公司内部会议管理办法

公司内部会议管理办法（精选8篇）

1.公司内部会议管理办法 篇一

20xx年5月7日，由河北医科大学临床学院团委、河北省血液中心、河北医科大学东校区青年志愿者协会共同组织的无偿献血活动在河北省医科大学东校区举办。从上午8时至下午6时，献血总人次603人，总献血量196200ml，是历届献血活动献血量最高的一次。

上午9时，前来献血的学生已经在献血车前排起了长龙，河北医科大学东校区青年志愿者协会主席王金永作为活动的组织者也早早地加入了献血“大军”。王金永告诉记者，在历届的献血活动中，河北医科大学学生的献血量都是名列前茅的，他说：“因为是医学院的学生，我们对于无偿献血的支持力度是最大的，也是最理解的。现在献出的这一份爱心，最后会在关键时刻救人一命。”

据悉，河北医科大学临床学院红心协会成立于20xx年，在20xx年12月正式更名为“红心青年志愿者协会”，于20xx年3月独立建制，正式成立河北医科大学东校区青年志愿者协会，并于每年5月和10月定期组织大学生无偿献血活动。

2.公司内部会议管理办法 篇二

我所在的公司是一家汽车4S店, 我们店主要是以整车销售 (Sale) 、零配件 (Sparepart) 、售后服务 (Service) 、信息反馈 (Survey) 等以“四位一体”为核心的汽车特许经营模式。4S的模式是90年代引入我国的, 我们集团公司算是比较早的引进此规模的公司, 在该地区有着较好的知名度。我们公司认为要提高市场竞争力、占有率, 必须将制度标准化, 我公司建立了一套较为详细严格的制度标准, 公司在十余年营销经营中善于总结经验, 并定期组织公司内部相关人员向国外大型的4S店学习, 参加培训, 我们公司以顾客为的主的经营理念, 在该地区得到了顾客的较大认可。

本公司有内部审计五名, 其中专业审计人员仅有1名。我们公司是由财务总监管理内部审计人员, 并像总经理报告。公司并没有审计委员会, 公司的审计方法较为落后, 本公司在内部审计方面存在着问题, 为了加强公司的管理, 本文将从我所在公司内部审计问题出发, 研究如何加强内部审计。

二.公司内部审计存在的问题

由于中国汽车市场的不成熟性, 中国的汽车4S店也面临着较大问题, 针对现在汽车4S店面临的大趋势, 我公司计划从中发现自身存在的缺陷, 扭转大家对4S店重销售轻服务等一系列不好的看法, 从众多4S店中脱颖而出, 我作为公司的财务人员, 在做好财务核算和监督工作之余也发现了我们公司在内部审计方面仍存在的问题。

1. 内部审计制度不健全, 机构设置不合理。与国家审计、外部审计相比, 内部审计在法规、标准上都相对落后, 由于内部审计起步相对较晚, 在标准和准则上并没有统一下来, 因此在审计工作中缺乏规范性、约束性。内部审计人员只能借鉴以前工作中的经验和知识分析判断, 会加入个人的主观意见, 得到的结论缺乏权威性。

由于内部审计人员是由公司来负责的, 是为公司服务, 是由公司负责人给其开工资, 严格的说来内部审计人员很难充分发挥监督职能。当内部审计人员和公司某些利益相同时, 可能会选择对查出的问题持默许态度, 这就大大降低了审计的监督作用。我国内部审计当时是在国家的推动下出现的一种职业, 是为了帮助国家对企业的经营者进行监督, 由于内部审计人员的职能所在, 很多企业的负责人并不希望有内部审计人员对其监督, 不得已企业才设置这个职位, 但是并不会对内部审计人员的发展有较多的关注。我国内部审计部门本应该是在公司负责人或者权利机构下开展工作, 但是实际很多企业却将审计部门交由总会计师或者财务副总经理管理, 甚至有些企业还没有专职的内部审计机构, 将这部分归口给财会部门和纪委监察部门, 从这些地方我们能很明显的看出来我国大部分企业内部审计机构设置的极度不合理。

2. 内部审计独立性不强。审计的独立性是审计发挥作用的先决条件, 如果一个企业在工作中无法保证内部审计机构的独立性和其在业务中的权威性, 那么内部审计就毫无意义可言, 也无法规避审计风险。内部审计由于其机构的不独立性, 使得其独立性与外部审计相差很多。有些企业审计部门人员有一部分就是企业内部员工, 这些人受企业负责人的领导, 与其他部门相比处于同等的地位, 没有显现出其在日常生产经营中对整个公司的监管作用, 使得审计部门组织地位低, 权威性较低, 未能充分发挥内部审计的作用。再者有些企业对审计部门的拨款较少, 内审部门的员工得到的薪酬较少, 为了提高自己的薪酬, 可能还出现同时在其他部门任职的现象, 此种情况下, 当涉及自己利益的时候, 内部审计人员往往会偏袒, 做出虚假的审计报告, 所出具的审计报告无法真实的反映企业的情况。审计部门与被审计部门之间的不协调性同时也造成了内部审计的独立性较差, 审计工作开展的难度加大, 取得的审计资料、数据的可信度存在极大问题。

3. 内部审计人员的专业素质较低, 审计类型单一。很多公司的审计人员并非是专业的审计人员, 大多数是会计出身, 他们的审计理论和在审计工作中积累的经验可以说是零, 他们不熟悉具体的业务操作流程, 对于这样的审计人员在初次面对公司的审计时会不知所措。尤其是现在处于知识大爆炸的阶段, 理论信息更新的非常快, 审计人员往往任职后就不再学习相关的理论知识, 本来就掌握的不熟悉的理论知识面对现在的社会, 可用性不高, 理论知识与实际工作的脱轨成了内部审计存在的一个比较重要的问题。

公司内部审计的类型相对比较单一, 内部审计将主要的工作重点放在了开具的发票和日常的凭证上面, 而面对生产经营中存在各种风险比如生产风险、财务风险、经营风险等却几乎不涉及, 使得公司在这些方面风险得不到有效控制。

4.内部审计的手段方法落后。我国汽车4S行业近几年的发展迅速, 发展势头良好, 但是我国审计方法相对仍然比较落后, 大部分公司仍然停留在手工查账阶段, 电算化的使用较少, 审计的效率较低, 在对信息正确性和可靠性的监督方面做得不到位, 在审计技术方面面对大量的数据资料往往采用是根据经验来判断, 很少采用专门的统计抽样, 通过局部统计结果来推测总体的情况, 这样较为落后的审计手段已经远远无法适应快速增长的经济。我们公司在这个问题上同样存在这样的问题, 公司停留在手工查账和经验判断的阶段, 由于审计部门经费有限, 信息不全面, 审计部门大都是审查过去的财务记录, 对过去的亏损进行检查和评估。

5.领导在思想上对内部审计的重视度不够。内部审计在公司内得不到领导的重视成为大多数企业存在的问题, 领导认为内部审计与公司的经营效益、利润没有什么联系, 是一个可有可无的部门, 有时候审计部门的存在, 反而限制了自己的自主权, 影响部分权威性, 所以出现很多企业精简内部审计部门, 或者撤去审计部门, 将其与财务部门并购, 因此导致的内部审计独立性的缺失, 无法发挥其监管作用也是显而易见的了。

6.效益审计开展的较少。效益审计是从节约资源, 减少成本减少资金浪费、提高资金使用效率等这些角度来进行量化。考核的标准是对影响经济活动管理的相关指标进行分析、对经营活动的效果进行评价以实现利润最大化, 资金使用最大化的效果。开展效益审计可以深入的观察到公司在生产经营方面存在的问题提高企业的管理水平和风险防范水平, 促进经济的进一步发展, 我国大部分企业在实际的内部审计当中确实这一部分的审计。

三.解决公司内部审计问题的方法及对策

1.完善相应的法律法规和相关的制度。我国现有是审计法律制度有《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国注册会计师法》, 在内部审计方面的法律法规处于空白阶段, 虽然在《关于内部审计的工作规范》中做了一些规范, 但是规范的约束性不强导向性较弱, 因此造成了大部分公司内部审计的不重视性。我国应借鉴外国内部审计的相关法规, 结合我国的实际, 建立一系列配套的法律条文, 从法律的层面上对公司内部审计进行约束, 维护我国市场经济以及企业的健康发展。

