小微企业融资现状及发展研究

小微企业融资现状及发展研究（共8篇）

1.小微企业融资现状及发展研究 篇一

小微外贸企业发展现状及应对策略

内容摘要：受金融危机和互联网技术普及的双重影响，世界正向微经济时代迈进，小微外贸企业作为新型微经济体应变能力强，表现活跃，成为中国外贸重要的组成部分，国家也密集出台相关政策扶持小微企业，但具体实施过程中尚无明确操作细则，小微外贸企业虽然有其自身灵活性的优势，但应对风险能力较弱，再加上国际市场需求不旺，人民币升值等因素，其发展困难重重，找出制约小微外贸企业成长瓶颈，并求得突破途径，对于稳定我国外贸出口增长、拉动经济增长具有重大意义。 关键词：小微外贸企业 现状分析 对策 开始的全球性金融危机，已经严重影响到实体经济，世界发达地区经济一蹶不振，整个世界经济疲软，在此背景下，海外进口商出于市场需求减弱及风险控制等因素，采购行为发生重大改变，大规模采购行为减少而定期小规模采购行为增加，另一方面，全球互联网技术迅速普及，3G技术和4G技术应用发展，采取得微需求和微供给相互影响，给传统经济贸易方式带来强烈冲击，形成了一股外贸微经济体，微供给者和微需求者通过外贸网络平台，使得产品与市场紧密结合，适销对路，微贸易发展迅速。另外，我国密集出台支持小微企业发展的措施，陆续出台了《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》(国发[]14号，以下简称《意见》)、“国六条”、“国12条”等促进小微企业发展的政策文件，小微外贸企业发展迅速，目前我国小微外贸企业约有500多万个，虽然小微企业凭借其自身优势，在应付危机时表现突出，但在复杂多变的国际经济环境中，我国外贸企业腹背受敌，一方面外有贸易保护战、汇率战、外部需求萎缩，另一方面内部宏观政策趋紧，用工成本和原材料成本大幅上升、资金紧张，可以说小微外贸企业内外交困，成长环境恶劣，本文试图从小微企业特点和发展现状中找寻其成长瓶颈，并提出相关发展策略。 小微外贸企业界定 6月18日，国家工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、国家财政部联合下发文件《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业[]300号)，该文件根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点将中小企业划分为中型、小型和微型。由于外贸企业涉及行业比较广泛，根据此文件无法对微型外贸企业进行明确界定。3月，中国出口信用保险公司推出“小微企业信保易”承保方案，该方案将小微外贸企业界定为“上一年度出口额 300 万美元以下的`出口企业或符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》认定标准的出口企业”。外贸企业是指企业有从事对外贸易(进出口)的企业，在国家规定的注册企业的相关领域内，这些企业对合法产品有进出口经营权，具体可分为工贸一体的外贸企业，和缺少实体的外贸流通企业。各地实践操作中对小微外贸企业的界定多以年出口额 300 万美元以下为标准。本文中小微外贸公司涵盖工贸一体的外贸企业和外贸流通企业。 小微外贸企业的特点 (一) 规模虽小但数量多，发展意义重大 小微外贸企业数量多，在对外贸易额中所占比重越来越大。中国中小企业国际合作协会、玉林市政府联合发布《中国中小微企业健康发展报告(2012)》称，截至20底，全国工商登记实有企业1253.1万户，个体工商户3756.5万户，其中中小微企业占全国企业总数的99.7%。全国出口企业中共有小微企业18.8万家，占我国出口企业总数的73%，其出口额占到出口总额的连年增长，出口额占到了全部出口额的72%，2011年小微企业创造出口额占百分比为65%。部分地方小微外贸企业的数据也表明同样结果，例如：根据石家庄海关的统计数据，2011 年河北省年出口额在 300万美元以下的小微企业共有 6188家，占全省出口企业总数的81.2%;2012 年年出口额在 300 万美元以下的小微企业有 6825家，占全省出口企业总数的 79.4%。2011 、20小微企业出口总额 为42.84亿美元、46.024亿美元，占全省出口额分别为14.89%、9.1%，比增长33倍;山东日照市截至2012年，共有外贸企业400余家，其中小微外贸企业300多家，占比75%，出口货值6亿美元，占总出口货值的29%，比20增长30多倍。 另外，由于受劳动力成本、地价和企业资金制约等因素影响，小微外贸企业多位于乡镇和城乡结合地区，其在保障改善民生、增进就业和促进经济增长中具有不可替代的战略意义。 (二) 组织管理虽形式简单，但灵活高效 小微外贸企业规模小，组织管理形式简单、但管理灵活、高效。根据以上对于小微外贸企业的界定，与中小外贸企业相比，小微外贸公司的规模要小得多，除了出口额比较小以外，还有人员规模也比较小，通常人员不超过10人，其组织管理形式也比较简单，可分为个体型、简单直线型和职能结构型。上述三种组织结构形式的划分是根据小微企业发展的不同阶段进行划分的，个体型，只有一个人即外贸个体户，一人身兼数职负责全部业务;简单直线型，一般为负责人+(2-5个雇佣人)，负责人进行所有对外业务，其他人进行跟单操作;职能结构型，一般为(6-10雇佣人)，将职能专业化，进行分工。实际业务操作中，一般以简单直线型为主要管理形式，企业负责人是控制着客户资源的外贸业务员，其他人负责其他工作，其他人一般没有特别明确分工，均负责后续跟单业务，但都由企业负责人直接管理。因为受其成本制约，以工作效率为中心，对企业进行灵活管理。 (三) 经营方式灵活，以电子商务作为主要经营模式 小微外贸企业组织结构比较简单，经营决策无需经过层层审批，可以根据市场环境的变化，及时做出经营调整。随着互联网技术的发展，我国专门从事国际电子商务交易服务的网站也日益融入全球供应链中，成为全球供应链中重小微外贸企业发展现状及应对策略要的信息沟通环节，加上便利的通过措施和快捷的物流服务，使得小微外贸企业可以绕过进口商，直接向中小用户甚至个人提供商品或服务，从而向价值链的下游方向扩展。国际电子商务因其不受时间和空间约束，营销成本相对低廉，贸易机会大，收效快等特点，成为小微外贸企业的主要经营方式。

2.小微企业融资现状及发展研究 篇二

一、小微企业金融创新环境日趋优化

(一) 具有良好的外部环境

为深入贯彻落实国家小微企业金融支持政策, 有效提升金融服务小微企业发展的针对性和有效性, 人民银行聊城市中心支行通过“完善激励措施、深入调查研究、开展制度创新, 搭建交流平台、组织创新推广”等五项措施, 加快推进了聊城市的小微企业金融创新步伐。

一是推动聊城市政府出台了《聊城市金融产品和服务方式创新评选办法》 (聊政办字[2013]80号) , 建立了政府对金融创新的奖励机制, 为金融创新营造良好的外部环境;

二是摸清融资瓶颈, 找准金融创新的切入点。组织对全市105户小微企业融资情况调查, 发现财务管理不健全、抵押担保物缺乏、信息不对称是制约小微企业融资的主要因素, 引导金融机构针对这些问题开展创新, 着力打破小微企业融资瓶颈;

三是联合司法局制定《聊城市公证抵押贷款办法》 (聊银发[2014]125号) , 联合工商部门出台股权质押贷款管理办法, 为金融机构开展融资担保创新创造条件, 指导法人机构加强与先进机构的合作, 开展技术引进, 提升小微企业金融服务效率;

四是组织召开“聊城市金融创新服务大会”, 为促进金融机构同业交流、金融机构与企业间的金融供需交流搭建平台, 提升辖区金融创新合力;

五是编印《聊城市中小企业金融创新产品服务手册》, 举办创新产品说明会, 加大对创新产品的推广普及, 努力发挥创新业务的规模效益。

(二) 具备有力的内部支撑

近年来, 聊城市金融机构支小助微的服务理念逐步增强, 不断完善组织制度, 加大资源投入, 加快创新金融产品、信贷模式和服务流程, 小微企业金融服务功能显著增强。

一是小微企业业务专营为小微产品创新创造了条件。为大力推广小微企业融资新产品, 把支持小微企业发展的要求落到实处, 各金融机构加大了组织创新力度。如2014年, 市工行成立12家小微企业专营机构, 专职人员60余人;农合机构建立8个小微信贷中心, 人员107人;齐鲁银行设立“小微企业专营中心”, 为小微企业发放100万元以下贷款;莱商银行成立了小微企业金融服务中心, 审批金额在500万元以下的贷款申请, 简化了审批流程, 提升了服务效率;

二是差别化信贷管理模式为小微企业金融创新提供了有效保障。在信贷资源配置上, 金融机构大多实行小微企业信贷规模单列, 优先全额满足, 为支持小微企业发展提供资金支撑;在信贷审批流程上, 审批权限下放支行或小微专营中心, 着力构建小微企业融资“绿色通道”;在业务开展上, 大力拓展特色产品, 提升服务效果。

二、小微企业金融创新形式多样

近两年, 聊城市金融机构在发展互联网金融业务、拓宽抵押担保范围、创新信贷管理模式、挖掘融资载体、提升服务效率等方面都进行积极的探索, 创新或引进推出了一批适合小微企业发展特点的金融产品, 在支持小微企业发展和自身发展中都发挥了积极作用。

(一) 支付结算工具与信贷业务相结合, 助力小微企业实现“秒”贷

浦发银行聊城分行2015年2月份推出了网贷通-POS贷业务, 现有浦发银行-通联宝POS贷及浦发银行-银联商务天天富POS贷两个产品。POS贷是大数据时代背景下金融创新的典型案例, 通过银行系统对接银联商务、通联支付POS交易流水大数据, 批量化获取优质POS商户的客户资源, 凭借自身的大数据平台优势, 借助于互联网、评分卡和SDS策略管理工具等新技术, 浦发银行后台负责申贷客户征信情况分析, 开展信用评分, 完成贷款审批、定价、放款。与银联或通联签订收单协议且拥有超过至少3个月稳定交易流水的“优质客户”, 均可申办POS贷。

POS贷在提高贷款效率的同时, 有效缓解了小微商户融资难、融资贵、融资慢的问题。一是全程在线操作, 无人工审批, 无抵押申请、不用排队等号, 最快5分钟就能中小微企业完成最高100万元贷款审批发放, 贷款效率得到了极大的提升;二是互联网、电子商务和先进分析技术提升银行线上获取和服务小微客户的能力, 解决了银企信息不对称的现实问题;三是运用循环贷款技术, 随借随还, 缩减了贷款环节, 大幅降低了商户融资成本。截至2015年6月末, 在短短不到4个月时间, 浦发银行聊城分行实现POS贷授信127户, 金额2772.3万元, POS贷支用163笔, 金额2071.58万元。

(二) 先进微贷技术与聊城实际相结合, 破解小微企业融资瓶颈

2014年聊城农村商业银行以及阳谷、东阿、高唐农商行8家法人机构与龙江银行、德国IPC公司合作, 引进IPC微贷管理模式, 对该模式下三项核心技术———流程标准化、风险交叉检验和现金流控制进行充分吸收, 并结合当地实际创新推出“生意贷”、“房抵贷”、“农机贷”、“薪易贷”“商铺贷”、“订单贷”等特色信贷产品, 建立了系统化的小微信贷产品体系, 形成了聊城特色的“聊城微贷管理模2式0”1, 5有年效破第解9了期小微中企旬业刊信息不透明、管理不规范、财务不时健全、代抵押 (品总不第足等60融0资期瓶) 颈, 实现了贷款调查、审查、审议的标准T化im、表e格s化, 有效提高了放贷效率, 一般贷款可在3天内办结。

一是拓展了金融服务间, 破解了传统信贷管理的硬约束。服务对象主要针对无法获得传统正规金融支持、没有合规财务报表的个体工商户, 经营时间满3个月的小企业或是个体工商户, 只需身份证、经营证明, 就可到小微信贷中心申请最高额为50万元的“生意贷”, 把更多的小微群体纳入了支持范围, 填补当前金融服务空白;二是颠覆传统的经营模式, 提升信贷判断自主性。一方面转变营销模式, 分组开展扫街式贷款营销, 主动走近客户了解经营情况和资金需求, 向客户介绍有针对性的信贷产品。强化市场调查、信息采集、技术分析及服务理念的培训, 实现放贷由权利向责任的转变。通过听取客户口述, 现场查看自行填制资产负债表、损益表和现金流量表, 同时制作交叉检验表, 还原客户经营信息, 为合理评级授信提供依据, 提升判断自主性;三是创新服务理念, 破解小微企业抵押担保难题。“聊城微贷模式”重点关注第一还款来源, 不以保证抵押担保作为先决条件, 主要看重贷款人的品质、能力和实力, 以客户自身经营产生的收入支出等现金流信息代替抵押担保, 作为判断客户承贷能力的主要依据, 同时将客户的成长性、发展前景等作为参考的重要因素, 作为有效防范信贷风险的主要手段。一般只需一个有固定收入的固定居民提供担保, 并不要求其担保能覆盖贷款风险, 只是发挥一个监督约束的作用。业务开展1年来, 8家机构累计营销客户5.9万户, 累计发放贷款4466笔, 金额11.24亿元。

