费用报销细则

费用报销细则（精选10篇）

1.费用报销细则 篇一

费用报销制度及流程

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，明确签字审核、审批特制定本制度。

二、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务真实性审核并签字确认。第二级为公司财务审核，审核票据是否符合要求，每三级为公司总经理审批。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过2000元应提前3—5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《领款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

① 发票必须合法、真实、有效，且不得模糊业务内容，需列清明细，否则不予报销。② 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。③ 发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。④ 发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

① 必须按费用报销单要求填写相关内容。

② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需列明被招待人明细及招待事项，并征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用。

③报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

④ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。⑤费用报销单分差旅费报销单、费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单。

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任并落实责任。对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。

五、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便

于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

第六条 代办及其它

一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

二、本规定自发布之日起执行。

2.费用报销细则 篇二

关键词：费用报销,问题,解决方法

“费用”指的是企业在一定时间内,消耗资源的一个重要指标。企业发生的每一笔费用都要进行归纳整理,列在各自的费用项目上。一家企业在运营过程中所产生费用的来源和用途,从不同的角度上体现了企业经营状况,且影响着企业的发展进程,甚至影响着企业的可持续生存空间。由此可见,费用在企业财务中占据着至关重要的作用。费用报销是控制企业财务支出的一个重要环节,向财务部门申请报销的各项费用,是否合法;财务报告中数据是否准确;如何避免虚假业务、不规范报销的发生;提高财务可信度的策略,这些内容都是企业面临的问题。

一、企业费用报销中存在的问题

(一)报销体系没有充分的管理制度

我国各公司的费用是通过简单的票据进行兑付,这种方式很容易导致信息出现虚假化,在某种程度上严重影响了企业在费用报销上的统一性和正确性。这种模式体现了我国现在的财务体系缺乏主动性。财务管理的被动化使得企业对员工无法有效的进行监督和管理。甚至有些企业还出现了员工和财务人员串通一气,利用财务系统的漏洞谋取私利,对公司的财产进行侵犯,导致大量公司资源流失。在现有企业的报销体系中,工作人员只要通过相关票据,且经过领导审核就可以得到报销款项。在这样的传统财务体系下,很多人容易动歪脑筋,降低了监管的自觉性,为公司带来了巨大的经济损失。与此同时,这种传统财务模式也降低了财务人员对报销问题的重视程度。

(二)报销凭据存在严重的造假现象

在企业中实际的报销监管情况有很多票据作假的现象发生。导致其出现的根本原因有很多:有企业自身的的内部原因;也有外部环境的原因。存在的内部原因同样有很多种,但主要是某些员工将不在报销项目中的票据,通过个人手段变成了报销的凭证;外在的因素中则存在着原本就不合格或者虚假的票据依然得到了报销。在企业中存在着很多的徇私舞弊手段,如:越权审批、同比款项报销多次、虚假或者虚报等,这些徇私舞弊手段反映出企业在内部尤其是财务上的监管存在着很大漏洞。

(三)监管机制不完善

现在企业费用的报销,只要有高层领导签字就可以通过财政的审批,实行报销。这样简单而直接的程序导致了报销制度缺乏监管,报销费用监管失控。如果企业缺乏一个合理的报销监管体系,申请人在申请报销的过程中缺乏监管,很容易出现弄虚作假的行为。

二、企业费用报销中问题的根源

关于企业费用报销的问题,国家出台了许多制度来保障队会计、审批领导及相关责任人进行规范,具体规范了报销流程、业务事项、原始凭证等“如何做”、“做什么”的问题。各单位也依据国家的法律、法规和自身特点,制订了具体的内部管理制度。国家法律的出台,对会计人员的工作起了规范和指导作用,加强了会计人员的业务素质及业务水平。

但是在实际的实施操作过程中,不论制度多么完善,措施多么严密,总是无法杜绝报销行业中弄虚作假情况的出现。这些情况的出现都在不同情况下暴露出了我国企业报销环节存在的纰漏。曾经某财经杂志报道了这样一个案例:银光发公司在为粉饰自身,在黑市上伪造了各种单据。这个案例体现了我国我国的部分公司在费用列项、领导审批等诸多环节上均存在问题。在企业中如果仅靠各岗位上工作人员的职业道德和职业操守来维护企业财务秩序是根本做不到的。因此,企业费用报销上问题根源在于各个环节的监管上。

