地税操作指南

地税操作指南（通用4篇）

1.地税操作指南 篇一

浙江地税（个税）申报操作

浙江地税网上申报

浙江地税 网上申报 FAQ

浙江地税申报地址：http://

● 个税全员申报注意事项：（必读）

1、首次安装后的个税软件只有一个用户，即超级用户，用户名为：admin，口令：111111。超级用户只有［系统管理］的权限，要进入其它菜单进行操作，必须增加新的用户(普通用户)，新增加的普通用户初始口令为111111。用admin添加新用户的方法：点击“系统管理”-->操作员维护-->点“添加”-->输入编号如“01”、姓名为你自己的的名字。再退出系统，重新打开软件，输入刚才添加的用户编号（如01）密码：111111。

2、admin用户只能在系统设置时用。其它的功能操作要用您刚添加的用户登录进去操作。

3、用操作用户登录一般情况下要做的流程：（1）、系统管理-->工资表项目设置.（2）、个人信息管理-->员工信息管理、股东信息管理.（3）、工资管理-->工资表.（4）、支付个人收入管理-->正常工资表明细(其它的收支按收入性质归口操作).（5）、个人所得税管理-->二个产生（.6）、数据交换-->生成上报数据、上传上报数据.4、如果在没有上传上报数据前，要修改工资数据，先撤消上报数据，再修改工资数据，然后重新从上面的第五步（5）开始操作，注意一定要点“重置”。

5、上报的数据应是您单位里所有员工（包括没有达到应纳税额数的员工）。

6、连接通信地址：//218.75.120.139:2048

7、下载程序包并安装后，运行Grsds.exe

8、个税里养老保险项目只作为个人收入扣除数，不参与养老保险正常申报。

9、对个税软件要进行备份，以防计算机坏后，丢掉员工的数据，备份可以把整个个税管理软件复制到U盘里,最好每月做一次。

10、要注意区别进入个税软件时与上传数据时要录入的用户名和口令，不能录错，否则就不能进入个税全员管理软件或上传个税扣缴数据。

11、批次号长度为10位，格式为“年月日”+“顺序号”，在产生上报数据时，批次号由系统自动产生，在批次号信息的下方，会显示此次产生上报数据中包含哪张表及多少记录被产生。当没有任何数据产生时，说明此批次号数据为空，没有任何数据组成。一般情况下，一个月只需要一个批次号，除非有员工漏报需增加的情况下，对新增加的数据产生一个批次号。在上传数据里，必须选对批次号，否则后果相当严重。

12、上传数据不成功的几种情况：

一、电脑未上网；

二、省局或市局服务器不正常，无法登录；

三、上传数据通讯服务器地址有误；

四、收入明细表、扣缴报告表、汇总申报表之间数据不一致。

五、企业编码错误。

13、每个月上传的数据中最少是3张，分别是职工工资表、扣缴报告表、汇总申报表。当收入未达起征点时，个税为零，扣缴报告表和汇总申报表的金额都为零。如产生的上报数据没有扣缴报告表和汇总申报表，即使职工工资表上传成功，TF2000系统也会认定为没有申报。申报成功的标志是扣缴申报表已上传成功。

● 已进行“全员管理软件申报的企业” 请不要再在《扣缴个人所得税申报表》中申报

已进行“全员管理软件申报的企业”,为了不重复申报个人所得税。请你们

1、不要再在《扣缴个人所得税申报表》中申报。

2、不要再在综合申报表中申报个人所税税申报。

● 个人所得税全员申报操作视频下载

请点击右键选“目标另存为”下载到本地机器观看: http://www.lh168.net/lhds/cai/grsb.wmv

●

当在综合申报时，碰到有超过20个税种时的解决方法。

1、在综合申报时,有些企业的申报税种超过20个，您必须分二次以上申报，比如,第一次先申报正常的税金，第二次再申报养老保险的税金.*另外在第二次申报时，您不能再对第一次已申报的税种再打上勾。

2.陕西地税纳税申报操作流程 篇二

客户登陆到软件中后首先要做些申报之前的准备工作，新增企业基本信息、设置申报所属时间和企业涉税信息录入，软件有严格的流程控制，只有完成前三步后，才能录入财务数据和财务报表数据。

一、企业基本信息

打开“企业基本信息”模块，出现“新增”、“编辑”、“删除”、“刷新”和“设置当前公司”按钮。

1、点击“新增”按钮，出现“单位基本信息管理”对话框。请企业根据有关证件资料，逐项准确录入或选择输入，基本信息各栏不能为空，然后点击“保存”。再选择相应编辑行，点击“设置当前公司”按钮，设置为当前公司后继续输入其他资料。

2、选择相应编辑行，点击“编辑”可修改所选企业的信息，修改后点击“保存”。

3、选择相应编辑行，点击“删除”可删除所选企业的信息。

4、点击“刷新”可刷新基本信息的界面。界面如下：

注意：当录入完公司基本信息后要选择操作的公司设置为当前公司

注册资本的单位：万元

管理代码：必须为9位数。

二、申报所属时期（纳税申报分为纳税申报和月、季度纳税申报,注意正确选择时间）

1、打开“申报所属时期”界面，申报时仅填列“申报”，填列选择后点击“保存”，注意：此处的申报只能是数字格式，不能为汉字如：二零零九

三、企业涉税信息

打开“企业涉税信息录入”界面，在左界面选择涉税信息类别，右边界面填列信息。注意：

1、在企业涉税信息中：基本信息、工资信息、会计政策这三项是必输项，否则财务数据无法录入。

2、每填完一个类别都需点击“保存”按钮。

3、金融企业“会计核算标准”必须选择“企业会计准则”；事业单位必须选择“企业会计制度”。

4.对于一些企业没有的数据项则根据填报说明选择默认值。

四、税务文书(税务文书是有税收优惠的企业做纳税申报时填写的数据，预交申报的客户不用填写)

打开“税务文书”界面，纳税人应将税务机关及有关部门已审批的以下十六项税收优惠内容在此界面中录入：

坏账损失、固定资产非正常盘亏、债权人重组损失、非常损失、综合利用资源减计收入、其他减计收入、符合条件的小型微利企业税收减免、国家需要重点扶持的高新技术企业税收减免、享受西部大开发税收优惠的企业税收减免、过渡期税收优惠减免、其他税收减免、创业投资企业抵扣的应纳税所得额、企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额、企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额、企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额、其他抵免所得税额。

点击“新增”按扭，选取审批项目，输入批准金额或优惠税率、批准文书号，选择需保存的编辑行，然后点击“保存”。

其中“符合条件的小型微利企业税收减免”、“ 国家需要重点扶持的高新技术企业税收减免”、“ 享受西部大开发税收优惠的企业税收减免”分别输入经税务机关批准的税收优惠税率20%、15%、15%。