2.注重审计理论的研究及创新。在这个信息发达的时代, 如果只停留在以前的层面, 不把理论与实际相结合, 那么人就不会有进步, 也无法解决实践问题。内部审计人员要学会经常给自己充电, 学习新的审计理论知识, 在此基础上, 勇于探索, 善于创新, 在研究理论的同时进一步实践。

3.公司领导及内部审计人员要科学的认识内部审计。大多数公司的领导以及内部审计人员从思想上不重视内部审计的作用。认为这个部门是可有可无的, 是因为没有正确认识到内部审计的作用。内部审计是企业领导的监督员, 内部审计是公司内部控制系统的重要组成部分, 做好公司的内部审计, 有助于企业领导者全面、真实的把握公司在生产经营和管理上面存在的问题, 提高管理效率;有助于企业各项管理措施的有效开展;有助于加强对各种风险的控制和防范, 促进公司的各项目标的顺利完成。

4. 增强企业内部审计的独立性及权威性。在企业机构设置方面, 我们要使审计部门独立于其他部门, 受企业最高领导层的直接管理, 在工作中对发现的问题直接向最高领导人汇报, 只有这样才能发挥内部审计的作用, 提高审计的权威性和独立性。在审计人员中建立审计问责制、竞争激励制度等, 对在审计工作中存在隐报、虚报的现象严重处理, 对尽职尽责高效的人员进行奖励, 促进审计人员工作积极性。

5. 不断提高内部审计人员的素质。我国审计经过了20多年的发展, 也有了初步的成效, 审计人员要清楚知道我国内部审计在管理方面的内容, 这就要求审计人员是复合型人才, 既要懂得相关的审计知识, 还要熟悉财务知识和其他方面的知识, 比如营销等。同时具有良好的沟通能力和语言表达能力。只有提高内部审计人员的素质, 才能促进我国内部审计的发展。企业还要建立高素质的内部审计专家队伍, 加强审计人员的培训, 建立一支具有较高理论水平、丰富实践经验、业务精、作风硬的审计团队, 为公司发展保驾护航。

6. 加强效益审计的研究。效益审计是经济审计, 是适应我国经济发展的, 对公司控制成本, 提高资金使用率等有很大帮助, 以后企业引入效益审计将会是必然趋势, 企业要在原有审计内容的基础上, 通过结合本公司的实际情况, 借鉴国内外优秀企业在效益审计的优秀案例, 创新运用引入适合自身企业的效益审计, 为提高经济效益, 更好管理公司而服务。

参考文献

[1].谭劲松.陈小林.郭群.黎文靖《民营企业内部审计:理论框架与发展对策》.审计研究2003年1期

[2].于森《我国企业内部审计现状与改进》现代审计与会计, 2010年.第6期.

[3].土虹《内部审计如何参与企业风险竹理》会计之友, 2009年.第10期.

3.企业内部审计 提升公司管理水平 篇三

关键词:企业;审计;管理水平

中图分类号:F239.1文献标识码:A文章编号:1000-8136(2010)08-0078-03

管理审计的概念应该从受托责任观念来理解。因为管理审计是受托责任由受托财务责任发展到受托管理责任的必然结果。依照审计和受托责任的关系,财务审计的对象是受托财务责任或程序性受托责任;管理审计的对象是受托管理责任或结果性受托责任,或业绩受托责任。因此,内部审计是内向型管理审计的基础或一个组成部分,随着内部审计的发展,内部审计就是内向型管理审计,两者可以统一起来。在我国经济体制改革的进一步深入和现代企业制度的逐步建立,内部审计作为一种自律机制是促进企业建立健全内部约束机制,维护国家的财经法规和企业规章制度贯彻落实的必要保证,但就内部审计现状还未发挥出应有的作用,无法适应现代企业制度的要求,如何改进和提升审计部门工作,充分发挥审计作用,改善企业管理,笔者就此作些探讨。

1 内部审计的提出

西方早在18世纪产业革命后期产生了内控的思想,我国在20世纪90年代随着企业规模化经营和资本大众化程度逐步提高,资本的所有权和经营权进一步分离,内部控制的重要性是益突出。2001年财政部发布《内部会计控制基本规范》(征求意见稿)和《加强货币资金内部控制的若干规定》(征求意见稿),是解决内部控制的基本及若干具体问题的文件。内部审计在内控系统中通过其监督、评价职能、发挥着防护性和建设性作用,通过内部审计建立企业良好内控环境、健全企业风险评价机制、完善企业内控的信息系统与沟通、发挥内控的监控职能。在2003年颁布的新《审计署关于内部审计工作的规定》中,已明确地把单位的经济管理和风险管理纳入了审计范围,要求开展管理审计和风险审计,这对内部审计及内部审计人员都是一个新课题和新的挑战,这也就要求内部审计在今后一段时期内工作的重点和难点转移到管理审计及风险审计上来,要求内部审计人员从检查和评价的角度来熟悉和掌握一般管理职能和管理原则,一旦确定有问题,应该从管理的高度而不是从具体业务处理的低层次来提出改进管理过程的建议和措施,从根本上清除因管理缺陷而导致一系列的类似的具体问题,以达到治标、治本的目的。内部审计作为企业的一种自觉的内部需要而存在,是企业内部经营机制中不可分割的一部分,也是企业自我完善,自我发展和自我约束机制的重要组成部分,其主要特点就是它的服务内向性,即为本单位利益服务,也只有这样才能得到企业管理层的重视和支持,内部审计才能不断发展。因此内部审计除了准确、及时地向企业的管理当局报告有关查错防误和资产保护信息之外,更重要的任务是针对管理和控制的缺陷,提出建设性意见和改进意见,协助管理人员更有效地管理和控制各项活动,合理使用资源,以提高经济效益。从《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》到新《会计法》都充分说明,推进企业改革和发展,不仅需要内部审计,而且急需内部审计创新,这就要求内部审计将工作重心转移到促进企业加强内部控制,提高经济效益上,也就是说转移到管理审计上来。

2 我国企业内部审计现状

从审计组织体系上看,我国目前也已形成由政府审计、内部审计及民间审计构成的审计监督评价体系。三种审计鼎立,各有侧重,时有协同。在过往的各个历史时期,它们基本上适应了我国经济发展的客观需要,不同程度地发挥了其制约与促进作用,但随着我国改革的不断深入,经济社会的日益进步及企业组织的发展变化,现有的各种审计及其构成的审计组织体系日益暴露出不少缺陷和弊端。就企业的内部审计而言,目前的基本现状及存在的突出问题主要在于:

(1)内部审计工作得不到应有的重视,没有纳入企业重要活动。内部审计机构在企业中受冷落,是我国内部审计工作普遍存在的问题,其根本原因在于企业领导对建立内部审计机构的重要性认识不足。很多企业是应主管部门要求,为了应付上级而设立的审计机构,有的企业则为了上等级,装门面,致使很多企业内部审计形同虚设,不能发挥其应有的作用。

(2)内部审计理念职能定位不够全面。关于内审职能在定位上不清,内审具有监督、评价、鉴证、反馈等职能不能确定,不利于内审的健康发展,受长期计划经济的影响,企业领导人对内审理解较为片面,他们认为内审就是核查内部经济问题,有的则认为内控限制了自己的经营自主权,削弱了自己的权威。长期以来,内审管理基本处于围绕审计项目搞管理状态,管理的前瞻性和指导性不够,与内审技术和手段的发展不相适应,一定程度上制约了企业内审整体水平的提高。