三、企业报销问题的具体表现

(一)在计划的制定方面

首先,对费用的计划缺少针对性,过于笼统。

例如:单位的差旅费、办公费用、通讯费以及招待费等费用在制定支出计划时,对于具体部门的差异不做考虑或者考虑不够,按照统一的指标,生搬硬套,导致不需要的部门剩余很多,真正需要的部门却不够用,这也是一种典型的资源浪费。

其次,计划死板没有灵活性,费用计划的长期不变,导致市场经济的政策,需求等无法发挥作用。另外,有些单位的工作人员对制定计划持以敷衍等态度,将上一年度的费用计划照搬照抄,根本不考虑实际状况。

(二)审批方面

审批方面也有很多问题。首先,审批职责不明确,非常容易出现责任推卸“踢皮球”的现象;其次,审批不讲原则,缺少责任感;最后,审批方式“一支笔”,缺乏透明度,难以监管。

(三)发票的使用方法

发票是报销的主要凭证,在现实中发票使用不规范的现象屡见不鲜。这主要有两种情况:第一,经纪业务是存在的,而发票确实是虚假的;第二种是业务本身就不存在或者不合理,用假发票进行虚报。这些都对企业报销带来了极大的问题。

四、加强企业费用报销监控的有效对策

企业必须加强对费用报销的监管力度,确保企业的经济利益不受损失的同时,有效的节约成本,增强企业竞争实力。

(一)加强对资金的监管

加强对企业资金的监管力度,提高企业资金的有效利用率,节约开支,制定相对合理的支出计划。

首先,企业财务人员应当认真编制费用计划。企业经营活动是一个消耗现有资产的价值,不断创造新价值,并不断补偿消耗的过程。所以企业的费用都是直接或者间接的由经办人花费。为了有效的控制费用支出,以最少的费用换取最大的利益,企业应该根据实际情况,对企业开支多少进行分析,制定科学的计划,从而判定支出的先后顺序,合理分配资源。

其次,对计划要进行合理的调整,费用计划是在财务活动前完成。由于影响财务活动的因素很多,使财务活动的结果很难判定,导致费用报销计划很难天衣无缝,这就要求要随时了解市场信息,对费用计划进行科学的调整。

(二)报销过程管理

注重报销的过程管理,将“事后评价制度”革新为“实时跟踪制度”。简而言之,就是强调在报销的每一个环节做到监管。如果在业务已经发生后在进行评价那就为时已晚了。在财务报销中,只有每一个环节的责任人都高度认真,高度负责,才能保证资金的正确使用。报销过程的监控必须要做到以下几点:

1、费用发生前,要监督费用类项的合理性和可靠性

首先,应当制定专门的规章制度,对职工的长期使用的各项费用制定使用计划,并将计划精确到周、日。对于偶尔发生的费用要按照使用量和用途进行级别分类,根据等级制定标准;其次,在计划中尽可能的细化、全面,而且要在进行中根据实际情况合理调整;再次,计划的实行通过审核才能实行。另外要根据计划,按月对相应部门的主管进行考核,并与其绩效挂钩。另外计划还要做到公开,充分接纳群众的建议。

2、对相应票据进行监督

对相应票据合法性、正规性、有效性进行监督,那些不合格的票据需要退回,同时对经济事项本身的真实性进行调查核实,虚假杜撰的经济事项不予以报销。

3、严格监管滥用职权情况的发生

对于审批的结果要进行复核,查看有没有越权审批,滥用职权,串通舞弊的行为发生。

4、对出纳员的报销环节要进行检查,避免差错

部分出纳人员由于工作态度不认真,马虎大意,很容易出现一些常规错误。在财务案件中,出纳员的经济犯罪行为也是很多。所以对出纳员的行为要予以监管,一方面保证核算质量,另一方面也要杜绝违法犯罪的事件发生。

(三)细化报销制度

制定细致的费用报销制度,组织相关人员定期进行培训,由于财务人员接触的原始账单会比较多,所以对其进行相关知识和法律法规的普及和宣传也变的十分必要。除此之外,财会人员要实行轮岗制度,增加财会人员的整体素质和工作水平。

