2个较为显著的变量；第二组所有的18个变量筛选出贷款成数、月收入及自住或非自住等3个较为显著的变量。再按照所选出来的显著变量分别建立房屋贷款户核准与否的logistic回归方程。

根据相关分析结果，第一组整体的正确判别率为84.4%，第二组整体的正确判别率为85%，第二组所有变量所建立的判别方程优于第一组人口统计变数所建立的判别方程。

3.类神经网络实证结果

Cybenko (1989)等指出包含单一隐藏层之类神经网络模式已足够描述任何复杂的非线性系统，因此建构的倒传递类神经网络将只包含单一隐藏层。而由于第一组人口统计变量输入层包含七个神经元，第二组所有变量包含十八个神经元，因此隐藏层中神经元的数目分别选择 14及36进行测试；最后在网络的输出层部份则只包含一个神经元，即房屋贷款户是否违约。在参数的相关设定中，Rumelhart(1986)建议较小的学习率通常会得到较佳的结果，因此学习率将测试 0.002、0.003、0.004、0.005及0.006五种组合。而停止训练准则方面以训练数据的 RMSE值小于或等于0.0001，或最多训练3000次为准，拥有最小测试数据RMSE值的网络结构被认定为最佳结果。

建立类神经网络模式时，第一组采用人口统计变量、第二组采用所有变量作为预测房屋贷款户是否违约的输入层变量，以进行模式的建立，并以房屋贷款户缴息正常或违约作为反应变量；从510笔的房屋贷款户资料中随机抽样所得350笔样本作为训练样本，另外160笔样本数据则作为测试模式用。

利用Qnet（1998) 软件进行分析，测试不同神经元及学习率组合下类神经网络预测模式结果，当节点个数分别为14及36，学习率为0.005时可得到最大的正确判断率以及最小误差。而将样本数据测试测试模式准确度进行比较发现 ，利用类神经网络方法来判断房屋贷款户缴息正常或违约，第一组及第二组分别可得到96.9％及99.4%的整体正确判别率，第二组所有变量所建立的判别方程优于第一组人口统计变数所建立的判别方程。

四、研究结论

1.加入其他变量比单纯利用人口统计变量更能预测房屋贷款户违约的发生

判别分析实证结果部分，仅含人口统计变量的模型，整体分类正确率为75.0%，而加入其他变量后的模型，整体正确率提升为79.4%。在分类误差方面，加入其他变量的模型的型一、型二误差率都较仅含人口统计变量的模型有所改善。

logistic回归实证结果部分，仅含人口统计变量的模型，整体分类正确率为84.4%，而加入其他变量后的模型，整体正确率提升为85.0%。在分类误差方面，加入其他变量的模型降低型二误差率，但型一误差率并未改善。

在类神经网络模式中，仅含人口统计变量的模型，整体分类正确率为96.9%，而加入其他变量后的模型，整体正确率提升为99.4%。在分类误差方面，二模型的型一误差率皆为0，而加入其他变量后的模型的型二误差率有较佳的表现。

由上述实证结果显示，加入其他变量能有效增加房屋贷款户违约预测模式的预测精准度。

2.对于房屋贷款户违约的预测能力比较

以判别分析建立判别房屋贷款户信用状况的分类模式，使用线性判别模式(LDA)进行模式建构,采用月付金占总收入比例、贷款成数及贷款金额作为准则变量(X),可以得到79.4%的正确辨识率。以logistic回归进行判别模式建立时,以贷款成数、月收入及自住或非自住作为准则变量(X),可以得到85%的正确辨识率。而对类神经网络而言，当节点个数为36，学习率为0.0005时可得到99.4%的正确辨识结果。整体而言，类神经网络可以提供较佳的预测结果,对于未来的研究方向,可以考虑利用其他的分类工具,如回归分类树、模糊理论等建构辨识率较高的房屋贷款户分类模型。此外,利用统计或人工智能的工具针对自变量的部分进行重要变量的筛选，以增加类神经网络模式输入层变量决定的理论基础也值得深入探讨。

参考文献:

[1]黄文启:以LOGIT模型研究借款人特性与不动产抵押贷款提前偿还之关系.国立政治大学财务管理学系硕士论文，2002

[2]杨适予:房贷灰色信用风险管理模式之建立与应用.铭传大学管理科学研究所博士论文，2002

4.小额贷款公司审核工作方案 篇四

一、我县开展小额贷款公司试点工作的必要性和可行性

近几年来，我县农村经济和中小企业得到了快速发展，以羊绒、汽车配件、合金、耐火材料等特色经济为龙头的四大行业带动了清河经济的快速发展，中小企业规模不断扩大，在我县形成了中小企业群，但金融供给不足，已成为阻碍农村经济和中小企业进一步发展的主要因素，制约了经济的发展。

随着我县经济的快速发展，使广大农户和民营企业对金融服务有了更高和更多的需求，现有金融机构不能全面满足经济发展的要求，金融服务已成为制约县域经济快速发展的瓶颈，迫切需要建立服务高效、充满活力的新型的融资平台，以促进竞争意识的加强，弥补现有金融服务的不充分，更好地满足我县经济的快速发展。

小额贷款公司依法成立后，可向农户和中小企业及时提供资金支持，有效支持县域经济发展，能有效的激发县域银行业金融机构增强金融服务的活力，提升金融机构金融服务的手段和服务水平来满足金融服务多元化的需求。

二、指导思想及工作目标

深入贯彻全国金融工作会议精神和省委、省政府的决策部署，以服务三农和中小企业为宗旨，小额贷款公司在法律法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险。坚持规范运作、防范风险、严格监管的原则，合理配置金融资源，为促进全县经济社会发展提供多层次金融服务。

三、工作机构及人员配备

为加强对全县小额贷款公司的领导和组织实施，成立并调整充实了清河县小额贷款组织试点工作领导小组，领导小组办公室设在县政府办公室，办公室主任由县政府办公室主任陈培生同志兼任，配备了一名素质高、能力强的专职监管人员，同时抽调县银监办、人行等部门的业务骨干，组成监管小组，建立长期有效的监管体系，完善了监管制度，明确了责任分工，确保监管到位，服务到位。

四、工作安排方案

1.向河北省金融办和邢台市人民政府申请开展小额贷款公司试点工作。

2.协助小额贷款公司研究准备申报材料。

3.对发起人（主投资人）和其他企业法人股东进行资格鉴定。

4.对小额贷款公司董事、监事、高级管理人员任职资格初审。

5.对小额贷款公司注册资本初审。

6.对小额贷款公司股东结构及股权结构初审。

7.对小额贷款公司以前经营情况初审。

8.对小额贷款公司营业场所初审。

9.对小额贷款公司其他材料初审。

10.对初审同意的，在清河信息公示一周时间。

11.将初审意见、公示文件及小额贷款公司的申请材料报设区市政府进行审批。

12.收到设区市人民政府的批复和省金融办的备案同意后，通知小额贷款公司进行工商注册或变更手续。

13.对逾期不提出重新审核申请或经审核不符合条件或没有营业，将依法取消其经营资格。

五、组织实施

5.个人贷款如何审核 篇五

年龄： 28

户口所在： 荔湾区

国籍： 中国

婚姻状况： 未婚

民族： 汉族

培训认证： 未参加身高： 171 cm

诚信徽章： 未申请体重： 51 kg

人才测评： 未测评

我的特长：

求职意向 人才类型： 普通求职应聘职位：

房地产：，房地产： 工作年限： 5

职称： 初级

全职

可到职日期：

两个星期

月薪要求：

5000--8000

希望工作地区：

广东省,广州,工作经历

欧浦置业投资有限公司起止年月：2008-06 ～ 至今

公司性质：

私营企业所属行业：房地产开发

担任职位：

成本审核（预结算）

工作描述：

欧浦御龙湾项目、欧浦皇庭项目（总建筑面积约70万平方）

职位：成本审核（预结算）

主要工作职责：编制标底，为项目前期提供成本概算,为招标工作提供造价支持；参与施工合同的签订，为合同签认提供造价风险回避条款；审核施工过程发生的签证、反签证、进度款及竣工结算。