(三) 抵押担保方式与信贷管理模式创新相结合, 提升小微企业金融服务效能

2014年齐鲁银行创新开展了股权质押业务, 由地方政府、齐鲁股权交易中心、股权挂牌企业三方共同出资设立股权回购基金, 作为企业股权质押于齐鲁银行的融资担保基金, 采用股权回购基金的操作模式办理股权质押贷款, 有效盘活了小微企业资产, 拓宽融资抵押担保范围。华夏银行开办了“小企业年审制贷款”业务, 是为缓解小企业客户短期还款压力, 发放的不超过三个融资时段的流动资金贷款。小企业在贷款到期前, 只需向银行提出贷款年审申请, 不必将还贷资金实际到位, 无需签订新的借款合同即自动进入下一融资时段。减少了因筹集还贷资金所需的时间成本和资金成本, 减轻了小企业转贷压力, 同时灵活的还款方式和期限设计, 更加符合小微金企业的融特点。截止目前, 已为7户企业办理9笔小企N业O年.审9制, 2贷0款15i业n务an, 金ce额3300万元。 (Cumulativety NO.600)

三、小微企业金融创新的发展趋势

随着金融创新的不断加快, 小微企业金融创新产品呈多样化发展, 创新体现在金融产品、信贷管理、分析技术、放贷模式等各个方面, 金融服务小微企业发展的针对性和有效性不断增强, 在满足小微企业“短、频、快”的基础上, 有效的破解小微企业融资瓶颈。

(一) 网络化

着力缓解小微企业信息不透明, 银企信息不对称的问题。在当前这个互联网金融加速发展的时代, 银行同业间的竞争压力日益加剧, 小微企业不仅是新的经济增长点, 也是银行业金融机构经营利润增长点, 针对小微企业财务管理不规范、信息不透明的问题, 银行倾向于利用互联网大数据分析来克服。如浦发银行推出的“POS”贷, 建行推出的“五贷一透” (善融贷、创业贷、税易贷、POS贷和结算透) , 招商银行推出的“闪电贷”等大数据信贷产品。

(二) 信用化

着力缓解小微企业抵质押物缺乏, 融资担保难的问题。近年来, 各金融机构陆续推出了股权质押贷款、钢结构抵押贷款、公证抵押贷款、担保公司担保贷款等业务, 有效拓宽了小微企业融资抵押担保范围。由于经济下行期担保圈风险暴露日益增多, 担保并不能有效的分散金融风险。金融创新更多的倾向于弱化担保的方式, 即贷前调查全面了解小微企业的实际情况, 确定与企业真实情况相适应的授信规模, 采用信用贷款等弱化担保的方式对小微企业提供信贷支持, 如农合机构推广的“聊城微贷管理模式”、齐鲁银行推出的“随心贷”、“诚信贷”等。

(三) 个性化

着力缓解小微企业需求的个体差异, 提升金融支持的有效性。近年来, 随着各金融机构支持小微企业发展战略定位的逐步确立, 专为大中企业提供的个性化金融服务逐步向小微企业推行, “一对一”的一企一策式小微企业服务产品日益增多, 像华夏银行推出的小微企业宽限期贷款、年审制贷款、农商行推出的创业贷、循环贷等。

摘要：文章通过对聊城市小微企业金融创新情况的调查, 发现当前创新产品形式多样, 但总体呈现网络化、信用化、个性化的发展趋势, 是缓解小微企业融资难、融资贵问题的有效途径。

3.小微企业的现状及发展对策 篇三

一、小微企业的现状

在相继袭来的国际金融危机、欧债危机等经济寒流中，小微企业的生存环境令大多数企业主感到悲观。小微企业经营压力大、成本上升、融资困难和税费偏重等问题十分突出，生产要素市场需求不足，产业结构调整和升级给中小企业带来新挑战。长期处于国际产业链低端、技术装备水平低的中小企业，再依靠廉价劳动力、廉价资源、廉价环境成本取得竞争优势的时代已经过去。从某种程度上看，小微企业的困局就是中国经济转型的困局，小微企业的生存环境能否改善与中国转变经济发展方式紧密相关。

二、小微企业面临的困境

小微企业的困境概括起来就是“两难两高”：融资难、用工难；成本高、税费高。宄其原因，一是小微企业自身存在问题。小微企业规模小、实力弱，产业结构不合理，处于产业链和价值链的低端，资本结构单一、产权不明晰，产品技术含量低，附加值低，缺乏核心竞争力，与大企业竞争通常处于劣势，再加上缺乏有效的组织，不能抱团式和链条式发展，各自为战，形成不了行业的产业优势。二是过度的竞争导致企业效率低下，小微企业产品同质性高，为求生存与发展，在激烈竞争中，小微企业一方面相互打压、排挤，另一方面采取超常规，甚至是非法的手段来降低生产成本，导致资源利用效率下降、市场秩序混乱，企业效益低下。三是金融机构服务体系还需不断完善，包括融资渠道结构性失衡、小微企业集合债券、票据和信托等产品发展、信用风险分担机制、融资性担保公司资本实力和经营状况、银行业金融机构服务等。四是外围市场的不景气，使得小微企业对外贸易增速放缓，呈逐步下滑趋势，尤其是对于从事外贸的小微企业影响尤为显著。欧美等主要国家消费市场需求萎缩，小微外贸企业在接单方面竞争激烈、单价低、风险大，接近九成的企业订单普遍减少三至五成，而接到的订单又以短单、急单居多。

三、小微企业的发展对策

2010年2月，银监局宣布商业银行小微企业的投放要做到“两个不低于”，一是增速不低于全部贷款的增速，二是增量不低于上年，这在某种程度上给小微企业提供了“正能量”。为更好地实现“两个不低于”，可以从下面三个方面展开：

（一）财政扶持方面

1、落实支持小微企业发展的各项税收优惠政策。在税收减负方面，中央和地方已经做了大量的工作，将小型微利企业减半征收企业所得税政策，延长到2015年底；自2011年11月1日至2014年10月31日，对金融机构与小型微型企业签订的借款合同免征印花税，将金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策延长至2013年底。提高增值税和营业税起征点，这对小微企业具有明显的针对性，直接缓解他们存难的状况。事实上，对于小微企业来说，还有很大的减税空间，为其创造更为有利的税收政策环境。

2、政府采购支持小型微型企业发展。负有编制部门预算职责的各部门，拿出年度政府采购项目预算总额一定比例的份额面向小微企业采购。并对其产品给予一定的价格扣除。鼓励大中型企业与小型微型企业组成联合体共同参加政府采购，小型微型企业占联合体份额达到一定比例的，可给予联合体相应价格扣除。

3、优化中小企业发展专项资金。不断扩大专项资金的规模和支持的业务范围，同时减免小微企业行政事业性收费，切实减轻小微企业的负担。

（二）金融扶持方面

1、拓宽小微企业融资渠道。搭建方便快捷的融资平台，支持符合条件的小企业上市融资、发行债券。逐步扩大小微企业集合票据、集合债券、集合信托和短期融资券等发行规模。完善创业投资扶持机制，在合法、合规和风险可控前提下，由商业银行自主确定贷款利率，对创新型和创业型小型微型企业可优先予以支持。支持小微企业采取知识产权质押、仓单质押、商铺经营权质押、商业信用保险保单质押、商业保理、典当等多种方式融资。加快小微企业融资服务体系建设，为创新型小型微型企业创造良好的投融资环境。

2、加强对小微企业的信用担保服务。大力推进中小企业信用担保体系建设，加大中央财政资金的引导支持力度，鼓励担保机构提高小微企业担保业务规模，降低对其担保收费。积极发展再担保机构，强化分散风险、增加信用功能。改善信用保险服务，定制符合小型微型企业需求的保险产品，扩大服务覆盖面。加快推进企业信用体系建设，开展企业信用信息征集和信用等级评价工作。

3、规范对小微企业的融资服务。一是建立和完善小微企业金融服务“六项机制”，包括利率风险定价机制、独立核算机制、高效审批机制、激励约束机制、专业人员培训机制和违约信息通报机制；二是督促商业银行建立小微企业专营机构，鼓励商业银行在小微企业金融服务相对薄弱的地区优先设点，推进新型农村金融机构建设，完善小微企业金融服务机构体系；三是要求银行业金融机构对小微企业贷款的增速不低于全部贷款平均增速，增量高于上年同期水平；四是针对小微企业的经营管理特点和风险特征，银监会完善监管制度框架，通过适当放宽小微企业金融服务机构准入，对小微企业贷款的资本耗用和存贷比实行差异化考核等差别化监管和激励政策。另一方面，清理纠正金融服务不合理收费。禁止金融机构对小微企业贷款收取承诺费、资金管理费。严格限制金融机构向小微企业收取财务顾问费、咨询费等费用。有效遏制民间借贷高利贷化倾向以及大型企业变相转贷现象，依法打击非法集资、金融传销等违法活动。严格禁止金融从业人员参与民间借贷。研究制定防止大企业长期拖欠小型微型企业资金的政策措施。

（三）技术扶持方面

l、提升小微企业创新能力。实施中小企业创新能力建设计划，鼓励有条件的小微企业建立研发机构，参与产业共性关键技术研发、国家和地方科技计划项目以及标准制定。鼓励产业技术创新战略联盟向小型微型企业转移扩散技术创新成果。支持在小微企业集聚的区域建立健全技术服务平台，集中优势科技资源，为小微企业技术创新提供支撑服务。鼓励大专院校、科研机构和大企业向小微企业开放研发试验设施。实施中小企业信息化推进工程，重点提高小微企业生产制造、运营管理和市场开拓的信息化应用水平。

2、提高小微企业知识产权创造、运用、保护和管理水平。加强宣传和培训，普及知识产权知识，推进重点区域和重点企业试点，开展面向小微企业的专利辅导、专利代理、专利预警等服务，加大对侵犯知识产权和制售假冒伪劣产品的打击力度，维护市场秩序，保护创新积极性。

3、加快淘汰落后产能。严格控制高污染、高耗能和资源浪费严重的小微企业发展，防止落后产能异地转移。严格执行国家有关法律法规，综合运用财税、金融、环保、土地、产业政策等手段，支持小微企业加快淘汰落后技术、工艺和装备，通过收购、兼并、重组、联营和产业转移等获得新的发展机会。

4.小微企业融资现状及对策浅析 篇四

近年来，**市紧紧围绕“转方式、调结构”的总体要求，大力实施工业强市和品牌强市战略，积极践行科学发展观，以发展“实体经济”为主抓手，走龙头带动的集群特色发展之路，促进了**市小微企业的迅猛发展。党的十八大提出“全面建成小康社会”和城乡居民人均收入“10年翻番”目标，为小微企业发展提供了更广阔的平台和更大的发展空间。

一、小微企业发展及融资现状

小微企业是经济社会的基本细胞，在稳增长、促就业等方面具有不可替代的作用。然而，受国内外复杂经济形势影响，成本上涨、订单萎缩，当前一些小微企业发展困境重重，尤其是“融资难”问题，已成为影响其成长的最大瓶颈。

（一）**市小微企业发展现状

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由著名经济学家郎咸平教授首先提出的。2011年6月，工信部等四部门联合发布《中小企业划型标准规定》，对小微企业做出了明确界定。时任国务院总理温家宝2011年10月主持召开国务院常务会议，对发展小微企业的重要意义做出指示，他指出小微企业在促进经济增长、增加就业、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。截止 20**年末，**市在工商部门登记注册的民营经济组织已达**万户，其中民营企业**家，规模以上企业**家，其余**万户均为小微企业，占全市各类经济组织的***%；小微企业GDP总额占全市GDP总额的***%以上，为全社会提供各类就业岗位达 **万人,小微企业在推动全市经济社会各项事业发展中起着越来越重要的作用。