五、结束语

为了规范我国企业在财务方面的管理制度,加强对会计工作的审查和监督,提高我国企业资金的使用效率和安全性,我国颁布了很多相关的法规和政策。其中对费用报销的内容、方法、程序都作做了明确的规定。但是,由于报销费用没有企业整体的战略规划这样具备长远影响性,使得相关人员的重视程度不够,导致了此方面成为企业管理的盲区,在这方面出现了很多违规、违法甚至犯罪的事情,这对企业的可持续发展极为不利。为了提高企业的综合竞争力,提升企业的经济效益,企业必须对费用报销环节加以监督和重视。

参考文献

[1]李掌安.企业费用控制与管理之我见[J].西部财会,2003(11)

[2]叶华.企业费用支出合理性、相关性判断与规范浅析[J].中国外资,2012(07)

[3]陈灿平.企业费用“粘性”行为影响因素研究——基于地区经济生态差异视角[J].财经理论与实践,2008(06)

3.费用报销细则 篇三

谢女士说，当时急救^员给了她一张发票并说可以报销一半（费用），谢女士问怎么报，那人让她问单位。可结果单位打电话问医保部门却被告知，检查费都不能报，就报药费。

对此，石景山区人力资源和社会保障局负责医保的工作人员这样回答：“出诊的车费和出诊费肯定是不报的，其他的费用得把单子交上来，我们审核一下相关费用再说。”新闻媒体不是报道说医疗急救眼务费用是可以纳入医保的吗？石景山社保工作人员回答他们还没接到通知。

热线编辑查询了解到，《北京市院前医疗急救眼务条例（草案）》今年7月首次提交市人大常委会进行审议，服务条例中明确写明院前医疗急救产生的医疗眼务费将纳入医保报销，但该条例（草案）目前仍在审议之中。120、999都属于院前医疗急救范畴，但是“院前医疗急救服务”具体包括什么，以及目前还在审议中的《北京市院前医疗急救服务条例（草案）》何时才会正式实施，依然不是很明确。北京法制办工作人员解释说：“这个条例最终的拍板时间是人大定的，因为那是地方性法规。”

（9月16日）

4.费用报销细则 篇四

第一部分总则

第一条 为了加强项目内部管理，规范项目部财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及项目部的实际情况，将财物报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用项目部全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条临时借款管理规定

（一）临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（二）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

（三）借款销账规定：(1)借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财物人员有权拒绝销账；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（四）借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款单样式 借款流程说明：

（一）借款人按规定在财务部领取并填写《借支单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：借款人签字→财物经理复核→总经理审批（借款金额大于等于****元）→交出纳领款。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条

日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条

费用报销的一般规定：

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即已经不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，由公司统一支付话费。3.交通费：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销，或使用公司公交卡。4.办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(2)报销流程

a.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。

b.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

5.招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。6.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

7.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。8.其他费用：根据实际需要据实支付。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条费用报销单样式 费用报销流程说明:

（一）借款人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》，注明报销时间、报销事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第四部分差旅费报销制度及流程

第九条差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2.特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3.违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）4.市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5.员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6.员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。

7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

第十条报销流程：

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。5.差旅费报销单样式

（一）出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》，注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核（当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“差旅费报销单”以及原审批的“借支单”送交财务部门进行审核）→总经理审批→到出纳处报销。

第五部分 领款单使用说明

第十一条若当事人办理公事，在业务的事后执行报销的，即在审批同意后支付现金（银行存款）的业务可填写领款单进行报销。领款单样式

（一）领款人按规定在财务部领取并填写《领款单》，注明领款时间、事由、金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：领款人整理报销单据并填写领款单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

5.费用报销规定 篇五

为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则，必须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。

第一条 现金报销需填制经费精算书，按精算书内容要求在表格上具体填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

第二条 申购物品须事先填制《费用申请单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

第三条 员工因工作需要外出联系工作，在上海地区应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《费用申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。

第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买一等座，一般情况购买二等座或商务座；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。

第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月费用控制在相应标准以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度的，应由部门提出申请，经总经理批准。

具体程序要求：

一、费用申请

1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。

2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《费用申请单》由财务部审核，总经理审批后办理借款。

3、差旅费：员工出差需事先填写《费用申请单》，经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。

4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《费用申请单》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。