离职原因：

广东省重工建设监理有限公司起止年月：2006-08 ～ 2008-05

公司性质：

国有企业所属行业：房地产/建筑

担任职位：

监理工程师

工作描述：

万科四季花城7、8期（建筑面积约30万平方）担任职位：监理工程师(土建、精装修)

离职原因：

广州市东君建设工程咨询有限公司起止年月：2005-07 ～ 2006-07

公司性质：

私营企业所属行业：专业服务(咨询,翻译,猎头)

担任职位：

预算员

工作描述：

主要负责工程量的计算,标底及投标书的编制工作.离职原因：

志愿者经历

毕业院校：

广东水利电力职业技术学院

最高学历：

大专获得学位:

毕业日期：

2005-07

专 业 一：

工程监理与招投标

专 业 二：

工程管理（函授本科）

起始年月

终止年月

学校（机构）

所学专业

获得证书

证书编号

2002-09

2005-07

广东水利电力职业技术学院

工程监理与招投标

毕业证书

2007-12

2010-12

中南大学

工程管理

语言能力

外语：

英语 一般

粤语水平：

精通

其它外语能力：

国语水平：

优秀

工作能力及其他专长

两年的施工现场管理经验.熟悉桩基础、主体及装修工程现场施工管理，土建,装修工程的招投标,施工,造价,监理等程序及工作流程.三年房地产公司预结算经验，现实操总建筑面积70万平方米的房地产项目。能按照图纸计算工程量,熟练运用广联达,易达等预结算软件编写标书.能进行手工及软件计算工程量及工程造价.对于房地产各阶段投资估算、工程概算及预决算及成本分析工作有一定认识为人热情开朗,与人相处融洽,有责任感及团队合作精神.工作中有年轻人的冲劲.持有证件：全国建设工程造价员资质证、专用章（建筑工程专业）、三级项目经理证、施工员证、CAD中级

6.个人贷款如何审核 篇六

干部人事档案审核整理工作总结根据省、市委组织部关于干部人事档案审核整理工作的 安排部署，在市委组织部相关科室和县委组织部领导的精心 指导下，强化措施，扎实工作，现将有关情况汇报如下。

一、基本情况

县委组织部保管的主要是科级干部、党群系统公务员和 参公人员，以及部分政府部门公务员、参公人员和卫生系统 部分干部的档案。组织部档案室共有干部人事档案 1513 人，其中，县级干部 3 人，正科级干部 249 人，副科级干部 512 人，一般干部 749 人。

二、做法和特点

组织部领导高度重视，大力支持，协调解决干部档案室 2 间，实现了库房面积达标和“三室”分开的要求，配备了 防盗门窗、灭火器、温湿度表、空调等，为圆满完成干部档 案审核整理工作奠定了坚实的基础。

在干部人事档案审核整理过程中，我们本着对组织负责、对个人负责的原则，严格按照各个工作阶段的具体要求，认 真检查、核对、装订每一本档案，自始至终做到精益求精、慎之又慎。在“三个时间”和干部身份认定上突出一个“准” 字，对收集上来的归档材料都要严格审查、核对，经过审查 凡有疑点的全部退回，并深入审核对象的相关单位实地调查 核实。截至目前为止，审核登记档案 1513 卷，无问题的 780 卷，需要调查核实的干部人数 300 人，已经核实完毕的干部 人数 433 人。应上会认定的档案卷数 1513 卷，已上会认定 780 卷，形成认定表的 70 份。

在档案装订的同时，我们将所有的档案资料，包括目录、“三个时间”、干部身份认定表以及一些原始材料都录入了 档案室电脑中的人事档案管理软件中，并且连接配备了 32 寸显示器。比如需要查找某人的档案资料，通过计算机查询 其编号或姓名就可以直接快速的将个人信息清楚的显示出 来，真正做到了一目了然和快捷迅速。

三、存在问题和今后打算

尽管我们在干部人事档案审核整理方面做了不少工作，取得了一些成效，但仍然存在一些问题。一是档案资料还存 在不齐全问题。尽管我们在干部档案资料收集方面花费了大 量心血，付出了艰苦努力，但是由于时间久远，一些不准确 的材料又不能入档，致使部分干部档案中资料仍不完整。二 是部分单位、个人对干部人事档案工作仍不够重视。

在今后的工作中我们将积极致力于建立干部人事档案工 作长效机制，完善干部人事档案材料收集，强化人事档案日 常动态管理，加快信息化进程，使干部人事档案管理工作再 上新水平，再登新台阶。

关于干部档案专项审核个人工作汇报范本【二】

根据中央组织部《干部人事档案工作目标管理暂行办法》、《干部人事档案工作目标管理检查验收细则》和省委组织部《x省干部人事档案工作目标管理达标升级办法》等文件要求，在市委组织部指导下，我部从2015年开始，全面开展干部人事档案达标工作。经过近三年的努力，干部人事档案管理工作经自评得分97.5分，达到干部人事档案二级管理目标的标准要求。现将有关工作情况向你部报告。

一、领导重视，强化责任

1.主要领导重视亲自抓，保证干部人事档案达标升级工作顺利实施。把干部人事档案达标升级工作作为单位规范化建设的一项重要内容来抓，成立以县委常委、组织部长为组长的干部人事档案工作目标管理领导小组，落实一名分管副部长具体抓，配备一名专职的人事档案工作人员和一名兼职的人事档案工作人员。领导小组成立后，多次召开干部人事档案工作会议，加强了对干部人事档案目标管理工作的领导和协调，宣传干部人事档案材料的重要性，明确各单位的干部人事档案材料补缺任务和补缺时间，要求各单位要以对党负责、对干部负责的态度，做好干部人事档案材料补缺工作，使档案材料补缺工作得以全面完成，保证干部人事档案目标管理工作的顺利和深入开展。

2.分管领导严格要求，奠定干部人事档案达标升级工作扎实基础。分管干部人事档案的部领导意识强，对干部人事档案工作严格要求，每月听取干部人事档案达标升级工作情况汇报，切实解决干部人事档案工作中的实际问题，提出下一阶段工作要求；并亲自与县直相关单位协调，抽调6名干部到档案室参加干部人事档案整理工作。

3.管档干部履职专责，确保干部人事档案达标升级稳步推进。我部注重干部人事档案管理干部的相对稳定性和工作延续性。对管档干部做到先培训后上岗，不定期参加上级组织、人事部门组织的业务学习和培训；工作上实行专职专责，一般情况下不抽调参与其他工作和不进行轮岗交流；对工作取得一定成效的予以提拔使用，使干部人事档案管理干部工作有冲劲，能认真学习相关业务知识，履职尽责做好工作，积极主动研究探索干部人事档案工作中的新情况、新问题，认真制定好干部人事档案5年发展规划和每年工作计划，严格按照规划目标和计划实施。

二、加强建设，规范管理

1.健全制度，确保干部人事档案工作规范化。我部认真履行干部人事档案管理部门十项职责，完善和健全了查（借）阅制度、收集制度、鉴别归档制度、转递制度、检查核对制度、保管保密制度、管理人员制度、送交档案材料归档制度等八项制度建设，并严格执行有关制度，坚持按制度办事，使档案材料的建立和管理工作有章可循、有据可依，实现了制度化、规范化管理。

