备用机组管理办法

备用机组管理办法（精选8篇）

1.备用机组管理办法 篇一

备用金管理办法

为规范公司备用金管理，有效控制资金占用，提高资金利用效率，特制定本办法。

（一）原则

1、坚持预算管理原则

备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列做预算的备用金不得借支

2、专款专用原则

借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

3、时效性管理原则

定额备用金的实效为一年，临时备用金实效为一个月

4、权责对等，责任连带原则

本人借支本人负责，第一管理人负连带责任，不得转借他人。借款人无法偿还时，相关损失由第一管理人承担。若存在特殊情况，按领导批示的意见办理。

（二）备用金分类

1、定额备用金：因支出项目固定、支出频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点；

2、临时备用金：因临时性的需要而借支的现金，具有时间短、一次性的特点。包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。

（三）备用金借用程序

1、按照要求填写借款单据，经部门主管经理签字同意，财务人员审核各项内容是否正确和完整，经审核无误后才办理付款手续。

2、临时备用金借款人以现金归还或费用报销抵充。部门负责人以各种临时备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报账归还手续。工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内道财务部门办理报销冲账和还款手续，其他临时业务借款的，应自借款之日起一个月内道财务部门办理报销冲账和还款手续。

3、财务部门应按照规定建立台账，按月及时清理。报销的超值款应及时付现退还本人，对对于备用金的款项，应让其退回金额以结清原借款项。

4、借款人应及时冲账，对无故拖延者，财务部门发出最后一次催办通知后还不办理者，将从下月起直接从借款人工资奖金中抵扣，不再另行通知。

5、收银处备用金采用定额备用金，固定（1000元）用来兑换零钞使用。

6、出纳备用金的使用者只能是财务部门的出纳，有专门保险柜存放现金，并存放到符合要求的地点。出纳备用金必须日清月结，账实核对。不得坐支现金。

7、对备用金应定期清查盘点。每月清查一次，及时督促借款人冲账和还款。借有备用金的职员确实无法因公无法清还的，应出具书面情况说明，报有关领导审批。

8、借用备用金员工在工作变动或离职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。

2.备用机组管理办法 篇二

关键词：300 MW机组,启动备用电源,改造,探讨

0 引言

YG电厂4×300 MW机组采用单元布置, 每台机组6k V, 厂用电系统设有两段厂用母线, 每两台机组为一个单元, 每个单元配备一台启动备用变压器 (20B、30B) 作为本单元机组的6 k V启动备用电源。启动备用变压器高压侧从220 k V系统受电, 低压侧分裂两段绕组分别给本单元各台机组的厂用电提供启动备用[1]。

1 问题的提出

YG电厂高厂变型式为SFF7-40000/20, 启动备用变压器型式为SFFZ7-40000/220。按照图1一次系统接线, 各台机组的6 k V启动备用电源一直采取两台启动备用变压器 (20B、30B) 分别长期空载充电备用的方式运行, 其备用进线采用共箱封闭母线连接, 而单元之间并无任何联系, 其一次系统接线见图1 (220 k V输电出线省略未画, 虚线为拟增部分) 。由此存在以下不足:

a) 随着两台启动备用变压器使用年限的增长, 设备系统老化, 缺陷增多, 因故退出运行的事件时有发生;而且, 设备系统的定检要求也不可避免地需要定期短时退出运行。因此, 造成相应单元6 k V启动备用电源短时中断, 降低了机组启动备用电源的可靠性;

b) 6 k V公用负载正常情况下由6IA~6IB段和6BIA~6BIB段供电, 在一单元机组和20B同时停运的前提下, 全厂公用系统将因失去电源而瘫痪, 导致煤、水、油等基础原料的供给中断, 所有机组被迫停运;

c) 单台启动备用变压器常年空载运行, 每台变压器每年无效充电备用空载损耗为34.2×104k W·h。

2 改造方案比选

根据机组启动备用电源多年的运行检修经验, 除原设计的常规使用方式外可采用的其它方式有以下三种。

2.1 同单元双机高厂变互用

在某单元启动备用变压器停运而双机正常运行的方式下, 该单元的两台高压厂用变压器通过各自的备用进线可以实现互为备用的临时方式。由于每单元两台机组的厂用负荷相同, 在两台高压厂用变压器完全相同的条件下, 只能利用其中一台高压厂用变压器的容量裕度作为另一机组的厂用电利用, 显然是一种容量受限的局部应急备用, 该单元两台机组中任何一台的厂用电故障或异常时均将造成另一台机组失去6 k V厂用备用电源, 紧急的事故处理还有可能导致另一台正常运行机组的状态恶化, 扩大事故范围, 所以常规的备用电源设计没有考虑此种方式, 也未设计相应的二次回路。这不是一种理想的启动备用电源的可靠方式。

2.2 主变高压厂用变压器倒送电

在某单元启动备用变压器停运而一机运行、一机检修的方式下, 可以利用检修机组的主变、高压厂用变压器倒送电作为本单元厂用电的启动备用。此种方案仅限于单元内一机运行、一机检修的非正常运行方式, 而且需要对倒送电系统采取严格的安全隔离措施 (发电机出口引线套管加装绝缘隔板、运行机组微机厂用电快速切换装置的电压采样回路的模拟、两台机组6k V高压厂用电的保护定值协调) 。此种方案在现有条件下采用的几率较少、投入的辅助作业较多, 只能部分满足6 k V启动备用电源连续性、稳定性的要求, 具有时限性和低效性的特点。

2.3 两台启动备用变压器6 k V侧增加联络母线

如果将两台启动备用变压器 (20B、30B) 的一次接线方式在原有基础上进行局部的结构完善, 完全有可能实现全工况条件下的6 k V启动备用电源的可靠使用, 弥补上文提到的不足。局部完善的原理方法如图1中拟增部分的虚线所示, 其基本原理就是将两台启动备用变压器 (20B、30B) 的6 k V侧通过一定的母线方式进行联络改造 (分别在6BIIA→6IIA、6BIIB→6IIB之间增加联络母线) , 以使6 k V启动备用电源由原设计的两台启动备用变压器分别“一拖二”的方式改进为有选择的一台启动备用变压器“一拖四”的方式。