5、个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案，作为费用报销审核依据。

6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。

二、费用审核

1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。

2、现金报销需填写《经费精算书》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。

3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。

4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。

5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；

6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。

三、费用报销

1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。

2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。

3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。

四、报销凭证

1、报销费用项目应明确、按日期顺序填写、填写齐全、不得混报；

2、差旅费报销应填写《交通费精算书》，附《出差申请单》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件，《出差报告》直接以邮件形式给总经理及相关人员，不用打印。

3、招待费报销应填写《交通费精算书》，附《费用申请单》、相关费用发票原件；

4、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件

5、定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。

6.医疗费用报销申请 篇六

XXXX有限公司：

本人XXX，身份证号：XXXXXXXXXXXXXX，系XXX车间工人，在XXXX年XX月X日工作时不慎受伤，造成XXXXXXX，因伤势不重，未到指定医疗机构就诊，于XXXX年X月X日至XXXX年X月XX日在XXXXXXXXX骨伤科诊所进行治疗，治疗费用合计XXX元（大写：人民币XXXXXX元整），费用明细详见附件一（门诊收费收据）。现本人已完全康复，特向公司申请报销此医疗费用，望给予批准为谢。

此致

敬礼

申请人：

申请日期：XXXX年XX月XXX日

7.费用报销细则 篇七

2009年, 太钢集团实施了“资金管理信息系统”项目, 实现了ERP中财务系统与银行系统数据的无缝衔接, 达到了“资金结算网络化”的目标;并且对资金的收付实现了事前预算、事中监督、事后分析, 但由于银行接口及管理观念等原因, 未实现企业员工费用的报销支付功能, 系统功能尚需完善。

2010年, 太钢集团在原资金管理信息系统基础上, 实施了员工费用报销支付, 结合银行贷记卡的透支功能, 实现了员工费用报销网络化, 提高了工作效率, 规避了原有的个人借款风险。现将该案例介绍如下, 希望对兄弟单位有所借鉴。

一、原有费用报销情况

1. 操作流程

(1) 借款流程

(2) 报销流程

2. 原有操作模式存在的问题

(1) 工作效率低, 存在操作差异风险。员工借款报销需多次找主管领导审批、多次到财务部门办手续、多次去银行办理现金的提取或缴存工作。如财务人员“笔误”, 错写金额或

(2) 存在资金占用和资金风险。员工在出差或有大额支出前预借款, 形成一定的应收款的资金占用, 全集团平均占用资金约800万元, 按1年期银行贷款利率6.56%计算, 年需支付财务成本约52万元。且部分员工存在长期不归还借款现象, 存在坏账风险。

二、新报支系统项目实施情况

1. 实施目标

(1) 提高工作效率, 实现员工费用报销的网络化及实时性, 让员工不再“跑银行”, 让员工有限的工作时间, 充分利用在工作上, 提升财务服务质量。

(2) 利用银行贷记卡透支功能, 降低个人借款的资金占用, 规避坏账风险, 提升管理水平。

2. 实施前提

(1) 确定系统接口银行。目前, 并非国内所有银行的结算系统均支持“公转私”功能, 且费用报销转账属“提现”业务, 所以必须结合银行系统实现的可能及自身开户情况 (开立基本户或可提现专户) , 确定费用报支项目系统接口银行。

(2) 确定贷记卡透支额度。依据员工的职务及其工作性质等情况, 确定不同的透支额度, 与银行协商确认并制卡。

3. 实施后的流程

4. 实施中的问题及应对措施

(1) 观念的更新。原先费用列支前, 员工可以先借款, 现改为先用银行卡的透支额度, 再报销。有相当一部分员工认为, 是自己先为公事“垫支”了资金, 意见较大。对此, 集团公司经理层给以支持, 在制度上予以明确;同时, 对于这部分员工, 各单位财务人员对其进行讲解, 说明先期“垫支”的主要是银行资金, 非其自己的资金, 并操作简化, 通过沟通获得了他们的理解。