(3)内部审计的客观性与独立性不尽合理。独立性是内审最大特点,内审缺乏独立性,就不能进行经常、及时有效的经济监督,内审人员在开展工作是不可避免在会受到企业内部复杂人际关系的影响,有时会因内部关系而影响工作进程。特别是被审对象的职位、级别一般都比较高,在这种内部压力下内审人员的审计质量难有保证。从我国形状来看,企业内审机构大多设置于管理层之下,在高层管理人员授权范围内开展工作,为管理经营者服务,机构设置不合理,有的企业将审计与监察机构合并,有的在财会部门内设审计人员,且审计部门与其他部门处于平行地位,致使许多内审流于形式,因此内审客观性与独立性不强,无法保证内审的独立性和权威性。

(4)内部审计信息真实性和资源配置模式面临考验。现行内审体系已暴露出一些不足,审计信息令人堪忧:①从报表设计层面看,难以对管理审计、效益审计情况及内审部门整体情况进行统计分析和综合评价;②从报表填报执行层面看,“问题金额”统计存在上下级审计部门之间,不同类别审计项目之间,上下年度之间重复计算等现象;③审计实践中还有较多值得商榷和探讨的问题,如“已审资金”如何确定等。审计资源配置模式一方面是知识经济、网络经济使审计人员的能力和知识遇到了挑战;另一方面是依靠外延式扩张,审计资源配置思想导致了层层设立审计机构,其结果既不能保证审计质量,也难以形成审计资源配置的良性循环机制。

(5)内部审计不很规范,目前我国有关审计工作的法律已颁布两部分,其一《注册会计师法》;其二《审计法》;而内部只有审计署颁布的《关于内部审计工作的规定》,并没有达到法律高度,这就使得内部审计与国家审计、民间审计法规配套建设地位的差异,造成企业内部审计无法可依,当内部审计人员碰到具体问题时感到无章可遵,在我国的《公司法》中也没有明确规定应该设置独立的内部审计机构,更没有强调内部审计的权威性和责任性,导致“为社会服务,向经营领域拓宽发展”的现代内部审计在短的时间内不能实现。

(6)审计人员配置不合理、素质参差不齐。内审人员素质与水平,影响审计工作的质量和效果,①多数审计人员来自财会部门或其他部门改行而来,不了解本单位的经营活动和内部控制;②个别审计人员受社会不良风气的影响,丧失职业道德;③内审部门在有些单位地位不高,也使审计人员对自身的工作缺乏足够信心与热情,降低了审计人员的威信与形象。

3 改进企业内部审计的思考

(1)创新内审管理,确立审计定位。企业内审不同于国家审计和社会审计,企业内审必须把定位点确定在为领导决策,当好领导参谋助手,促进企业加强内部管理,提高经济效益上,结合企业内部现状,应将内审管理从单个审计项目管理向系统性的“集约式”管理转变,充分利用计算机技术和现代管理手段。提升内审管理的科学化、规范化、信息化水平。内部审计应参与企业经营管理和决策的全过程,但不能参与具体的经营管理活动,内审对经营管理活动所实施的监控,是对其他控制活动的再控制,对企业经营管理的合理性和有效性,从审计角度提出自己的观点,为企业发展的根本目标服务。

(2)引入风险导向审计,建立与“管理+效益”相适应的审计成果评价体系。审计主体在审计前制定审计方案应联系企业的经营状况和经营决策,确定重点审计领域。从影响企业目标实现的各种系统风险和非系统风险出发,就内部控制是否健全、关键的控制点执行是否能有效控制薄弱环节、治理和改进措施的可能性提出认定。现行以审计项目为主线的审计报表体系,突出了“问题式”报表设计理念,主要以查处违纪违规问题为重点,但单纯以“问题金额”大小衡量审计的优劣,不利于管理审计、效益审计的评价,一定程度上导致了片面追求金额的倾向。

(3)合理配置审计人员,寻求开放、多维的审计人员模式。企业应树立以人为本的观念,使有限的人力资本产生较高的回报。内审机构人员在构成上应该多元化,企业不仅要有精通财务及审计人才,还应配备懂企业各项相关业务的专门人才。内审人员不仅要善于发现问题,而且要善于解决问题,为企业的经营管理现状提出适当的中肯建议。①强化现有审计人员的培养、培训,提高现有审计人员的质量;②推动审计人员交流机制的形成,做到审计资源共享;③试探性地引入内部审计“外包”或“内包”模式。只有这样,审计人员才能提高审计工作质量,保障审计职能得以更好地发挥,为决策者提供更多更好的意见和建议,促进企业内部管理机制不断完善健全。

(5)完善监督制约机制。

(6)强化风险评估意识。在现代社会里,竞争越来越激烈,企业也面临着各种各样的风险,风险评估是企业设计和执行内部控制以减少错误,它形成了决定如何管理风险的基础,所以,企业在设计内部控制时,应对各种可能发生的风险进行评估,采取适当的控制措施,从而保证内部控制的有效性。因此,在进行内部审计的时候,要考虑到企业日益变化的经营环境,把企业面临的风险考虑进去。

4 建立内审质量控制的手段保障机制

(1)充分发挥审计组长的督导作用。审计组长在审计项目质量控制中占有很重要的地位,内审质量的好坏,在很大程度上取决于审计组长的能力与水平,审计组长除具备专业经验和全面的业务能力,作好协调工作外,主要工作应该放在加强内审项目质量控制方面。

(2)抓好三级复核制度的落实。所谓三级复核制度是指内部审计机构项目负责人、部门负责人和机构负责人对具体审计项目履行情况逐级审查的制度,各级复核人员应明确其具体复核内容和承担责任,实现层层把关,级级负责,确保每一个审计项目的每一个环节自始自终都处于适当层次的控制之中,实现三级复核应坚持“全面复核,突出重点”的原则,即在重点复核审计报告、审计意见和审计建议的同时,兼顾对审计方案的制定和执行,审计事项的调查和取证,审计工作底稿的编制,审计程序的实施等方面复核,努力做到复核的内容覆盖审计项目的全部,不留盲区。

(3)建立责任追究和奖惩制度。在实际工作中,对于限定的审计项目,如果质量检查跟不上,或者查而不罚,再完善的内审规范也会形同虚设。如此,不仅使该项目的质量控制失效,其他审计项目实施也会效仿,负面示范效应得以扩大。最终,内审质量低劣状况成为普遍。因此,建立和完善内审质量责任追究制度是提高内审质量控制的重要性,其目的在于促进各级内审人员明确各自承担责任,强化质量控制的责任意识,有效地降低审计风险,并将审计质量的高低与内审人员的职务升降,奖金提成及相关业务技能培训挂钩,将奖惩制度落实在内审质量控制的实行工作当中。内部审计已成为现代企业生存和发展的需要,是内部控制系统中不可或缺的重要组成部分,企业内部审计从各个方面帮助并支持着内控职能的发挥,在改善企业内部控制环境,评估企业风险,促进企业信息沟通,监督企业活动等方面发挥重大作用。

参考文献:

[1]李雪梅:谈谈国有企业内部审计 财会月刊 2006. 12

[2]王珏:现代企业制度下内部审计问题浅探 2004.4

[3]陈汉文,张志毅:审计委员会与内部审计 2002.1

4.公司内部会议管理办法 篇四

公司内部会议议程范文篇一

一、年会主题：

_公司年终总结会

二、年会时间

月 31 日下午 14 点 00 分至 21 点 30 分

会议时间：14：0017：30

晚宴时间：18：0021：30

三、年会地点

西国贸酒店一层多功能宴会厅

四、年会参会人员

公司全体员工(41 人)

五、年会流程与安排

本次年会的流程与安排包括以下两部分：

(一)年终大会议程安排

13：50 全体参会员工提前到达指定会堂，按指定排座就位，等待员工大会开始;

14：0015：30 大会进行第一项，各部门及各项目负责人上台分别做年终述职报告。

15：3015：45 大会进行第二项，由行政人事部负责人上台宣读公司各部门及项目主要负责人人事任命决定书。

15：4516：00 大会进行第三项，副总经理宣读优秀员工获得者名单;优秀员工上台领奖，总经理为优秀员工颁发荣誉证书及奖金;优秀员工与总经理合影留念;优秀员工代表发表获奖感言。