2.加强硬件建设，确保干部人事档案做到安全管护。在办公场所紧张的情况下，我部争取县委的大力支持，专门安排了118.97平方米的办公场所作为档案库，完善了“一库三室”；把干部人事档案工作所需经费列入部的财务计划，积极向上级争取资金支持，投入了20多万元，按照一级档案库的标准进行了装修，购置了配套设备设施:更新一批档案盒、档案皮、分类纸；安装灭火器、空调机、排气扇、抽湿机、温湿度表等相关设施，防盗、防火、防潮、防蛀、防光、防高温等“六防”措施得到有效的落实；此外，还按规定专门为档案室配置了切纸机、打孔机、复印机以及灭菌杀虫机等设备，使档案的保管与保护工作得到有效加强。

3.集中管理，提升干部人事档案安全和质量。我部针对各镇、县直各单位档案室硬件设施不完备、档案管理不够规范的情况，今年已对全县管理公务员人事档案50卷以下的单位的公务员人事档案，全部收归我部档案室集中代管，对管理公务员人事档案50卷以上的单位（县公安局、县财政局），我部专门派出工作人员对单位档案库和档案管理情况进行检查，对不符合要求的提出了整改要求和整改时限，并实行跟踪管理。

4.动态管理，确保干部人事档案规范转递和合理利用。为了使管理走上规范化、制度化的轨道，我部制定了《查（借）阅干部档案制度》，严格按查（借）阅制度提供利用，凭查（借）阅档案审批表查阅或借阅档案，并办理登记手续。档案一般不借出，特殊情况要借出，须经部领导批准，且规定借期不超过15天。转递的档案填写转递材料通知单，造册登记，并通过机要交通转递或派专人送取，调动人员的档案及时转出，接收新档案及时退回回执。此外，配备了专用电脑、扫描仪和打印机，把所管辖的副科级以上的干部人事档案的有关信息全部录入电脑，档案信息查询、检索迅速，档案员利用信息数据对干部队伍进行统计分析方便快捷，能较好地为领导提供信息和决策依据。

三、认真组织，确保达标

1.加强归档和整理，确保干部人事档案符合有关要求。为了做好归档和整理工作，把好装订整理质量关，我部重点抓了几方面工作。一是把好参加整理档案同志的业务培训关。集中参加档案整理的人员学习如何分类、如何辨别材料，并具体操作示范，严格要求参加整理档案的同志必须树立质量第一的思想，时间服从质量，并由一名熟悉业务的同志进行复查，把好分类准确的质量关。二是把好目录打印关。由2名熟悉电脑且责任心比较强的同志专门负责目录打印工作。三是把好装订关。由一名责任心强、认真细致的同志专门进行装订工作，使档案装订规范，做到四面整齐。四是把好入库关。对已整理装订完毕的档案逐本验收入库，发现不符合要求的，翻工重新整理。通过干部人事档案的整理，达到了材料齐全、分类准确、编排有序、加工合理、目录清楚、装订整齐、新型档案夹和目录纸用品符合有关要求。

2.加强自查自纠，确保干部人事档案材料的真实性和完备性。从20xx年开始，我部从县直有关单位抽调6名思想素质好，责任心强的组织人事干部，按照标准对每一个干部人事档案认真地进行查漏补缺，本着对每一个干部负责的态度，坚持实事求是的原则，严格按照《干部人事档案材料收集归档规定》，对收集到的每一份材料进行严格的审查鉴别，做到手续完备，组织上形成的材料有形成材料的时间和组织印章，个人撰写的材料有形成时间和本人签名；对不属于干部人事档案归档范围的材料及时转递或按有关规定销毁，力求使每份干部人事档案材料达到完整、真实、符合规定；对所欠缺的材料逐一登记进行追收及严格把关，确保每一份材料的真实性、完备性，目前共追收欠缺材料800多份。

3.加强联系，及时领会和执行上级的有关政策，自觉接受上级的监督、检查和指导。我部能按时参加上级部门召开的有关会议、学习有关的文件，认真领会和贯彻执行上级部门对干部人事档案工作的有关精神和要求，积极派人参加上级部门安排的各种学习培训。加强与上级部门联系，每半年向上级部门报告一次工作情况，平时与上级部门的业务人员加强沟通联系，经常向上级部门的业务人员请教工作过程中遇到的各种困难和问题，并邀请上级部门的领导和业务人员前来检查指导。

4.加强业务指导，确保全县干部人事档案工作总体水平有明显的提高。加强干部人事档案管理干部的培训工作，狠抓干部人事档案信息管理建设，对干部人事档案管理干部严格要求，每年结合组织工作会议对干部人事档案管理干部进行一次思想的教育和业务知识的培训。平时经常深入各镇、县直各单位进行干部人事档案工作检查和指导，对存在的问题提出建议和要求，对个别素质较低的管理人员建议有关单位进行调整，使全县干部人事档案管理工作有明显的提高。

几年来，我县的干部人事档案管理工作，在各级领导的关心和支持下，在上级组织部门的帮助和具体指导下取得了一定成绩，但离上级的要求还有一定的距离。今后，我部将更加注重干部人事档案工作，继续加大人力、物力、财力、精力的投入，加强对干部人事档案干部的培训，切实抓好本部干部人事档案工作和对各单位干部人事档案工作进行业务指导，在完成全县科级干部人事档案整理的基础上，加大力度对全县公务员的人事档案进行规范化整理和信息化管理，更好地保障干部人事档案的安全性和完整性、真实性，发挥干部人事档案在干部管理中的重要作用，努力向干部人事档案管理达到更高级别的目标而努力奋斗。

关于干部档案专项审核个人工作汇报范本【三】

近年来，我们把干部档案管理作为组织人事工作的一项基础性工作来抓，在规范管理上下功夫，在科学创新上作文章，坚持“科学规划、目标管理、典型引路、整体优化”，全市的干部档案管理水平明显提升，在推进组织工作科学化进程中发挥了积极作用。我们的主要做法是：

一、健全制度，强化管理，推进干部档案管理整体达标升级。

规范化、制度化是做好干部档案工作的基本要求。近几年来，我们按照全省推行干部档案目标管理的总体要求，坚持早起步、高标准的原则，确定了“市委组织部先行带动，县市区委组织部树立样板，全市推进整体达标”的三步走目标，出台了《x市干部人事档案工作目标管理实施意见》、《x市干部人事档案整理工作实施意见》等五个文件；编辑了《干部人事档案目标管理等级申报资料及范例汇编》；建立了全市干部人事档案网上联系平台，加强对管档人员的业务指导；严格了检查验收程序，边检查边整改，加快了达标进度。截止目前，我市44个500卷以上的管档单位中，达到中组部干部人事档案目标管理一级标准的.24个，达到二级标准的8个。全省干部人事档案目标管理现场会在我市召开，《干部人事档案目标管理等级申报资料及范例汇编》一书在全省范围内推广。

二、坚持原则，严格把关，斩断干部选拔任用的“病源”。

选好用好管好干部是一项系统工程。实践证明，充分发挥干部档案管理功能，是选拔任用干部的一个关键环节。

在这方面，我们做到了严把“三关”：

一是严把干部档案任前审核关。为了有效防止和克服“问题档案”造成的干部“带病上岗”和“带病提拔”，我们变“任后接收”为“任前把关”，实行了干部档案任前审核制度。对拟提拔任职的市管干部进行考察时，由市委组织部档案主管科室负责档案任前审核，对材料的真实完整性逐一审核、严格把关。凡未经审核，或材料严重涂改，或因缺少重要原始依据材料和材料虚假无法查清的，一律不提交部务会。近年来，因涂改档案中的出生时间，2名正处级干部被公开查处；1名副县长人选被取消任职资格；16名团职军转干部在量化考核中扣分。