二、财务数据输入

1、做完以上的申报准备后(财务数据才能打开)填写相应的财务数据，打开财务数据输入

2、点击“本期财务数据输入”后，出现有“资产”、“负债”、“权益”、“损益”和“调整项目”五项分类的界面。财务数据输入界面分为三个区：左边分为选项卡和树型结构选择区，右边为编辑区。

3、填写相应科目有两种方式：

⑴在界面左边树型结构中点击，在右边填列金额。

⑵在右边编辑区直接填入，点击有明细数据的科目时，界面自动跳入下一级，直到可填入数字。

4、填入金额或清除数据后点击“保存”，也可直接点击“返回上一层”系统自动保存，保存提示为相应行变为蓝色。

5、“清除”按钮是清除选择行对应的数据。

对于以下各项科目，用户根据自己实际情况进行填写，没有涉及到的科目直接跳过不用填0以为数据默认就为0 资产中有：坏呆帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、无形资产、矿区权益减值、其他减值准备等等科目。负债中有：预收账款、其他应付(交)款【职工教育经费,工会经费,社会保险费,其他各项基金】、应付工资、应付福利费、应交税金【营业,消费,资源房,产车船,土地使增值】、预计负债等科目

权益中有：实收资本、资本公积、税收优惠【免税收入,减税收入,加计扣除额,减免扣除额,减免税,创业投资企业扣除的应纳税额,抵免所得税额】等科目

损益中有：业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、其他业务成本(支出)、管理费用、营业税金及附加【营业税,消费税,城建税,教育费,土地增值税,资源税】、财务费用、营业(销售)费用【工资,福利费,会议费,业务招待费,广告费,佣金,办公费,运输费,手续费,合理耗损费】、营业外支出、管理(业务)费用【工资福利费,教育经费,业务招待费,研发费,房产税,印花税,车船税,土地使用税,社会保险费,住房公积金,其他各项基金,差旅费,会议费,诉讼费,办公费】等科目

调整项目中有：收入类、扣除类、资产类、特别调整税、其他

资产折旧、摊销纳税调整明细表，长期股权投资所得表，境外所得税抵免表，弥补亏损台账表，汇总纳税企业所得税分配表。如果这五张表的没有数据就直接跳过不填就行了。

三、财务报表数据输入

在财务报表数据输入中有两张表：资产负债表和利润表，打开表填写后点击保存。

如果需要打印这两张表可以把它们导出后打印！

四、生成财务报表并导出

1.生成报表

报表管理点击生成申报表，之后点确定，会生成1张主表，12张附表，查看以后如果数据没有问题，点导出申报表后可以打印。

注意事项：

（1）生成报表以后，如果发现报表是空白的，没有数据，那是因为你在财务数据输入中没有录入数据，这里仅供你查看，不能录入。

（2）如果发现主表及其附表的数据与实际数据不相符，应该在财务数据输入中的本期财务输入的各个科目中进行修改，修改之后重新生成申报表，再查看。（3）这里，点击小箭头可以查看主表以及每一张附表。

（4）报表是导出以后才打印的，不能在软件里进行打印。2.导出报表

查看报表数据没有问题以后，点击导出申报表，出现上图以后，直接点保存。注意事项：

（1）点保存之前，看清楚文件名，记住保存位置，以免保存之后你找不到你保存的文件，也不知道文件叫什么名字，如果有需要，可以修改文件名）（2）默认的文件名：年报表.xls 如果要拷贝的其他计算机上打印，则需要打开文件-》文件-》另存为-》保存类型：Excel工作薄

五、导出申报电子数据

1.点开申报管理，点击里面的第一项，生成申报电子数据，点击以后出现一个生成申报电子数据的提示框：（如下图）这个时候你要注意一下，就是申报所属期必须跟右上角信息栏里面的当前申报期一样。

2.有一种情况就是你点申报所属期右边的那个下拉箭头，会出现2000，2001，2002等等，就是没有2008，那是因为你电脑右下角的系统时间是错误的，你改过系统时间以后再点击生成申报电子数据。到这里默认就是2008年！

3.如果发现申报所属期出现第几季度，你要看：申报准备-------申报所属时期里面是不是选择错了。如下是“年报”正确的填写方法，（只填第一项申报时期2008，下面两项是做预缴用的，现在不选择）：（如下图），4.确定申报所属期没问题以后，点击生成，点击生成以后会出现一个文件下载的提示框（如下图）：同样，这个时候你要点击保存！

5.点保存以后，出现一个另存为的提示框，如下图：

道理跟刚才一样，你可以选择保存路径，比如说你选择保存在桌面上，之后看清楚文件名，默认是：某某公司名字_2010年_申报电子数据.bs，文件名下面是保存类型，这个是最重要的一个地方，记得，点击保存类型的下拉箭头，一定要选择《所有文件》。选择别的都是错误的！（如果没有出现下面的图，请看说明的最下面！）

1.确定好保存路径，看清楚文件名，选择好保存类型以后，点击保存！这个时候出现一个下载完毕的提示，你点关闭，之后回到桌面上找你刚才保存的文件就可以！

这时候，你的申报电子数据就生成了，名称就是：某某公司名字_2010年_申报电子数据.bs（如下图）

至于这个图标，不同的电脑，打开方式不一样，图标也就不一样，所以，图标不重要，只要你刚才保存类型选择的是所有文件，而且文件名是某某公司名字_2010年_申报电子数据.bs，那就肯定没问题！注意：

年报表.xls

（打印纸质报表用的）

3.山东地税网上申报系统操作手册 篇三

杨曾子 改编 第一章 前言

1.1 综述

网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。

本篇将对各功能模块逐一介绍。1.2 前期准备工作

纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务（如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等）。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。

第二章 系统登录

2.1 概述 系统登录功能主要是实现对纳税人登录到网上申报系统进行身份检查，纳税人登录时必须通过输入自己的纳税人识别号、密码及正确输入校验码才能登录，否则不允许登录到网上申报系统。2.2 登录

原网上报税用户登录时密码不变.新办理用户登录到网上申报系统的初始密码，由税务人员在纳税人发行模块设置的。如果税务人员在纳税人发行时未设置密码，则默认密码为111111。2.2.1 处理流程 2.2.1.1主要流程