2.4 改造方案的比选

根据上述分析比较, 两台启动备用变压器6 k V侧增加联络母线的方案可靠性最高、运行方式最灵活, 而且正常情况下可以实现6 k V启动备用电源的“一拖四”, 即一台启动备用变压器供四台机组6 k V启动备用, 较原设计的6 k V启动电备用方式减少一台启动备用变压器的空载损耗, 但是需要增加一定的改造投资方可实现, 可以作为改造的优选方案。

3 优选方案分析

3.1 优选方案的原则要求

优选方案必须保证6 k V启动备用电源连续性、稳定性和速动性的要求, 在兼顾容量裕度的前提下提高其经济性, 实现启动备用变压器的现行运行方式与改造后运行方式并存。

3.2 优选方案的运用

根据多年运行经验, YG电厂的四台机组在正常情况下采用轮停、轮修和均衡负载运行的调度方式。在现有设备状况下, 单台启动备用变压器可能承受的最大启动备用负载情况是单台启动备用变压器接带一台机组正常厂用运行负载的同时兼带另一台机组的启动过程负载。根据2011年度YG电厂全年1#~4#机电气运行日报的实际统计数据, 单台启动备用变压器最大负载功率为单台机组启动时的启动负载功率为16.01 MW, 单台机组正常厂用最大运行负载功率为23.7 MW, 合计单台启动备用变压器可能的实际最大负载功率是39.71MW, 其容量需求与单台启动备用变压器的额定容量相当, 但是没有考虑今后的厂用负荷扩容 (例如干除灰、脱硫、脱硝等新增容量) 的需求。

原设计单台启动备用变压器仅供两台机组的启动备用, 作为三台及以上机组则容量不足。但是, 在全厂机组轮停、轮休和均衡负载的调度方式下, 按照优选方案和负载功率的统计数据, 改造后即全部或部分机组正常运行时可以按“一拖四”方式运行, 一台启动备用变压器空载充电启动备用, 另一台启动备用变压器处于热备用状态。当出现一 (两) 台机组跳闸或一 (两) 台机组检修时, 只要满足启动备用变压器的容量限制条件, 可以实现“一拖四”。

为了提高6 k V启动备用电源的可靠性, 在机组检修、启动或事故跳闸时, 可以将另一台热备用状态的启动备用变压器也投入运行, 采用两台启动备用变压器分列运行的“一拖二”方式, 接带各自单元的6 k V启动备用负载, 恢复原设计运行方式。

按照改造优选方案“一拖四”的运行方式, 正常情况下使用20B还是30B需要依据220 k V系统运行方式来决定:如果220 k V的A母、B母 (220 k V的C母、D母) 任一母线停运, 为保证启动备用变压器一次电源方式的可靠, 则由C母线、D母线 (220 k V的A母、B母) 接带30B (20B) 实现“一拖四”, 即应首选靠近220 k V双母正常运行分段的启动备用变压器。因为20B与30B型号规格相同, 高压绕组电源取自同一系统, 低压绕组出线方式相同, 所以正常情况下在适当的有载分接位置下, 其低压绕组是可以并列运行的, 虽然此种方式下6 k V启动备用电源的供电可靠性更高, 但与原设计6 k V启动备用电源的运行方式相比无效损耗基本相同, 经济性较低, 可以作为倒闸操作时的过渡方式运用。20B (或30B) 检修期间或设备异常状态时, 由30B (或20B) 接带6 k V启动备用负载。在20B (或30B) 实施“一拖四”的运行方式时, 必须保证30B (或20B) 不能发生反充电现象, 否则将适得其反。

3.3 优选方案的主要内容

增加联络母线, 随着时间的推移和厂用设备的扩充, 拟增联络母线的容许空间已变得曲折狭小, 随着母线技术不断进步, 相对于共箱封闭母线, 复合屏蔽绝缘管型母线已能充分适应曲折狭小的路径条件, 电气性能完全满足相同技术标准的要求, 同时具有载流量大、机械强度高、集肤效应低、功率损失小、绝缘、安全性能高、散热条件好、温升低、抗辐射、外形美观、安装方便的特点。因此, 拟增联络母线选用复合屏蔽绝缘管型母线为佳。

配改相应的二次回路, 6 k V启动备用电源一次结构方式的改变, 必然涉及到相关的二次回路, 主要有以下两方面:a) 6 k V启动备用电源必须配套微机厂用快速切换装置的使用方可满足连续、稳定和速动的要求。由于各单元微机厂用快速切换装置的备用电源电压采样信号均源于各自的启动备用变压器220 k V侧, 如果6 k V启动备用电源由“一拖二”变为“一拖四”, 必须相应地同时变更采样回路, 可以通过新增PT并联电压切换装置, 将原设的两路电压信号分别引入此装置, 微机厂用快速切换装置二次电压采样联接在公共端上, 使公共端上电气元件的电压二次回路, 在6 k V启动备用电源的一次结构方式改变的同时, 电压采用回路随一次回路同步切换, 自动报警, 准确无误地实现既定功能;b) 20B与30B在“一拖四”与“一拖二”运行方式下的切换, 应保证其220 k V开关和相应6 k V系统开关可靠互锁, 避免引起系统破坏。

原设各台启动备用变压器保护定值分别与各自单元机组的厂用负载匹配, 当6 k V启动备用电源由“一拖二”变为“一拖四”时, 运行启动备用变压器所带6k V系统的设备构造、范围和电气拓扑结构均发生较大的延伸, 所以必须重新整定20B和30B的保护定值、种类, 以便与“一拖四”方式下机组厂用电系统范围、负载及功能协调一致, 补充完善相应的运行规程。新增6 k V联络母线将使6 k V启动备用电源的运行方式更加灵活, 同时也存在更多变数, 因此需要补充完善运行规程具体要求。具体补充内容应关注220 k V系统方式、启动备用变压器状态、全厂机组运行检修组合、各机组厂用负载配置、定期切换与传动试验要求等。

4 结语

通过对YG电厂6 k V启动备用电源原有方式的分析, 指出其存在的原理不足与节能潜力, 推荐了改造方案, 原则说明了改造方案的使用特点, 概述了改造方案实施的重点要求。表明了YG电厂6 k V启动备用电源的优化改造具有一定的现实必要性和可行性, 对优化改造方案的实施具有借鉴作用。