二是严把干部档案转递入口关。实行了新任干部档案报送和通报制度，制定了《新任市管干部档案评分标准》，从报送时间、审核和整理等方面确定了评分项目及标准，设置了优秀、合格、不合格三个等次，规范新任干部档案的入口管理；对涂改造假或未按政策认定的干部档案不予接收，并限期整改，同时逐一记录涂改情况，经组织确认后装入干部档案正本；年终视报送情况进行通报。近两年来，因认定不准确返回报送单位重新认定的7卷，市委组织部改正认定意见的3卷。

三是严把干部档案管理使用关。不断完善干部档案的日常管理，坚持“五不查”、“五不借”、“四不转”。两年来，因档案材料不全、整理不规范退回原单位重新整理的14卷。这些措施，不仅保证了干部档案的规范、有效管理，更重要的是维护了组织人事工作的严肃性和公正性。

三、创新思路，特色管理，充分发挥档案管理在干部人事工作中的重要作用。

挖掘档案潜力，开发档案信息资源，为组织人事工作决策提供依据，是干部档案工作的重要职责。

在这方面，我们着重进行了以下几个方面的探索：

一是建立特色档案，科学评价干部业绩。为了更加全面、历史地识别和评价干部，我们建立了干部考察档案和干部能力档案。在干部任免环节中，创新性地形成了《干部考察登记表》、《干部任前审查表》、《试用期转正考核表》、试用期满考察材料等一整套材料，涵盖干部基层经历、工作业绩、职务任职年限、考核、推荐、谈话，纪检、计生、综治等部门意见的重要信息，在档案中再现了考察全过程。另外，重点收集学历、专业技术、资格考试、注册考试、学科带头人、重大科研成果等反映个人才能的资料，形成了干部能力档案。

二是应用智能系统，提高信息化水平。我们自主开发了《干部人事档案管理系统》，利用档案数据库进行智能化检索，使查阅纸质档案的工作量减少了30%；利用档案数据库直接生成《干部任免表》和《干部简历表》，既提高了工作效率，保证了信息的准确性，又能及时地分析干部人才队伍结构，为干部选拔任用提供科学依据。

三是利用数据分析，服务科学决策。我们利用档案数据库，通过分类检索和统计，对干部年龄、学历、考核、专业技术及专长等有关信息进行科学分析，为实施干部的分类管理、选拔任用和换届工作较好地提供了全面、准确的信息服务，促进了干部人事工作决策的科学化。

以上是我们在干部档案工作中的一些做法，虽然取得了一定成效，但与中组部、省委组织部的要求，与兄弟市相比，还有不少差距：

一是个别单位有时在“三个时间”认定上把关不严，纠正不及时；

二是各单位档案管理水平不平衡，少数单位在执行干部人事档案日常管理制度上不够严格，责任心不强；

三是有些单位还存在着历史上遗留下来的材料短缺和不完善问题，补充难度较大；

四是公选、竞争上岗等反映干部人事制度改革的新型材料收集力度不够，等等。

我们将以这次会议为契机，学习兄弟市和单位的好经验好做法，进一步提高我市干部人事档案管理的科学化水平。

关于干部档案专项审核个人工作汇报范本【四】

把档案工作的准确、真实作为干部人事档案工作的最终目的，在审核过程中严格按照市委 组织部编印的《全市干部人事档案业务培训班学习材料》的要求，以 “零失误” 为目标，逐人逐项审核确定，力求材料的真实性和准确性。

同时，从严格工作程序着手，每卷档案材料都注重从前后印证中审核 信息，确保审核工作的质量。

（二）措施上再到位，强化工作保障 为切实加强干部人事档案审核工作的组织领导，确保干部人事 档案审核工作顺利进行，我们把干部人事档案审核工作摆上重要议事 日程，在领导力量、工作力量和经费保障上予以倾斜，以“三到位” 确保干部人事档案审核工作顺利进行。一是工作力量到位。针对此次 干部人事档案审核工作时间紧、任务重、要求高的实际，专门成立了 干部人事档案审核工作领导小组，由分管干部工作的副部长负责，专 题研究干部人事档案审核工作，切实加强组织领导。为按期完成档案 审核工作，从乡镇、街道、部门抽调了 9 名政治素质好、工作责任心 强，有一定档案工作经验的党员干部，组成档案整理审核工作组，开 展档案审核工作。二是经费保障到位。根据档案审核的需要，部里拔 出专用资金，重新装修了档案室，添臵了 4 组档案密集架，2 台电脑、打印机、办公桌椅等设备，以及整理、装订档案所需的裁纸刀、宣纸、档案盒等辅助材料，改善了档案室办公条件。三是督查措施到位。将 干部人事档案材料收集、上报与各单位年终考核评比相挂钩，对收集、上报干部人事档案材料不准确、不及时的单位和个人及时通报批评并 责成补正，为顺利完成档案审核工作创造了条件。（三）要求上再严格，提高审核质量 在档案审核过程中，着眼于提高质量和落实进度，进一步明确 责任，强化措施，突出“四性”，严把“四关”，扎实推进干部人事 档案审核工作。一是突出严肃性，严把审核“质量关”。全面清理库 存档案，分类整理，按照管理权限进行移交；组织审核人员参加全市 干部人事档案审核工作培训会，并跟班学习培训一月，全面掌握审核 标准；制定工作人员、档案运行、审核管理等工作流程，建立了严密 的审核责任制；采取初审和复审交叉进行、审核人员签名、分管领导 抽查的方式，形成了层层负责的监督机制。二是突出准确性，严把审 核“准确关”。

对档案中的原有材料和新补充材料，逐份审查，准 确鉴别。对同名同姓、同音异字、一人多名等材料，采取查看籍贯、对照 “三龄一历”、核对工作简历等方法进行甄别； 对缺少考核、调资、任免审批表等要件材料，对照履历表，认真查找补充；对“三 龄一历”等基本信息不实的，本着尊重历史、尊重事实的原则，认真 查阅原始资料，确保归档材料的准确性。

三是突出完整性，严把材 料“收集关”。坚持档案审核、信息反馈和材料收集同步进行、循环 往复。认真填写《干部档案审核登记表》，明确补充材料的内容、要 求及送交时限，及时反馈各单位，由单位和个人共同收集。对干部履 历表、考核表、任免审批表、工资审批表、学历材料、党团组织、公务员登记表等普遍性材料，集中时间进行收集； 对党代会、人代会、政协会等换届中形成的阶段性材料，统一布臵、统一收集；对政审、违纪处分、离任审计及表彰奖励等特殊性材料，采取协调有关单位或 督促本人查找相结合的方法进行收集，确保了材料收集的完整性。四 是突出时效性，严把工作“效率关”。审核过程中，根据干部档案总 量和工作人员情况确定审核进度，明确每天的审核量，定期公布审核 整理的数量和质量，营造了比、学、赶、超的良好氛围。材料收集中，各单位按照规定的时限要求，将收集到的材料统一递交审核组，审核 组对材料的真伪进行鉴别。催交材料中，采取定人（各单位指定专人 负责）、定时（在规定的时限）、定责（保证收集材料的准确性）的 方法，及时、准确和全面收集材料。同时，采取通知追补、电话催补 和专人查补等三种途径，较好地解决了档案缺失材料追补慢的难题，有效提高了档案审核整理的工作效率。