开始→输入地税局网站:→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。

2、注意事项:建议纳税人不定期的更换网上申报登录密码。2.2.2.1 第一步：登录页面

输入正确的网上申报系统登录地址后，浏览器会显示如下页面：

图2-1

2.2.2.2 第二步：输入纳税人识别号、密码、校验码

纳税人正确输入纳税人识别号、密码、校验码即可，此时系统会首先检查输入的数据是否符合规范，如密码过于简单时，系统会给出如下提示：

图2-2 2.2.2.5 第三步：登录

输入完第二步信息后，点击“登录”按钮即可向网上申报系统发出登录请求。成功登录到网上申报系统后，系统会显示出如下主页面：

图2-5 网上申报系统主页面包括三部分：标题区、功能菜单区、业务操作区。

标题区：显示网上申报系统标题（山东省地方税务局网上申报系统）。

功能菜单区：显示功能菜单，包括：涉税信息、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出。

操作区：主要用于用户进行业务操作。如点击“申报查询”菜单后，在主界面右侧会出现申报查询页面，供用户查询申报数据使用。2.2.3 注意事项

如纳税人忘记登录密码时，可以请求税务人员通过网上申报管理平台重置密码。

第三章 涉税通知

3.1 概述

涉税通知主要是使该纳税人能够在登录后看到管理员给其发送的通知，纳税人登录时应该及时查看通知以免遗漏重要消息。

进入大厅界面（即可看到涉税通知）→点击涉税通知→点击查看每个通知 3.2.3 注意事项

通知是地税管理部门发给的，与该纳税人有关的重要信息，纳税人应该及时查收。

第四章 修改密码

4.1 概述

修改密码是纳税人自行修改登录密码的模块，每个纳税人在注册用户时都会得到一个简单的登录密码，该纳税人必须在第一次登录大厅时修改为自己的密码。4.2 修改密码 4.2.1 处理流程 4.2.1.1主要流程

进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存 4.2.1.2流程说明

1、正常流程。

纳税人登录大厅后，个人可以修改自己的登录密码，尤其是在第一次登录时由于密码是由系统生成的简单，因此需要修改成自己的密码以保安全。

2、注意事项。

密码是该纳税人登录大厅进行网上报税的口令，应妥善保管，如果由于某种原因而忘记了密码请到自己所在税务机关重新设置。4.2.2 正常流程

进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存 4.2.2.1 个人信息管理界面介绍

纳税人点击个人信息管理，出现页面如下：

图4-1 本模块主要由如下三部分组成：

原密码：自己本次登陆大厅的密码，此密码必须正确不然无法修改。

新密码及确认密码：这两个密码输入必须一致，要不然同样无法修改。

保存：以上三步输入完毕后即可点击保存，以更改密码。4.2.2.2 修改密码

输入原密码及修改后的密码，点击保存后如下界面所示：

图4-2 点击确定后出现如下所示页面：

图4-3 4.2.3 注意事项

密码是纳税人登录大厅的钥匙，一定要妥善保管。

第五章 填写申报表

5.1 概述

此模块可以填写以下税种的申报表（营业税，综合申报，个人所得税，企业所得税，代征代扣，其它税费，财务报表）。

注：

1、营业税在申报时,有减免扣除明细表的先填写扣除明细表、再填写营业税附表、最后核对“保存”主表。

无减免扣除明细表的先填写营业税附表、最后核对“保存”主表。无营业税附表的行业直接填写“保存”主表。

当营业税扣除明细表或者附表数据修改时，必须重新打开营业税主表核对无误后进行“保存”。

2、各纳税申报表填写数据完毕后，点击“保存”后,申报操作并未成功。还需要返回“纳税大厅”界面>>>打开“正式申报”模块>>>点击“正式申报”

5.2 营业税主表 5.2.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“营业税(菜单)”→“营业税主表(菜单项)” →“营业税主表页面”的顺序进入后填写数据。3.2.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、税目： 自动根据税种核定带出，也可添加、修改和删除（从下拉列表中选择）

2、应税收入： 填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。

3、应税减除项目金额： 填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”）的“合计”数。

4、应税营业额： L4 =L2L5)*L6

9、免（减）税额 ： L9 =L5*L6

10、期初欠缴税额： 填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。

11、前期多缴税额： 填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。

12、小计： L12 =L13 + L14 + L15

13、已缴本期应纳税额： 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。

14、本期已被扣缴税额： 填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”数。

15、本期已缴欠缴税额： 填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。

16、小计： L16 =L17 + L18

17、本期期末应缴税额： L17 =L8L14

18、本期期末应缴欠缴税额： L18 =L10L15。在该申报表中我们需要填写： 15.本期已缴欠缴税额、14.本期已被扣缴税额、13.已缴本期应纳税额、11.前期多缴税额、10.期初欠缴税额、5.免税收入、3.应税减除项目金额、2.应税收入，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。3.2.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

3.2.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

3.2.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

3.2.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

3.2.1.6 注意事项

1、填写完成营业税附表后，才能填写营业税主表。5.3 交通运输业营业税纳税申报表(略)5.4 建筑业营业税纳税申报表(略)5.5娱乐业营业税纳税申报表 5.5.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“娱乐业营业税纳税申报表”顺完成操作。5.5.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：已经给出或手工选择

5.6服务业减除项目金额明细申报表 5.6.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业减除项目金额明细申报表”顺完成操作。

5.9个人所得税纳税申报表 5.9.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“个人所得税”→“个人所得税月份申报表”顺完成操作。5.9.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

5.10 个人所得税纳税申报表（12万元以上）

5.10.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“个人所得税”→“个人所得税纳税申报表（12万元以上）”顺序完成操作。

5.11个人所得税两处或者两处以上工资、薪金所得申报表 5.11.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“个人所得税”→“个人所得税两处或者两处以上工资、薪金所得申报表”顺完成操作。

5.12个人承包承租经营所得税申报表

„„„„„„„„„„„„

3.14个体工商户所得税年份申报表 3.15个体工商户所得税月份申报表 5.12其他税费 5.12.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“用户登录”→“填写申报表”→“其它税费（菜单）”→“烟叶税收购情况表 / 烟叶税纳税申报表 / 附加税（费）纳税申报表 / 文化事业建设税缴纳申报表 / 资源税纳税申报表 / 城镇土地使用税纳税申报表 / 城镇土地使用税纳税附表 / 土地增殖税纳税申报表（从事房地产）/ 土地增殖税纳税申报表（非从事房地产）/ 房产税（城市房地产税）纳税申报表 / 房产税附表 / 印花税纳税申报表”顺序完成操作。5.12.1.4 文化事业建设税缴纳申报表 5.12.1.5 资源税纳税申报表 5.12.1.6 城镇土地使用税纳税申报表 5.12.1.7 城镇土地使用税纳税附表