注:本文参考南京励磁系统工程有限公司《PMA-860系列微机综合保护测控装置技术说明书》和湖北兴和电力新材料股份有限公司《复合屏蔽绝缘管型母线系统》。

参考文献

3.综合ICU备用药物的安全管理 篇三

【关键词】综合ICU;药物;安全;管理

【中图分类号】R95【文献标识码】B【文章编号】1044-5511（2011）10-0256-01

1 确立备用药物的管理目标和种类根据

2006年中国医院协会的患者安全目标 ,确立专科备用药物的管理目标为：药品存放合理 ,数量充足 ,标识清楚 ,无过期、失效及变质药品 ,护士取用药物方便、快捷[1]。ICU病区有着与其他科室的不同的药物种类：包括多种血管活性药物 ,镇静镇痛药 ,抗生素，扩容药物及生物制剂类药物。我们确定重点管理的药物有: 血管活性药物如多巴胺,肾上腺素受体激动剂 (如肾上腺素、异丙肾上腺素和去甲肾上腺素 ) ,硝酸甘油,硝普钠，静脉用抗心律失常药(如利多卡因和胺碘酮 ) ,静脉用改善外周血管药(如东莨菪碱),静脉用改变心肌力药 (如米力农 ) 等 ，镇静镇痛药如吗啡、芬太尼、杜冷丁 , 抗生素（如斯沃、泰能、万古霉素）等，扩容药物（如万汶，佳乐斯）等，生物制劑类药物如20%白蛋白，丙种球蛋白等。

2药品管理中的主要问题

2．1 护士对药物放置位置不熟悉， 抢救患者时，医嘱多数是口头医嘱，在紧急情况下，在加药或用药核对过程中也有发生错误的可能。

2．2 药房发放的非整盒针剂通常也没有包装盒，容易出现混放现象。

2．3 未按规定条件贮存特殊药品：药品的有效期受温度，湿度，光线等因素影响，如不按药品的性质要求贮存，就会缩短有效期，使药品效价降低或变质，影响药品疗效甚至出现毒性反应。在检查中发现多种药物未按说明书要求：如硝普钠避光, 丙种球蛋白2~8℃保存, 20%白蛋白室温下不超过20℃保存等[2]。其主要原因是部分护理人员对所用药物的理化性质，储藏条件不了解，使药品未严格按要求保存，易导致药物变性。

2．4 护士在用药过程中不了解配伍禁忌。导致配药后出现混浊、结晶等现象，造成浪费。

3改进措施

3．1 建立病区专科备用药物交接本：我科建立了病区专科备用药物交接本,增加了肾上腺素，多巴胺及阿托品等用量大的急救药品基数。秘书班护士每天进行清点1次,保证病区当时的备用药物数量至少为基数加患者夜间使用量,从而在数量上给予了充分的保证。

3．2 药物定位摆放 :科内设有专门药柜, 药柜为平面图设计，每种药品都在固定的位置摆放，药柜每一格都贴有明显标识，包括中英文对照及每支剂量。同时在药品管理中每位护士对自己负责柜内的药品质量，有效期，卫生等负全责, 做到定期管理，责任到人，不留死角。抢救患者时抢救人员能在固定位置取到所需的药品,不但缩短了取药时间,同时质量得到保证，提高抢救成功率。

3．3 建立醒目的药物有效期标识：针剂使用原包装盛放，按日期先后顺序排放与使用 ,将有效期用记号笔圈于标签药瓶 (盒 )。在责任到人的基础上，每月要进行药物全面检查一次, 杜绝遗漏。多余的药品及时退回药房,既避免了流失,又做到了合理使用。对未标明有效期或更改有效期的;不注明或更改生产批号的,无标签或标签不清楚的，超过有效期的药品按劣药论处[3]。

3．4 护理人员定期培训：针对护理人员对药品贮存不了解，科室成立药物管理小组,制定工作流程及培训计划，定期组织护理人员学习药品管理知识 ,提高护士的业务素质 ,增强其责任心。管理小组成员负责对病区药品使用实行全程动态管理和观察,及时发现问题，及时进行纠正。由药品负责人将药物说明书收集起来, 建立药物说明手册[4]，保证重点药物均有说明书原件 ,方便医护人员查询 ,做到有章可循，从而使药品管理科学化、规范化。

3．5 .病区设立一本药物不良反应的登记本; 护士将用药过程中出现的副作用,或者不同药物在联合使用的过程中出现沉淀，结晶，颜色变异等药物间的配伍禁忌记录下来,提醒大家共同注意，安全用药。

3．6 麻醉药物管理;对麻醉药品如吗啡,芬太尼，杜冷丁等实行专册登记，专用处方，专人负责，专柜保管,并建立了内容包括患者姓名、用药日期、用药剂量、开方医师、核对及执行护士签名等麻醉药品使用登记本, 每天做好麻醉药品的消耗帐和交接班，做到了既合理使用又严格管理。

4讨论

我们在病房药品管理中发现的问题 ,不是简单的护理工作质量问题 ,其潜在的可能是护理事故、差错或纠纷。用药安全是每位患者的基本需要 ,同时也是护理工作的基本要求，要防范用药差错事故 ,保障患者用药安全 ,必须重视病区备用药品管理 。因此科学、合理的药物管理是保障患者用药安全的重要环节。[5]

参考文献

[1]张 波,梅 丹.医院高危药物管理和风险防范[J].中国药学杂志,2009,44(1):41

[2]国家药品监督管理局执业药师资格认证中心组织编写.药事管理与法规[M].北京:中国中医药出版社,2003:50

[3]李秀敏,吴海燕 .影响药品质量的因素及保管措施[J].人民军医,2009,52(2):1321

[4]攸江华,苏 云,刘玉平.临床科室的药物管理[J].中国护理管理,2007,7(12):411

[5]鲁桂鸣,朱 江. 病区药品管理中存在的问题及改进措施[J].护理学杂志,2008,23(19):471

4.备用金管理办法 篇四

1.总则

1.1 加强财务管理，规范财务备用金借支和报销，明确相关规定和手续，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》及公司《财务管理办法》制订本办法。