关于干部档案专项审核个人工作汇报范本【五】

为深入贯彻落实中央从严管理干部精神，严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》和《关于加强干部选拔任用工作监督的意见》等有关规定，进一步从严管理干部人事档案，我局根据《x省国家税务局党组关于印发的通知》（琼国税党组发〔201X〕24号）要求，积极安排部署，在省局人事处的精心指导下，有效扎实开展各项档案审核工作，现将有关情况汇报如下:

一、党组重视、积极宣传、精心部署

我局党组高度重视，积极组织开展、宣传干部人事档案专项审核工作，使广大干部职工认识到干部人事档案专项审核工作的重要性和紧迫性，把该项工作作为从严管理干部的重要举措，高度重视、精心组织，形成一把手亲自过问，分管人事局领导牵头抓总，人事科切实负责施行的局面，确保审核工作顺利开展。

二、干部人事档案基本情况

我局档案室现存干部人事档案69卷，其中:副科级干部档案8卷，一般干部档案 42 卷，工人档案3卷，离退休干部档案 16卷。该次人事档案审核工作主要是审核在职的53人。

三、干部人事档案专项审核的做法和特点

局领导高度重视，大力支持，协调解决干部档案室2 间，实现了库房面积达标和“三室”分开的要求，配备了防盗门窗、灭火器、温湿度表、空调等，为圆满完成干部档案审核整理工作奠定了坚实的基础。在干部人事档案审核整理过程中，我们本着对组织负责、对个人负责的原则，严格按照各个工作阶段的具体要求，认真翻阅干部档案材料，逐项进行检查、核对干部的“三龄两历一身份”，自始至终做到精益求精、慎之又慎，在认定上突出一个“准”字。在审查、核对的过程中，凡有疑点的人事档案，将进一步深入审核，对缺少考核、调资、任免审批表等要件材料，对照履历表，认真查找补充；对“三龄两历一身份”等基本信息不实的，本着尊重历史、尊重事实的原则，认真查阅原始资料，确保归档材料的准确性；必要时与相关部门进行核对，确保信息准确无误。截至目前为止，审核登记档案53卷，无问题的48卷，需要认定的干部 5人，已经核实完毕的干部人数48人，应上会认定的档案卷数5卷，目前还未上会认定5卷，近期将上会认定。

四、存在问题与今后做法

尽管我们在干部人事档案专项审核整理方面做了不少工作，取得了一些成效，但仍然存在一些问题。一是档案资料还存在不齐全问题。尽管我们在干部档案资料收集方面花费了大量心血，付出了艰苦努力，但是由于时间久远，一些不准确的材料又不能入档，致使部分干部档案中资料仍不完整。二是部分科室、个人对干部人事档案审核工作仍不够重视。

7.浅谈如何做好原始凭证审核工作 篇七

一、原始凭证类型审核

原始凭证是证明经济业务真实发生的主要依据, 包括收据、发票等原始票据 (以下简称票据) , 目前我国普遍使用的票据主要分为两大类:一是商业票据, 又称发票, 由税务部门监制。二是国家行政事业单位、机关团体为履行或代行政府职能, 依据国家规定, 向有关单位和个人收取的各种基金、规费或行政事业单位之间发生经济往来时开具的凭证, 通常称其为非商业票据, 又称财政票据。这类票据由省以上财政部门监制, 同样具有法律效力, 关键看收费单位是否具备行政事业收费许可证。实际工作中根据业务发生性质不同, 可能涉及普通商业零售发票、增值税专用发票、增值税普通发票、其他服务行业发票、加工修理行业发票、运输专用发票、邮政专用发票、单位往来专用发票、农产品发票、餐饮发票、住宿发票等等, 在审核时注意业务与发票应相符对应, 如单位发生的接待费应使用餐饮发票而不是普通商业零售发票, 汽车修理费用应附有加工修理行业发票而不是住宿发票, 租车费用一般应附有出租车票据或运输发票而不是农产品发票, 购买文化办公用品一般应附有普通商业零售发票而不是单位往来专用发票等等。财务人员在审核原始票据时, 注意原始票据所反映的内容应符合所涉及行业性质相关规定, 原始票据经济业务所发生的事项内容是客观的、真实的, 以防用其他途径取得的票据进行套取现金。

二、原始凭证合法性审核

原始凭证是编制会计凭证、登记账簿、进行会计核算的唯一合法依据。因此在审核过程中, 应提高警惕注意识别原始凭证的真伪。会计人员本身不是签证凭证真伪的专家, 但应关注凭证的纸张厚薄度、印刷质量、色则、光亮度、印章等方面是否异常, 当发现明显不正常时, 如纸张特别薄或特别厚、印刷比较粗糙、着色太浓或太淡、印章模糊不清等情况, 可能表明该票据有伪造的嫌疑, 遇到这种情况时可用标准原始票据进行比对, 出于谨慎原则考虑, 可将其确认为伪造票据拒绝报销, 以保证所报销经济业务是真实发生。在实际工作中, 除了注意票据本身的合法性外, 还需留意票据填制方式、内容的合法性。如空心发票, 即原始支出凭证 (报销联) 与收款方记账联的内容、金额并非同时且一次性填制, 而是收款方将支付凭证方报销联撕下后单独填制, 其余记账联和存根联再单独填制, 这样将造成收款方少收款而付款方多报销支出, 无论是收入或支出均未反映出经济业务的真实性。又如某些行业的某类发票出于税局定额征收的管理, 限制发票的开票最高限额, 在审核时注意是否超过当地税务局对该类票据所规定的限额, 如果超过则应拒绝审核报销。对于企业来说有时会遇到行政事业性收据, 但并非所有的行政事业性收据都不能报销进入成本或费用, 关键看其收据开具内容是否属财政收费许可范围的内容, 收费单位是否具有《行政事业性收费许可证》, 因为行政事业性收费, 是国家机关以及法律、法规授权的组织行使其管理职能和事业单位提供不以盈利为目的的社会服务, 经营性单位一般不得出具非经营性收据或行政事业单位往来结算票据, 如果单位向某企业购买产品理应索取商品销售发票, 而却获取了行政事业性收据, 在其报销审核时应明确告知报销人向销售企业重新更换销售发票才能宜以报销;再如通过邮政局邮寄的信件、物品等, 不能用其出据的“购买邮票证实单”代替邮政业专用发票报销。

三、原始凭证完整性审核

原始凭证是载明经济业务内容, 并据以进行会计核算的书面证明且具有法律效力, 及时取得或填制原始凭证是会计核算工作得以正常进行的前提条件, 由于原始凭证并非完全由会计人员填制, 因而, 该原始凭证有可能无法达到会计核算时会计凭证的严格要求, 根据有关规定并结制原始凭证, 如入库单、领料单等, 一般应由单位自行设计并印制标准的样式由有关责任人认真填写, 最好有经办单位负责人 (或其指定人员及直接负责人) 的签名盖章;对一式几联的原始凭证应在各联上注明该联的用途, 且只能以一联作为报销凭证, 且必须用双面复写纸套写并连续编号 (发票和收据本身具备复写纸功能的除外) ;对需填写大写和小写金额的原始凭证, 应特别注意凭证中的大写与小写金额必须相符, 有无矛盾现象或书写错误, 否则会造成不必要的麻烦, 甚至使会计信息失真、失误;对需要支付款项的原始凭证, 必须有收款单位或收款人的收款手续作为手续完备证明, 不能以支付款项的有关凭证如银行汇款凭证等代替;对实际或个别有错误的原始凭证, 应在取得时就按会合会计工作的实际情况, 进行会计审核时注意尽可能使取得的原始凭证具备其应有内容, 一般应记载开票日期、客户单位名称、内容摘要、单位、数量、单价、小写金额、大写金额、开票人姓名、收款人姓名、联次、发票编号、税局监制章、出票单位印章等内容。对外来的原始凭证如发票、收据等最好盖有填制单位的“财务专用章”或“发票专用章”, 同时具有套印的税务部门或有权监制部门的“专用章”以及填制人员的签名或盖章;从农副产品经营者个人手中取得的原始凭证, 一般应有填制人员的手印、签名或者印章, 同时, 最好凭证中还应写明有关经济责任人住址或联系方式, 必要时还须注明经济责任人的身份证号码, 外来的收据、发票是否使用复写纸套写或是否为“报销联”;对本单位的自计核算要求予以更正, 或由凭证开出单位重制或者更正并在更正处加盖开出单位的公章。