5.12.1.8 土地增殖税纳税申报表（从事房地产）5.12.1.9 土地增殖税纳税申报表（非从事房地产）5.12.1.10 房产税（城市房地产税）纳税申报表 5.12.1.11 房产税附表 5.12.1.12 印花税纳税申报表

5.12.3 注意事项

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照先填写附表，再填写主表的顺序填写申报表。

5.13代征代扣 5.13.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“用户登录”→“填写申报表”→“代征代扣（菜单）”→“代扣代缴税款报告表 / 委托代征税款报告表 / 扣缴个人所得税报告表”顺完成操作。

5.13.2 主界面的介绍

5.13.2.1代扣代缴税款报告表

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、纳税人名称：手工录入。

2、纳税人识别号：手工录入。

3、税种：手工选择，税种。

4、税目：手工选择，税目。

5、税款所属期：自动计算，不可修改。

6、课税数量：手工录入。

7、计税收入：手工录入。

8、税率或单位税额：自动计算，不可修改。

9、应扣缴税款：手工录入。

10、实扣缴税款：手工录入。

11、实解缴税款：手工录入。

12、扣税凭证字号：手工录入。5.13.2.1委托代征税款报告表

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、税 种：手工选择，税种。

2、税目：手工选择，税目。

3、税款所属期间：手工录入。

4、应代征税款：手工录入。

5、实代征税款：手工录入。

6、解缴税款：手工录入。5.13.2.1扣缴个人所得税报告表

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、所得项目：手工选择，税目。

2、收入额：手工录入。

3、免税收入额：手工录入。

4、允许扣除的税费：手工录入。

5、应扣税额：手工录入。

6、减免税额：手工录入。

7、已扣税额：手工录入。5.13.3 基本操作

本模块介绍基本操作，仅以（委托代征税款报告表）为例，其他表的操作均可参考。5.13.3.1保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.13.3.2 返回操作

点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.13.3.3 修改操作 保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

5.13.3.4 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.13.3.5 打印操作

一、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

二、点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.13.4 注意事项

每张申报表在插入或删除行时，按照表给出的提示进行操作。表中的合计不用填写，自动计算。代扣代缴税款报告表

1、此表不受理个人所得税的代扣代缴。

2、必须是扣缴义务人。如果此扣缴义务人没有鉴定代扣代缴的税种或者代扣代缴的税种有效期已经失效，则不允许申报此表，纳税期限同样以鉴定信息为准。

3、一张表只允许填写一个税种。委托代征税款报告表

纳税人签定了委托代征协议且协议未过有效期的可填写此表。

5.14财务报表

5.14.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“用户登录”→“填写申报表”→“财务报表（菜单）”→“大企业资产负债表 / 大企业企业资产减值准备明细表 / 大企业利润表 / 大企业利润分配表 / 大企业现金流量表 / 大企业企业所有者权益增减变动表 / 小企业资产负债表 / 小企业利润表 / 小企业现金流量表 / 民间非营利组织资产负债表 / 民间非营利组织业务活动表 / 民间非营利组织现金流量表 / 上市公司商业银行所有者权益变动表 / 上市公司商业银行资产负债表 / 上市公司商业银行利润表 / 上市公司商业银行现金流量表 / 上市公司一般企业所有者权益变动表 / 上市公司一般企业资产负债表 / 上市公司一般企业利润表 / 上市公司一般企业现金流量表 / 上市公司证券公司资产负债表 / 上市公司证券公司利润表 / 上市公司证券公司现金流量表 /上市公司保险公司资产负债表 / 上市公司保险公司利润表 / 上市公司保险公司现金流量表 / 民办非企业资产负债表 / 民办非企业现金流量表 / 民办非企业业务活动表 / 事业单位收入支出表 / 事业单位资产负债表”顺完成操作。

第六章 正式申报

6.1 概述

正式申报是纳税人在填写完申报表后，将自己填写的数据通过此模块申报到征管部门的过程，该纳税人也可在此模块查看自己每个申报表的申报状态。

注：正式申报后各申报表将无法删除，请在点击“正式申报”前仔细核对所申报的数据是否正确！如误将错误申报表“正式申报”，只能向税务机关申请作废(注意:划款成功后将无法做废)。

6.2 正式申报 6.2.1 处理流程 6.2.1.1主要流程

进入大厅界面→点击正式申报→查看每个申报表的申报状态→申报各个表 6.2.1.2流程说明

1、正常流程。

纳税人填写完申报表后就该申报了，该纳税人进入正式申报后只需查看自己填写的各个表名及申报状态，对目前想要申报的点击申报按钮即可。

2、注意事项。该纳税人申报哪个表都是有申报期限限制的，提醒纳税人必须在申报期限之内才能申报，否则会提示该表申报过期。6.2.2 正常流程

进入大厅界面→点击正式申报→查看每个申报表的申报状态→申报各个表

6.2.2.1 正式申报界面介绍

纳税人开始正式申报时，根据纳税人是否填写申报表会出现以下两种不同界面： 当该纳税人填写过申报表有申报信息时页面如下：

图6-1 正式申报内容以表格的形式出现的，分为申报表、申报状态、申报三个字段，而其根据不同表出现形式也不一样：

申报表：是指该纳税人填写的所有表的名称，将其显示出来，以后操作就是对其对应的表操作

申报状态：分为未申报、已申报和申报过期三种 申报：同样与申报状态相对应分为三种情况

第一 当此表未申报时，出现申报按钮，按其即可进行申报

第二 当此表显示已申报时，出现成功标志(五角星)第三 当此表显示申报过期时，为空

当该纳税人还没有填写申报表，打开正式申报，页面如下：

图6-2 因此，只有在填写完申报表后，才会有数据可以申报。6.2.2.2 申报

当填完申报表，查看申报状态后点击申报，将提示如下界面：

图6-3 点击确定后即可申报此申报表。6.2.3 注意事项

一定要注意各个申报表是年报、月报、季报还是按次申报，以此记住各个表的期限，在申报时不要超过了申报期限。

第七章 网上划款

7.1 概述

网上划款是纳税人在正式申报成功后，通过此模块将该交的税额在自己的银行账户内扣除的过程。7.2 网上划款 7.2.1 处理流程 7.2.1.1主要流程

进入大厅界面→点击网上划款→查看应缴纳的税额→在是否划款上打对勾→单击确认 7.2.1.2流程说明

1、正常流程。网上划款是纳税人在做完正式申报后，该对申报表中的本期应缴的税额上缴了，纳税人进入网上划款后，会看到自己的基本信息及银行帐号，还有缴税的税额点击划款，而后点击确定后即可。