小微主要指标占比户数占比99.1%GDP占比52%就业占比70.2%税收占比54%小微企业主要指标占比 小微企业小微企业主要指标占比 经济总量

图表1 一是城镇就业的主渠道。数据显示，**市小微企业安排就业占到了全市各类就业的***%以上，成为解决就业、维护社会稳定的主要渠道。二是培养企业家的摇篮。从**市及全省全国看，相当一部分企业家，当初都是从小微企业做起来的，全国范围内的联想、万科、华为，**市的**塔机等都无一例外。最近五年，**市规模以上企业增加***家，增幅***%，这其中，小微企业做出了主要贡献。三是创新的主体。大企业创新风险大，一般把别人的成果买过来用，小微企业资金不足，能创出来就选择自己干。从美国的微软、苹果到国内的三一重工、浪潮电子，一些新技术的发明创造基本上都来自小微企业。四是增加税收的重要来源。**市小微企业20**年上交税金**亿元，占全市税收总额的**%以上，且呈逐年递增的态势，对全市税收贡献越来越大。总体看，小微企业在促进经济增长、增加农民收入、转移农村富余劳动力等方面发挥了越来越重要的作用。

（二）**市小微企业融资特点

从**市小微企业融资结构看，商业金融机构仍然是小微企业融资的主渠道。小微企业由于底子薄、自有资金少，民间融资渠道成本高、风险大，因此资金的主要来源仍然是金融机构，但各地有所差别。像**镇街等当地民间资金也较为充裕，企业自有资金比重较高，对银行的依赖程度相对较小，个别企业甚至根本不需要银行的贷款。像***等区域近几年由于区位变化的契机，小微企业发展速度较快，但由于区域资金基础比较弱，自有资金的比重较低，城乡居民收入水平不高，社会闲散资金也比较少，对金融机构的依赖程度较大。

（三）**市小微企业融资现状

改革开放以来，企业融资形式逐渐发展起来，作为市场肌体的基本组织、经济社会的基层网点和群众生活的基础平台的小微 图表2：2011年环渤海地区小微企业融资需求比例分布（北京大学）企业得到了迅猛的发展，对国民经济的贡献率不断提高，小微企业理应得到相应的资源配臵。但就目前总体情况看，明显呈现出资源错配和价值倒挂，与小微企业的总体价值严重失衡，按全国人大代表郭广昌先生在2012年全国“两会”期间提出的数据，尽管近些年来对小微企业的贷款权重持续加大，但能够从银行获得贷款的小微企业仍然只占约1%，小微企业贷款余额也只占全国金融机构贷款余额19.7%。据**省经济和信息化委员会统计，2010年底**省民营经济比重首次超过公有制经济居于首位，全省小微企业数量达63万户，占全省企业总数的99.8%，但在加息等一系列货币紧缩政策下，小微企业资金缺口近4000亿元，相比其对促进全省经济发展、增加就业等方面做出的贡献，小微企业获得的资金支持量是极不对称的。**市2013年1月金融联席会的数据显示，全市前30户贷款大户，贷款余额占到了全市工业贷款余额的32%以上，由此看出，**市工业贷款余额主要流向了规模以上企业，小微企业获得的金融支持是跟小微企业的贡献不相称的。2011年10月，国务院出台了支持小微企业发展的九项措施，引起了社会各界的高度关注。为深入了解当前小微企业的融资状况，研究推动其健康发展的可行性对策建议，从2012年10月至12月，结合人民银行**分行的相关数据，我办对区域内100户小微企业（不包括个体工商户）进行了较为详尽的走访调查。2012年下半年，有56家企业通过各种形式开展了融资活动，占样本企业总数56%；100户小微企业资金需求总量1.4亿元，实际获得资金6320万元，资金缺口达到6318万元，资金缺口率50%，93.5%的被调查企业反映资金缺口同比增加，这期中加工制造业资金缺口率最高，达58%左右，较2011年同期增加约3个百分点。民间融资在企业融资中占有重要比。2012年下半年，100户企业累计获得银行贷款6320万元、民间融资2300万元，分别占融资总额的74%和26%，期中，民间融资总量较2011年同期增长了64%。企业融资以短期、超短期融资为主。2012年下半年，被调查企业通过各种渠道融入的资金中，半年以内的短期融资占比达到74%，与2011年同期相比增加12个百分点左右。融资成本率增幅较快。2012年下半年，据被调查小微企业统计，民间融资成本较2011年同期增长50%以上。受市场持续疲软的影响,实体经济特别是小微企业受到较大程度的打击,企业的生存问题受到极大的考验,**市传统优势产业的锻铸、汽车配套、塔机等行业的营业收入下滑30%至50%不等，除却市场规律的因素外，融资问题依然是突出而长久的问题。

全市小微企业融资对比情况表%%%.5%比56比50.7%比74加93比26占占占数金资增资户取资占期融口同融获融资短金缺资民间对比量总量民间融比资增幅50%

图表3

二、制约因素

改革开放要进一步推进，一切创造社会财富的源泉要“充分涌流”，少不了小微企业的活力，离不开小微企业的发展。然而，当前小微企业面临着“钱荒”、“电荒”、“用工荒”和高成本、高税费所构成的“三荒两高”困境，还有“六把刀一根绳子”架在小微企业的脖子上，小微企业发展举步维艰。“六把刀”是指：国内外市场环境变化，经济增长速度减缓；企业用工成本增加，特别是劳动力成本上升；原材料成本上涨；企业用地，特别是小微企业的用地比较紧张；人民币汇率提高；节能减排压力加大。“一根绳”是指银行信贷收紧，在小微企业发展中遭遇的所有问题中，银行信贷这根“绳子”是最要小微企业命的。据某省中小企业局的调查，在企业发展最需要解决的资金、技术、人才、政策等因素中，资金问题占到近56%。实际上，其他困难几乎都可以用资本化解，最典型的，支付高工资就能够在相当程度上化解招工难题。更重要的是，资本具备其他因素所不具有的杠杆效应，能够以一挡百。在竞争激烈化并高度资本化的今天，融资难题不予解决，无可避免要严重制约小微企业的发展壮大。由于我国现行的金融体制、金融机构缺乏与小微企业需求相适应的融资渠道、融资体系，加上2010年以来，国家执行稳健货的币政策，小微企业更是望“贷”兴叹。融资难、融资贵，致小微企业于窒息境地，究其原因主要表现在以下几个方面：

(一)从小微企业自身层面分析

资本永远是逐利的，哪里有利润，资本就流向哪里;哪里利润更高，资本就流向哪里。融资的可行性是建立在企业的基本面和竞争力基础之上的,由于上游原材料供应价格飙升,下游行业需求持续疲软且产品价格滞涨,直接导致企业效益大幅度下滑,导致小微企业本来就很困难的融资雪上加霜。

1、经营规模小，受市场波动影响快，抗风险能力弱 **市的小微企业一般都是私营企业或家族企业，这些企业一是硬件建设投入严重不足，抗风险能力弱，普遍存在经营场地以租赁为主、没有土地证，厂房设备不足以作为贷款抵押物，信贷信用不足，抵押、担保难等问题。二是企业生产技术水平落后，产品结构单一且科技含量低，容易受到宏观调控形势、行业周期、单一客户订单等影响，在经济下行、市场衰退期很容易陷入危机。三是内控机制不健全，决策的随意性程度高，生命周期较短。美国小微企业管理局估计,有近23.7%的小微企业在2年内破产，有近52.7%的小微企业在4年内退出市场，我国小微企业的情况也大致如此。在监管机构要求银行不良贷款余额和不良贷款率实现“双降”的背景下，银行向小微企业的放贷意愿自然不强。

2、信息不健全问题突出，受企业主个人影响大 一是小微企业大部分由个人或家族创建，其经营风格受企业主的影响明显，多数企业未建立现代企业内部治理结构或有名无实，大量经营决策根据企业主的主观判断做出，缺乏足够的客观性。二是小微企业缺乏专业的财务人员，财务制度不健全，一般难以提供能够反映企业真实财务情况的财务报表，缺乏必要的第三方监督，信用度较小。三是个别小微企业管理不善，拖欠账款、空壳经营、悬空银行债权，造成信贷资金流失，严重损害了小微企业的整体信用水平，影响了银行对小微企业的资金投入。在筹建**小微企业家创业俱乐部过程中，我们发现**市小微企业财务制度健全、财务状况良好的占不到20%，多数企业财务不明晰或者不完整，如果没有加入小微俱乐部，以传统的融资方式贷到款几乎是不可能的。

3、小微企业贷款成本高，金融单位短时间内难以做到“收益覆盖风险”

全市来看，小微企业贷款“金额小、范围广、期限短、工作量大”，造成金融机构管理成本高。民生银行**分行的数据显示，小微企业贷款的频率是大企业的5倍，而户均贷款数量仅仅是大企业的0.5%，银行对小微企业贷款的信息成本和管理成本是大企业的5--8倍，因而有能力发放大额贷款的银行机构从自身经济效益出发，通常不愿涉足小微企业贷款。

（二）从金融机构层面分析层面

我国储蓄率居世界首位，外汇储备也全球第一。2012年末，**市储蓄余额高达369亿，比年初增长43亿，增长13.9%,贷款余额231亿，比年初增长40亿，存贷比从年初的61%提升到年末的63%，由此表明，市场资本并不短缺。但小微企业的价值并未得到相应的资本配臵，一方面金融机构的贷款额度为了确保呆坏账率低，贷款大都给了抵押物充足、还款来源稳定、合作长久的大中型企业；一方面资本被大量转移甚至透支到投机领域。

1、银行准入门槛高，企业对融资环境满意度低 2012年2月下旬，时任国务院副总理王岐山强调，防风险是金融业永恒的主题，要切实守住不发生系统性、区域性金融风险的底线。银行出于控制风险等考虑，宁愿“锦上添花”，将

资

金

图表4： 中小企业在各类商业银行贷款占比

借给实力雄厚的大企业，也不愿意“雪中送炭”向中小微企业放贷。一是国内银行长期以来形成了固有的发展模式，对客户的判别也有一套几乎完全相同的标准，例如：财务制度健全，能够提供完整的三年财务数据，资产负债率和流动比率、速动比率、存货周转率、资产收益率等指标符合银行的要求等等，而这些恰恰是小微企业根本无法做到的。而且因为小微企业单体规模小，根本不具备对金融机构的议价能力，很难进入银行的“法眼”，根本踏不进这些银行基本的准入门槛。二是有些国有银行对小微企业存在体制性歧视，小微企业金融市场价值被低估。当前的金融市场不仅未能如实反映小微企业的总体价值，而且也不能及时发现有价值的小微企业。一部分小微企业确有好项目，甚至也有自己的核心技术，但市场不能够及时发现，也不能够及时提供“资本的翅膀”。美国之所以能够在高科技产业上长期领先，重要原因之一就是金融和资本市场能够及时发现“养在深闺人未识”的创业期高科技企业。资料显示，美国风险资本约80%的资金流向创业期的高科技企业，举世闻名的微软公司就曾经得到过风险资本的支持。**市**树脂有限公司，有自主知识产权，是吸水性树脂的行业标准起草单位，产品技术含量高、附加值高，201*年，在企业急需引进信贷资金加快占领市场步伐的时候，却因企业抵押物不足而不得已引进了来自新加坡的风险投资2000万元，企业虽然失去了部分股份，却抓住了发展时机，201*年，企业实现销售收入**亿元，利税***万元。近些年来，我国金融和资本市场也得到相当的发育，甚至风险投资也渐有喜色，但离满足广大小微企业的刚需，尚有距离。三是小微企业资金需求差异化高，银行缺乏适应小微企业客户的信贷产品，企业融资成本高。小微企业经营比较活跃，融资需求强烈且多样化，离散性较强。企业贷款额度虽小，但与大额贷款相比，贷款程序相差无几，金融服务成本较高，造成融资困难。而目前主流信贷产品多源于大中型企业金融服务模式，虽然近几年，部分金融机构对小微企业信贷流程和产品进行了探索改造，但离小微企业的需求仍有不小距离。2012年6月，民生银行**分行小微企业部在对**市范围内小微企业进行问卷调查进统计，数据显示，有 1/4 的客户反映了目前缺乏针对小微企业特点的信贷产品的意见，还有小微企业反映，即便享受到银行的服务，实付利率也不低，有的甚至高达中国人民银行规定的基准利率的4倍。这主要是合同外的额外费用导致的，包括账户管理费、融资咨询费、顾问费等。在局部地方，某种意义上讲，民间借贷是明的高利贷，银行融资是暗的高利贷。