四、原始凭证支付标准审核

结合单位设计内部控制制度, 确定各类支付标准, 对原始凭证支付金额如在单位规定的标准范围内, 则根据不同类型的发票按上述合法性、完整性原则进行审核, 如果超过了标准范围, 需要对此笔经济业务做出合理解释, 并要求提供相关领导的授权批准书, 不得擅自决定给予审核和报销。如销售部通讯费用支出, 规定每月标准200元, 但在某个季度内则出现400-500元/月, 则应对销售部进行客观分析, 该季度是否属销售高峰期, 如果不属销售高峰期一般不应出现高额的话费, 故应拒绝审核;如果确实属于销售高峰期, 那就应该分析单位对该部门在销售高峰期是否享有特殊规定的条款或相关领导的特别授权, 否则一般应拒绝审核, 财务人员不得擅自改变标准。再如计放职工福利费, 如过节费比往年增长了1倍, 财务人员应检查是否接到相关部门的发放通知, 通知是否加盖印章和领导批示, 否则不得随意发放, 更不得因自己掌握财权而随意变更发放标准, 也不得根据关系密切程度多发或少发, 一定能够坚持原则按相关部门通知和领导批示执行。再如差旅费、电话费报销标准审核时, 各单位根据财政部相关文件均制定报销标准, 财务人员就应严格按规定的标准执行, 无论是领导还是其他群众报销, 都应以规定的相应标准来进行审核, 不偏不移对待每个报销的人员, 属于出差到外地的, 就获取出差申请, 从中获取出差地点及途经路线、出差拟需时间等信息, 以判定其是否绕道、改变路线等, 方可作为记账依据。另外, 对于出差人员遗失的火车票、飞机票等原始凭证确实无法取得证实的, 应由当事人写明出差时间、起讫地点、金额和提供有关依据等情况, 由单位领导、部门负责人和财务处长批准后, 才能代作原始凭证入账。

五、总结

8.如何正确认识本科教学审核评估 篇八

关键词：教学评估；审核模式；基本思想；实施要点

《教育部关于普通高等学校本科教学评估工作的意见》（教高 [2011]9号）的发布，标志着新一轮普通高等学校本科教学评估拉开了帷幕。9号文件提出实行分类的院校评估：对2000年以来没有参加过院校评估的新建本科院校实行合格评估，对参加过院校评估并且获得通过的普通本科院校实行审核评估。审核评估对高校、对评估机构、对政府部门、对社会都是一个陌生的概念。而且，参加并通过首轮评估的高校有589所，涉及面又非常之广。显然，正确认识审核评估尤为迫切与重要。本文就审核评估的基本思想、国外开展审核评估的情况和审核评估的实施要点等3方面做一分析和讨论，以期对什么是审核评估、为什么要开展审核评估和怎样开展审核评估等问题有一个正确的认识和初步了解。

一、审核评估的基本思想

1. 审核评估的由来

审核评估源于财务“审计”的概念，最早由美国学者于1976 年提出。鉴此，借助于财务“审计”的概念，可以对审核评估有一个初步认识。

“审计”是由专职机构和人员，对被审计单位的财政、财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查和评价的独立性经济监督活动。由此可见：“审计”是一项具有独立性的经济监督活动，独立性是审计区别于其他经济监督的特征；“审计”的基本职能是监督，是以第三者身份所实施的监督；“审计”的主体是从事审计工作的专职机构或专职的人员，是独立的第三者；“审计”的对象是被审计单位的财政、财务收支及其他经济活动；“审计”的基本工作方式是审查和评价，也即是搜集证据，查明事实，对照标准，做出好坏优劣的判断；“审计”的主要目标，不仅要审查评价会计资料及其反映的财政、财务收支的真实性和合法性，而且还要审查评价有关经济活动的效益性。事实上，以上“审计”的特点征、功能、主体、对象、工作方式和目标等都被审核评估所借用。

需要说明的是，审计和审核评估的英文词都是audit，有学者认为将其翻译为“审计评估”更能反映其特质。我国“审计”一词最早见于宋代的《宋史》。从词义上解释，“审”为审查，“计”为会计账目，审计就是审查会计账目。从这个意义上讲，将其翻译为审核评估似乎更为妥当。

2. 审核模式及其特征

对审核模式及其特点认识需要引申至评估模式。所谓评估模式，是指建立评估制度和进行评估实践的范式。目前，高等教育评估领域公认的三种最有影响的评估模式为：认证模式、分等模式和审核模式。

（1）认证模式

“认证”可理解为对“资格”的审定。基于认证模式的评估叫认证评估（简称认证，也称合格评估）。认证评估就是按一定的认证标准作为最低标准，对办学资格进行审定。认证评估在美国得到了最成功的实践，它对美国的高等教育起到了“守门员”的作用。但近年来因它过分强调“投入”而对“产出”重视不够、涉及范围广而牵扯太多精力等种种弊端，受到了学界和政府的尖锐批评。尤其是对认证评估能否充分保证人才培养质量提出了质疑[1]。

（2）分等模式

“分等”可理解为对“水平”的评定。基于分等模式的评估通常叫分等评估（也称水平评估）。分等评估不像认证评估那样仅仅满足于最低标准，而是采用具有一定区分度的指标体系。评估结论不像认证评估那样只是“通过”和“不通过”，而是设立了多个等级。考察重点从偏重于“投入”，转向更加注重“过程”和“产出”。评估内容也从“宏观”的和“定性化”的，转向了更加“微观”的和“定量化”的。分等评估似乎是要对过“粗”的认证评估更加“细”一些，但由此造成的评估成本的增加（“扰民”）、评估结论的合理性（“分类指导”），特别是对学校办学自主权的侵害等，成为学术界和高校抨击的焦点。

（3）审核模式

“审核”可理解为对“状况”的核实。基于审核模式的评估叫审核评估。审核评估有两种，一种叫外部审核（由外部机构对学校的审核，简称外审），另一种叫内部审核（由学校自己组织的审核，简称内审，也称自评）。审核评估不直接评估教育质量，而是通过评估学校内部质量保证体系来对教育质量进行间接评估。审核评估基于两个观点：其一，如果学校建立了完善有效的内部质量保证体系，学校的教育质量就能得到保证，因而无需直接针对质量进行评估；其二，如果学校缺乏完善有效的内部质量保证体系，即使有优秀的教师、学生、管理人员和充足的资源，也难保证教育质量。审核评估强调用自己的“尺子”量自己的“个头”。也就是说，审核评估（指外审，以下没有特殊说明，均指外审）没有统一的质量标准。这个标准由学校根据学校的质量目标自己制定，然后建立一个与之相适应的质量保证体系，保证质量达到标准。审核评估关注的是“三个怎么样”，即：质量保证体系建得怎么样，运行得怎么样和效果怎么样；或者说“三个符合度”，即：质量标准与质量目标的符合度，质量保证体系与质量标准的符合度，质量保证体系的运行效果与质量预期的符合度。审核评估结论不像认证和分等评估那样要对学校进行定量评价和等级划分，而是针对上述的“三个符合度”进行定性分析与判断，特别是要指出存在的问题和改进的建议与方向。