2、注意事项。

网上划款是一种网上交易，纳税人必须在进入此模块时查看清楚自己的银行帐号及应缴纳的税款，以免发生错误。

第八章 申报查询

8.1 概述

申报查询是用户对以前已经申报成功的申报表搜索、查看的过程，它是根据申报表的所属属期起、止，查找的，而在查找出之后还可查看以前的申报数据。8.2 申报查询 8.2.1 处理流程 8.2.1.1主要流程

进入纳税大厅界面→点击申报查询→输入所属属期起止→单击确认进入→如在所属属期内有申报表则点击表名链接查看申报数据。8.2.1.2流程说明

1、正常流程。

纳税人在申报过后，想要查看自己以前的申报数据，进入该模块，通过输入所属属期起止，查找到期间的申报表。

2、注意事项。该模块是通过申报表所属属期来查找的，纳税人要想查找到自己所想要的申报表必须输入正确的所属属期，否则就会查找失败。

第九章 划款查询

9.1 概述

划款查询是用户对以前已经划款成功的记录搜索、查看的过程，它是根据申报表的所属属期起、止，查找的，而在查找出之后还可查看税票开具。

9.2.2.2 查看税票开具回执

在所选属期内找到划款成功的申报表后，单击税票号码名，即可打开网络申报 税票开具回执。如下图所示：

图9-4

第十章 报表打印

在“申报查询”模块中查到申报成功的报表后，点开报表后即可进行设置、打印报表。

4.河北省地税局网上报税操作手册 篇四

目 录

第一章 概述

第一节

功能简介 第二节

简要操作流程 第三节

文档简介 第二章 操作说明

第一节

网上申报资格申请 第二节

签约 第三节登录 第四节 填制报表 4.1 操作说明

4.2

填写综合申报表

4.3填写《企业所得税预缴纳税申报表》 4.4填写个人所得税扣缴报告表 4.5填写失业保险费申报表 4.6填写基本养老保险费申报表 4.7《代扣代缴、代收代缴税款报告表》

4.8《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）》 4.9《企业所得税纳税申报表》 4.10《土地增殖税纳税申报表

（一）》 4.11《土地增值税纳税申报表

（二）》 4.12《损益表》 4.13《现金流量表》 4.14《利润表》 4.10《资产负债表》

第五节

网上申报 第六节

网上缴款 第七节

查询 7.1 报表查询 7.2 辅导信息 7.3 纳税人信息 7.4 纳税方式

第八节

辅助功能 8.1 修改密码 8.2 退出登录

第三章 典型问题以及解决办法

第一章

概述

网上报税，是纳税人经税务机关批准,登录河北省地税局报税网站，在规定的时间内，完成纳税申报和税款缴纳等工作。

第一节

功能简介

1、本系统主要实现的功能如下：

 网上报税：采用网上申报方式的纳税人，通过互联网登录省局报税网站完成申报表的录制填报。

本系统目前实现了如下申报表和财务报表的填报工作 申报表分别： ？

综合申报表 ？

扣缴个人所得税报告表 ？

基本养老保险费申报表 ？

失业保险费申报表 ？

代扣代缴、代收代缴 ？

企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）？

企业所得税预缴申报表 ？

企业所得税申报表 ？

土地增值税

（一）？

土地增值税

（二）财务报表是： ？

现金流量表（企业）（金融业）（保险业）？

资产负债表（企业）（金融业）（保险业）？

利润表（企业）（金融业）（保险业）？

损益表（金融业）（保险业）

 网上缴款：采用网上申报方式的纳税人，通过“网上缴款”功能完成网上申报的税款的缴纳工作。

本系统目前实现了与“中国工商银行”、“中国建设银行”、“中国农业银行”进行网上缴款的功能。

2、使用网上报税系统的纳税人需具备以下条件：

 本系统的适用对象，主要是核算健全、管理规范、能登录互联网的纳税人。

 计算机硬件要求：256M内存以上

CPU：PIII600

建议屏幕区域设为1024X768像素

 软件要求：推荐使用Windows 2000操作系统(或更高版本)；Microsoft IE6.0(非常重要一定要升级否则会出现很多问题) 报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识。（比如说会升级自己的IE浏览器等）

第二节

简要操作流程

1、简要流程图：

申请网上报税资格

网上缴款资格---签约

登录

网上申报资格

填写报表

网上申报

网上缴款

打印记帐凭证



纳税人可只申请“网上申报”资格，而不申请“网上缴款”资格。

如果纳税人申请“网上缴款”，必须先申请“网上申报”资格。

2、步骤说明：

 第一步-网上申报资格申请：纳税人持单位公章，到办税大厅申请网上报税资格，税务局提供网上报税系统的登录账号及密码。详细操作流程参见第二章－网上报税资格申请。

 第二步-签约：网上申报的纳税人申请网上缴款，需持财务专用章、税务登记证件副本、并准备已在税务局登记的缴费账号，到地税办税大厅同银行、地税签订《电子缴税（费）协议》。详细操作流程参见第二章－签约。