2，信息不对称，小微企业无法按照银行长期以来固有的审批理念和信贷文化顺利获得贷款

长期以来，银企双方各自占有单方面信息优势。一是企业占有企业经营、财务等内部信息优势，但长期处于较低的透明度及完整性，银行缺乏了解小微企业信息渠道，处于单向弱势。二是银行占有信贷政策、特色产品、议价水平等金融优势，由于企业信息获取解读的观念不强，银行的信息披露不及时完整，同样造成了银企双方的信息不对称，造成小微企业融资困难。三是信用等级评估难。目前还没有统一的小微企业信用等级评估标准，银行和评估公司各自为政，同时，由于受资产规模、竞争实力等影响和约束，使得小微企业的信用评估较为困难，往往成为银行信贷退出的对象。近日，我们从**银行**分行了解到，该银行较大的客户中，居然有***%以上的客户不熟悉国家关于存款利率上浮至基准利率1.1倍的新规，由此可见银企信息不对称情况之严重。

（三）从政策层面分析

虽然各级政府对小微企业越来越重视，但还不充分，体现在对小微企业发展过程中，存在重大轻小，重管理轻服务等问题，在法律法规和服务机构上，也缺乏对小微企业的支持。

1、政策性歧视依然存在

相对于世界发达国家而言，我国国民经济化起步较晚，在发展过程中国家将有限的财力物力优先投入到关系国计民生的行业，小微企业没有享受到国家的政策扶持。一是小微企业由于规模小，与地方政府接触的机会较少，政府也往往忽视了对小微企业的金融扶持。二是小微企业大部分是非公有制企业，长期受到所有制上的歧视，没有得到更多的税收豁免，与享受政策优惠的外资企业等相比差距较大。三是证券市场门槛高，缺少能解决小微企业融资困难的直接融资渠道。目前我国的证券市场集中于全国性的深圳和上海证券交易所，其所规定的市场准入资格相对于小微企业而言，门槛太高，绝大多数小微企业很难通过股票市场筹集股权资金。就债券市场而言，1993年颁布的《企业债券管理条例》严格规定了企业发行债券的最低门槛，即发债主体的净资产不得低于3000万元，平均可支配利润足够支付全部债息，按照这样的条件，绝大多数小微企业都不具备发债资格。这些导向性政策使得国民经济增长贡献越来越大的小微企业面对巨大的融资困难，其增长与发展受到严重阻碍。

2、信用担保体系作用有限

小微企业贷款难，首先难在担保上。一是无数小微企业寄予了厚望的担保体系自身被诸多难点所困扰，信用担保业相关的法律法规建设滞后，担保机构规模小、缺乏风险分散与补偿机制，担保机构内部业务操作程序不完善，风险管控制度不健全。**市已经建立了几家融资性担保机构，一定程度上缓解了小微企业融资困难，但担保规模与小微企业实际贷款担保需求还存在较大的差距。二是为小微企业服务的担保公司等中介服务机构发展缓慢，服务水平低。主要表现在担保机构资金来源少，很难满足**市为数众多的小微企业的贷款担保要求；担保公司贷款担保倍数较低，对小微企业发展的再支持功能受到限制和制约;抵押问题突出，抵押登记评估的手续繁、环节多、费用高、随意性大等方面，小微企业不堪重负，加大了小微企业的融资成本，限制了其健康发展。截止目前，**市已建立中小企业担保中心、**担保公司、**担保公司，总担保基金**亿元，放贷**亿元左右，但是，从其担保、贷款额度及方向看，主要投向了风险较小的学校、医院等事业单位，对小微企业的支持有限。

3、小微企业风险补偿机制有待加强，政策执行落实需到位

2009年3月，财政部下发《关于中小企业和涉农不良贷款呆账核销有关问题的通知》规定，商业银行发放的中小企业和涉农类不良贷款中，单笔500万元以下的呆账，在经过追索1年以上确实无法追回的可以在税后自主核销。这有利于商业银行进一步完善内部激励机制，让信贷人员“尽责”后“免责”，从而一定程度上提高了单笔500万元以下的贷款不良率容忍度。可是在具体的呆账审核操作中，掌握政策的相关部门为考虑方方面面的原因，却把认定的小微企业及涉农呆账贷款，在批准核销后又作为利润征收所得税，这样就挫伤了对小微企业及涉农贷款投入的积极性。

三、对提升小微企业金融服务的建议与思考

小微企业要发展，畅通融资渠道是关键，这需要政府、银行、企业的共同努力，在现有金融资源之下进行信贷业务创新、政策支持和企业练内功上下功夫，同时，充分发挥政府、担保机构、保险机构等第三方风险分散作用，理顺信贷融资关系，推进小微企业做大做强，促进经济发展。

（一）练好内功，提升企业管理水平

当前，小微企业的发展已经过了低工资、低附加值，依靠消耗人口用工红利的时代，小微企业要想有效利用各种融资方式获得长期稳定的发展，一是要建立有效的自我积累机制。没有自我积累动力的企业想通过外部资金来源获得发展是令人匪夷所思的。而自我积累机制的建立要从建立自身资产信用开始，并且要建立守信的行为准则。只有这样，小微企业才有资格到资金市场上去筹集资金。要做到这些，小微企业就要找到适合自己发展的管理模式，努力提高自己的企业管理水平。二是要通过加快产业结构调整和发展方式转变，推动企业发展从要素驱动向创新驱动转变，从粗放发展向集约发展转变，提升企业核心竞争能力。三是要坚持差异化战略和品牌建设，坚持自主创新，培育自己的品牌，不断优化企业的产品结构。四是要专注于核心业务，加强财务管理，建立真实可信的财务报表，积累企业的信用制度，从而提高企业多渠道融资的能力。五是要充分了解、运用政府的各项各项优惠服务，只有这样，小微企业才能有效的应对发展过程中的各种危机，做大做强。

（二）创新金融产品，拓宽融资渠道

今后相当时间内，商业银行仍是小微企业融资的主要渠道。各区域内商业银行应树立“贷款立行”的观念，创新信贷管理制度，科学合理设臵面向小微企业的信贷机构，加大信贷投放。

1、完善制度，加大对小微企业的扶持力度 一是国有商业银行内部要设立专为小微企业服务的信贷管理部门，提高对小微企业的贷款比例。中小商业银行及新兴金融机构要抓住当前国家鼓励支持小微企业契机，加大对小微企业的信贷支持力度，在区域内小微企业做大做强的同时，同时促进金融机构自身的加快发展。二是在小微企业信用等级评定中，应变重规模为重效益、重成长性，以相对消除对小微企业的信用歧视，根据企业所处的地区以及发展的不同阶段，适当扩大贷款抵押率。三是加强银行信贷登记咨询管理制度，完善信贷人员考核制度，激励与约束相平衡，调动信贷人员防范风险和拓展业务的积极性。台州银行、泉州农商银行等一批“小个子”银行，把小微企业的“缺点”看成其特点，有针对性地摸索出小微企业信贷技术体系，台州银行实施的小微企业信贷技术体系概括为16个字：“下户调查、眼见为实、自编报表、交叉检验”，强调客户经理与小微企业客户当面接触，以“脚勤”来多方位获取客户软信息。客户经理还要将企业财务信息自编财务报表，并根据其经营规模，采取不同方式对各种信息进行交叉检验。碰到个体经营者甚至会要求其当场清点收银台或钱包里的现金，以验证营业额。通过这番深入细致的了解，客户经理就能确定贷款。2008年以来，台州银行持续加大向小微企业的信贷投放数量，保障小微企业客户资金链不发生断裂。截至2012年6月，该行有贷款余额的小微企业达6万多户，户均贷款余额为46.5万元，其中500万元以下贷款客户占99.5%，贷款金额占比84.9%。从**市小微企业金融服务队伍现状看，传统金融机构只有信用联社有专门针对小微企业信贷的中小企业信贷大厅，**银行、**银行等新入住金融机构正在形成规模，总体上专业经理队伍还不够强。今后工作中，要着力推动区域内商业金融机构配备一定数量的专业经理人队伍，在营业部等基层部门配备小微企业信贷人员，以适应小微企业业务发展需要。同时认真做好小微企业客户经理的业务培训，提高小微企业信贷人员业务素质和管理水平，为小微企业提供高效优质的服务。

2、努力创新业务模式

金融创新理论研究始于上个世纪60 年代，其中以美国经济学家熊彼特的技术推进理论最具影响力。该理论认为，计算机和信息技术的出现是推动金融创新的主要因素，新技术的出现是保障金融创新顺利进行的必不可少的因素。小微企业数量多，行业分布广、信贷周期短、贷款额度小、频率高、不良贷款率相对高、担保物和担保方式贫乏、客户信息采集困难。所以，驻地各商业银行应根据小微企业的经营特点，理解并容忍小微企业发展的“不规范性”，创新业务模式，制定适合小微企业融资业务需求的业务流程及评审标准。一是着力推进动产、应收账款、仓单、股权、知识产权、商标使用权、农民住房、土地承包经营权、排污权等抵质押方式。积极推广供应链融资、物流融资、“小本贷款”、小微企业债权集合信托、“创业通”、“速贷通”、循环贷款等多种信贷创新产品。大力推广“抱团增信”、“网络联保”、“桥隧模式”、“信贷工厂”等多种金融服务模式，更好地满足小微企业多样化资金需求。二是进行金融产品创新，扩大对小微企业的资金供给。“长期互动”和“共同监督”假说是由美国学者 Banerjee 等人（1994）提出的，该假说是针对小金融机构开展小微企业业务提出的。“长期互动”假说支持大力发展小银行支持小微企业的发展，原因就在于小银行一般是服务于一个地区的小型银行，对于当地的经济状况比较了解，对于当地小微企业的情况也比较熟悉，长期的业务往来有助于缓解银行和企业之间的信息不对称。“共同监督”假说则更适合于合作性的小银行，该假说认为即便是银行不能完全了解小微企业的情况，合作组织中的小微企业出于自身利益的考虑也会对组织中的小微企业进行监督，而这种监督往往比金融机构的监督更有效。小微企业规模较小，单个企业承担融资风险能力较低，但是，可以通过企业与企业之间相互合作，组成担保联盟互助融资。合作担保一方面可以放大担保机构的担保倍数，分散担保机构的风险，另一方面可以提振金融机构为小微企业贷款的信心，引导金融机构加大对小微企业信贷支持力度，缓解小微企业融资困难。在这方面，**市**小微企业家创业俱乐部就是**银行在借鉴“长期互动”和“共同监督”假说基础上，创新业务模式，就走出了一条适合自身发展的路子。该行依托企业家俱乐部，提出了“小微企业” 及“商户融资”的概念，并将其小微企业金融服务方案取名“商贷通”(将小微企业及其实际控制 人统称为“商户”)。在那些国家产业政策支持、区域优势明显、受经济波动和通胀影响较小、经营周期稳定、与群众生活密切相关、认知度高的行业里，紧密围绕“商业圈”、“产业链”和“供应链”集群进行批量系统开发和授信。具体分为单户营销和区分不同业态商业集群进行批量开发两种模式，其中以立足集群进行批量开发模式能更有效地解决小微企业融资问题。俱乐部成立两个多月以来，已发展会员**名，向**户授信**亿元，实际向**户放贷**亿元。**银行针对镇村小微企业的“村长贷”、**银行以托管社会闲散资金为主要内容的“互助合作社”以及**银行针对微型企业设计，贷款额度*万元左右的“贷款”也在积极设计论证中，不久将投放市场，可进一步缓解**市小微企业融资难的问题。

3、保险和信用担保相结合，有效解决小微企业融资问题

银行对小微企业惜贷，非常重要的一个原因就是信用风险。把保险机制引进来能为银行提供贷款偿付能力担保，从而直接降低银行的信贷风险，为小微企业融资创造一个良好的发展环境。保险业要想发挥社会保险管理功能服务于小微企业融资至少要做好这几方面的工作。一是要积极探索信用风险管理。将科学的风险管理机制引进小微企业的经营管理过程中，为小微企业提供风险保障服务，提高小微企业的综合素质和信用水平。二是加大产品的创新和服务。通过产品的创新和服务的深入，努力为广大小微企业提供多层次，全方位的保险服务。三是要坚持加强与有关方面的合作。在保险机构，信贷机构和小微企业之间建立一个合作的激励机制，大家协同健康发展，共同承担市场的风险，共享市场信息，共同分享市场利润。只有这样才能更好的促进小微企业在融资方面的协调发展，为小微企业解决融资难问题提供一个保险的服务。