(2) 员工相关数据的提供。太钢集团在ERP系统中, 无人力资源管理系统, 故无法在系统内获得员工的相关信息, 给报支系统的实施造成一定的影响。项目实施初期, 计划采取“ERP系统编制会计凭证, 向资金管理信息系统提供支出的对公银行账户信息及支付金额, 个人收款信息在资金管理信息系统中人工补录, 或外挂数据库方式”。但实施中发现, 按此方案, 不仅是报支功能, 连同原有的对公结算功能中的收款人信息, 出纳均有权修改, 支付风险较高。经财务人员、人力资源管理人员与项目实施人员讨论, 利用员工保险数据对应的相关信息 (含所在单位、工资账号等) , 在ERP中外挂数据库, 支付时调用该数据, 实现员工数据的转换。并且员工相关数据统一由专人维护, 他人复核。通过该方案, 对数据实行了“封闭式运行”, 规避了出纳在支付中录入风险。

(3) 个人收款账户的选择。员工个人收款账户原计划采用其贷记卡账户。在试运行时发现, 因差旅费有出差补助, 且个别支出 (如购火车票) 不能使用银行卡, 造成报销金额大于贷记卡支出金额, 贷记卡账户在归还完透支额度后, 尚有结余。对此结余, 因银行不计息, 且提现要视同异地取现, 对员工不公平。对此问题, 经大家讨论, 将个人收款账户改为员工工资借记卡账户, 同时将员工的借记卡与贷记卡关联, 实现到期自动还款, 规避了逾期还款给员工带来的信誉风险。

(4) 数据接口与环境提供。因报支系统项目, 涉及ERP系统与资金管理信息系统、资金管理信息系统与银行结算系统的数据传输, 数据接口要求高, 实施时必须要求相关实施人员对接口情况清晰, 才能保证数据的准确性及安全性。在系统测试阶段, 实施“公转私”的单位较少, 银行开放测试环境有限, 且有一定的时间要求, 就需要公司高层与其协商, 争取到较宽松测试环境及测试时间, 保证项目的有序进行。

三、实施后的效果

1. 简化了报销费用的操作流程

员工感到操作简化了, 找领导一次审批完后, 会计就能处理, 资金也能在处理的当日汇到自己的银行卡上, 不用再“跑银行”了。

2. 提高了工作质量, 提升了管理水平

财务人员不用每天手工开具支票, 避免了手工开支票差错的发生。员工报销费用变主动了, 不用季末、年末再督促借款员工还款, 并且月末对账不再出现“未达账项”了, 工作效率提高了。