 第三步-登录：纳税人在IE地址栏中输入http://即可进入网上报税系统界面，如下图：

2.采用“密码登录”方式的纳税人，输入用户名及密码，单击上图中【登录】按钮，登录网上报税系统。

3.采用“数字认证登录”方式的纳税人，首先将“数字认证钥匙”插到本机USB口上，单击上图中的【数字证书登录】按钮，即可登录网上报税系统。如下图：

4.登录成功后，系统默认打开“纳税申报”界面，导航栏中的“纳税申报”呈现高亮状。

5.网上申报系统，由四个标签组成（即导航栏）：

（1）

纳税申报：纳税申报主要完成纳税人网上申报及网上缴款的功能，本页面由如下五部分组成：



本月未填写的报表：显示征管已辅导，未超出申报期限且本月未填写的报表。



本月已填写未申报的报表：显示本月已填写但未申报的报表，允许进行编辑，允许再次提交申报。当由于网络原因造成申报未成功报表的也暂存在此。

本月已申报未缴税的报表：显示本月已申报但未缴款的报表。

本月已缴税的报表：显示本月已缴税的报表。

（2）

查询：查询纳税人的网上申报及网上缴款的历史信息，纳税人的基本信息，纳税人的辅导信息，纳税人的缴款方式。

（3）

修改密码：对于采用“密码登录”的纳税人，可以进行登录密码的修改(一定要在五日内进行初始密码的修改)；对于采用“证书登录”的纳税人，本功能不可用。

（4）

帮助：可以下载最新的使用说明书。

（5）

退出登录：退出网上报税系统，链接到河北省地方税务局首页。



注意事项：

1.需停用“网上申报资格”的纳税人，到办税大厅办理“停权”业务，网上申报资格停用后，纳税人登录系统时提示：

2.已申请网上报税资格的纳税人，被税务机关认定为“非正常户”，登录网上报税系统时提示“登录失败，纳税户为非正常户”。

3.已申请网上报税资格的纳税人，发生解散、破产、撤销等情形已办理注销登记，登录网上报税系统时提示“登录失败，纳税户已注销”。

4.已申请网上报税资格的纳税人，注销某一账号，再次使用该账号登录系统时提示：“登录失败,用户已注销”。

5.如果纳税人没有在征管办理纳税辅导，系统提示“纳税人没有辅导信息或辅导信息不完整”，纳税人需到大厅办理纳税辅导业务。

第四节填制报表

4.1操作说明

在“纳税申报”-“本月未填写的报表”报表列表中显示征管已辅导，在正常申报期内且本月未填写的报表,如下图：

方法1：单击“本月未填写的报表”列表中的某一张报表，即可创建一张报表。

方法2：单击“本月未填写的报表”标题进入“本月可创建的申报表及财务报表列表”页中，单击某一报表名称，即可创建一张报表。

注意：

1、方法1适用于初次填表的情况。

2、再次进行报表的创建时用方法2。

4.2综合申报表

纳税人（实行简易申报的除外）申报除企业所得税、个人所得税、土地增值税以外的各种地方税、费和基金时使用。

1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“综合申报表”，创建该张报表，如下图：（1）

综合申报表中自动显示已做纳税辅导，且在正常申报期内的税种及税目。



不在正常申报期内的税种，系统不显示，比如按季申报的税种，1、4、7、10月份申报时可显示该税种，其余月份不显示该税种。



已超出申报期限的税种，系统给出提示“税种已过期”，且不显示报表中，对于已超出申报期限的税种，纳税人应尽快到大厅申报。

（2）

上图中颜色较深的部分为必填项。（注：对于不同的税种及税目“计税依据（金额）”、“计税依据（数量）”分别为必填项）。

（3）

纳税人据实填写报表各项，填写完一项，敲回车键光标移动到下一栏，进行下一栏内容的填写。当光标移动到行尾时，再敲回车，光标将跳到下一行，可继续填写下一行的内容，直到填完为止。

（4）

需要删除某行时，拖动鼠标至行尾，单击行尾的【删除】按钮，即可删除该条记录。

2.一次性未完成报表的录制，单击【暂存】按钮，系统将报表暂存在网上报税系统中，纳税人可进入“本月已填写未申报的报表”页面中对报表进行编辑、修改、申报。

3.纳税人录制完毕，需立即申报的，单击【立即申报】按钮，系统将向征管提交申报数据，立即申报时系统将自动校验报表的合法性。

（1）

如果校验未通过，系统提示错误且不允许申报，纳税人可在“本月已填写未申报的报表”页面进行编辑、修改、申报；如果校验通过，提交申报。

（2）

税务局对提交的电子数据进行审核，审核结果正确的给予办理申报手续；审核结果错误系统将给出正确的数据提示，纳税人可修改报表并再次提交。

4、单击【无税申报】按钮，即可直接完成网上申报和网上缴款，无税申报的用户，申报成功后，报表的状态应置为“已申报”，税额为0的不能缴费。

5、单击【增加行数】按钮，即可完成自动添加税种和税目的功能。如下图：



注意事项：

1.综合申报表中显示已做纳税辅导，且在正常申报期内的税种及税目。

2.车船使用税的填写方法：车船使用税(>10吨)必须得分两条来写,否则不允许申报

例如：主车15.5吨，挂车13.5吨就应该如下填写

3.车船使用税，以纳税人手填的税款属期来自动计算

4.综合申报表允许重复申报，其它报表均不允许重复申报。若综合申报表已经申报，将不在首页显示，纳税人可在“本月未填写的报表”页面中可再次创建，再次创建综合申报表时，系统提示：

5.创建综合申报表时，若某税种已过期，系统会提示“该税种已过期”，对于已超出申报期限税种，纳税人应尽快到大厅申报。

4.3《企业所得税预缴纳税申报表》

收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用

1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“企业所得税预缴纳税申报表”，创建该张报表，如下图：

（1）

上图中颜色较深的部分为必填项。

（2）

纳税人据实填写报表各项，填写完一项，敲回车键光标移动到下一栏，进行下一栏内容的填写。当光标移动到行尾时，再敲回车，光标将跳到下一行，可继续填写下一行的内容，直到填完为止。

2.一次性未完成报表的录制，单击【暂存】按钮，系统将报表暂存在网上报税系统中，纳税人可进入“本月已填写未申报的报表”页面中对报表进行编辑、修改、申报。

3.纳税人录制完毕，需立即申报的，单击【立即申报】按钮，系统将向征管提交申报数据，立即申报时系统将自动校验报表的合法性。

（1）

如果校验未通过，系统提示错误且不允许申报，纳税人可在“本月已填写未申报的报表”页面进行编辑、修改、申报；如果校验通过，提交申报。

（2）

税务局对提交的电子数据进行审核，审核结果正确的给予办理申报手续；审核结果错误系统将给出正确的数据提示，纳税人可修改报表并再次提交。



注意事项： 1.企业所得税预缴纳税申报表已过期，创建报表时，系统提示如下“报表已过期，请到大厅申报”：

2、企业所得税预缴纳税申报表只有在正常申报期内才显示，如果未在申报月份，将不显示。

4.4《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）》

适用范围：本表为按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和申报缴纳企业所得税时使用。

操作方法同《企业所得税预缴纳税申报表》

4.5《企业所得税纳税申报表》

适用范围：实行查帐征收方式的企业所得税纳税人，终了汇算清缴时使用本表。注意：申报期限为1、2、3、4月份，所以在网上办税系统中只有1、2、3、4月份才显示该报表。

4.7《个人所得税扣缴报告表》

扣缴个人所得税申报表适用范围：扣缴义务人申报扣缴的个人所得税时使用。

1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“个人所得税扣缴报告表”，创建该张报表，如下图：（1）