4、借助民间资本解决小微企业融资难

**市民间资本存量充沛，发展迅速，可以借助民间资本解决小微企业的融资问题。一是政府及相关部门应在政策上给予支持、引导。民间资本主要以**银行以及小额贷款公司的形式参与信贷业务，但**银行和小额贷款公司还处于起步阶段，盈利空间有限，发展方向也需引导。二是要以温州金融综合改革试验区建设为契机，对现有的各类民间融资方式进行规范，逐步形成一整套制度，作为民间融资相关行为的指导依据。三是要加强对创新类地方金融组织的管理，积极防范化解民间融资及企业资金链断裂的风险。四是要建立健全民间融资监测体系，做好民间融资动态跟踪和风险预警。五是要严厉打击金融传销、非法集资、地下钱庄等非法金融活动及暴力讨债的黑恶势力，维护经济金融稳定发展。

（三）理清政府职能，加大政府支持力度

1、理清政府职能，为小微企业提供良好的体制环境 为适应国际国内形势的快速变化，应从政府调控为主变

图表5：县域金融结构优化思路图

为市场调控为主，要从办企业转向全心全意为企业特别是为小微企业服务的轨道上来。要形成小微企业“开业容易，退出方便”的进退机制，以促进产业结构的调整和升级。树立以市场主体为本位的立法思想，以法治代替人治，完善小微企业服务监管机制。

2、加大财政扶持力度，增强企业发展信心

小微企业融资是一个较为复杂的问题，不可能靠市场一方面就能解决的,解决这个问题需要银政企三方的共同努力，尤其是目前处于主动地位的银行和政府。政府的资金支持是小微企业资金来源的一个重要组成部分。具体操作中建议采用以下方式，一是落实税收优惠政策。税收优惠是最直接的资金援助方式，有利于小微企业资金的积累和成长。近期，为鼓励支持小微企业发展，国家出台了一系列税收优惠政策，具体实施中，还需要税收部门的支持和政府方面的强力推进。二是依法运用财政扶持手段，确保财政对小微企业投入逐年增加，对小微企业专项资金做出明确规定。完善财政资金使用方式，变分散使用为集中使用，提高财政资金使用效应。三是加大小微企业贷款风险补偿支持力度，进一步扩大小微企业贷款风险补偿资金规模，鼓励各金融机构服务小微企业资金投入，此项工作目前**市财政已经着手，先期**万资金已投入，但是，与小微企业需求相比，还稍显不足。四是完善小微企业信用担保机构风险补偿政策，扩大中小企业担保中心等担保机构规模，提高小微企业贷款担保风险补偿资金规模，重点服务小微企业贷款担保业绩突出的规范型担保机构进行风险补偿。五是由政府设立为高新技术型小微企业创新活动提供的具有高风险和高回报率的专项风险基金。六是建立健全小微企业融资项目库。加强政府金融管理部门、人民银行、银监局、发改委、**局、**办等部门的沟通联系，积极收集企业金融需求信息，建立完善小微企业融资项目库。

3、提供良好的金融环境

金融环境建设中最重要的一点在于全方位、立体化的信用担保体系的建设。这种担保体系不是传统意义上的政府行政担保而是政府扶持下的市场化担保，其根本目的是建立起以小微企业为突破口，包括信用征集、信用评价、信用担保在内的社会化信用体系。一是加快推进信用担保体系建设。建立小微企业信用担保体系是世界各国扶持小微企业发展的通行做法。美国于1953年建立小微企业管理局(SBA)，由联邦政府提供担保基金，为小微企业提供贷款担保。日本于1937年建立了东京信用担保协会，到1952年全国共设立52个主要由所在地政府提供担保基金的担保协会。信用担保体系主要涉及政府、担保机构、银行和小微企业四方利益主体，四方面相互依存、相互制约、相互促进、相互发展，具有共生性。小微企业担保体系的建立与完善不仅便利了小微企业融资，还在调节经济资源配臵中发挥经济杠杆的作用，为政府实施财政政策和产业政策提供有力工具，尽快在**市建立起完善、规范、有效的小微企业信用担保体系是重要的和必要的。二是借鉴外地成功经验，做好以政府为主导的融资方式创新，其中，坊子的“方子”——坊子区“反弹琵琶”破解中小企业融资难，就是切实可行的可资借鉴的经验。小微企业不是孤岛,而是产业链上的一个个环节，坊子辖区内有福田雷沃重工、共达电声、富源动力等大中型核心企业，众多中小企业有的是核心企业上游的零配件供应商，有的是核心企业下游的“终端客户”。大企业实力大,信用度高，融资成本越低,这是金融业内的基本常识。中小企业贷款利率一般比大企业高50%以上。有了福田雷沃担保公司作担保,为其配套的中小企业也都能享受到和大企业一样的优惠利率,融资成本节省30%至40%。上述从大企业入手的办法,不仅破解了中小企业融资难,也同时解决了中小企业融资难的“并发症”——融资成本高的问题。这些小微企业在融资成本降低后,投桃报李,向福田雷沃的供货价格也相应降低5%至10%。福田雷沃为上游中小企业慨然作保获得的直接回报是采购成本降低了。除此之外,福田雷沃还有一笔担保费收入。在**市也有重汽及众多配套企业这样的产业链条，借鉴坊子的经验，可以很好地解决**市数量众多的汽车零部件企业的融资问题，促进行业发展。三是建立健全征信体制，推进小微企业信用体系建设，是解决小微企业信息不对称问题的重要途径。利用好小微企业信用数据 加快社会信用体系建设，丰富企业和个人的信息和征信数据。建议整合财税、人行、工商、司法、社保、土管、房管、电力、环保、质检等各方面的资源，建立全市范围内公开、透明的小微企业信息分享系统，将能够反映小微企业经营状况、财务状况、信用状况的交易、水电、税费、个人征信等信息归集起来，建立小微企业综合信息平台，进一步解决信息不对称问题，确保信用评价更加准确，防止网络欺诈。同时，实现小微企业信息集中管理查询，金融机构能够更快捷的了解小微企业经营信息，使其能够对小微企业提供更有针对性的金融服务。四是实行分类考核，对区域内商业金融机构向小微企业贷款投放成效显著的，给予适当的荣誉及奖励，全面推动多层次、广覆盖、互为补充良性竞争的小微企业金融服务体系。建立企业诚信和失信企业奖惩通报机制，营造诚信氛围。赋予行业协会等服务组织一定的职能，作为政府转移职能和购买服务的重要内容，搭建银企互动平台。

四、支持小微企业发展，实现实体经济健康发展，促进社会和谐稳定

小微企业是我国国民经济重要的组成部分，是市场经济中最活跃的细胞，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。正因如此，中共十八大报告中明确提出，要推进经济结构的战略性调整，支持小微企业，特别是创新型、成长型小微企业发展。

（一）转变思想，提高认识

近年来，国家和各级政府对小微企业的发展越来越重视。2011年10月，国务院下发支持小微发展的九项金融财税政策。2012年2月国务院确定了四项进一步支持小微企业健康发展的政策措施。2012年4月国务院发布《关于进一步支持小微企业企业健康发展的意见》。之后，各地也继续出台了帮扶小微企业的发展政策，2012年7月，省政府出台了《**省人民政府关于贯彻国发[2012]14号文件进一步支持小型微型企业健康发展的实施意见》（鲁政发[2012]28号），紧跟着相配套的《**省小型微型企业发展考核办法》（试行）也将于2013年4月1日执行，具体到**市经济社会发展来讲，实体经济发展的好坏，人民群众的富足，就业质量的高低，社会的和谐稳定，人民的幸福安康，既要看规模企业的发展，更要看小微企业的“脸色”。在当前全球经济格局重构，中国经济由高速增长逐步转向中速发展的重要转折时期，促进小微企业健康发展具有十分重要的意义。

1、抢抓机遇，加快发展

十八大报告中明确提出，确保2020年“全面建成小康社会”及“2020年国内生产总值力争比2000年翻两番”的宏伟目标，意味着未来经济增速依然要保持7%以上的较高增速，这为小微企业发展提供了一个契机和较长期稳定的外部环境。当前，我们正处在工业化、城镇化快速发展的过程当中，城市化率要从2000年末的36%提高到55%以上，城市人口总量要达到7亿至7.5亿人口；目前，除却进城务工人员因素，我国实际城镇化率只有40%左右，要达到55%的任务目标，意味着未来发展实体经济，提供更多就业岗位将成为未来经济发展的重中之重，未来10年的城市化发展快速时期也为小微企业提供了发展机遇。

2、“抓大促小”，共创未来

小微企业在为实体经济发展提供源源不断的动力和多方面共赢的同时，也为全社会提供了巨大的需求，特别是消费需求。小微企业用人多，用工多，提供供给也提供需求。发展经济，促进和谐稳定，既需要大企业“顶天立地”，更需要中小企业“铺天盖地”，从一定意义上说，小微企业发展如何是经济是否繁荣的“晴雨表”，是社会能否和谐的“风向标”，小微企业兴而社会稳、天下安，国内外的经验无不印证了这一点。中国的高铁取得了令世界刮目的成绩，然而，小小的螺母却不得不采用进口的，那就是只有45名员工的日本小企业哈德洛克（Hard Lock）工业株式会社的永不松的螺母。日本德洛克工业株式会社是日本中小企业尤其是制造业得典范，是“日本中小企业百强”。这家不到50人的日本小微企业，半个世纪以来只做一件事——生产“永不松动的螺丝”！几十年来孜孜不倦地专注于此，并在世界上拥有了令人瞩目的高度竞争力，为世界性的高技术领域做出了贡献。新东京铁塔、濑户大桥、中国高铁、英国高铁，都在使用“永不松动的螺丝”，由此看，小微企业的特色发展完全可以实现令世人刮目相看。

（二）创造环境，共谋发展 企业要发展，内因不可少，广大的小微企业并不缺少加速发展、上档次上规模的内在需求，各方诉求显示看，外部环境的优劣成为制约发展的最重要因素之一。

1、提倡“少执法，多服务”，以战略眼光促进小微企业发展

**市**镇近年来悄然兴起电动三轮车产业，整个产业发生发展中，政府几乎没有投入财力物力，大到6000万元销售收入，从业人员几百人，小到三五人的家庭作坊，目前已发展至近**家，据估计，整个产业年销售收入可达*亿元，从业人员**人，虽然暂时没有对所在镇提供更多的税收，但却富裕了一方百姓，发展了一个特色产业。目前，这个产业的发展遇到了需要抱团打天下的问题，遇到了贴牌生产的尴尬，遇到了持续发展的瓶颈，急切盼望由政府出面组织一个协会，协助申请自有品牌，扩大市场份额。由此看来，政府的引导与服务对一个企业、一个产业的发展起着至关重要的作用，目前，市**办已经协助**镇在抓协会建设的工作，征询意见会已达成初步共识，预计4月份，协会可建成并开展工作，我们同时协调**银行的“小微企业家创业俱乐部”项目与企业经营者们即使推介对接，对缓解企业融资困难，促进发展起到积极作用。

2、进一步加大对小微企业的政策扶持力度

为了扶持小微企业发展，韩国要求大型超市缩短营业时间，并每月停业12天。同时，韩国划定中小企业固有行业，如果大公司进入这些经营领域，就会被指责为不道德企业。这样做的目的是为了给韩国中小型零售企业留出足够的发展空间。这些做法也许不适合我国国情，但是韩国积极培育小微企业生存发展环境的决心值得借鉴。

3、加强企业文化建设，提升小微企业凝聚力和向心力 过往的经验一再表明企业文化的建设对企业发展的促进作用是非常大的，**市***企业文化建设对企业长久发展的促进作用有目共睹，今年，企业更是打了漂亮的翻身仗，年钢球产销能力突破**万吨，企业发展再上台阶。小微企业人员流动率平均在20%到50%左右，远高于企业正常流转15%的流动率要求，人才的流失不仅带走了技术魅力、商业资源使企业蒙受损失，更增加企业的成本，影响了工作质量和工作连续性。要促进我们的小微企业，始终秉承以人为本的理念，尽量做到任人唯贤，人尽其才，打破固有的用工理念，同时在工作之余开展多项拓展活动，提高团队凝聚力，树立了企业的团队形象，保障了企业的健康和谐发展。