（4）评估模式的特征

每一种评估模式都有其固有特征（见表1），认证模式判断的是与规定标准相比“差不差”和“有多差”，关注的是“差者”（或“差项”）。也就是说，是为了找出“差者”（或“差项”），因此其基本取向是向下的。这种模式能驱使“差者”（或“差项”）达标。分等模式判断的是与规定标准相比“好不好”和“有多好”，关注的是“优者”（或“优项”），基本取向是向上的，它能驱使争优。审核模式判断的是“是不是”：即该说的是不是说了（目标），说了的是不是做了（做法），做了的是不是有效（效果），无效的是不是改了（改进）。关注的是学校自身，不能进行高校之间的比较，基本取向是用自己的尺寸衡量自己。这种模式能驱使学校自律。

表1 不同评估模式的固有特征

评估模式目的性目标性取向性驱动性

认证模式差不差差者向下看达标

分等模式好不好优者向上看争优

审核模式是不是自身看自己自律

3. 审核模式的适用性

选择评估模式的依据是它与评估目的的契合度。值得一提的是，首轮评估是在我国高等教育得到跨越式发展、规模扩张与办学投入之间的矛盾凸现、为了保证基本办学质量而进行的教学评估。在这种情况下，采用认证模式进行合格评估，评估模式和评估目的就会达到高度契合。但遗憾的是，采用了评审模式。这种模式具有比较和选优功能，是一种终结性的评估模式。正是这种模式的选优功能，产生了“优秀情结”，大家深恶痛绝的弄虚作假、形式主义及腐败现象就有了可乘之机；正是这种模式的比较功能，就不能用同一个标准对不同类型的学校进行评估。因此，首轮评估选择评审模式，造成了评估设计的固有缺陷。

就新一轮评估而言，未参加首轮评估的新建院校从事本科教学时间较短，基础相对薄弱，对这些院校评估的主要目的是促进办学经费投入、促进办学条件改善、促进教学管理规范、促进教学质量提高，从而使这些院校的办学条件基本达到国家标准、教学管理基本做到规范、教学质量基本得到保证。一句话，通过评估促使其“达标”。这正是合格评估模式的特征和内驱力所在。因此，对未参加首轮评估的新建院校进行合格评估是非常合适的选择。

首轮评估主要是评本科教学工作水平，是对本科教学的建设、管理及改革等的全方位评估。评估内容既包括了本科教学“软”的方面，也包括了“硬”的方面，其中更侧重于“硬”的环境与条件。对参加过首轮评估并获得通过的高校，“硬”的环境与条件得到了极大改善，新一轮评估应将重点放在“软”的方面，放在人才培养的内涵上。也就是说，对参加过首轮评估并获得通过的高校的新一轮评估，应把重点放在人才培养的质量上。

人才培养质量是一个状态特性，有如产品质量，反映的是产品本身的性态。它来自于产品加工过程，但与产品加工过程并不是完全对应关系。也就是说，高质量的加工过程总会加工出高质量的产品，但质量不高的加工过程有时也会加工出高质量的产品。换句话说，保证了某一时期的人才培养质量，不一定能保证任何时期的人才培养质量；只有保证了人才培养过程的质量，才能保证人才培养的长期质量。此外，许多工业产品的质量是直接可测的，但人才培养质量的可测性很差，许多特性具有潜在性（例如素质）和延时性（例如能力），是无法用一张试卷进行测量的。因此，直接评估人才培养质量的操作性较差。

人才培养体系涉及了人才培养过程的所有要素及要素间的关联与作用，保证了这些过程的质量，就能保证人才培养质量。因此，高校应该建立人才培养质量保证体系。人才培养质量保证体系是否完善和有效，决定了人才培养质量是否能达到要求。一个完善和有效的人才培养质量保证体系，不仅能保证人才培养质量，而且能保证人才培养质量的持续性，同时还能保证人才培养质量的不断改进（即提高质量的能力）。因此，对参加过首轮评估并获得通过的高校的新一轮评估，应该重点评人才培养质量保证体系[4]。

怎样评人才培养质量保证体系？关键是“三个怎么样”：即建立得怎么样，运行得怎么样，效果怎么样。也就是说，该“说”（广义上讲）的是否说到位（目标），说到的是否做到位（做法），做到的是否有效（效果）。高校应该依据一定人才培养质量保证标准，结合自身特点，建立自己的质量保证体系。这个体系应充分体现多样性和个性化。高校应该保证这个体系的高效运行，同时应对该体系进行经常性的评估和持续改进，从而保证该体系的有效性。

对参加过首轮评估并获得通过的高校，新一轮评估的目的主要是促进高校完善人才培养质量保证体系，形成质量保证的长效机制，这与审核评估模式的固有特征完全契合。因此，采用审核评估模式对已通过上轮评估的高校进行评估，也是非常合适的选择。

4. 审核评估的原则

审核评估坚持以下基本原则：目标性原则、主体性原则、多样性原则、发展性原则和实证性原则。

（1）目标性原则。审核评估是目标导向性评估，审核评估过程就是判断学校人才培养目标的符合度与达成度的过程。培养质量主要取决于人才培养目标的符合度与达成度。因此，目标性决定了审核评估是以质量为核心的评估的。审核评估主要关注：学校是如何确定自己的目标的，学校是如何达到自己的目标的，学校是如何证明达到了目标的，学校是如何改进从而确保达到目标的。

（2）主体性原则。审核评估坚持高等学校是教学质量的主体，保障教学质量的责任在高等学校以及高等学校内部与教学质量相关的所有组织和个人。高等学校内部质量保障是内因，外部质量保障是外因，外因只有通过内因才能发挥作用。审核评估是促进高等学校主动进行自我反思的评估，是在高等学校内部质量保障基础上的外部质量保障的一种方式。

（3）多样性原则。审核评估充分尊重高等学校的办学自主权，充分考虑高等学校办学和人才培养的多样性、以及培养质量的多元化。引导高等学校根据国家和社会需要，结合自身条件，进行人才培养定位，确立培养目标，制定质量标准，形成培养特色。

（4）发展性原则。审核评估是形成性评估，更加注重目标、过程、结果之间的关系，更加注重资源的有效利用，更加注重过程的改进和内涵的提升。审核评估以质量改进为目标，评估不仅仅是为了发现质量问题，更重要的是为了使这些问题得到解决，从而促进质量的持续改进。

（5）实证性原则。审核评估是以事实为依据的同行评审过程。目标导向、问题引导、事实说话，是审核评估方法的基本特征。这不仅贯穿于审核专家组的评审过程，也贯穿于学校的自评过程。要得出某种判断，必须有充分的事实依据。这些事实依据可以是定量的，也可以是定性的。

5. 审核评估的特点

审核评估的特点可以概括为“三个不”和“三个基于”。“三个不”：即不分类型、不设标准、不做结论。其实，审核评估形式上不分类型，实质上按照学校自己设定的目标和定位进行分类，是“一校一类”，因而是最广泛的分类；审核评估形式上不设标准，实质上是用高校自己确定的标准进行评估，是“一校一标准”，因而是最普遍的标准；审核评估形式上不做结论，实质上是对影响质量的每一件事都要做出评价，是“一事一结论”，因而是最具体的结论。

审核评估的“三个基于”是：基于目标，基于自评，基于事实。也就是说，审核评估基于学校自己设定的培养目标和与之相适应的培养标准，重点考察培养过程及实施培养过程的资源能否与培养目标相适应，培养结果是否与培养目标相契合；审核评估基于学校的自我评估，是对学校自评的核实与再评估，从而起到以“外”促“内”的作用，将质量保证的责任落到高校身上；审核评估以事实为依据、用证据说话，在事实基础上进行分析和判断，形成审核报告。