8.报销费用流程 篇八

销售总监审批

相关人员于发生费用前向销售总监报批

财务部报销

招待费

元以下

一步

其它费用

元以下

销售总监审核

董事总经理审批

声匿迹

招持费

元以上

财务部报销

其它费用

元以上

说明：

1、招待费用及其它费用发出前必须向销售部总监申请，经同意后方可执行，否则不予报销。

2、招待费用

元以内由销售总监审批，超过

元由销售总监审核后报董事总经理审批。

3、其它费用

元以内由销售总监审批，超过

元由销售总监审核后报董事总经理审批。

经销商处外聘业务人员工资核发流程

销售总监审核

财务部依据合同规定和销售数据进行审核

区域经理、销售部文员确认经销商处外聘人员数量和工作性质的唯一性

财务部入账后计划部将人员工资转成经转成经销商贷款

董事总经理审批

说明：

1、经销商处外聘业务人员需按要求办理入职手续，报公司备案。（档案由销售部文员存档并负责动态跟踪）

2、经销商处外聘业务人员工资将按合同规定根据每月销售回款额计提，按各区城市场《外聘业务人员工资标准》的规定发放。

3、当月回款计提金额当地少于应发工资总额差额部分由当地经销商支付，若当月回款计提金额高于应发工资总额，则按实际发生额发放。

4、区域经理必须于每月5日前必须将聘业务人员工资发放表照各区城市外聘业务人员工资标准及考评结果制好交销售部文员汇总，由销售总监审核。

5、财务部核计经销商处外聘业务人员工资后报销售总监审核，董事总经理审批。

6、外聘业务人员工资在财务部入账后由计划部将其转入经销商货款，由经销商代为发放。

销售部职

能部门人员核发工资流程

财务部审核后按新资标准计工资

行政人事部审核考勤

销售总监确认考勤

销售部文员制作考核表

董事总经理审批

销售总监审核

财务部发放工资

说明：

1、销售部职能部门工作人员按签到按打卡制度核算考勤。请假、外勤、出差需填写相应表单由各极权限人审批生效。

2、售部文员必须于每月5日前将相关职能部门工作人员考勤统一汇总交销售总监确认、行政人事部统一审核后，于每月7日前上报财务部。

9.费用报销统计单 篇九

填报日期：2021年6

月20日

合计报销金额

12928

员工姓名

部门

职务

费用项目

内容说明

报销金额

经办人

姓名1

部门1

职务1

出差

住宿费

1000

林小丽

姓名2

部门2

职务2

出差

交通费

200

林小丽

姓名3

部门3

职务3

出差

住宿费

500

林小丽

姓名4

部门4

职务4

出差

交通费

1400

林小丽

姓名5

部门5

职务5

出差

交通费

1401

林小丽

姓名6

部门6

职务6

出差

交通费

1402

林小丽

姓名7

部门7

职务7

出差

住宿费

1403

林小丽

姓名8

部门8

职务8

出差

交通费

1404

林小丽

姓名9

部门9

职务9

出差

住宿费

1405

林小丽

姓名10

部门10

职务10

出差

交通费

1406

林小丽

姓名11

部门11

职务11

出差

交通费

1407

10.费用报销制度 篇十

费用报销制度及报销流程

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

② 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章。⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

①必须按费用报销单要求填写相

关内容。

②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属，必要时附清单详细说明，另报销业务招待费需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。

④施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。

⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。

⑥报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据，可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。

③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符

合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对

审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。

五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。

六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对

报销金额再次复核，复核金额只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

第六条 代办及其它

一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行

审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

二、本规定自发布之日起执行。

第一部分 总则

第一条 为了加强湖南冶金有限公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工及总公司采购人员。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报

销还款手续。

其他临时借款，如业务费、周转

金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款必须在本月内结清，不允许跨月借支，特殊情况下经副总经理及相关部门负责人签字后可以跨月，但必须说明跨月报销的原因。

各项借款应提前一天通知财务部备款。

借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经副

总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

借款本着“前款不清，后账不借”的原则，借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个

人借款从工资中一次性扣回。特殊情况由副总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

第二条 借款流程

借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额。

审批流程：部门主管审核签字→财务经理复核→1000元以上副总经理审批。

财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训

费、资料费等，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。固定资产购置、维修保养费用支出适用《固定资产管理制度》，银行支出款项适用《款项支付制度》

第二条 费用报销的一般规定

报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面须有经办人

签名。

填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大

小写须完全一致；简述费用内容或事由，可另附费用内容说明。

第三条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应

附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务经理复核→1000元以上副总经理审批→到出纳处报销。

第四条 费用报销时间：每周二、周五。借支及银行支出款项不受此限制。

第五条 费用报销单据填写要求：

报销人填单：报销人应如实填写费用报销单，报销项目栏填写费用类别，摘要栏填写报销费用的详细

内容。公司秉持“谁经手、谁报销”的原则，经办人即为报销人。

对原始凭证粘贴的要求：1.报销人应按费用性质分类后将正式发票粘贴在“费用粘贴单”上，且“费

用粘贴单”须注明附件张数及金额，报销人不得将不同种类的费用粘贴

在同一张费用粘贴单上；2.费用单据粘贴时应折叠整齐，错落有序，便于单据的审核和装订、保管。

对原始凭证合规性的要求：1.原始凭证上的各要素必须填列齐全、正确。包含客户全称、开票日期、所购物品品名、规格、数量、单价、金额等，且大小写金额必须一致，不得涂改。2.发票应加盖开票单位发票专用章或财务专用章。3.报销人在取得原始凭证时，一定要对该原始凭证进行认真审查，包含该原始凭证各素填列是否齐全、正确、大小写金额是否一致、开票单位是否盖章等。如因客户名称写错、金额写错、以及过期发票、假发票及未盖章发票导致不能报销等，后果一律由报销人负责。