（三）部门联动，通力合作，实现小微企业发展，共谋实体经济发展大计

小微企业在经济社会各项事业发展中所起的重要作用已是不争的事实，实体经济的强大一要有铺天盖地的小微企业，二要有顶天立地的大中型企业，小微企业是大中型企业的昨天和前天，大中型企业是小微企业的明天和后天，小微企业是实体经济的坚实基础。当前和今后相当长的时间，小微企业发展的相关单位和部门应通力合作、齐心协力，破除部门政策壁垒。依法行政改善小微企业发展环境，规范监管行为，杜绝“吃拿卡要绕扰”，清理不合理收费项目，规范收费的行为，大规模减少行政审批和企业隐形的负担。规范税收的执法行为，在政策范围内降低小微企业的纳税成本。鼓励服务小微企业的金融机构发展，改革完善为小微企业提供服务的金融组织体系，稳步推进小额贷款公司等新型金融组织发展，让资本回归实业，让金融回归到服务实体经济的本位，努力破解小微企业融资贵、用工难、税费贵、成本高、利润薄的五重困境，增强实体经济发展后劲。政府要根据小微企业发展特点，结合**市实际，制定出台专门针对促进小微企业发展的政策，从政策法规上规范小微企业发展环境和行为，促进小微企业加快发展，为促进社会进步及和谐稳定做出更大贡献。

5.小微企业融资现状及发展研究 篇五

一、甘肃银行小微企业信贷业务发展现状 随着市场经济快速发展，越来越的企业及个人客户在经营过程中需要资金支持，客户往往希望贷款成本能低一些，同时贷款金额能高一些，甘肃银行针对市场上客户的需求，推出小微企业抵押贷款。抵押贷款前提是借款人或借款企业拥有产权明晰的自有或第三方所有的住宅、门市、厂房等不动产，借款人或借款企业将以上不动产作为抵押物，获得贷款资金。甘肃银行推出的小微企业抵押贷款与传统的抵押贷款最大不同在于非足额贷款，传统抵押贷款一般都是足额抵押贷款，也就是抵押住宅获取的贷款金额不能超过住宅评估金额的百分之七十，抵押门市获取的贷款金额不超过门市评估金额的百分之六十，抵押厂房获取的贷款金额不超过厂房评估金额的百分之五十，甘肃银行推出的小微企业抵押贷款，可以按照评估金额进行百分之百的放款，这极大的满足了急需资金的小微企业的欢迎。甘肃银行针对大型企业开发了流量贷款，流量贷款的对象是大品牌的产品经销商或产品供应商。流量贷款首先是要调查申请贷款企业的进出货流量记录，流量记录要求长期稳定，如流量记录波动太大，则需要进行风险分析，一般来说，越是大品牌的产品经销商或产品供应商，其流量记录越容易符合银行审查要求。流量记录实际就是借款人经营情况最直观的体现，同时也能体现出借款人的信用，以及借款人通合作企业之间的合作程度。对于信用评价高、经营状况良好的借款人，流量贷款往往能提供更高的贷款额度，同时还可以享受到更加优惠的贷款利率。

二、甘肃银行小微企业信贷业务发展存在的问题分析(1)业务风险迅速增长 随着小微企业信贷业务总量的不断发展，甘肃银行所承担的业务风险也不断增长，2010年以来，为了扩大市场份额，甘肃银行大力发展小微企业信贷业务，信贷总额迅速提升，而由于当期的资信评价模式与审核制度不够严密，造成部分小微企业因经营不善等原因无法按期偿还贷款，甘肃银行需承担额外成本进行催收，同时应收账款规模的扩张，资金链运转的不顺畅也制约了甘肃银行开展其他业务的能力，在小微企业信贷业务风险迅速增长的同时，甘肃银行信用卡业务及其他信贷业务的发展考虑到现有业务风险，市场竞争力遭到制约。业务风险增长的原因还体现在甘肃银行对于业务风险的控制能力不强，忽略风险过程管理的基础上没有搭建适宜的风险预警机制，当业务发展操之过急时，管理层盲目关注信贷规模的增长，追求短期业绩而忽略应收账款规模控制与资金回收风险，对甘肃银行小微信贷的可持续发展产生破坏，一般情况下，西方发达国家发展小微企业信贷业务是一个循序渐进的过程，把握市场发展动态的基础上合理控制风险，实现平稳发展，甘肃银行需合理控制业务风险增长。(2)营销水平有待提高 现在看来，甘肃银行的小微贷款业务，贷款余额有怕提高，根据具体业务的不同，在抵押和担保方式上也有一定的调整，更是推出了多个种类的小微贷款产品，但是从总体来看，小微金融服务项目仍没有大的改进和创新，首当其冲的是各个行业上小微企业有着不同的特征，而对这些特征在把握上不够全面。具体表现上，比如对制造业来讲，一般对贷款的金额要求相对较大，周期也相对长一些，在用途上更难以分门别类，种类非常的繁多，而甘肃银行在应对制造业的小微贷款产品种类明显不能满足需求;又比如科技型的小微企业，往往其有利条件是有政府的政策支持和资金支持，其融资主要途径是风险投资基金，而甘肃银行在贷款与风险投资基金融资相结合的产品上有所欠缺。另外一个重要体现就是抵押担保的条件相对还过于严格。甘肃银行在抵押贷款业务上，往往更看重的是企业的固定资产、业绩报表等内容，对企业的潜力、专利、市场、流动资产等难以直接掌握的隐形资产抵押上很少考虑或者考虑不足，营销工作的开展遭到制约。(3)绩效考核不够完善 信贷业务最根本的要求是有效的把握风险，降低风险拨备的消耗，从而达到以最小的风险情况下使有限的资金创造出最大的利润。而甘肃银行在小微企业信贷业务考核上，很明显的没有对风险进行有效的把握，考核目标的设定存在着极大的不合理。这种不注重风险的考核指标指导下，不但会使大批的业务人员为了追逐奖励而忽略风险，最终导致甘肃银行的风险增加，还会使那些风险意识强烈的人员因为得不到足够的奖励和取得成效，转而跳槽到其他适合的银行，造成人才的流失。另外，甘肃银行的绩效考核中并没有对贷款发放后的相关的管理工作进行设计，而这一部分工作又恰恰不能忽略的。由于小微金融业务具有金额小、数量多、面对的客户相对固定的特点，因此当银行所办理的小微金融业务达到一定的数量时，相应的后期维护、综合管理、客户维护、资金回收等一系列的工作就自然落到了业务办理人员的身上。正是因为绩效考核的激励，所以业务人员努力增加业务量，但是后期的管理就没有相应的绩效激励，容易打击工作人员的积极性，甚至造成人员流失。

三、甘肃银行小微企业信贷业务发展的对策建议(1)合理控制信贷业务风险 小微企业自身的特点决定其具有产业系统风险、行业集中程序风险和借贷人个人风险等风险，甘肃银行根据风险管理的策略结合小微企业的实际，制定主要的风险防范策略：首先，行业选优方面。对于企业运营受经济波动的影响不大的、对资金需求变化稳定的、企业经营与人们生活息息相关的产品的、企业运营状况良好的、企业品牌效应和用户认可度较高的、具有稳定的资金缓冲的、与内需分不开的消费品和服务业为主的企业为优先选择;按照先进行规划再实施、大量选择的管理理念，优中选优的对有自主核心技术和品牌优势的、产品主要供应内需市场的企业和行业，以及各自相应的上游和下游相关产业企业，包括生产与之相配套的其他产品的企业进行支持和发展，这样就可以对经济动行过程中产生的系统风险和周期风险达到最大限度的防范的作用。其次，客户甄别方面。充分利用甘肃银行对小微企业的主导地位的作用，经合市场信息和行业信息，对企业的现金运行等实际状况进行监控并分析，同时从该企业的竞争对手、合作伙伴以及相应的行业协会、中介等机构加强对企业的了解，全面掌握企业运营过程中的各类关系包括人际关系等信息的掌握。在掌握了以上信息的基础上，充分发挥现代信息技术的处理手段，对各类信息进行归类汇总并分析利用，最终形成便于甘肃银行进行操作的小微企业客户价值评价标准，以此标准为依据对小微企业进行甄别，最后实现甘肃银行对小微企业的整体评价和认识。(2)利用网络营销进行推广 与传统的营销方式有所不同，网络营销必须要充分利用网络平台和各种工具，最大程度的将网络的优势发挥出来。网络营销有自身的特点，因为展现在用户面前的是文字和语音上的沟通，除了完善的影音宣传资料外，营销人员通过网络平台与客户进行沟通。沟通的途径就是文字或者语音，对文字输入人员则要求打字速度要够快，不要让客户等待时间过长，描述的事项要清晰、简练、通俗、易懂;语音沟通除了上述要求之外，还要语音甜美、吐字清晰、态度热情等。根据以上分析，甘肃银行将网络营销分为售前、售中、售后三个阶段进行网络营销服务。售前服务主要针对的是甘肃银行的潜在客户，充分利用有效的网络资源，将甘肃银行的特色、详细、优势的产品信息展示给客户，达到营销信息大范围的覆盖面。售中服务主要针对的对象是已经接收到了甘肃银行的产品宣传，并有一定的兴趣，有购买想法的客户。在这一阶段的服务主要是通过即使沟通软件进行沟通，通过文字或者语音，用简练的语言热情、充分、详实、周到的解答客户的问题，并对产品做出进一步的介绍，最终促成交易成功。因为甘肃银行的中小微企业金融产品的售后服务同期较长，因此为了维持甘肃银行的良好形象，树立品牌意识，为银行开发更多的潜在客户，对售后服务的质量要求也较高。除了人员上，在技术上也要保证客户的售后反馈信息能够及时有效的被甘肃银行接收，并在最短时间内做出回应。通过这种网络售后服务的途径，不但可以方便快捷的解决用户的售后问题，还可以大量节省银行的售后运营成本，提高工作效率。(3)建立健全科学考核系统 通常情况下，绩效考核关注的是企业运营的规模，以企业规模的大小作为绩效考核的评价标准，单一的以规模为标准进行绩效考核存在着一定的弊端，因此，还要兼顾以价值导向为标准的绩效考核。以价值为导向的绩效考核与以企业规模为标准的绩效考核并不发生直接的冲突，以价值为导向，就是指在一定资本投入的条件下，以资本产生的效益回报作为评价标准，目的是达到最大收益。在银行利率由市场进行调节的大的环境下，甘肃银行通过多种渠道获得资金和利润。在这种情况下，如果仅仅以扩大自身规模的方式来达到自身发展的目的，很显然是事倍功半的，因此以价值为导向的绩效考核体系必然纳入银行发展的战略计划中来。甘肃银行在逐步的发展过程中，应该注重建立以利润为基础的合理有效的绩效考核评价体系。银行在发展过程中，不可避免的会选择那些规模比较大的企业作为发展客户，客户同样也把规模比较大的银行作为发展客户，这种做法存在一定的正确性，但不是绝对的。与这种以大论优的观点相对应的就是以质论优的经营观念。以质论优的观念，其重点考虑的不是一个企业的规模，而是企业能够给银行带来的经济增加值，规模小的企业同样也有提供较大经济增加值的情况。因此，甘肃银行在发展过程中，在充分考虑和预防经营风险的同时，更应该增加对质量过硬的中小企业客户进行拓展和开发，并积极维护。

6.小微企业融资现状及发展研究 篇六

摘要:小微企业融资难问题有人说是社会信用体系缺失的问题，有的人说是国家政策支持不够的问题，有的人说是银行对小微企业歧视的问题，问题的原因众说纷纭，但是作为银行来说，我们的目标不是探寻问题的原因，而是寻找解决问题的办法。小微企业虽然规模较小，但是数量颇多，在我国国民经济中占了相当大的比重，为我们的经济发展起到不可替代的作用。小微企业的健康发展对我国经济发展关系重大，小微企业的金融服务更是关系一个企业生死存亡的重要因素。因此小微企业金融服务就显得尤为重要，作为地方性城市商业银行在小微企业金融服务方面更应该积极应对，做好小微企业金融服务，强我长行，报效国家。

本文主要以“小微企业金融服务及应对策略”为研究对象，以当前我国经济企稳回升，小微企业对金融服务的需求较大而适合小微企业的金融服务较少为突破口，分析研究了小微企业的金融服务现状及我行的应对策略。

关键词：小微企业、金融服务

1.研究背景

1.1 小微企业在我国国民经济中的重要地位

根据《中小企业划型标准规定》，小微企业包括营业收入500万元以下的农林牧渔业企业，从业人员300人以下、营业收入2000万元以下的工业企业，从业人员100人以下、营业收入2000万元以下的餐饮企业等。