16：0017：30 大会进行第四项，总经理做总结性发言。

17：30 大会结束，员工散会休息，酒店布置晚宴会场

(二)晚宴安排

18：00 晚宴正式开始，晚宴主持人引导大家共同举杯，祝福大家新年快乐，祝愿公司的明天更加美好。(背景音乐)

18：0019：00 用餐时段：公司领导及员工到各桌敬酒，同事间交流沟通，拉近彼此距离。

19：0021：00 娱乐时段：

文艺节目(23 个节目)

游戏 1：坐气球比赛，用具：3 把椅子、各装 20 支气球的 3 个箱子;

游戏规则：2 人一组，共 3 组，一个人递球，一个人坐球，限定时间为 3分钟，3 分钟后，箱子内省的球最少的胜出;

文艺节目(23 个节目);

游戏 2：抢凳子;用具：5 把椅子，围成一圈;

游戏规则：将椅子围成一圈，响音乐，6 个人转圈围着椅子走，音乐停，6 个人抢坐，没有抢着的输;

文艺节目(23 个节目)

游戏 3：筷子运钥匙链;用具：12 支筷子、2 个钥匙链;

游戏规则：6 个人一组，分为两组，每个人嘴里叼一只筷子，将钥匙链挂在第一个人的筷子上，第一个人将钥匙链传给第二个人，必须用筷子传，不能用手，哪个组最先将筷子传到最后一个人的筷子上，为赢。

游戏 4：呼啦圈传区别针;用具：呼啦圈 3 个、曲别针 18 个;

游戏规则：3 个人，每人一个呼啦圈，手里 6 个曲别针，每个人在转呼啦圈的同时，要将手里的 6 个曲别针连在一起，谁先将 6 个曲别针连在一起，谁就胜出;

游戏 5：踩气球;用具：100 个气球

游戏规则：分为两组，一组 5 个人，每个人球上绑 10 个气球，主持人限定时间 3 分钟，互相踩对方队员腿上的气球，3 分钟后，看哪个组队员总署气球省的多，就胜出。

幸运抽奖活动：用具：抽奖箱、卡片 49 张、乒乓球 49 个

每个人手里有一张带数字的卡片，将乒乓球上写上相应的数字，放进抽奖箱，指派专人分别来抽一至四等奖。

最后主持人邀请全体员工上台合影留念

六、年会准备及相关注意事项

(一)年会的通知与宣传：公司办公室于今天向机关各部门及各项目部发出书面的《关于年终总结会的通知》，对本次年会活动进行公示和宣传，达到全员知悉。

(二)条幅的制作：红底黄字字幅，具体文字内容：“北京七分公司年终总结会”(条幅规格：)

(三)物品的采购：抽奖礼品、生肖礼品、游戏奖品、大会席位人名牌(会议用)、笔、纸、员工席位卡(晚宴用)、会场布置所需气球、拉花、花篮;游戏所用乒乓球拍、乒乓球;抽奖箱;会议所需矿泉水、晚宴所需酒水、各类干果小食品。

(四)现场拍照：提前安排好相关人员携带数码相机，做好大会及晚宴活动现场的拍照工作。

七、年会筹办任务

任务与分工责任人

会务前期、中期协调工作

会议阶段主持人

晚宴阶段主持人

物品购置(抽奖礼品、生肖礼品、游戏奖品、席位卡片、笔、纸、气球、打气筒、拉花、花篮、乒乓球拍、乒乓球;抽奖箱、酒水、各类干果小食品)

会场布置

条幅、证书、人名台制作、鲜花预定

公司内部会议议程范文篇二

本是_事业蓬勃发展的一年，公司所取得的每一点进步和成功，离不开全体员工的的辛勤劳动和无私奉献!为增强企业凝聚力，表彰先进树立楷模，激励员工奋发上进，特制定_总结表彰会方案及评比方案。

一、会议名称：____集团____总结表彰会

二、会议主题：总结工作，表彰先进，展望未来。

三、会议主持人：___、__

四、会议时间：____年_月__日(暂定)

四、会议地点：________

五、出席人数：集团领导、_________,合计约____人;

六、评优具体标准及内容：见附件《优秀员工及优秀团队评选方案》

七、节目表演：

1.节目要求：形式以歌曲、舞蹈、小品、朗诵等为主;以表现____公司的日常工作、生活为题材，反映____公司的发展历程，体现____员工的精神面貌为宗旨。

2.节目数量：____;

3.审核时间：年月日――年月日之间

八、会议工作组：

1.秘书组：负责会议进行过程中与会人员的发言的提示，控制娱乐节目时间及顺序的正常进行。负责部门：总经办

2.资料组：制发会议通知、请柬和邀请函等，编写会议方案、议程及领导人发言稿的收集和准备等。负责部门：总经办

3.组织组：

①负责会前评选项目及奖项排序的最终确定和奖金的到位情况。负责部门：人力资源部

②负责会中与会人员签到，编排位次，检查引领与会人员入席。负责部门：____部

③文化娱乐活动的组织与安排。负责部门：人力资源部

④负责会后会场所有设备的清理，收回。负责部门：总经办

4.宣传组：负责会场的背景布置以及音响效果、灯光等、会议的宣传报道以及摄影、录像等工作。负责部门：企划部

5.后勤组：

①负责会前各奖项锦旗、证书的制作等。负责部门：企划部

②负责主席台排名及座次的布置。负责部门：总经办

③负责会场中间信息的传递、茶水等安排工作。负责部门：____部

④负责会场各种零星会议用品、资料的收尾工作。负责部门：___部

6.保卫组：负责会场秩序以及清退会场中无关人员，保证会议地点的安全。负责部门：保卫部

公司内部会议议程范文篇三

一、加强组织领导

县成立“竹山县全市县域经济工作会议筹备工作领导小组”，由县委副书记、县长沈学强任组长，县委副书记朱林，县委、政法委书记、公安局局长邹建平，县委、常务副县长沈明云，县委、副县长、统战部长全照明，县委、县委办公室主任夏树应。

县人大会副主任纪洪山，县政协副主席朱名元任副组长，县委办公室、县政府办公室、县委宣传部、接待办、经济局、公安局、财政局、建设局、交通局、文体局、供电公司、城关镇、潘口乡、麻家渡镇、宝丰镇等单位负责人为成员。

由县政府办公室牵头，县经济局具体组织实施。

从领导小组成员单位抽调人员集中办公，组建相应的工作小组，采取“倒计时”方式，加班加点、保质保量地做好会议筹备工作，确保万无一失。

二、明确任务，落实责任

(一)会务工作由沈明云、夏树应同志负责，由县委办公室、县政府办公室具体落实。

1、会议地点：县计生局 6 楼会议室(按 180 人参会准备)。

2、会标：全市县域经济工作会议。

3、按市级领导参会名单设置主席台和座签。

4、会前由专业人员对会场音响效果、灯光进行全面测试，确保灯光、音响正常。

5、设置投影仪。

6、按市属一级单位负责人参会名单安排桌椅，各县市区主要负责人在观众席前排就座，其他人员保证有座位。

7、印制全体参会人员座位图，确保对号入座，并装入文件袋。

8、会场安排 4 名服务员负责茶水服务。

若会议有发奖仪式，安排礼仪小姐。

9、由县政府办公室抽调培训政务讲解员，随车讲解员统一调派，参观点讲解员由责任单位落实。

(二)会议材料准备工作由朱林、夏树应同志负责，由县委办公室、县政府办公室具体负责落实。

1、印制会议纪念手提文件袋。

(叶康玉同志负责)

2、制作竹山县域经济发展情况和今后工作打算多媒体文件。

(杨龙坤同志负责)

3、印制《会议指南》和参观现场(企业)简介并装入文件袋。

(叶康玉同志负责)

4、印制全体参会人员出席证。

参会人员佩带《代表证》，工作人员佩带《工作证》，记者佩带《记者证》，并装入文件袋。

(叶康玉同志负责)