1.2 凡国家和上级有统一规定的，一律按国家和上级的统一规定执行。在不违反国家财政法规情况下，按公司规定执行。

1.3 本办法适用于公司各部门及全体员工。

2.管理职责 2.1 公司领导

负责按审批权限批准员工的备用金借支及费用报销。2.2 各部门经理

2.2.1 负责本部门员工备用金借支及费用报销事项的审批；

2.2.2 其他部门员工经办属本部门职责范围内的事项借支及报销的审批。2.3 财务部

2.3.1负责员工备用金借支及费用报销的审核、支付； 2.3.2 负责员工备用金的对账及催收。

3.备用金借支规定

3.1 公司员工因公出差、购买物品、办理业务支付费用等需要可以借支备用金，但不得借支公款用于个人私事。

3.2 凡因公需要借支款项，必须符合财经办法，严格按财务审批程序办理借支支付手续。

3.3 备用金借支申请。公司有关部门或个人借支备用金时，应提前提交资金借支申请。在借支单注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明或批准文件。3.3.1 凡大宗物品采购借支的，必须先送采购清单、采购合同，经部门负责人审签，提前二天交财务部审核。

3.3.2 凡因公出差借支差旅费，必须按实填写借款申请单，列明开支项目。

3.3.3 外业工作集体借支备用金的，必须以部门的名义指定专人借出，并且附有项目开支计划。

3.3.4 合作外包工程项目借支预付款，必须附合同、工程（概）预算、批准文件等资料送财务部审核后，按合同规定借支付款。

3.4 备用金借支审批。借支单先由部门负责人审批，财务部审核，公司领导批准后方能支付。

3.5 备用金报销冲账

3.5.1 借款人应按规定期限到财务部办理已借款项报销冲账、归还余款，特殊情况不能在规定时间内还款冲账的，应向借款批准人书面汇报并取得同意后，交财务部备查。

3.5.2 备用金报销冲账期限：采购物品借支的在采购验收完成后5天内, 会议借支的在会议结束后7天内，出差或外业借支的在出差回来或外业完成后10天内，其他业务借支的在业务办理完成收取发票后5天内到财务部报账。

3.5.3 借支款项无故逾期不结账不交还余款者，视情况给予处罚。3.5.4 财务部每年12月底前组织对员工备用金的对账及催收。

4.费用报销规定

4.1 员工办理费用报销业务必须符合以下要求

4.1.1 报销的内容必须是真实合法的，不得弄虚作假以及违反财务会计制度。

4.1.2 报销的单据必须是发票或财政部门监制的专用收据等合法的报销凭证。发票或收据必须载明单位（个人）、日期、项目、金额，大小写金额必须一致；单据金额不得涂改，其它内容更改必须加盖收款单位公章。

4.1.3 报销人必须分类粘贴好发票、收据等报销单据，按要求填写相应的报销审批单，并按财务审批办法规定权限及程序由部门负责人、批准人签名批准，财务审核后方能报销。报销人在批准人审批签字后若有修改金额，须在修改处由审批人签字确认。

4.1.4 报销人必须及时办理报销事项，超过期限不予报销。

4.1.4.1 差旅费（包括补贴、交通费、住宿费等）、电话费、交通费有效期为半年。

4.1.4.2 其他业务发票有效期为一年。

4.1.5 报销的同项费用必须是上次已报费用之后发生的。

4.1.6 报销款项符合现金管理规定的支付现金,报销人须在现金收付登记表上签名,大额资金以及不符合现金管理规定的须开具支票, 报销人领取支票须在支票存根上签名。

4.2 有关费用报销规定 4.2.1 外业费用

外业费用报销时报销人填写《外业费用报销单》,由部门负责人审批后,先经财务审核,再交总经理签名批准。

4.2.2 办公用品费

4.2.2.1 办公用品由综合事务部统一购买、发放并报销。

4.2.2.2 报销时应有发票并附清单（包括品名、单价、数量和金额），大宗采购应附合同或协议。

4.2.2.3 业务部门因特殊需要自行购买办公用品须先征得综合事务部经理同意，并在报销时加以审批。

4.2.3 差旅费及交通费

4.2.3.1 差旅费按公司《员工出差费用管理办法》执行，报销时填写员工差旅费报销单。

4.2.3.2 市内办事乘坐出租车由分管公司领导审批。报销时须填写市内交通费报销单，注明乘坐事由、时间、地点、金额。

4.2.4 业务接待费

业务接待费按《财务审批管理办法》权限审批报销。4.2.5 会议费

4.2.5.1 会议费报销须附有会议通知，列明会议各项明细支出。

4.2.5.2 一般性会议的费用按审批办法规定权限审批，项目评审会议费由总经理审批。

4.2.6 电话通讯费

4.2.6.1 电话通讯费按公司相关规定限额报销，报销的发票必须是本人在公司登记的手机号或住宅电话号码。

4.2.6.2 电话通讯费由部门汇总集中到财务部报销，报销时提交列明有姓名、电话号码、所属期限、实际报销金额的汇总表。

4.2.6.3 办公电话不得打信息台电话，若有信息台电话费由该部门人员自行交纳，并不得报销。

4.2.7 教育培训费

按公司《培训管理办法》相关报销标准、报销办法的规定执行。4.2.8 汽车费用

4.2.8.1 司机的差费、补助费、过路过桥费、保管费、燃油费、小修费、配件费等一律由司机在月底向财务部报销，报销时须分类粘贴单据，并提交行车路单及用车申请结算单。每张单据须有用车人签名。

4.2.9 探亲路费

4.2.9.1 员工（无论婚否）探亲乘坐火车均按火车硬卧票价限额报销，乘坐汽车按实际票价报销，乘坐飞机按火车硬卧票价报销。途中转车住宿（必须时）的住宿费按《员工出差费用管理办法》标准报销。各种订票手续费、补票手续费等各种附加费、站台票、出租车票、机场建设费、乘坐飞机保险费均不得报销。

4.2.9.2 员工须据实报销路费，员工路费单据丢失，无论何种理由均不得报销。

4.2.9.3 员工探望地点为非探望对象居住地的，按公司至实际探望地点与公司至探望对象居住地两者最短路程报销费用。

4.2.9.4 探亲路费报销须先经综合事务部审查。4.2.10 工会经费

工会组织的各种活动费用一律在工会报销。

5.附则

5.门店备用金管理办法 篇五

北古风（财）字2013第002号

门店备用金管理办法

一、目的：为了加强门店备用金管理，保证备用金合理规范使用，根据门店营运特点制订本办法。

二、本办法适用于北京古风餐饮管理有限公司所辖门店及相关部门。

三、门店备用金分类： 1．收银备用金。

2．门店零星费用备用金。

四、门店备用金用途

1．门店收银备用金仅限门店收银找零使用。2．门店零星费用备用金用于以下款项支付。（1）．小于500元的零星办公用品紧急购置。（2）．水、电、卫生、物业管理紧急维修等费用支付。（3）．门店员工市内交通费报销。