正是由于小微企业规模较小、数量众多、组织灵活的这些特点才造就了它在我国国民经济中如此重要的地位。

1.1.1、小微企业是促进市场竞争和市场经济的基本力量 1.1.2、小微企业是经济增长的重要推动力；

1.1.3、小微企业是增加就业的主要渠道、稳定社会的重要力量；

1.1.4、小微企业是推动技术创新的重要源泉。1.2 小微企业普遍面临融资难的问题

小微企业一般具有建立时间短、固定资产较少、财务管理不太规范、不稳定因素较多等特点，同时大量的小微企业实行业主个人或家庭式经营管理，在经营中常以现金支付，较少使用银行转账，银行交易记录较少，而且规模较小、数量众多，很难找到合适的担保、抵押，因此小微企业在融资贷款等金融服务上总是屡屡碰壁。

“从总量上看，2013年我国银行业贷款余额与GDP在比值为134.6%，应该说，社会融资规模总体是充足的。在融资总量总体稳定的情况下，融资难融资贵更多是结构上的问题”中国人民银行相关负责人2014年6月9日接受人民日报专访时坦言。2014年3月底，全国共为244万多户小微企业完善信用档案，累计已有37万户小微企业获得银行贷款，贷款余近8万亿元。

1.3 国家政策对小微企业的大力扶持

银监会提出把解决小微企业融资问题作为长期战略性的任务来推进，以小微企业金融服务专营机构为抓手，以产品开发为重点，以“两个不低于”为目标的行之有效的工作思路，即对于

小微企业信贷投放，增速不低于全部贷款增速，增量不低于上年。构建完善小微企业金融服务的监管框架；持续推动银行业金融机构扩大小微企业信贷投放，优化信贷结构；推动银行业金融机构建设小微企业服务机构体系；引导银行业金融机构加强小微企业金融服务创新力度；大力建设和完善小微企业信用担保体系。

央行将继续运用多种货币政策工具，调节银行体系流动性，优化信贷结构，深化金融体系建设，发展金融市场，着力缓解企业融资难融资贵问题。

2.小微企业金融市场分析

小微企业金融市场的主体虽然都是一些小微企业，但是这些小微企业形成的市场却是一个不可忽视的大市场。正确认识分析小微企业的特征及小微企业金融服务的现状，对我们做好小微企业金融服务这个大市场意义重大。2.1 小微企业的特征

2.1.1 企业数量众多，分布广泛

2014年3月28日，国家工商行政管理总局发布的《全国小微企业发展报告》显示，截止去年年底，我国共有小微企业1169.87万户，占企业总数76.57%。若将4436.29万户个体工商户视作微型企业纳入统计，则小微企业在工商登记注册的市场主体中所占比重达94.15% 2.1.2 产出规模较小，竞争力较弱

小微企业是与所处行业相比人员规模、资产规模、经营规模与产出规模都比较小的经济单位，企业之间竞争也比较激烈。

2.1.3 体制灵活，发展空间大

小微企业经营灵活，反应迅速，提供商品和劳务种类繁多，能迅速适应市场变化。2.2 小微企业金融服务

2.2.1 小微企业对金融服务的需求较大

一个小微企业的成长及发展壮大离不开对金融服务的需求，金融服务的好坏直接关系着小微企业的成长，好的金融服务可以让一个频临倒闭的小微企业起死回生，同时好的金融服务也可以让一个小微企业成长壮大为大中型企业，为我们的国民经济产生更大的作用。

2.2.2 各金融机构对小微企业金融服务的重视不够

正是由于小微企业数量众多、规模较小、竞争力较弱等特点，各金融机构很难考察调研小微企业的财务状况，很难给他们提供全面便捷的金融服务。不是说各金融机构不愿意重视小微企业金融服务，而是确实有这样那样的一些原因阻碍了小微企业金融服务的发展。因此，我们要积极创新，开发出适合小微企业的金融服务。

2.2.3 小微企业金融服务的发展空间较大

小微企业在我国国民经济中占很大的比重，我们如果做好了小微企业金融服务就赢得了很大的市场机遇。小微企业的不断成长不仅会给他们产生很大的效益，同时也会为我们不断的创造效益。我们在做好小微企业金融服务的同时不仅赢得了市场，更是赢得了未来。当一个小微企业发展壮大后可能只给我们产生有限的利益，但是当众多小微企业发展壮大后，那将给我们创造更大的蓝海。

3.做好小微企业金融服务的意义

小微企业金融服务不仅关系着我国的国民经济发展，而且这将很可能成为下一个更为重要的蓝海市场。做好小微企业金融服务对我行的可持续发展起着不可小觑的重要作用。3.1提高资本充足率，缓解再融资压力

小微企业贷款风险权重降低，有效的缓解了资本金压力。据调研，目前我国商业银行对于普通公司类贷款的一般风险权重计量为100%，对个人住房按揭贷款的一般风险权重计量为50%，计算资本充足率时小微企业贷款视同零售贷款（此处我们认为指个人按揭贷款）处理将降低小微企业贷款50%的风险权重。假设上市银行小微企业贷款占比与银行业金融机构大体一致，我们测算小微企业贷款风险权重下调将提高11年上市银行资本充足率约0.9个百分点。这在很大程度上提高了银行的资本充足率，有效的缓解了再融资压力。

3.2国家政策倾斜有助于提高银行息差

目前小微企业贷款利率上浮比例较高，国家政策的倾斜有助于提高银行息差。由于银行对小微企业贷款议价能力较强，小微企业贷款利率上浮比例较高，资金偏紧环境下利率上浮更为明显。政策扶持下银行对小微企业贷款投放力度增加，今年上市银行息差有望进一步超预期。

3.3降低小微企业不良贷款风险

今年货币政策从宽松转向偏紧，小微企业首当其冲受到紧缩政策的影响。由于小微企业本身抗风险能力较低，对经济环境变化敏感，经济下行时期其贷款风险最容易爆发。如果不对中小微企业信贷实行差别化监管，资本金压力下银行首先会压缩对小微企业的贷款，融资困难进一步加剧小微企业的倒闭风险，形成“经

济恶化—小微企业不良率上升—压缩小微企业贷款—融资困难加剧小微企业倒闭—经济进一步恶化”的恶性循环。4.如何做好小微企业金融服务

要在思想上重视小微企业金融服务，要坚持管理立行、科技兴行、人才强行，在新起点上加快推进战略转型，坚持服务市民、服务小微企业、服务社区的战略定位，走特色化、差异化之路。商业银行是小微企业金融服务的主力军，要充分发挥自身优势，进一步做好小微企业金融服务工作。4.1战略上重视小微企业信贷业务

从传统业务分工、服务领域和服务对象上讲，我行在小微企业信贷上比其他商业银行更有优势，因为我行在陕西省内营业网点较多、网络覆盖面广，与企业接触距离近，便于抢占先机。因此，加强对小微企业的重视显得尤为重要。从“要我做” 转向“我要做”，坚决贯彻“有保有压”，支持符合国家产业政策和环保政策、有还贷意愿和还贷能力、商业可持续发展的小微企业，在支持小微企业中实现自身发展，实现银企双赢。4.2 强化营销，完善服务体系。

充分发挥长行网点多、人员多、信息面广的优势，充分调动全员营销小微企业客户的热情，建立小微企业信息库，对当地的新上项目、重点项目、重点行业、重要企业的基本情况、资金需求情况建立档案，跟踪服务、面对面交流，针对不同客户提高差异化、个性化、多层次、全方位的服务。真正做到以市场为导向，以客户为中心，建立互信合作的银企关系。

各个地方都具有一些其他地方所不具备的特色和优势，在充分调研和考察确认地方特色产业特色经济后，可以针对地方相对

具体的特色产业，制定地方信贷业务差异化服务方案，支持地方特色产业发展的同时，标准化、规范化、流程化发展特色产业企业的信贷业务。4.3 制度创新

针对小微企业财务信息不透明、担保缺失等问题，对优良小微企业和低信用风险业务开辟“绿色通道”，改进并简化客户准入条件、信用评价、统一授信、办理程序、风险监控等管理办法，在客户充分落实担保或抵押物充足的情况下简化程序，也可以试行核定企业最高授信额度的循环贷款方式，提高业务办理效率，真正满足客户需求。小微企业信贷资金需求具有额度低、时间紧等特点，由于授权限制，多数业务需上报上级行审批，在一定程度上存在审批链条长、审批效率低的问题，影响了资产业务营销拓展效果。建议上级行在业务转授权方面，结合地区实际，进行特别授权，在中小企业信用等级评定、客户授用信等方面给予适度的权限，如转授当地支行可以审批企业一定范围的客户信用评级和一定额度内的增量授信审批权等。4.4创新产品

结合小微企业“短、频、快”的用信特点，设计灵活多样的金融产品，同时可以考虑接受股东等自然人以其财产和权益进行担保或承担连带责任。除信贷外，积极探索运用风险投资、担保、债券、短期融资券等金融工具。创新产品，开发出切合企业实际、真正适合小微企业的金融产品。例如招商银行在小微企业产品创新方面做的较为成功，招行因您而变的经营理念，决定了其产品的丰富性、多样性，根据企业实际量身定做，总是能满足客户需求，实现银企共赢。招行的增值贷业务是引进招银国际，在贷款

期满后招银国际可以选择行权——以贷款金额入股，也可要求企业按合同规定支付贷款本息；代发工资贷，针对成立2年以上经银行系统代发工资并可提取相关记录的企业；流量贷，针对在招行开立账户可核查销售收入不低于1500万元（非生产型企业上年可核查收入不低于3000万元）的企业；物业贷，针对拥有物业，依靠租金作为还款来源，有中长期资金需求的企业；超供贷，大型连锁超市的上游供应商用其与超市真实其无争议的特定应收账款质押，获得融资；退税贷，外贸企业开立具有唯一性的出口退税专用账户并托管质押给银行，并以该账户中的应退税款作为还款来源等一大批特色信贷业务品种。而我行的信贷产品单一，且更新速度慢，远远不能满足不断发展更新的企业需求，走在客户需求之后永远不能满足客户需要。4.5控制风险

在当前资金面趋紧形势下，重点防控流动性风险、案件风险以及企业资金链断裂引发的风险，做到未雨绸缪，确保一方平安。及时了解小微企业信息，为小微企业护航保驾的同时，也为我们安全稳健经营打下坚实的基础。5.结论

相对于大企业大客户的金融服务，我国的小微企业金融服务仍处在起步发展状态，这一片规模虽大但成员较小的金融市场，情况较为复杂，因此开发出适合小微企业的金融服务相对来说比较困难，但是只要我们努力，只要我们坚持，我们总会在这片广阔的市场中占据一席有利地位。

参考文献: 【1】任雁楠 我国中小企业的发展现状讨论 期刊论文—现代经济信息 2010（3）

【2】徐琳 探析中小企业的融资的风险管理 期刊论文—中国商贸 2010（20）

【3】白月明子 现阶段民间金融市场存在的问题及对策 期刊论文—现代商业 2012（18）

【4】国家工商行政管理总局 《全国小微企业发展报告》 2014年3月28日

7.小微企业融资现状及发展研究 篇七

1 樟树市小微企业发展现状

截止到2014年底, 我市有小微企业3900余户 (不含个体工商户) , 占全市各类企业总数的80%, 从业人员达7万余人, 为全市GDP贡献了近50%, 提高了五成以上的就业岗位。行业涉及制造业、房地产业、批发零售业、住宿餐饮业、交通运输仓储业和邮政业, 其主要特点是:一是企业数量逐步上升, 二是生产经营状况逐渐平稳, 三是企业规模慢慢扩大, 四是涉足领域进一步拓宽。

2 樟树市小微企业遇到的问题

通过对小微企业的调查了解, 目前小微企业多数规模小、家底薄、实力差, 在社会生活中处于弱势地位, 它们都不同程度的遇到发展难题, 突出的问题如下。

2.1 用工成本和原材料价格上升

由于各地最低工资标准不断上调, 熟练工人难招等因素影响, 小微企业用工成本上升较快, 已成为企业当前面临的首要突出问题。以樟树为例, 企业招收一名普通工人每月工资在2000元左右, 甚至更高, 而随着CPI指数的上涨, 生活水平的提高, 企业的用工成本就必须逐年增加。一方面随着国内农产品等价格上涨, 拉动其他原材料也水涨船高;另一方面, 包装、运输、管理等费用也有所提高, 成本剧增, 加重了企业负担。

2.2 企业资金压力进一步加剧

小微企业普遍原始资本积累不足, 随着企业的逐步发展壮大, 对资金的需求极其渴望。受成立时间短、盈利水平低等因素制约, 其内源融资能力有限, 故而许多小微企业都有通过银行机构或者是民间借款进行外源融资的强烈需求。但由于小微企业存在生产不稳定、效益预期难以预测等“先天不足”的短板, 很难在金融系统获得贷款, 而民间借贷资金压力让企业艰难生存, 企业融资难现象较为突出。调查显示, 有八成的小微企业资金压力较大。