(三)会议食宿安排由夏树应同志负责，由县接待办王和同志具体落实。

1、全体参会人员原则上安排在竹山宾馆统一食宿，会议期间宾馆不对外营业。

若竹山宾馆接待有困难，可在翠园宾馆适当安排食宿。

2、在宾馆门口悬挂“热烈祝贺全市县域经济工作会议在竹山隆重召开!”和“热烈欢迎各级领导莅临竹山检查指导工作!”条幅。

3、处级以上干部按单人单间安排住宿，处级以下按双人标准间安排住宿。

4、在房间摆放水果、香烟和一人一套洗漱用品。

5、印制入住卡(放置床头柜上)，注明姓名、性别、职务。

6、在每个房间摆放每份 200 元以上的纪念品。

7、会议报到当天晚上，县委、县政府在竹山宾馆宴会厅举行欢迎晚宴，由沈学强同志致辞。

(县政府办公室具体负责)

8、会议期间所有参会人员按自助餐形式就餐。

9、县接待办要制订具有竹山特色的菜谱，并摆放酒水、饮品及水果。

(四)参观现场准备工作由朱林同志负责。

1、设 6 个参观现场

(1)宝丰工业园参观现场准备工作由全照明、纪洪山、师利龙同志负责，主要参观宝丰明宏塑料编织厂、宏达科工贸公司等企业(不参观鄂西北珠宝大市场，由政务讲解员讲解)。

(2)宝丰自来水公司参观现场准备工作由全照明、纪洪山、师利龙同志负责。

(3)麻家渡秦巴钡盐有限责任公司参观现场准备工作由沈明云、邵斌同志负责。

(4)潘口电站坝址(设置效果图及简介)参观现场准备工作由沈明云、唐泽斌、陈汉华同志负责。

(5)桥东工业园(大门)及天新公司参观现场准备工作由全照明、吴善兴同志负责。

(6)世纪广场(新合作鑫城超市)参观现场准备工作由夏树应、沈军同志负责。

2、工作要求：一是确保参观现场干净卫生;二是确保满负荷生产;三是加快技术改造，能投产的要投产，不能投产的要秩序井然;四是要有欢迎各级领导检查指导工作的标语;五是要印制并发放企业简介材料;六是要确定方便参

观的路线，并由政务讲解员介绍企业情况;七是要准备矿泉水;八是工人要着装上岗。

3、起草竹山县域经济发展情况解说词(叶康玉同志负责)，交由政务讲解员随车讲解，并准备无线话筒，政务讲解员统一着装(无线话筒、服装由县接待办统一购置)。

4、在参观车辆每个座位上放置水果、矿泉水、清凉油、餐巾纸等。

(五)会议宣传工作由朱林、沈明云同志负责。

1、为欢迎晚宴准备一台大约 40 分钟的文艺节目，短小精悍，体现地方特色(郭齐成同志负责);观看演出时，设领导席、贵宾席，在每个座位上摆放《节目单》和矿泉水。

2、宣传报道。

(1)在参会人员住地以文字图片形式介绍竹山三个文明建设成就(县政府办公室负责);(2)在《今日竹山》开辟专栏介绍竹山三个文明建设情况(县委宣传部负责并装入文件袋);(3)对会议实行全方位跟踪报道。

(六)会议安全保卫和环境卫生工作由邹建平、夏树应、朱名元同志负责。

1、由县公安局负责安全保卫工作。

要制定安全保障预案，建立县、乡联动机制，确保会议住地、大会现场和参观现场安全。

2、由县交通局负责抓好参观沿途道路畅通保洁工作。

3、由县建设局负责抓好城区环境卫生，尤其要确保会议住地周边环境整洁干净。

4、由县接待办为会议参观调配专用豪华客车，并统一编号，参观人员上下车由政务讲解员在客车门口维护秩序。

(车辆由县政府办公室安排专人调派)

三、经费筹措

此项工作由沈明云同志负责，县财政局要积极争取市里支持，同时搞好预算，安排适当经费，会议所需所有物资统一由县接待办负责购置，经费由县接待办统一管理使用。

企业部门会议流程范本一

一、时间:3 月 8 日下午 2：004：30

主持人:公司经理_

内容：

1、公司经理_传达省经济工作会和_公司工作会精神;

2、公司党委书记_作党委工作报告;

3、公司纪委书记_作纪委工作报告。

二、时间:3 月 7 日上午 8：00-12：00

主持人:公司经理_

内容：

1、分组讨论(8：00-10：30);

2、公司领导碰头会，听取讨论汇报(10：40-12：00)。

三、时间:3 月 7 日下午 2：004：30

内容：

(一)签订绩效考核责任书：

1、公司副经理_对公司 20_年绩效考核完成情况暨 20_年绩效考评办法作说明;

2、公司经理_与各直属单位签订公司 20_年绩效考核责任书;(主持人：_)

(二)表彰 08 公司创建四好领导班子活动先进集体：

1、由公司党委书记_宣读表彰决定;(主持人：_)

2、公司领导颁奖。

(三)表彰 08 公司执行党风廉政建设责任制先进单位和纪检监察审计工作先进个人：

1、由公司纪委书记_宣读 5 个表彰决定;(主持人：_)

2、公司领导向先进单位颁奖。

(四)签订 20_年公司党建工作目标责任书：

1、公司党委书记_与各直属单位党组织负责人签订公司 2009 年党建工作目标责任书;(主持人：_)

(五)签订 20_年公司党风廉政建设责任书(状)：

1、公司党政领导班子成员签订 20_年党风廉政建设责任书(自签);

2、公司党委书记_与_签订公司纪委、工会 2009 年党风廉政建设责任书(状);(主持人：_)

3、公司经理_与_签订 20_年党风廉政建设责任书;

4、公司经理_、公司党委书记_与各直属单位党政主要负责人签订公司 20_年党风廉政建设责任状;(主持人：_);

5、公司领导与分管部室主要负责人签订公司 20_年党风廉政建设责任状(_签字时由_经理主持仪式)。

(六)公司工作会议总结：

1、公司党委书记_讲话;2、公司经理_讲话。

(七)散会。

企业部门会议流程范本二

董事会会议议程

(时间：3 月 4 日 16 时地点：216 会议室)

第一阶段：2013 年公司经营情况报告。

一、工作报告;

(董事长代表公司，向董事会、监事会报告 2013 年经营情况暨 2014 年经营计划。)

二、宣读表彰决定;

(宣读表彰决定。)

三、颁奖;

四、递交 20_年目标责任状;

五、表态发言;

六、局长讲话;

七、主任讲话。

第二阶段：董事会、监事会专题研究公司运营及管理机制及制度。

一、汇报近期公司印发的各方面制度：《廉洁服务》;

二、提请研究出台的几方面管理建议：《公司领导分工》，《责任追究暂行办法》。

企业部门会议管理制度

一、目的：为提高公司整体工作效率，使各部门信息充分共享，特制订本制度：

二、会议类别：

1.公司高层决策会议

2.月度会议;

3.周例会;

4.部门内部会议;

5.公司专题会议;

三、具体运行办法

公司办公会议

会议主持：由总经理主持;或总经理指定人员主持

召开时间：依据公司发展实际情况而定;

会议内容：1.学习贯彻落实国家法律政策，或行业规划主管部门决议、决定和批示;2.讨论和决定公司工作中的重大问题;

3.研究决定管理人员的任免、调动、培养和管理;

3.研究制订公司经济发展战略、中长期规划、计划;

4.研究制订公司内部机构设置和重要管理制度;

5.研究公司价值观、纪律检查方面的重要问题并提出指导性意见;

参会人员：总经理、副总经理、分公司经理、及相关部门经理;

会议记录：总经理指定人员做好会议记录;

月度会议

会议主持：总经理或总经理指定人员

召开时间：每月 3 号;

会议内容：1.上月工作总结与当月工作计划。与会人员在上月的工作情况汇报，包括工作

内容、原定计划的执行情况及所遇到的问题等。肯定做得好的地方，商议问题解决办法、计划当月工作规划等。

2.需各部门需协调与商讨相关事项讨论

参会人员: 财务部、人力资源部、营销中心所有管理人员;

会议记录: 夏颖;

周例会

会议主持:总经理或总经理指定人员

召开时间：每周二进行;