报销所需凭证：

基建项目：1.项目审批表； 2.施工合同； 3.材料发票及施工劳务发票； 4.收、领料单；

5.项目竣工决算表

修理费：1.维修申请单；2.维修合同；3.修理费发票；4.维修项

目清单。

汽车费用：1.发票； 2.出车记录：货车司

机复印工厂货车行驶记录表作为凭据。

业务招待费：1.外出就餐申请单；2.发票；3.说明：招待客户名称、人数、事由、金额及陪同人员姓名、人数。

差旅费：1.出差申请单；2.发票；3.说明：其他事由请说明。

运输费：1.运输合同；2.运输费发票；3.收款人收据；4.说明：所运输物品名

称、对应的收料单、请购单号、运输路线。

物料用品采购：1.请购单；2.收料单；3.发票；4.送货单。5.收款收据。

食堂费用：1.原始小票；2.统计表。

租赁费：1.租赁合同；2.租赁费发票；3.收款人收据。

第五条 差旅费

费用标准:

交通工具

职 务交通工具

一般员工火车硬卧

部门负责人火车软卧或高铁

总经理助理飞机

副总经理及以上飞机

差旅费标准：出差人员的住宿费、伙食费、市内交通费、电话费实行“总额包干、节约归已、超支不

补”的原则；

出差地点标准

经济特区及北上广300元/人/天

外省省会250元/人/天

外省地级市、县、镇200元/人/天

本省地级市、县、镇200元/人/天

费用标准的补充说明：

差旅费中交通费与住宿费必须提供实际发票。

特殊情况下要超过标准乘坐交通工具的，须通过副总经理的审批，否则

只能按标准规定的交通工具价

格报销。

包干报销天数以出差之日至到达之日为依据，算头不算尾。

出差人员由对方单位接待的补助标准50元/人/天；出差外省当天能返回的100元/人/天；出差省内当天能返回的50元/人/天；

到长沙地区办事不享受补助，只享受误餐补贴，且发生的交通费必须提供发票实报实销。

差旅费报销必须附带经审批的出差申请表复印件。

凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。因特殊原因或情况变

化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需副总经理签署意见后方可报销。

出差人员如未经审批自行安排差旅行程、无充分理由延长出差时间或无差旅报告可作为佐证说明当次

出差情况的、当次所发生的差旅费用一律由个人承担，公司不予报销。

所有出差人员在出差期间遇有节假日的，一律不另发节假日加班费。

员工利用出差之机绕道回家办事的，事先须经领导同意，其绕道回家办事的一切费用由个人自理。其

回家时间应按交通票据上所列时间从出差时间中扣除；

员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理；

带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报

销。由个人违章所造成的罚款以及个人开支费用等一律不得报销。

在出差过程中，因业务工作需要使用招待费，应征得副总经理同意，并经副总经理签署意见后财务部

方可审核报销。

第六条 电话费

费用标准

报销流程

固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情

况应到电信局查明原因，特殊情况报副总经理批示处理办法。

第七条 市内交通费报销

费用标准：据真实发票实报实销。

报销说明：

员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政人事部文部长同意后

可以乘坐公交或出租车;

市内因公公交车费和出租车费应保存相应车票实报实销。

管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定

专人负责。

报销说明：

报销人先填写费用报销单，按日常

费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第九条 招待费、培训费、资料费及其他费用报销

费用标准

招待费：为了规范招待费的支出，招待费应预先填写外出就餐申请单经副总经理批准，特殊情况下可

先电话审批，事后再补单。

培训费: 为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政人事部统一管理，各部门培训需求应及

时报送行政人事部。行政人事部根据实际需要编制培训计划报副总经理审批。

资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前应书面呈副

总经理批准。报销时须提供副总经理审批的呈批件。

其他费用：根据实际需要据实支

付。

公司费用报销制度

为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。

一、凭有效票据报销

有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收

入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票。

二、填制报销单

填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：

报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。

三、报销内容规定

报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证

明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。

1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。

2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。

3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个 月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。

a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。

d)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，按正常标准予以补助。

e)、说明：、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。、对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。

4）、汽车费用及运输费、车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车

辆的保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予

以报销，总经理特批者除外。、员工培训费 员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。、市内交通费、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。、因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。

5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。

五、报销流程

1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行

审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。

3）、报销要求：、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。、费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。