扣缴的个人所得税申报表中自动显示已做纳税辅导的个人所得税税目。（2）

上图中颜色将深的部分为必填项。（3）

输完一行后，敲回车键可转到下一行；

（4）

需要删除某行时，拖动鼠标至行尾，单击行尾的【删除】按钮，即可删除该条记录。（5）

注意，请根据所得期间、和税率的不同，分开多行填写，比如：相同所得期间的两个人，税率不同，分开两行填写，以此类推。

2.一次性未完成报表的录制，单击【暂存】按钮，系统将报表暂存在网上报税系统中，纳税人可进入“本月已填写未申报的报表”页面中对报表进行编辑、修改、申报。

3.纳税人录制完毕，需立即申报的，单击【立即申报】按钮，系统将向征管提交申报数据，立即申报时系统将自动校验报表的合法性。

（3）

如果校验未通过，系统提示错误且不允许申报，纳税人可在“本月已填写未申报的报表”页面进行编辑、修改、申报；如果校验通过，提交申报。

（4）

税务局对提交的电子数据进行审核，审核结果正确的给予办理申报手续；审核结果错误系统将给出正确的数据提示，纳税人可修改报表并再次提交。

4、单击【无税申报】按钮，即可直接完成网上申报和网上缴款，无税申报的用户，申报成功后，报表的状态应置为“已申报”，税额为0的不能缴费。



注意事项：

1.个人所得税扣缴报告表已过期，创建报表时，系统提示如下“报表已过期，请到大厅申报”：

4.8《失业保险费申报表》

扣缴个人所得税申报表适用范围：单位为个人缴付失业保险费时使用。

1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“失业保险费申报表”，创建该张报表，如下图： 2.上图中颜色将深的部分为必填项。

3.一次性未完成报表的录制，单击【暂存】按钮，系统将报表暂存在网上报税系统中，纳税人可进入“本月已填写未申报的报表”页面中对报表进行编辑、修改、申报。

4.纳税人录制完毕，需立即申报的，单击【立即申报】按钮，系统将向征管提交申报数据，立即申报时系统将自动校验报表的合法性。

（1）

如果校验未通过，系统提示错误且不允许申报，纳税人可在“本月已填写未申报的报表”页面进行编辑、修改、申报；如果校验通过，提交申报。

（2）

税务局对提交的电子数据进行审核，审核结果正确的给予办理申报手续；审核结果错误系统将给出正确的数据提示，纳税人可修改报表并再次提交。

5、办理缴费单位登记注销手续后，不允许网上申报、网上缴款

6、

注意事项：

1.要求单位缴纳及个人缴纳两个税目均已做纳税辅导，若其中一个税目未做辅导系统提示：

2.此种情况下应到办税大厅更新纳税辅导。

3.在地税办理缴费登记后才允许网上申报、网上缴纳失业保险费，否则不允许网上申报、网上缴款，否则提示如下：

4.9《基本养老保险费申报表》 操作方法同《失业保险费申报表》

4.10《代扣代缴、代收代缴税款报告表》

适用范围：扣缴义务人申报代扣代缴、代收代缴税款（个人所得税除外）时使用

操作方法同《综合纳税申报表》 注意：可以进行重复填写和申报

4.11《代扣代缴外国公司船舶运输收入营业税报告表》 适用范围：本表适用于根据《国家税务总局、国家外汇管理局关于加强外国公司船舶运输收入税收管理及国际海运业对外支付管理的通知》及其他税收法律法规有关规定负有代扣代缴外国公司船舶运输收入营业税的报告。

4.12《外国公司境外收取船舶运输收入情况报告表》

适用范围：本表适用于根据《国家税务总局、国家外汇管理局关于加强外国公司船舶运输收入税收管理及国际海运业对外支付管理的通知》规定，境内单位和个人就外国公司来源于境内但在境外收取的运费情况，负责向当地地方税务局报告。

4.13《烟叶税纳税申报表》

适用范围：本表由在中华人民共和国境内收购烟叶的单位在办理烟叶税纳税申报时报送。注意事项：本表的单位为50公斤/元，故在填写课税数量时，应按每50公斤为一单位进行填写。

4.14《烟叶收购情况表》

适用范围：本表作为《烟叶税纳税申报表》的补充资料，其反映的有关数据应与《烟叶税纳税申报表》有关数据口径一致。

4.15《土地增殖税纳税申报表

（一）》

适用范围：从事房地产开发的纳纳税人申报土地增值税时使用。

4.16《土地增值税纳税申报表

（二）》

适用范围：非从事房地产开发的纳纳税人申报土地增值税时使用。

4.17《利润表》

分为金融业、保险业、企业、小企业四类，根据纳税人的不同，税务管理员在做税务辅导时可给予正确选择。

目前，通过网上的申报的纳税人，财务报表统一按年报送，取消在网上按月报送的制度，纳税人需要办理按月报送和按季报送的需到大厅办理纸制申报。注意事项：对于网上报税的报表，如果有本期数的一律不允许填写。

4.18《现金流量表》

分为金融业、保险业、企业三类，根据纳税人的不同，税务管理员在做税务辅导时可给予正确选择。

目前，通过网上的申报的纳税人，财务报表统一按年报送，取消在网上按月报送的制度，纳税人需要办理按月报送和按季报送的需到大厅办理纸制申报。注意事项：对于网上报税的报表，如果有本期数的一律不允许填写。

4.19《资产负债表》

分为金融业、保险业、企业三类，根据纳税人的不同，税务管理员在做税务辅导时可给予正确选择

目前，通过网上的申报的纳税人，财务报表统一按年报送，取消在网上按月报送的制度，纳税人需要办理按月报送和按季报送的需到大厅办理纸制申报。注意事项：对于网上报税的报表，如果有本期数的一律不允许填写。

第五节

网上申报

方法1：在创建报表时，单击【立即申报】按钮，可直接启动申报，形成“本月已申报未缴款报表”

方法2：在创建报表时，单击【暂存】按钮，并显示在“纳税申报”-“本月已填写未申报的报表”报表列表中。纳税人单击“本月已填写未申报”报表列表中或“本月已填写未申报”页面中的某一张报表选中一张或几张报表，单击【申报】按钮，可同时提交申报，系统自动对报表内容进行校验，校验通过，报表自动转向“纳税申报”-“本月已申报未缴税的报表”页面中