会议内容:上周工作总与当周工作计划.与会人员汇报上周工作情况,包括工作内容、原定

计划的执行情况、所遇到的问题及建议解决方案等.全体成员商议或讨论相应解决办法;

参会人员：各部门负责人;

会议记录：夏颖;

各部门内部会议

会议主持：部门负责人;

会议时间：依据部门工作需要而定;

会议内容：本部门遇到的问题反馈及协调解决办法;

会议参与人：部门需要参加人员，如有必要还可通知相关部门人员列席会议。

公司专题会议

会议主持：由专题提案人或负责人

会议内容：专题工作推动或遇到问题需要有关人员配合解决、协调的;

会议时间：依据实际情况而定;

会议参与人：与专题相关人员;

会议记录人员：由专案提案人或负责人指定;

四、会议制度要求：

1.所有与会人员需提前做好会议相关资料准备工作;

2.除部门专业会议外，所有会议召开均需至少提前 1 个小时以书面形式通过网络平台知会

参会人员;

3.会议具体在会议前和相关人员拟定好会议议程等，不能毫无准备地召开例会;同时务必按会时长依据会议性质而定;确保会议的效率;

4.主持人须议议程控制好时间;

5.会议期间安排好值班人员，负责电话接听及客户接待;

6.每一次例会须用专用的会议记录本记录会议内容，记录本由专人负责保管。会议记录须

严格按记录要求记录;并呈总经理或副总经理签字;并存档，作为后续工作跟进依据;会议记录要须包含：会议时间(起止时间格式为年/月/日/时/分)、议

题、主持人、记录员、与会人员、缺席人员、详细会议内容(发言记录)、商议结果等。

7.所有与会人员均不得缺席、迟到、早退，若特情况未能参加会议的，需提前请假会

议记录人员登记到会情况。

8.所有参加例会的人员应将手机设置在无声或振动状态下。

9.所有与会人员应保持严谨、认真、专注、开放的状态;极积参与会议讨论;

5.内部管理制度―会议制度 篇五

一、公司总裁办公会议

公司总裁办公会议的主要内容为：研究公司发展规划，工作计划、总结，重大决策以及人事安排等事宜。

1、会议根据工作需要不定期召开。

2、参会成员为公司总裁 执行总裁 副总裁，必要时请研究院领导及有关人员参加。

3、会议主持人为公司总裁或执行总裁。

4、会议纪录人为办公室主任。

二、部门总经理办公例会

公司部门总经理办公例会的主要内容是：公司领导听取各部门领导汇报部门工作情况，提出需要解决的问题;公司领导布置近期主要工作。会议一般不作深入讨论，重大问题专题研究。办公会必要时可请研究院领导及有关人员参加。

1、例会时间每周一下午17：30开始，无特殊情况不再每次通知。

2、参会成员为总裁、执行总裁、副总裁、各事业部总经理及各部门领导;

3、会议主持人为公司总裁或执行总裁。

4、会议记录人为办公室主任。若请研究院领导等参加会议时，需提前报院办公室。

5、会议形成的有关决议及事项的贯彻和落实，由办公室负责。

三、部门例会

原则上各事业部、各部门每周应召开一次部门工作例会，总结上周工作，通报情况,表扬先进，批评不良现象，解决疑难问题，安排下一周工作计划。

四、专题会议

公司根据工作需要，由总裁、执行总裁或副总裁(不确定)主持召开专题会议、会议参加人由会议主持人指定，会议形成的决定由会议主持人监督执行。

五、公司年度(半年度)工作会议

公司年度(半年度)工作会议的`主要内容是：公司总裁总结过去一年(半年)的工作，制定来年的工作计划、发展规划及经营指标的落实。会议为报告形式，会上不做具体深入讨论。

1、会议时间为每年的年中和年末。具体时间待定。

2、参会人员为公司全体成员，院领导及其他有关人员。

3、会议主持人为公司总裁、常务副总裁或高级副总裁。

4、会议召集为办公室。

6.公司会议费用管理办法 篇六

为了加强公司会议费用管理，有力支持业务发展，根据我公司的实际情况，将会议费用管理规定如下:

一、会议费定义：

经批准按规定标准召开的各项会议费用，包括因会议支付的餐饮、差旅费、会务费、会场租用费及纸张文具等费用。

二、会议分类：

会议分为内部会议和外部会议。

1、内部会议是指公司召开的各种经营分析、总结、培训讨论及激励表彰等会议，具体划分如下：

（1）管理条线的半年和工作总结会议；（2）区域、条线季度经营分析会议、专题会议；（3）公司检视会；

（4）大型项目启动或培训会议。

2、外部会议是指非我公司组织的各种会议。包括：

（1）监管部门、政府职能部门及其直属专业机构举办并要求我公司人员必须参加的会议；

（2）同业或其它机构举办并邀请我公司管理人员参加的专业交流会议；

（3）外部以赢利为目的的机构组织的论坛、研讨会、表彰会、峰会以及各类以培训为名、行非培训之实的活动。

三、具体政策：

1、会议召开应精简节约，少于15人的内部会议原则上应在公司内召开，不得发生会议场租等费用；应充分利用视频会议和电话会议系统。

2、差旅费既包括主办方工作人员所发生的，又包括员工参加会议所发生的。

3、一般行政会议立项时需在签报中列明会议议题、参加人员、餐费、住宿标准等内容。

4、会议聘请专家所发生的一切费用在会议费列支。

5、外出召开会议，主办单位应优先选择协议酒店，统一安排住宿等事宜，分公司人员参加总公司举办的会议，原则上分公司参会人员发生的相关费用应由分公司承担。

6、会议费报销起始（结束）日期不得早（晚）于会议的前（后）一天。

7、凡食宿已统一解决的，出差人员不得再回本单位报销食宿费及伙食补助。

8、区域、条线季度经营分析会议、专题可根据每季指标完成情况，适当给予上浮，凡每季度全面达成指标的，会议费报销标准最高可上浮20%。

9、高峰会、产品推销、激励等相关的活动不在会议费规定范围，应单独提交立项签报，提供投产分析。

10、会议所需纪念品、礼品应纳入招待费报账，按招待费流程申请。

11、外部会议中第一类和第二类会议可据实报销，其中第二类会议应按培训费流程申请。

12、外部会议中第三类实行限制控制，由人力资源部和财务部根据各部门人员构成情况，确定每年列支额度，在额度内报销，不得超支。

四、其他：

1、付款审查：会议通知、参会人员签到表、有效发票（旅游费发票不能报销）。

7.探析成品油销售公司的内部管理 篇七

1 基础管理的指导思想和原则

(1) 内蒙古石油公司基础管理的指导思想以科学发展观为统筹思想, 不断扩大规模的同时, 力争经济效益的提高, 利用科学的管理和优良的服务来拓展公司业务。公司在发展中, 必须要积极开辟销售渠道, 以发挥公司的优势, 使其能够更好的面向市场和广大客户。由此可见, 公司坚持指导思想可以体现出来的是:一是体制和机制的创新;二是激发员工的潜能;三是增强竞争实力;四是实现可持续发展[1]。

(1) 内蒙古石油公司基础管理的原则内蒙古石油公司在基础管理工作中, 主要遵循四个方面的原则, 即:提高效益、效率、提升服务、有效控制。首先, 内蒙古石油公司要想实现可持续发展, 必须以提高经济效益为主, 为公司发展提供有利条件。其次, 提高公司的管理效率, 可以使零售渠道和直销渠道更加专业化, 便于有关人员的管理, 为公司发展提供重要保障。再次, 公司积极了解市场所需, 为客户提供优良的服务, 使其更好发展。最后, 对公司的管理工作进行控制, 确保管理工作从发展实际出发。