（4）．金额小于1000元的主要材料、辅助材料等紧急采购。

五、备用金日常管理

1.财务部根据门店营业状况核定门店门店备用金限额：其中荣祥店2000元、荣和店2000元、蓝湾店3000元。由门店根据实际情况掌握收银备用金额度。

2.店长按照公司财务制度要求领取备用金，填写借款单，财务记入其他应收款——门店备用金（店长全名）。

3.备用金的使用、分配、调剂、交接、保管等由店长负责。4.收银交接班由店长监督收银员对收银备用金进行交接。

5.营业结束由收银员把收银备用金存入门店保险柜保管，保险柜须打乱密码。6.收银备用金不足，由店长联系公司财务部调整收银备用金限额。

六、门店零星费用报销范围

1.前厅（后厨）零星原材料、辅助材料及其他用品紧急采购费用报销。2.前厅（后厨）经理指定专人负责零星原材料、辅助材料采购工作 3.根据公司财务管理规定，门店购买的原材料、辅助材料等须办理入库手续，凭发票及入库单办理报销手续。

4.办理报销须填写费用报销单。

5.超过本办法规定限额的紧急采购事项报财务经理、总经理审批后方可进行采购。6.审批当事人不在现场，可电话进行请示审批，经相关负责人同意后方可采购。

7.前厅（后厨）零星原材料、辅助材料紧急采购原则上在大中型超市购买并取得正规合法的发票。

8.门店的营业用水费、电费、物业管理费等由财务部根据相关合同协议统一支付，不在门店零星费用备用金支付范围之内。

9．门店发生的维修费、设备材料采购费用等必须由店长对设备进行确认，修复后方可办理报销手续，其中维修费用须附《报修单》。

10.市内交通费报销根据因公业务产生的实际交通费办理报销。

六、备用金清理

1．备用金由店长负责日常管理，每年末根据财务制度进行清理。2．员工离职按照财务制度办理备用金的清理交接手续.七、附则

1．本办法由北京古风餐饮管理有限公司财务部制定、修订、解释。2．本办法自2013年3月1日起执行。

北京古风餐饮管理有限公司财务部

6.备用金管理论文 篇六

前言

作为2014年刚进入公司的一名新成员,感谢中建七局四公司这样一个平台尤其是进入四公司财务系统这个平台，让我从这里迈出了坚实的一步，更对自己的职业规划有了更加清晰的目标。2014年7月份我被分到了安装事业部郑州核算组担任出纳一职，在这半年多的时间里，我的主要任务就是项目备用金的管理和整理日常内勤，因此对备用金所存在的问题借助这次机会谈一点自己的看法。

一、备用金管理的重要性。

备用金是企业内部对于经常进行零星采购或经常出差于外埠的办事人员，临时借用周转的限额资金，一般的说，在季度末要定期清理一次，待新的季度开始，要重新规定限额和审批（注意这里有限额和审批）。当付给某人一定数额的备用金时，要借记“备用金－按人名账户设明细帐”科目，贷记“现金”科目；交回备用金时，作相反的会计分录。但是对于我们建筑行业来说，我对备用金的理解是：备用金是项目正常运转的“润滑剂”。备用金虽然在整个成本比例中所占份额较小，但是它的作用不可小觑，配置合理了对项目而言是锦上添花，匹配不合理也是核算组与项目产生矛盾的导火线，对于备用金重要性我有三点认识。

1、备用金合理利用可以增加项目的效益，符合“提质增效，持续发展”这一主题的要求。首先，项目上的备用金主要用于项目上的日常开支，尤其是项目经理对于项目的日常开销，项目经理有时为了增加产值、工作能顺利的开展，会宴请甲方或监理。通过与甲方或监理建立好良好的互动关系使得甲方或监理支持我们事业，实现共赢，这是我们所期望和支持的，备用金使用的初衷也没有改变，一切都是为了公司好，为了项目上好，这是应该提倡的。其次、项目上管理人员的电话补助、电脑补助，过节费补助等职工福利也是从备用金中支出，虽然这部分额度不大，但是这部分的备用金可以鼓励项目上管理人员的“士气”让他们感到温暖，可以鼓舞他们更加负责的管理和生产，管理提上来了，“产品”的质量就会提升，只有“产品”质量的不断提高，才会实现持续发展。

2、备用金是项目小额开支应急之需，方便快捷。公司为项目设置定额备用金，从管理上讲，备用金是应急的，不设立备用金，只能到用钱时再报销或者坐支现金，报销的过程很浪费时间，坐支更是不被允许，所以设立个备用金额度，需要时就先用着，之后再报销补充，方便快捷，符合项目实际。

3、合理的利用备用金有利于节约项目的成本。这一点不言而喻，合理的预算项目备用金的额度，在使用的过程中严格控制备用金不必要的、大额度的开支，要做到无预算不支付、无审批不支付、超额度不受理的铁律，要给项目经理讲清楚备用金是公司的资产，要切实利用好、管理好、维护好这部分资产，降低不必要的开支，更不能用于私人的开支，多做有利于降低项目成本，有利于提高项目效益的工作。不做表面工作，踏踏实实谋发展、谋产值，为后生晚辈树立表率。

二、备用金管理的现状及问题。我曾经到过一个项目出差，谋项目经理抱来厚厚的一堆用胶水粘贴好的费用报销单，我从第一份扒到最后一份，里面的发票杂乱无章，但报销单上全部都是“现场维护费”，报销内容基本上都是“与甲方对接工作”，从中发现很多备用金存在的问题。下面我就日常工作中自己了解到的备用金管理所存在的问题做以阐述。