2.3 政府对小微企业的优惠政策难落到实处

虽然国家近年来出台了一系列扶持小微企业的政策措施, 但企业很难真正得到实惠。例如“国家中小企业发展基金”对小微企业的支持, 很多企业就没法享受到, 政府也没有设立小微企业发展基金, 部分不合理收费依然存在。小微企业只能靠自己的能力在经济大潮中摇曳生存。

2.4 小微企业抗风险能力弱

小微企业与大型企业相比, 在规模上处于弱势, 抗风险能力低。为了寻求生存空间, 常常在大企业没有涉及或不愿涉及的领域发展, 如一些新领域和一些细分程度特别高的市场。这就决定了其经营风险较大, 破产率高, 金融机构不敢轻易向其放贷。越没有资金投入, 企业发展越为困难, 而行业间的激烈竞争, 导致企业生存和发展的难度增加, 风险加剧。

3 破解小微企业发展难题的思考

推动小微企业发展是一个世界性课题, 这是由小微企业的地位和作用决定的。无论是在发达国家和地区还是在发展中国家和地区, 小微企业都是推动经济社会发展的最富创造性、最具活力的力量。在实地走访、广泛座谈、发放问卷的基础上, 对我市小微企业进行了分析和论证。通过调研了解到, 我市小微企业融资难问题比较突出, 已成为制约小微企业发展的瓶颈, 对如何破解这个难题, 特提出如下建议和对策。

3.1 各级政府要为小微企业的发展多做文章

一是, 市政府要高度重视小微企业的发展, 要不折不扣地贯彻落实国家对小微企业的各项方针政策, 结合本地经济社会发展实际研究制定支持小微企业发展的具体办法, 为小微企业创造宽松的外部环境;积极做好协调服务工作, 针对小微企业发展中的瓶颈问题, 采取多种手段, 帮助小微企业在引进资金、引进项目、引进技术、引进人才方面做工作, 为企业转型升级提供服务;建立小微企业帮扶机构, 筹集帮扶资金, 确保小微企业的问题有人问、有人管、有人帮。二是财政部门要加大财政补贴力度, 落实支持小微企业发展的各项税收优惠政策、加大财政资金支持力度, 设立小微企业发展基金。三是工商税务部门要减轻税费, 减免部分涉企收费项目并清理取消各种不合理收费, 为小微企业发展营造良好的政策环境。

3.2 金融部门增加信贷支持

一是银行要针对小微企业制定更加优惠的信贷政策, 解决企业融资难问题;二是要降低成本、降低门槛, 让更多的小微企业享受信贷支持;三是要完善服务措施, 努力提供“一站式”融资服务平台, 提高融资效率;四是要降低贷款利率水平, 对符合一定条件的小微企业, 在成长壮大过程中给予贷款贴息和风险补偿。

3.3 企业要加强自身建设和管理水平

小微企业的当务之急就是要增强自身建设, 才能获得政府和金融行业的青睐, 铺就成功发展之路。一是要提高诚信机制水平, 树立企业诚信理念, 在生产经营中严格恪守“重合同、守信用”等企业道德规范, 使企业市场行为透明、操作规范、赢得诚信。既能增强市场竞争力, 又能提高企业信用度, 在争取政策支持和银行信贷方面提供有力支撑。二是提高管理水平, 应着眼长远, 建立规范的制度, 提高管理水平, 向管理要发展, 向管理要效益。三是提高资本运作能力。要加强资金管理, 寻找资本市场, 开展资本运作, 破解融资困难, 优化整合产业布局, 增强企业盈利能力和抗风险能力。

摘要：小微企业目前没有一个准确的定义, 一般可以指那些生产工艺比较简单、技术要求不高, 规模不大的小型微型企业。大力发展小微企业, 是优化产业机构、转变发展方式的重要举措, 也是改善民生、促进社会和谐, 实现赶超发展的有效途径。然而小微企业的发展面临严重困难, 如小微企业融资难问题, 已经成为制约小微企业发展的重要瓶颈。通过对樟树市小微企业的调查了解, 重点从小微企业本身、金融机构、国家政策制度等方面寻找制约发展的原因并提出相应的改进措施。

8.小微企业融资现状及发展研究 篇八

关键词：小微企业 质量成本 现状 控制对策

所谓质量成本指的是预防、鉴定、维修以及修复次品的成本，同时还包括因为浪费生产时间和销售次品而造成的机会成本。质量成本通常包含了预防成本、鉴定成本、内部失败成本以及外部失败成本四个方面。对质量成本进行控制的主要目的是为了实现质量成本的优化，最大限度的降低预防成本、鉴定成本以及失败成本的总和，确保质量成本中各个要素之间维持最合理的结构。

一、小微企业做好质量成本控制的意义

第一，质量成本属于产品成本的组成部分，做好质量成本控制能够有助于我们强化对产品成本进行管控。产品质量成本中属于成本开支范围的显性成本，科学有效的进行质量成本的预测、核算以及分析控制，可以避免因为产品质量问题而导致的损失，从而提升小微企业的经济效益。

第二，做好质量成本控制有助于小微企业深化质量管理工作。对质量成本的研究能够为企业管理人员提供一个工具，用于强化质量规划以及质量改进工作，所得到的质量成本分析报告能够直接指出质量体系中的弱项与强项。对质量成本进行研究能够让企业管理人员知道，在哪些方面进行投入能够为企业带来更多的效益，怎么用最小的投入获得最多的效益等，从而作出科学的决策，助推企业的发展。

第三，小微企业质量成本的科学有效控制能够帮助企业实现经济与社会效益的统一。做好质量成本控制能够降低次品率，提升企业生产效率，同时能够更好的对资源进行优化配置，生产出更多高质量的产品，在某种程度上不仅可以为企业带来可观的经济效益，同时有助于企业社会效率的提升，有助于促进小微企业的发展壮大。

二、小微企业质量成本控制的现状分析

首先，小微企业管理人员经济观念相对淡薄，不具有较强的成本意识，企业一味注重生产，对于产品质量要求不严格，并未认识到质量成本与经济效益之间的关系。部分企业管理人员甚至完全忽视了产品质量，存在制造售假行为，或者是盲目要求产品的高质量水平，但忽略了对产品质量成本的管理，其结果便是企业成本增加而利润降低[1]。

其次，成本质量控制属于小微企业战略发展规划的重要内容，不单单是不计任何条件的降低成本，同时企业生产陈本也不会无条件的降低。企业在某些情况下严格控制质量成本往往会导致产品质量的下降，从长远的角度上来看会对企业的经济效益产生影响，而经济效益作为每个企业追求的目标，过分的控制质量成本是一种非常消极的，不利于企业发展的方法。小微企业的管理者往往在产品销售与后期服务方面投入更多，而对于质量成本却盲目而严格的控制，一味的节省开支，这样的成本管理不但会对企业短期支出的积极性产生影响，同时还会阻碍小微企业长远发展目标的实现。

最后，政策支持无法贯彻落实，我们知道，现阶段对于怎样扶持小微企业发展的政策文件比较多，且很多地方政府部门已经设置了专门的指导机构来帮助小微企业发展。但在放宽小微企业政策限制的同时，必然会注重政策操作要求，最后却降低了政策的有效性，制约了小微企业的发展。另外，小微企业支持政策并未按照环境的变化而进行更新，很多政策规定已经不符合当前环境下小微企业的实际发展状况，也无法适应社会经济的发展需求。

三、小微企业质量成本控制的对策

（一）树立质量成本管理理念

质量成本和企业的其他成本不一样，并不是越低就越高，而应当找到最佳的质量成本结构，让企业内部缺陷成本、外部缺陷成本以及预防成本的总额达到最优化。另外，小微企业必须要认识到质量成本的控制并非越紧越好，部分质量成本开支是必要的，例如说外部缺陷成本开支大往往说明了企业售后服务工作做得比较好，能够有效的提升客户满意程度，因此小微企业的质量成本控制工作必须要具备一定的灵活性，保证质量成本控制与企业内外环境变化相符合;最后，小微企业应应摆脱“质量成本控制就是处罚”的思想误区，构建科学有效的质量成本管控制度，避免把管控当作权力的象征。

（二）加强全员质量管理

质量成本是因企业产品质量的形成而产生的，质量成本贯穿于产品的设计阶段、开发阶段、生产制造阶段以及销售使用阶段的全过程，因此可以说质量成本的内容是极为丰富的，损失管理与控制的面非常广阔，所以应当对产品实现的全过程展开质量成本控制，要求企业内部各个职能部门以及所有员工都参与到质量成本控制之中，这是有效实施质量成本控制工作的必要条件。为了强化质量管理，企业设置了质监部门，对产品出厂之前的质量进行检测把关，另外由质监部门以及会计部门对产品的质量成本实施核算，所以在质量成本控制工作过程中必须要充分发挥出企业员工的创造性，在确保质量的同时将质量成本控制在一个合理的范围之内。

（三）建立质量成本核算体系

企业要结合自身质量成本控制的实际需要来确定质量成本的统计核算周期，另外还必须要建立质量成本会计核算体系，科学设置质量成本科目，或者结合质量成本控制的要求对会计核算科目进行调整，降低会计核算与质量成本核算工作可能出现的重复，减轻工作人员的劳动力，进而促进企业运行效率的提升。但是企业质量成本的核算并不能够全部都归结于会计核算体系之中，因为这样很有可能会对企业财务核算体系的正常运行产生影响，质量成本核算可以说是会计核算和统计核算结合的产物，只有有形损失才能够从财务数据中获得，而无形损失只能够利用统计核算来获得[2]。

（四）质量成本分析评价体系

采取科学的质量成本分析方法才能够最终得到有效的结论，才能够真正找准质量损失的原因，从而根据存在的问题找到改进方向，制定解决策略。从质量成本分析的具体内容可以知道，在进行质量成本分析的过程中必须采用定性分析与定量分析相结合的方法。定性分析应从整体入手，找准质量成本控制工作中的问题并提出相应的解决对策，努力提高成本管理与质量控制水平;而定量分析可以准确的计算出结果，为改进措施的提出提供更加科学的依据。

（五）全过程的质量成本控制

第一是产品设计阶段的质量成本管控，指的是设计阶段的质量控制成本，例如说调研费用、设计管理费用、设计故障成本，即是因为产品设计出现问题而导致停产或者返工的损失;第二是产品生产材料采购阶段的质量成本管控，对于小微企业而言，供应单位质量成本应从材料验收标准就开始制定相应的工作规范，进而降低产品材料的故障成本;第三是产品生产阶段的质量成本管控，主要考核内容包含了质量故障成本、产品废品损失、返修损失等，小微企业必须从技术方面强化管理，同时展开考核和检验，做好相应的预防对策，确保故障损失降到最低;最后是产品销售阶段的质量成本管控，主要是产品完工入库之后在运输以及使用过程中的成本管控[3]。

（六）加强政策支持引导力度

坚持政府引导、市场化运作的基本原则，确保社会资源的最优化利用，促进公益性服务机构以及商业性服务机构相互补充，进而实现社会分工合理、资源充分利用，建立全方位多层次的小微企业社会化服务体系;促进重点产业集群与小微企业集聚区的公共服务平台建设，为小微企业的未来发展提供各项支撑服务;加快小微企业基础设施建设，充分发挥出工商联的积极作用，进一步完善面向小微企业的服务平台;政府部门应引导小微企业转型升级，在技术创新、内部管理、人才培养以及资源配置等方面给予小微企业提供更多帮助。

四、结语

我国小微企业因为自身发展的种种因素，对于质量成本的认识、管理机制的建立、控制方法的选择等方面依旧存在一些问题，加之小微企业面临的外部环境以及政府部门政策支持力度较小，小微企业质量成本控制工作还有待进一步加强。在新时期下，国内小微企业应积极学习现代企业质量管理知识，树立现代质量成本管控理念，构建健全的质量成本控制体系，同时建立完善的质量成本预测、计划、核算、分析以及考核等一系列的管理体制。只有这样才能够真正实现质量成本的有效控制，才能够进一步的提升小微企业在市场中的竞争力，才能够确保小微企业的持续健康发展。

参考文献：

[1]杨敏东，刘佳莹.企业质量成本管理现状及建议[J].企业研究.2014（16）：16

[2]张丽艳.浅谈企业质量成本管理的应用[J].价值工程.2014（31）：38

[3]赵辉，李治堂.企业质量成本控制初探[J].印刷工业.2014（03）：29