六、附则

1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。

2）、本制度自颁布之日起生效

财 务 报 销 制 度

一、签字制度

1、所有需报销的原始单据都要填写报销单，采购材料必须有入库单，没有入库单的原始单据都要有第二个证明人签字，会计审核签字，总经理签字后

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方可报销。

二、车、油费制度

1、到市里办事实报公交车费，如有特殊情况打车要提前请示部门主管方可报销，否则不予报销。

2、油费报销，马晓萍油费报销额度为300元/月，特殊情况特殊对待。

三、付款制度

1、各部门需付款时，由经办人填写付款申请单，部门主管审核签字，总经理签字后，出纳方可付款，如总经理不在要打电话申请。

2、各部门付款需提前填写付款申请单，交予财务部，财务凭此单提前备款。

四、借款制度

1、员工借款要填写借款单，借款单各项目填写清楚，总经理签字，出纳方可付款。

2、如遇领导不在情况，电话请示领导后补签字，出纳方可付款。

3、借款后三日内持相应发票到财

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务部核销借支记录，核销手续比照现金报销制度流程。

五、请假制度

1、员工请假要填写请假单，领导签字方可准假。

2、如遇突发事件来不及填写请假单，事后要补请假单。

3、如领导不在，要打电话请示。

六、招待费报销制度

1、因工作需要发生招待费用的应提前向领导请示。

2、报销时需附有发票及招待明细单，写明招待事由、人数。

七、差旅费报销制度

1、员工因公出差需要借款的，应填写借款单，必须在出差回公司的一周内报销差旅费。

2、异地出差多人应统一报销差旅费。

3、出差车费据实报销，如特殊情况需要打车，差旅费报销时要写明事由。

4、省内出差补助120元/人/天，~ 28 ~

省外出差补助150元/人/天。

5、如出差无住宿的车费据实报销，早晨饭补10元/人，中午饭补20元/人。

八、话费报销制度

1、销售人员话费元/月

2、采购人员话费80元/月

2014.5.3

东莞市***电子科技有限公司

费用报销制度

一、目的

为使公司营运进一步规范，保证公司经营活动有序地开展，并控制公司之费用与成本，杜绝不必要的开支，根据公司实际特制定本规定。

二、适用范围

本规定适用于本公司所属各部门及各员工，用于日常各项现金支出、员工出差之费用报销等。

三、作业内容

支出申请审批规定

1.各项支出报销必须事先提出申请，经手人以《申请报告》、《报价单》

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或《申购单》的。

2.申请单据经总经理批准后方可业务经办或支出，未经申请或申请未经批准，不得支出或报销，杜绝先支出后申请。

3.总经理审批后的必须妥善保管，报销时作附件用。

4.提报费用申请前原则上采取货比三家，询价、议价、比价，事先做好分析调查，提出合理理由，尽量把支出费用降到最低限度。财务审单时须对照批准的申请单。

费用报销规定

1、票据要求

1)费用报销时需填制费用报销单，须注明时间、事由、金额、经办人等，由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字，由总经理审批签字经财务负责人审核后方可报销。

2)附件票据必须是税务监制发票、财政监制收据等正本，如无则是费用收据，但报销时应将发票、收据分开核算

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填报。

3)附件票据内容必须齐全：抬头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。

2、报销单据的填制要求

1)将原始单据剪齐边角,粘贴在费用报销单上。

2)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《费用报销单》上填写各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数，金额等,在发票背面签上经办人姓名。

3)采购类经营费用,须凭有效的《申购单》和发票或收据到仓库办理物品验收入库手续,并将《申购单》、《收货单》附在报销单据的后面。

4)非采购类的行政、办公或其他费用,填制报销单据，必须将批准的申请单以附件形式随附报销单一起报销，财务负责人审核。

3、报销时限

原则上是先申请后报销一般应在

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业务完成后3日之内到财务处报销，最长不得超过7日。特殊情况可另行处理。

四、审批程序

经手人提出申请，本部门负责人审核，交总经理审批，业务经及费用支出，经手人填制报销单并附申请单，由总经理审批，财务负责人审核，财务审单报销付款。

五、本制度由财务处草拟并于发布之日起开始实施，现行相关制度在本制度执行之日同时废止。

六、本制度由总经理签准后生效实施，执行由财务处负责解释。

核准：2014年3月13日