1、项目备用金管理缺乏有效的预算。郑州核算组所管理的数个项目到目前为止我没有清晰的看到哪个项目具体到有多少备用金分配比例，虽然各项目经理自己清楚并且口头上还说着不让备用金超过预算，但是这个“预算”到目前为止没有人知道到底是多少。其次，一些项目经理有一种错误的意识，那就是他们认为，安装项目在大合同额中所占的比例较低，而利润比较丰厚，一般认为安装项目赔不了钱，只要是赔不了钱到时候跟上面领导可以好交代，不影响自己的前途，备用金就是在成本中所占比例高点也无所谓。

2、机电安装的项目经理素养有待提升，一些机电经理把备用金作为自己谋取利益的手段。一些机电经理无视财务制度，把一些不合规的发票反复往核算组递送。财务人员反反复复的到项目进行宣贯，他们似乎置若罔闻。但是对于不符合公司财务制度的费用报销单，核算组工作人员一经发现绝不手软，坚决维护公司的利益。其次、个别项目经理在审核签字时不作为，机电经理作为项目成本监控的第一负责人，本该恪尽职守为公而不为私，但是我们在票据审核工作中发现的诸多问题，都是机电经理签过字的，以导致项目报销人员带来的票据被核算组工作人员打回去的时候，他们误以为是财务核算组故意刁难，这就增加了财务人员和项目管理的人员之间的矛盾，使得我们以后工作的开展与项目管理人员的配合不相协调，影响工作的进展。

3、核算组中个别财务工作人员的工作态度、工作热情有待提高。项目财务工作反反复复，枯燥无味，项目上没有节假日，加之各项目比较分散，容易导致项目财务人员在平时的工作中积极性不高，在工作中大大咧咧，松松垮垮，口头上记住公司的条条律律，实际操作我行我素，与项目管理人员沆瀣一气，没有真正起到财务的核算监督作用，不计后果，导致公司的财产大量流失，没有尽到一个合格财务人员的本分。

三、备用金管理的建议。

通过这半年的工作，结合自己在项目财务一线的实际工作经验，就项目备用金出现的问题我提出以下三点建议。

1、项目备用金的管理切实要有科学可行的预算。凡事预则立，不预则废，项目备用金的管理离不开科学有效的预算，把项目备用金根据建造合同内容“圈”在一定的范围之内，可以更高效率的配置资源，前提是给各项目宣贯到位，哪个项目自开工到结束总共分配多少备用金这个数字是明确的，其次详细规划到月，一个项目一个月实际报销多少备用金应该在预算“额度”的范围内上下起伏不大，项目一旦超出事业部圈定的范围，或者长期起伏如同过山车，核算组财务人员应向上级领导反应，事业部领导应有权对各项目经理进行约谈或问责。项目备用金能否做到科学管理，关键还看预算，没有预算就如同无源之水，无帆之舟，之后的工作也就空谈，因此科学的规划预算是基础和前提。

2、加强对项目管理人员的培训，上级领导在任用项目管理层时多从能力出发，少一些“关系户”。事业部各项目的机电经理是机电安装项目管理的“灵魂”，项目能否盈利除了公司正确的大政方针，事业部领导正确的引导之外，关键还要靠机电经理的能力和实际的实干精神。因为一个机电经理将带领下面一群人，一个能力和素质都具备的项目领导将影响一群人，反之，一个都把项目分配应急之需的备用金都视作自己私人财产的人怎么可以担此重任呢？还记得金总在2015年“双代会”暨工作会上的报告和事业部工作会上所说的：“公司现在缺乏能用的项目经理和关键性的人才，谁能举荐人才我随时欢迎。”金总求贤若渴，而我事业部更当竭力栽培人才，举荐真抓实干的实才，为公司为事业部贡献自己的力量。而机电经理更应是人才之才，非等闲无为之人而能用之，所以，用此之人还请慎之又慎。

3、提高财务人员的地话语权，保护财务人员的人格和工作不受干扰，同时强化项目核算组财务人员监督和管理的职能。我曾听个别领导说项目上财务工作只是一项服务性的工作，财务不产生任何价值。我个人认为这句话是不全面的，本身也是对财务工作定位的错误认识，正因为这种错误的观念才使得一些好的财务制度在项目上难以执行，一些项目经理思想老化，管理依然是那种老旧模式，颐指气使一尊独大，似乎在项目上具有无可撼动的权威，我曾听我的一个同事说，有一次一个项目经理去他那借钱由于手续不全没办成，结果那个项目经理指着他的眉头严厉的斥责和侮骂。项目上的领导不配合财务工作，我想这主要是项目财务人员本人对自己定位错误的结果，财务工作的特征是监督和核算，财务会计的本质是管理，是项目一把手的“军师”，不是项目领导的随从，不是项目领导说什么财务人员就做什么，财务人员是公司财务制度的宣传者和执行者，是项目归集成本的直接人，应该保持自己独立的人格，对待项目资金的运用应当就如何实现利益最大化跟项目经理进行磋商，出谋划策。财务人员干好本职工作，不直接对项目领导负责，这才能起到监督的作用。其次，项目财务人员职务的升迁应当有公司财务领导和公司相关领导直接综合评估，不受项目领导的牵制。只有这样财务人员才会受到尊重，财务工作才能有力的开展，才能真正的起到监督管理的作用。

尊敬的各位领导、各位同事，知屋漏者在宇下，知政失者在草野。作为一个刚进公司而又在项目一线的财务人员，我深刻的体会到我们财务制度已经慢慢的在完善，公司的领导已经逐渐的看到并在改进我们工作中存在的各种弊端。至此，以上所述纯属我个人见解，肯定有不客观，认识不到位的地方，还请领导们给予指正和谅解。我相信在四公司的大力支持下，在安装事业部的正确领导下，我们的事业会取得不断的成功。

安装事业部郑州核算组：吴

7.备用机组管理办法 篇七

【摘 要】目前清水沟流路已经使用37年，改道几率越来越大。《黄河入海流路规划报告》确定黄河刁口河流路是一条最好的入海备用流路，为此，切实依法加强黄河入海刁口河备用流路管理以备今后重新复用至关重要，文章结合黄河现行入海河道及备用流路基本情况及存在的主要问题，提出了依法加强和保护黄河备用流路必要措施。