2 内蒙古石油分公司内部管理的优化措施

(1) 明确公司各层级组织机构的职能内蒙古石油公司要想更好实现内部管理的有效性, 需要明确内部各层级组织机构的职能, 从而促使有关人员在开展管理工作时, 更好发挥自身的职能。首先, 内蒙古石油公司应掌握决策的职能。对公司的运营发展和管理有着主导作用, 是决策的重要力量, 为公司的发展有着重要决策, 包括对市场营销、公司骨干队伍建设、管理物流供应链、管理大客户等。其次, 盟市分公司具备一定的运营职能, 与内蒙古相联系的盟市是运营中心, 负责落实工作。盟市必须对内蒙古石油公司的决策加以开展, 以提高销售业绩、提升公司的效益, 增强公司的竞争实力, 使内蒙古石油公司更好的开拓新市场。最后, 零售区域应该积极转变管理职能。通常情况下, 零售区域离总部距离较远, 并且未能作为一级的管理层次, 所以管理能力相对较弱。然而, 零售区域与消费者十分贴近, 与客户有着密切的联系。为此, 应该充分发挥零售区域的服务职能, 使零售区域更好为内蒙古大众用户服务[2]。

(2) 加强公司的零售和直销业务管理内蒙古石油公司在销售中, 离不开零售业务和直销业务, 为此, 加强对二者的管理, 有利于公司更好开辟新市场, 提高经济效益。首先, 零售业务应该按照专业线进行有效管理。零售业务主要包括油品的零售、加油卡办理等。内蒙古石油公司主要负责零售的决策, 而盟市分公司对政策进行具体的细化, 零售商则对决策进行落实, 开发有潜力的客户, 为公司增加效益。其次, 直销业务也必须按照专业线进行有效管理。除了零售业务之外的业务都属于直销业务, 在成品油销售过程中, 内蒙古石油公司对直销业务进行目标任务的制定, 盟市分公司对市场相关数据进行预测和分析, 且直销业务必须接受公司的考核, 确保公司内部管理的协调有效性[3]。

(3) 完善物流的供应链在加强成品油销售企业的内部管理基础上, 对物流进行有效管理, 确保供应链的完善, 使公司的内部管理工作更加巩固。为此, 内蒙古石油公司在完善物流的供应链环节中, 应该采取以下几方面的措施。第一, 有效利用现代化管理手段, 如:二次配送、调度指挥中心等, 使物流工作得到有效管理;第二, 进一步完善规章制度, 使公司的物流更加规范化和具备安全性;第三, 优化业务流程, 以提高物流的效率;第四, 建立有效的协调机制, 使物流的供应链得以完善和发展[4]。

(4) 建立共享服务中心内蒙古石油公司要想更好的拓宽销售渠道和提升销售业绩, 需要与盟市分公司建立有效的共享服务中心, 加强公司间的合作、交流, 促进公司共同发展。首先, 对工作的规章制度和流程进行明确规定, 以提高管理工作的标准化程度和确保管理工作的信息化, 并对零售和直销渠道给予有效的保障和支持。

3 结语

总而言之, 我国内蒙古石油公司加强内部管理, 对公司的发展有着促进作用。现阶段, 公司正在的基础管理工作中, 虽然存在一些问题, 但是在社会发展的背景下, 必须要采取措施以解决问题, 从而促进公司更好更快发展。

参考文献

[1]张黎阳.中石化内蒙古石油分公司内部控制体系的设计[D].内蒙古大学, 2013.

[2]王慧.基于COSO框架的我国上市石油企业内部控制体系研究[D].青岛理工大学, 2012.

[3]刘来平.从独立生产体系到参与全球分工的中国石化产业[D].南开大学, 2012.

8.公司内部会议管理办法 篇八

关键词:多分支机构;集团公司;货币资金内部控制

集团公司工程项目具有分布广、工作面分散、资金分布不均衡、施工周期较长的特点,其货币资金在集团公司工程项目中的流动具有行业特点,难以进行管理。如何加强集团公司货币资金管理,确保货币资金的安全完整和有序流动,提高其使用效率,是集团公司内部控制的重点。本文拟对集团公司特别是其工程项目部的货币资金内部控制的管理与建设谈谈自己的一些看法。

一、货币资金与货币资金内部控制

货币资金是指单位在生产经营和组织经济业务中,处于货币形态的那一部分资产,它包括库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。货币资金是企业资产的重要组成部分,其具有较强的流动性。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金,持有货币资金是经营活动的基本条件。

货币资金的内部控制主要包括三个方面的内容:1.规定货币资金使用的职权和责任,保证权责密切结合。2.规定货币资金核算和管理的处理程序及手续制度,使货币资金运转正常。3.健全和完善内部财务控制制度,使货币资金业务建立在相互联系和相互制约的基础上。货币资金内部控制是现代企业管理中的内部控制的重点,也是企业经营活动得以顺利进行的基础。货币资金内部控制的有效实施, 能够保证货币资金的安全、完整和合法使用以及提高货币资金的使用效率。

二、集团公司货币资金内部控制的现状分析

(一)对货币资金内部控制的认识不足

集团公司工程项目部的管理人员多以工程类专业出身,在财务管理方面可能不够专业,以致有些工程项目部的领导在管理理念和思想认识上就有所束缚。在管理理念上,以本工程项目部资金的使用与管理为主,很少站在影响公司生存的战略高度上重视项目部货币资金内部控制制度建设。在思想上,部分项目部的领导认为加强货币资金内部控制制度的建设是对自己权力的分解,不利于自身利益的维护,可谓是让自己去改革自己,自然就难以将此项工作落到实处。

(二)职责分工和职权分离制度存在的问题

“堡垒最容易从内部攻克”,内部控制的疏忽带来的危害性往往是致命的,不难发现大多数民营企业失败的原因都与其内部控制失效密切相关。集团公司工程项目部的会计和出纳在岗位分工时往往没有严格按会计制度执行,现金和银行存款的收付,应必须通过经办会计在审核原始凭证无误后填制记账凭证,然后由出纳员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款,并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。出纳员没有按制度而直接办理收付,又将财务私章和个人名章、发票、收据、支票、信汇等重要空白凭证,都交出纳一人保管,从而为企业的资产流失埋下隐患。如:公司分布在省外的各分支下属单位的财务会计人员是老板的直系亲属,财务印章全由她一人保管,当公司有大量工程款到账后,利用内控不严的漏洞,出纳员可以随意支取,完全没有监督。利用种种手段,套取公司现金,以致公司资金运作困难,工程难以为继……因此,建立与健全货币资金内部控制对集团公司的健康快速发展具有重大的现实意义。

(三)授权、批准和核对制度存在的问题

公司各驻外办事处及办事机构资金使用审批也是企业在发展过程中的一大难点,按照有关规定所有货币资金的经济活动必须按权限进行调查审批,各级工作人员,必须经过授权和批准,才能对有关的经济业务进行处理,然而在现实的工作中,因工程工期紧,工作人员已将有关资金计划申报老板批准但由于老板事务繁忙,没有及时进行审批,于是宝贵的时间便在等待中消耗殆尽,以致工期延误,企业利益受损。这中等待中造成的集团公司利益损失,实际上自己分析不难发现是其货币资金内部控制方面出了问题,具体来说是其货币资金的授权、批准和核对制度方面存在缺陷。

(四)资金监控方面存在的问题

近些年来,因集团公司的不断发展壮大,不少集团公司已在多个省市设立分支机构,但同时也带来一些新的问题。分支机构的财务部门可能更多从自身利益角度的考虑,并不将其内部存在的问题完全反应给集团总公司,容易出现信息不对称的问题,加上地域因素,集团总公司很难对分支机构的方方面面进行监控与管理,另外,分支机构工程项目部的资金使用与管理又有其自身的特点和局限,这给集团公司的资金监控带来诸多困难。

(五)资金预算方面存在的问题

集团公司往往都未建立预算管理和绩效考核来提高分支机构或者分公司的工作质量,而是把很大的资金运作权交给了分支机构或分公司经理,不少分支机构的经理具有绝对的资金使用权力,这不仅不符合财政部关于货币资金管理的相关规定,同时也会造成中层经营者与高层经营者之间固有的不完全契约关系更加突出。分支机构管理者的权力过大,会造成其违约成本小于获得的收益,这也就是为什么一些分支机构经理不愿放权的原因所在。这一不完全契约关系的存在,会对货币资金的内部控制产生影响,特别是一旦资金控制失控,就会给企业带来不利后果。