方法3：在创建报表时，页面中的某一张报表选中一张或几张报表，单击（申报）按钮，可同时提交申报

选中

直接单击即可申报

方法3：对于无税的报表可以直接单击【无税申报】按钮，即可申报成功，无税的报表不用缴款。

直接单击即可无税申报



注意事项：

1.可删除“已填写未申报的报表”，删除后的报表，将会显示在“本月未填写的报表”。2.由于网络原因申报失败的报表，不允许编辑，只允许再次提交申报。

3.由于网络原因，申报失败的报表，将会显示在“本月已填写未申报的报表”中，如下图： 选中



在上图“申报未成功的报表”中，选中一张或几张报表，单击【申报】按钮，同时发起申报。



如果屡次申报不成功，应尽快到大厅申报。

第六节网上缴款

1.前提条件:采取“网上缴款”的纳税人，必须同地税、银行签订三方协议。

2.纳税人网上申报成功，纳税人单击“本月已申报未缴款的报表”标题，进入本月已申报未缴款的报表页面，如下图：

（1）

单击上图中“名称”或“最后修改日期”或“应纳税额”等，可按该字段排序。（2）

在“选择待缴纳申报表”一栏中选中一张或几张报表，在“选择支付账户”中选中支付账户。

（3）

上图中单击【在线支付】按钮，

如果已超出缴纳期限，系统提示“已超出缴纳期限，请到大厅缴纳税款”。

如果未超出缴纳期限，进入如下页面：



如果不使用此银行账号缴款，单击IE工具栏中的“后退”，可返回原界面。

如果确认使用此银行账号缴纳税款，单击【确认支付】按钮，进入“缴款结果”页面，查看缴款的结果，如下图：



缴款不成功的，系统提示缴款失败，并显示失败原因。

可能存在的失败原因以及解决办法： A：账户余额不足：纳税人补充存款。

B：账号状态错：纳税人重新确定其它电子缴费账号，并再次签订三方协议。C：账号限制支出：使用其它签约账号划款。

D：账号冻结：纳税人重新确定其它电子缴费账号，并再次签订三方协议。

E：银行处理失败：纳税人再次启动划款，如果已经扣缴银行返回“已缴款并扣缴”；如果未扣缴，银行启动扣款，扣款成功并返回成功标志。

F：已缴税并已扣款：纳税人不用再次启动划款。G：网络错误： 纳税人再次启动划款，直至划款成功



缴款成功，系统提示缴款成功，且报表将显示在“纳税申报”-“本月已缴税的报表”页面中。

3.单击“本月已申报未缴税的报表”下方报表列表中的某一报表，可查看该张报表的详细内容。



注意事项：

1.采取网上申报、缴款的纳税人也可到银行缴款。

2.如果已超出限缴期限，则不允许网上缴款，纳税人只能到办税大厅缴款。3.网上划款失败可能存在多种原因，纳税人根据划款失败的提示进行相应的处理。4.节假日内不能进行网上缴款否则出现如下提示：

第七节查询

查询纳税人的基本信息及申报、缴款信息，本功能包含四部分：



报表查询：查询报表的状态。



辅导信息：查看纳税人在地税局的核定信息。

纳税人信息：查看纳税人的基本信息。

缴款方式：查看纳税人的缴款方式。

7.1报表查询



功能介绍

查询报表历史记录。



操作说明

1.单击导航栏的“查询”标签，进入查询界面，单击“报表查询”，进入报表查询界面，如下图： 2.上图中，默认查询出当月未申报、已申报，及申报不成功的报表

3.上图中，选择查询时间或报表类型，单击【查询】按钮，查询出符合条件的记录。4.上图中，单击表名，可查看该张报表的详细内容。

5.上图中，单击某一报表后面的【查看】按钮，可查看该张报表的缴税明细。

7.2辅导信息



功能介绍

查询纳税人的辅导信息。



操作说明

1.单击导航栏的“查询”标签，进入查询界面，单击“辅导信息”，进入辅导信息界面，如下图：

7.3纳税人信息



功能介绍

查询纳税人的基本信息。



操作说明

1.单击导航栏的“查询”标签，进入查询界面，单击“纳税人信息”，进入纳税人信息界面，如下图：

7.4纳税方式



功能介绍

查询纳税人的缴款方式及缴费账号。

操作说明

1.单击导航栏的“查询”标签，进入查询界面，单击“纳税方式”，进入纳税方式界面，如下图：

第八节

辅助功能

8.1修改密码



功能介绍

用户密码修改



操作说明

1.单击导航栏的“修改密码”标签，进入密码修改界面，如下图：

2.上图中，输入旧密码，然后输入两次新密码，单击【保存】按钮，提示修改成功后，再次登录时需使用新密码登录。、在征收人员处索取登录初始密码，一定要在5日内对初始密码进行修改，否则5日后就不可以用初始密码进行登录。

8.2退出登录

1.单击导航栏的“退出登录”标签，即可退出系统。

第三章

典型问题以及解决办法

一、纳税人已经到办税大厅做过税务辅导，在网上申报时，综合申报表中为何看不到某些税种？

答：有三种可能：



该税种已经超出申报期限。

非申报月份



辅导时遗漏该税种。

解决办法是：对于超期的税种只能到大厅办理报税业务了。

对于辅导遗漏的就通知办税人员重新进行纳税辅导。

二、纳税人已经到办税大厅做过税务辅导，在网上申报时，为何看不到某些报表？

答：有二种可能：



辅导时遗漏该报表 

非申报月份。

解决办法是：对于辅导时遗漏的就通知办税人员重新进行纳税辅导。

对于超期的申报表只能到大厅办理报税业务了。

三、打开网上报税网页时，出现不正常的页面显示，如何处理？

答：右击IE浏览器选择“internet属性”，在“常规”标签中的“internet临时文件”中单击“删除文件”即可。

四、在“综合纳税申报表”中，“删除”按钮不可以用，如何处理？

答：需要进行3部操作：

1、查看IE版本和密钥长度：打开IE浏览器，点击〖帮助〗菜单下〖关于Internet Explorer〗，弹出“关于Internet Explorer”窗口如图所示

2、如果窗口中显示的 [版本]信息小于6.0或[密钥长度]小于128位，则需要升级IE。

3、IE6.0升级：点击IE6_SEUTP.exe即可。

五、采取网上申报的纳税人，申报成功后发现申报错误，如何处理？

答：纳税人到办税大厅或者打电话要求申报作废，征收人员进行作废操作。



作废成功后，纳税人可再次启动网上申报，也可以到办税大厅进行申报。



如果作废后发现已经超过申报期限，3日内可以再次启动网上申报。

六、采取网上缴款的纳税人，划款成功，发现税款金额划转错误，但征管尚未进行对账等操作的，如何处理？

答：纳税人到办税大厅或者打电话要求取消划款，征收人员进行抹账操作。



抹账成功后，纳税人可再次到启动网上划款，也可到办税大厅实时缴款。



如果抹帐后已经超过申报期限则不允许网上缴款只能到大厅缴款。

七、网上申报没有成功，但是却找不到报表？

答：由于网络原因造成的申报不成功报表在“本月已填写未申报报表”中可以找到。

八、由于网络原因造成的申报不成功，如何处理？

答：由于网络原因造成的申报不成功报表存放在“本月已填写未申报报表”中，可以再次选中报表和申报报表。

九、对于网上申报成功但网上缴款不成功的如何处理？

答：根据提示下列情况账号冻结、账号限制支、帐户未签约、账户余额不足、账号状态错、无此帐号，进行相应的处理后可以再次启动缴款。一些情况会提示威者到税务局做相应的处理。

十、进行“无税申报”的报表不用缴款，正确吗？