【关键词】黄河入海河道；管理；问题；措施

1.黄河入海河口河道基本情况

1.1黄河入海河口河道变迁情况

自1946年人民治黄以来，黄河入海口河道，经历过三次人为改道，1947年3月至1953年7月，是由甜水沟、神仙沟、宋春荣沟三条河流同时分注渤海，1953年7月从现在的垦利县西宋乡小口子村附近，开挖引河开始由神仙沟独流入海，行水10年；1964年1月1日在罗家屋子爆破民坝分泄凌洪，最终改道刁口河入海，行水12年；1976年5月在罗家屋子进行人工截流，爆破西河口挡水坝，改走清水沟入海，至今行水已经37年。随着清水沟河道使用时间的增长，现河道长度较改道前已向前推进38km，河道总长度达到了65km，1996年河口改叉后缩之55km。

1.2现行清水沟入海河道运行情况

现行黄河清水沟流路，是由1976年经刁口河流路进行人工截流改道而成向东入海。自1980年～1985年河道开始收槽成单一状态，滩唇与主槽底部高差不断加大；1985年～1987年河道开始淤积，入海口拦门沙明显，河水入海不畅；1988年开始实施人工干预调整入海口门，对稳定流路、畅通河口起到了一定的作用。自1972年黄河出现第一次断流以来，截止1999年就有21年断流。自1999年下半年由于实行了黄河水量统一调度和2002年小浪底水利枢纽工程开始运行以来，在来水条件变化不大的情况下，确保了利津站至今不断流。根据2002年至2012年连续11年调水调沙内部观察资料显示，西河口以下黄河入海口河段，目前主河槽过水能力平槽流量，由调水调沙以前的2000m3/s提高到了4000m3/s。

1.3黄河刁口河入海流路概况

刁口河流路（黄河故道）自1964年1月至1976年5月行水的12年里，累计造陆面积507km2，平均每年造陆40.8km2，30km海岸线平均每年外延1.4km，至1976年5月改道前，河道长度由改道初期的26km延长到64km，目前主河槽长度约55km。《黄河河口管理办法》于2005年1月1日起实施，对黄河刁口河故道管理范围重新作了规定，河道管理范围总面积约1000km2。该流路是1992年国家计委批准的《黄河入海流路规划》中要求保留的一条原河道。为了改善河口地区生态环境，促进胜利油田开发，推进黄河三角洲高效生态经济区建设，高效管理和保护黄河入海备用流路，2009年7月，黄委提出了“启用刁口河流路，实施生态调水”的伟大战略，探索刁口河流路与清水沟流路交替使用，以延长入海流路周期，进一步促进黄河三角洲湿地核心区的恢复，实现河口地区生态系统的良性维持，截至目前连续4年成功的进行了刁口流路过流试验及生态调水，效果非常明显。

2.存在的主要问题

2.1现行清水沟入海流路

2.1.1二级悬河突出，危及河道使用寿命

根据1999年5月内部测绘资料显示，该河段从河道清一断面至清六断面的河床、滩唇、近堤、背河地面高程相对比可以看出，河床平均高程高于滩区近堤高程，滩区近堤高程高于背河地面的高程，二级悬河表现突出。

2.1.2黄河入海河口自身特性确定了必然的改道规律

随着黄河行水时间的加长，在径流动力和周期性海洋动力双重作用下，泥沙沉淀日积月累，拦门沙便得到充分发育。由于拦门沙地形隆起，入海流路被阻后，必然造成水位雍高、扩散漫流状态，迫使水流寻找阻水较小的地方入海，导致尾闾河段出汊摆动，最终在一定范围内形成入海流路的改道变迁。

2.1.3人为无序开发建设，入海河道行水寿命难以确保

黄河入海口河道内行政隶属关系复杂，其管理范围行政隶属，属于多行政区划权属区域，黄河自1976年由刁口河改行清水沟以来，由于丰富的黄河水沙资源，创造了优美的黄河口自然环境和丰富的自然生物资源，创造了独特的地形地貌和自然条件。因此，为各方开发建设也创造了时机。先后成立了自然保护区，大面积种植了各种林木；开发了黄河入海口多样化的旅游项目，修建了望远楼、湿地观景台等诸多建筑设施；油田也在河道内修筑了保护油田生产建设的防护围堤；一旦发生洪水，必将成为阻雍洪水的障碍物，为黄河洪水安全入海造成影响，入海河道行水寿命难以确保。

2.2黄河刁口河故道管理范围内存在的主要问题

刁口河河道自1976年5月停止行水三十多年来，随着社会经济的不断发展，涉河开发建设项目不断增加，河道管理范围内工业、农业开发建设已具规模。胜利油田的油区不断开发、蓄水的需要使部分河槽已淤平、大型人工水库不断增加；90年代后期，油田在入海口沿海岸线修筑了按50年一遇防潮标准的海堤30余km，修筑了7.5km的桩石结构海岸潜堤工程。同时，地方政府在其范围内进行了大量的开发建设，相继修建了东港高速公路；扩建了海港码头；建设了120km2的“东营市临港工业园区”，其中：占用河道管理范围约90km2；目前刁口河流路入海河口的左岸，“利北蓝色经济园区”正在筹建中，规划面积20km2，现已完成5km2的起步区配套建设。

3.加强黄河入海备用流路管理与保护的必要措施

3.1加大依法保护入海流路宣传力度

认真开展对沿黄群众、有关单位全面的水法律法规宣传教育，做到经常性宣传和定期宣传相结合，讲究形式，注重实效，运用典型案例以案释法，增强执法的警示作用，使沿黄厂矿、机关、学校、村镇及有关职能部门进一步了解黄河、认识黄河、掌握和熟悉国家对黄河管理制定的有关法律法规、方针、政策，提高其对依法加强黄河故道管理的认识，共同保护好刁口河这一首选备用流路。

3.2加大立法力度，确保黄河入海流路依法管理

人民治黄工作走过了67年辉煌的历程，积累了丰富的治水、管水经验。为了更好地适应目前对黄河管理的形势，全面总结治黄工作的成功做法，急需进行流域立法，在实施现有水法律法规的基础上，加快《流域法》和《黄河法》立法进程，通过专项立法来全面调整好治理黄河、管理和保护黄河和流域、区域经济建设诸多方面的矛盾，达到依法管理好黄河河口，维持黄河健康生命为目的。