二、国（境）外开展审核评估的情况

英国早期一直采用审核模式进行评估，20世纪70年代末改用分等评估效果不佳，2002年决定改回到审核评估，从2006年起全面启动了新一轮的审核评估[2]。评估的重点是高校内部质量保证体系的有效性，包括相关机构是否健全，对校内专业和课程是否经常而有效地进行评估，向外部发布的质量信息是否准确、完整和可靠等，从而形成了以内部控制为主、外部监督为辅的高等教育质量保证体系。经过长期的发展，英国大部分高校都建立了完善的内部质量保证体系。

瑞典从1995年起开始首轮院校审核评估，评估的重点是高校内部质量保证体系。瑞典政府强调，要将质量保证渗透到学校的日常工作中，这是提高高等教育质量的关键。目前该国已经制定了直到2012年的以审核评估为核心的高等教育质量保证体系建设计划[6]。

芬兰在2005—2007年期间实施了对高校内部质量保证体系审核评估，目的是确保芬兰高等学校有持续的、系统的、符合国家目标的并具有国际可信性的质量保证体系。审核评估不是根据某个预先确定的特殊模型来协调不同的质量保证体系，每所学校可以自主决定内部质量保证体系的目标、组织、原则、方法和发展，但要向评估机构提供文件，并证实其质量保证体系的有效性。从2010年开始，芬兰又启动了新一轮审核评估，目前已完成了第二轮审核评估[3]。

南非政府于1997年在高等教育委员会下设了一个永久性的高等教育质量委员会，该委员会在2004年启动了以审核高校内部质量保障体系为主要内容的首轮高等教育评估，这轮审核评估已于2010年完成[4]。

新西兰是继英国之后首批采用审核模式进行评估的国家之一，从1994年就开始对高校进行审核评估，并且从未中断过，目前正在进行第四轮评估。

澳大利亚在2001—2007年期间完成了全国首轮高校审核评估工作，并于2008年启动了第二轮审核评估。这两轮评估尤其是第二轮评估的重点是审核高校内部质量保障体系的运行情况。

据报道[5]，在欧洲，目前有28%的国家采用审核模式对高校进行评估，采用认证模式和评审模式进行评估的国家各占22%。

我国香港从1995年起就进行了卓有成效的审核评估尝试。2008年，新成立的香港特别行政区大学教育资助委员会质素保证局公布了它的首个高校评估报告。审核评估的重点也在学校内部质量保障体系。

三、审核评估的实施要点

相对首轮评估，审核评估是一个超越，是我国高等教学评估实践的进步与发展，也是我国高等教育质量保证体系的进步与发展。要上一个新台阶，就会面临新问题。就新一轮审核评估实施而言，有如下4方面的问题需重视。

1. 校内质量保证体系

质量形成于过程，保证质量靠的是质量保证体系。审核评估重在过程，而其指向质量保证体系。也就是说，审核评估不是直接评质量（结果），而是前移至过程，通过评质量保证体系来间接评质量。这也是国（境）外高等教育评估的一个重要趋势。尽管首轮本科教学评估有力地促进了教学管理，高校初步建立了内部质量保证体系，但还不完善。我国高校的内部质量保证体系，还只停留在教学管理层面，只是对教学环节进行质量监控的一种手段，缺乏对人才培养的顶层设计和资源保障，没有涵盖人才培养的全过程和所有要素。此外，我国高校的内部质量保证体系只是初步具备了监督、调控功能，但缺乏改进功能。一个具有完善功能的内部质量保证体系应该具备“闭环”特征，即通过监督功能发现偏差，通过调控功能纠正这些偏差，再通过改进功能分析产生这些偏差的原因，并对系统进行改进。通过审核评估，引导高校完善内部质量保证体系，是新一轮评估的主要目标。

2. 人才培养质量标准

质量标准是国家对高等教育人才培养质量的最低要求。它有两个层面：学历学位标准和学科专业标准；前者与后者是上、下位关系。质量标准是审核评估的重要依据。

学历学位标准是由不同“层次”（纵向维度）和“类型”（横向维度）所构成的质量标准体系。纵向维度包括学士、硕士和博士等三个层次，横向维度包括一级和二级维度。其中一级维度包括各学科门类，二级维度包括人才培养类型（如学术型、应用型等）。我国现有的学位标准过于宏观，且横向分类不够。

学科专业标准是以《学位授予和人才培养学科目录》和《普通高等学校本科专业目录》为依据，形成的相应学科（对于研究生）和专业（对于本科生）的质量标准。该质量标准按不同学科专业和人才培养类型也形成了一个标准体系，该标准体系是学历学位标准体系在学科专业层面上的具体化。我国目前的学科专业标准尚不完善。

在学校层面，要根据国家层面的人才培养质量标准，制定人才培养标准。学校的培养标准应符合学校的培养目标。培养目标是学校人才培养的行动纲领，培养标准是学校人才培养的行动准则。培养目标的达成需要用培养标准来衡量，满足培养标准就意味着能够达到培养目标。培养标准包括专业毕业要求（或与此相当的质量标准）和课程（包括各主要教学环节）教学要求（或与此相当的质量标准）两个层面。学校应根据培养目标制定相应专业的毕业要求，再根据专业毕业要求制定相应的课程教学要求，由此形成学校本科培养的标准体系。

3. 评估专家的遴选与培训

审核评估是一个基于事实判断的同行专家评审过程。它不是用一把统一的尺子去量所有的学校，而是用学校自己的尺子去量学校自身。也就是说，对于每一所学校，评估专家都要面临新问题。此外，审核评估除了首轮评估所关心的“量得准不准”的问题外，还要关心“尺子对不对”的问题，所以对评估专家的要求更高了。因此，评估专家的遴选与培训，是审核评估成功的关键因素之一。评估专家组成除了教育教学专家外，适当考虑系统外（例如企业）专家和学生参与，也是国（境）内外高等教育评估发展的一个趋势。

4. 信息系统

普通高校办学状况信息系统不仅是高等教育质量保证体系建设的重要内容，而且与审核评估也有互补作用。院校收集、利用和公布信息，已经成为国外审核评估的重要内容。我国正在研制普通高等学校本科教学状态数据库，这对信息系统建设具有重要意义。但尚需从有效性（例如突出核心数据）、完整性（例如不限于本科教学）和可靠性（例如保证原始数据的真实性）等方面进行改进。

四、结束语

对参加过院校评估并且获得通过的普通本科院校实行审核评估，既符合国际高等教育评估制度发展趋势，又符合我国高等教育质量保证体系发展现状，同时也反映了我国高等教育内涵式发展的迫切需要。从评估的目的性和方法论角度，这也是一个非常合适的选择。审核评估会促使高等学校从评估的被动地位变成了主动地位，成为质量保证的主体。高等学校要持续保证和改进质量，必须要有完善的内部质量保证体系；高等学校要保持内部质量保证体系的完整性和有效性，必须及时进行针对质量保证体系的内部和外部审核。因此，审核评估是高校保证和提高质量的有效抓手。

参考文献：

[1]Dill，David D. et al. Accredition and academic quality assurance： can we get there from here？ Change. 1996， 28（5）：16-24.

[2]http：//www.qaa.ac.uk./reviews/institutionalAudit/handbook2006/handbookComments.asp.

[3]http：//www.hsv.se/qualityassurance.4.28afa2dc11bdcdc55748000777.html.

[4]www.che.ac.za/heqc/heqc.php.

[5]ENQA. Quality procedures in European Higher Education， ENQA Occasional Papers 5， Helsinki， 2003.

[责任编辑：李文玲]

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