(六)审计与会计监督力度不够

集团公司日常审计、财务监察大都停留在公司一级,而未能把担负货币资金核算重任的工程项目部作为重点。其主要原因主要包括:1.地域的因素。如前面所分析的,分支机构的财务人员可能并没有将分支机构的真实情况汇报给总公司,总公司往往只能看到其汇报的数据资料,只要这些资料表面上没有问题,总公司也就不再长途跋涉去追究。2.内部控制制度不健全。分支机构项目部的管理者与财务机构的相关人员,不少是总公司老板的亲信和亲戚,总公司给予其充分的信任。总公司往往只关注分支机构的业绩,只要完成规定的任务就可获得免于内部审查的权利。此外,部分集团公司出于自身利益考慮,不愿让税务、会计师事务所等外部监督机构去各项目部检查,影响了监督作用的有效发挥。

三、完善集团公司货币资金内部控制的建议

(一)提高工程项目领导对货币资金内部控制重要性的认识

事实表明,大部分项目部如果货币资金管理出问题,都与项目部领导不重视内部控制制度建设有关。要强化项目部领导的会计法规意识,使之自觉遵守法律规定要建立货币资金内部控制制度领导责任制,将货币资金内部控制制度执行的好坏与项目部主要领导的政绩业绩考核结合起来,一级抓一级,层层负责,将货币资金内部控制制度工作落到实处要结合《内部会计控制规范-货币资金(试行)》第五条规定,向项目部领导大力宣传建设和实施货币资金内部控制制度的意义以及他们应负的责任要加强宣传,使项目部人员特别是领导要明确货币资金内部控制制度在保护货币资金的安全、完整及对其的有效使用和项目部管理方面的重要作用。

(二)职务分工控制

仅仅依靠会计人员负责货币资金的内部控制是不够的。职务分工控制是基础。按照不相容职务相互分离原则,合理设置会计及相关工作岗位明确职责权限,形成相互制衡机制。在实际操作中,应将会计核算职能和财务管理职能分离开来。会计人员专门进行会计核算处理,对收入、支出的形式合法性进行审核。而财务管理人员有资金调度职能,重点加强对资金的预算、资金收支结算这方面的管理控制。具体方法是根据企业的各自情况,在财务管理部门设置资金调度岗、资金管理处或资金结算中心。负责的工作主要有统一管理分支机构或子公司的银行账户、调剂各个会计主体之间的资金余缺、核定分支机构或子公司备用金定额、对整个企业的流动资金实施管理,提高企业资金的整体效益的发挥。

同时,财会人员实行委派制。财会人员委派制的核心是财务监督权与中层单位经理经营权的分权制衡,确保财务人员对中层经营者在使用货币资金中违纪违规行为进行有效的制约。例如报销审核,必须控制报销比例和金额,对每一笔报销款核实其真实性、必要性、合理性,杜绝私人购置物品公款报销。

(三)采用收支两条线管理

资金收支结算实行收支两条线管理,指各分支机构的收入全部上划到总部,开支全部由总部拨付。它能够有效集中企业各分支机构的临时闲置资金,调剂余缺,降低对外投资的规模和成本,同时,有效控制分支机构的费用开支,能够较好地防范分支机构的各种资金违规行为,降低资金风险。由于收支两条线管理控制严格,防止了资金体外循环。

1.货币资金收入控制。企业的每一笔收入都上缴总部。禁止私开帐户,转移或藏匿资金。具体方法有:收款开票控制,对销售的发票存根一一检查;信息系统控制,建立网上银行,对销售和收款一体化管理。以应收帐款为例,分支机构或分公司将现金或支票存入所在地分帐户,总部进行网上划款,根据分公司的银行进帐单和银行划款回单入帐,并同时在财务系统中做应收帐款清帐处理;实物盘点控制,通过定期或不定期的盘点存活,核实销售量,明确分支机构是否有隐瞒应上缴收入的行为。

2.货币资金支出控制。企业的每笔支出都应有相关负责人的审批。主体企业统一拨付分支机构或分公司所需的资金。分支机构或分公司基本由三种支出:小额支出、大额支出和备用金支出。对于小额支出,即平时小额的费用报销,严格控制授权审批工作的同时输入财务系统中。大额支出,必须向总部提出申请,说明用途、数额、时间,由总部批准后拨出。备用金,主要靠总部实施预算管理来控制,根据业务计划制定预算,并由专人保管。

(四)全面预算管理与绩效考核控制

预算管理是企业进行整合的有效途径。企业采用上下结合式预算编制模式,坚持以“以收定支,与成本费用匹配”的原则,强化预算审批权,加强对各子公司预算执行情况的评估与考核。

首先,加强对资金流水控制。实现整体的联网,即企业在某银行开设一个账户,所有分支机构所在地都开设该账户的分账户。开通网上银行,保证总部随时可以掌握各个分支机构的银行存款余额,如发现异常变动,查找原因。检查中,对分支机构的开户银行对账单要给予重视,查其是否有挪用资金的情况。

其次,设立资金结算中心,全局管控货币资金运动。实践证明,在大中型施工企业設立资金结算中心,以结算中心为纽带,使企业能够全面把握货币资金的流动情况,既保证了项目资金的安全,又能集中优势、减少资金淤积,促进货币资金在企业内部的活跃流动,也保证了招投标资金的需要量。

最后,建立考核指标体系。如对分之机构或分公司上划资金计息,利息收入计入分支机构或分公司利润;将应收账款回收情况纳入考核中等。结合激励机制。一方面,调动分支机构或子公司积极性,有效完成企业考核目标;另一方面,对货币资金失控的违规行为,坚决给以行政处分和经济处罚,并与职务升降、职称聘任挂钩,解决资金内控失效的问题。

(五)建立财务人员岗位轮换制度

不相容职务相分离反映了在组织上的控制要求,财政部《内部会计控制规范-货币资金(试行)》规定了办理货币资金业务,应当配备合格人员并根据单位具体情况进行岗位轮换。长期在某一财务岗位上工作,会有意无意形成对货币资金的安全隐患。实践中因长期从事一项固定财务工作而出现的违法犯罪情况屡见不鲜,有的还属于合伙犯罪。施工企业由于工程项目分散,工期长,长期不换岗,很容易滋生懒散气息和小团体势力,通过轮岗,既能使财务人员学习新业务,掌握新知识,经验更多,阅历更丰富,综合能力进一步提高,也使得一些长期隐蔽的违法犯罪活动因人事变动、新任接手而暴露出来。当然,人员轮岗也必须注意工作的连续性和相对的稳定性。

(六)加强内部审计工作

很多案例表明,一些问题的发生,并不是因为没有制度,而是没有严格执行制度。在项目部货币资金内部控制制度的运行过程中,内部审计发挥着越来越重要的作用,它既可以通过监督制度的执行,帮助项目部更有效的实现预期控制目标,同时又可以发现控制的薄弱点,为改进控制制度提供建设性建议。因此,应定期或不定期地对项目部货币资金内部控制制度执行情况进行检查,且重点检查货币资金收入与支出两个方面,即一方面重点检查票据的购买、使用与保管制度是否健全,另一方面,重点检查货币资金支出的授权批准制度、业务办理的内部控制制度方面。另外总公司要配备专门内部审计人员,对其相关财务人员进行警示、防范和监督,发现和处理经营管理中存在的弊端和问题,提出薄弱环节的改进措施,以达到货币资金内部控制的作用,从而集团公司的健康可持续发展。

四、结语

具有多分支机构的集团公司,因地域等因素,对货币资金的内部控制存在着难以监控的问题,委托人与代理人之间容易产生不完全契约,如何加强对货币资金内部控制的建设与管理显得十分关键,加强相关人员的认识,做好职务分工、采取全面预算、收支两条线管理、财务轮岗制度、加强内部审计工作等措施不失为有效解决这一问题的良策。

参考文献:

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[2] [4]谭洁瑶.多会计主体企业的货币资金内部控制刍议[J].财经界,2007,(01).

[3]王学杰.对施工企业顶目部货币资金内部控制的探讨[J]. 福建财会管理干部学院学报,2004,(02).