3.3实施最严格的河道管理制度，强化黄河入海流路管理

建立健全各项规章制度，认真落实协作配合机制，加大执法力度，强化河道监管，实施最严格的河道管理制度。一是严格河道内建设项目的行政许可审批，并对违规建设行为坚决查处。维护备用入海流路的水事秩序，为未来黄河改道准备一条科学、经济、耐用的入海通道。二是按照职责任务进一步强化河道及黄河工程范围日常巡查工作，对发现的各种水事违法活动进行及时处置。三是充分发挥现有水政执法队伍和黄河派出所的优势，在汛前讯末开展跨县区水行政联合执法和专项执法行动，发现问题及时处理，共同维护好入海河道水事秩序，确保黄河防洪工程安全。

3.4现行黄河入海流路与备用入海流路同步运行

为了减轻现行河道防洪压力，避免刁口河备用流路因人为现象造成的不利因素，开始考虑刁口河备用流路提前运行或与现行流路同步运行是有必要的。一是应继续进行刁口河备用流路过流实验及生态调水，不断加大过水流量，既起到保护原河道作用，又改善了备用入海河口地区的生态环境。二是组织专家对刁口河备用流路进行全面勘察，科学论证，重点勘察河道过水能力、河道维持运行年限、入海口的海洋动力情况等，确定主河道入海走向。三是查勘确定实（下转第355页）（上接第240页）施河道内大型建设项目拆迁工作，清除行洪障碍，疏通河道。四是确定恢复、修建防洪堤防、险工、控导工程，现行河道与刁口河故道同时运行时，在现有北大堤1976年黄河改道时截流处修建一处不小于3000m3/s的分洪闸。五是刁口河流路运行的同时增设黄河河务相关管理机构，健全河道运行、防汛、执法机构，规范刁口河流路管理工作。

4.结束语

面对黄河三角洲开发建设的客观现实，必须依法加强对黄河入海规划备用流路的管理，预留好畅通的黄河入海河道，让母亲河永远年轻。 [科]

【参考文献】

[1]水利部.黄河河口管理办法，2005-1-1.

[2]国家计委.黄河入海流路规划，1992.

[3]黄河勘测规划设计有限公司.黄河河口综合治理规划，2010.

[4]黄河河口管理局.东营市黄河志.

8.xxx公司备用金管理办法 篇八

为规范公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。

第一章 备用金适用范围

第一条

本办法适用于xxxxx各部门、各经营单位、各独立核算单位。

第二章 备用金管理的原则和分类

第二条 备用金管理的原则：

1、坚持预算管理原则。备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列作预算的备用金不得借支。

2、专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。

3、时效性管理原则。定额备用金的时效为一年，临时备用金时效为一个月。

4、权责对等，责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。

第三条 备用金的分类

备用金是指公司员工以现金、银行存款方式借用的用作零星开支、业务采购、公务出差等业务的款项。为简化借支及冲账流程，将备用金分为定额备用金和临时备用金。定额备用金指因支出项目固定、支出业务频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点；临时备用金指因临时性的需要而借支的 现金，具有时间短、一次性的特点。

第三章 备用金借用程序

第四条 员工借用备用金时，应先到财务部门索取公司专用借款单据，按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人核实审签，报主管领导、总经理、财务负责人签字批准后，到财务部门办理借款手续。财务人员审核借款单填写格式及签字内容，并核对其是否有预算资金，确保无误后才能办理付款手续。

第五条

根据工作需要，公司物资和设备采购人员、小车司机可以借用定额备用金，其他工作人员因经济业务频繁等原因确需办理定额备用金的，由所在部门填写文字申请，经公司总经理、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。

第六条 公司物资和设备采购人员定额备用金最高标准为5000元，小车司机定额备用金最高标准为3000元。因工作需要确需增加定额备用金标准的，由所在部门填写增加定额文字申请，经公司总经理、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。

第四章 备用金的使用管理

第七条 备用金使用应执行事前申报制度，其使用权限划分为：A、零星材料的采购，单项零星材料采购1000元以下的由单位内部部门负责人决定是否办理，1000-2000元由项目部门负责人报告分管经理决定是否办理，2000元以上由部门负责人和分管经理报告给总经理决定是否办理。B、业务招待费1000元以下由部门负责人报告公司分管经理决定是否办理，1000元以上由部门负责人和分管经理报告总经理决定是否办理。C、其他费用开支，500元以下由部门负责人决定是否办理，500元-2000元由部门负责人报告公司分管经理决定是否办理，2000元以上由部门负责人 和分管经理报告总经理决定是否办理。

第八条 备用金管理人员应在公司财务部门的指导下建立备用金登记薄，每次报账前根据备用金登记薄认真记录，并将原始支付凭据作为报销汇总的必须附件。第五章 备用金的报账程序

第九条 工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内到财务部门办理报销冲账和还款手续。其他临时业务借款的，应自借款之日起一月内到财务部门办理报销冲账和还款手续。

第十条 工作人员办理定额备用金的，最长借款时间为一年（不跨），每年末清理一次。内可周转使用所借资金，无需办理冲账及还款业务。

第五章 备用金管理要求

第十一条 备用金实行本人借支本人负责，第一管理人负连带责任的管理办法，不得转给他人。借款人无法偿还时，相关损失由第一管理人承担，若存在特殊情况，由借款人或第一管理人写出书面申请，按财务负责人或总经理批示的意见办理。

第十二条 工作人员借用定额备用金额度，由所在部门根据实际业务和本办法规定的额度标准进行合理核定，同时每半年对使用人员、额度和用途范围审定一次，审定结果报财务部门备案。

第十三条 借用临时备用金人员应在规定期限内及时冲账和还款，超出规定期限15日不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外，可按每日0.3‰的比例扣罚滞纳金。临时备用金实行前款不清，后款不借的管理办法。

第十四条 借用定额备用金人员应在每年末财务部门清理时全额冲账和还款。如需继续借用的，应重新办理申请审批手续。超出规定期限不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外，可按每日0.3‰的比例扣罚滞纳金。第十五条 财务部门的备用金管理人员每月末对备用金台账进行核对盘点，及时督促借款人冲账和还款。

第十六条 借用备用金员工在工作变动或离职时,人力资源部门须及时书面通知财务部门核对调整相关财务手续,待财务部门反馈后方可办理员工变动或离职。

第六章 附则

第十七条 本办法自下发之日起执行，之前有关规定同时废止。第十八条 本办法由公司财务部负责解释。

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