企业项目投资论文

企业项目投资论文（8篇）

1.企业项目投资论文 篇一

外经贸部外贸司

“关于外商投资企业再投资设立企业申请进出口经营权问题的答复”

江苏省外经贸厅：

你厅《关于外商投资企业再投资企业申请自营进出口权的请示》悉。经询国家工商行政管理总局和部外资司，现将有关问题答复如下：

一、外商投资企业再投资设立企业的性质认定

根据《关于外商投资企业境内投资的暂行规定》（对外贸易经济合作部、国家工商行政管理局［2000］第6号）的规定，外商投资企业向中西部地区投资，再投资注册资本中外资比例不低于百分之二十五的，可享受外商投资企业待遇；中西部地区的再投资公司凭《外商投资企业批准证书》和《（加注）营业执照》享受国家法律、法规规定的外商投资企业待遇。

根据《关于外商投资举办投资性公司的暂行规定》（对外贸易经济合作部令［1995］第4号）的规定，投资公司投资设立企业，投资公司或与其他外国投资者的外汇投资比例不低于其所投资设立企业的注册资本的25%的，其所投资的企业享受外商投资企业待遇，发给外商投资企业批准证书和营业执照。

除了以上两种情况，外商投资企业再投资设立的企业均属于内资企业。

二、圣象有限公司的性质

如果圣象实业（深圳）有限公司不是外商投资设立的投资公司，圣象有限公司可以认定为内资企业。

三、被外资收购的内资企业原先设立企业的进出口经营权能否保留

被外资企业收购的生产企业原先投资设立的进出口公司的性质认定请参照第一条中的有关规定。如果该进出口公司已变为外商投资企业，应注销该企业的《中华人民共和国进出口企业资格证书》，并纳入外商投资企业管理，如果该进出口公司仍为内资企业，可保留其进出口经营权。

特此批复

二00二年十二月三日

2.企业项目投资论文 篇二

1 项目投资计算期的确定及项目投资资金的构成内容

合理估计投资项目现金流量, 确保科学决策的前提条件就是要先确定项目计算期和项目投资资金的构成内容。

1.1 项目计算期的确定

项目计算期通常以年为计算单位, 是从项目建设起点到终结点的时间, 包括了项目的全部有效持续时间。由建设期和生产经营期 (包括试产期和达产期) 两部分构成, 生产经营期一般由项目主要设备的经济使用寿命期来决定。

1.2 项目投资资金的构成内容

项目投资资金指的是项目的原始投资金额 (原始总投资) , 反映项目所需现实资金的价值指标, 是企业为了使项目完全达到设计生产能力、开展正常经营活动而投入的全部现实资金。构成内容包括建设投资和流动资金投资两部分, 而建设投资又包括固定资产投资、无形资产投资和其他资产投资。此处要注意两点:一是固定资产投资不等于固定资产原值, 固定资产投资加上建设期资本化借款利息才构成固定资产原值, 这个差别在计算折旧和确定项目投资资金时都要注意;二是要区分原始投资和项目总投资 (或投资总额) , 因为项目总投资是反映项目投资总体规模的价值指标, 项目总投资包括原始投资和建设期资本化利息。

2 投资项目现金流量的计量

现金流量通常为投资决策中的现金流量, 是指一个投资项目引起企业的现金支出和现金收入增加的数量, 包括现金流入量、现金流出量和净现金流量。此处的现金不仅包括各种货币资金, 而且还包括非货币资源的变现价值。因为现金流量不是会计收入, 是营业流而不是融资流, 是企业交过所得税之后的, 与项目密切相关的一种增量, 其分布不受人为因素的影响, 故现金流量比会计利润更能保证评价结果的客观性, 而且在投资分析中, 现金流动状况比盈利状况更重要, 一个项目能否维持下去, 不取决于一定期间是否盈利, 而取决于有没有现金用于各种支付。所以, 与利润指标相比, 采用现金流量指标来评价项目投资的优点主要在于便于考虑资金时间价值, 并使得评价结果更具有客观性。

在计量现金流量时还必须清楚基本假设前提和准则。基本假设前提主要有:投资项目假设只包括单纯固定资产投资项目、完成工业投资项目和更新改造投资项目三种类型;全投资假设, 就是站在企业投资者的角度, 只考虑全部投资的运动状况而不考虑资金的来源渠道, 所以, 债务资金的借入、本金的偿还以及利息都不作为现金流量来考虑, 该假设的目的就是将支付借款利息与支付股利一样对待;现金流量时点指标的假设, 为了计算简便, 不论现金收付的实际时点如何, 一律将其假设在年初或年末;确定性假设, 假设与现金流量有关的产销量、价格、成本水平、企业所得税等都是已知常数, 而且只有现销和现购。

计量现金流量时应坚持的准则主要有:一是只能考虑与项目相关的增量现金流, 即企业接受或拒绝某个投资项目后, 总现金流量因此而产生的差异现金流。二是要在区分相关成本和非相关成本的基础上只考虑相关成本, 相关成本面对的是未来, 如差额成本、未来成本、重置成本和机会成本等, 而非相关成本是历史, 对企业当前的投资决策不产生任何影响, 如沉没成本、过去成本和账面成本等。三是不能忽视机会成本, 机会成本就是选择该方案人放弃另一方案所丧失的潜在收益。因为项目取舍的标准之一就是放弃其他方案而丧失的收益就是选择本方案所付出的代价, 该代价一定要低于本方案带来的收益才可行。四是要考虑项目投资对公司的整体和深层次影响, 如对其他部门的影响, 对老产品的影响等, 所以公司在进行投资分析时, 不应将新车间的销售收入全部作为增量收入来处理, 而应扣除其他项目因此而减少的销售收入;要考虑新业务和产销扩大后对净营运资金的影响, 因为产销量扩大, 应收账款和存货势必会增加, 随之产生的自发性的负债如应付账款也会跟着上升, 但自发性负债并不能全部满足流动资产投资的需要, 所以, 企业的净营运资金就必须跟着增加, 只有等投资结束时, 净营运资金才会恢复到原有水平。五是不考虑筹资成本和融资现金流, 因为是全投资假设, 所以支付的利息和筹集的资金以及本金的偿还均不作为项目的考虑范围。计量现金流量时, 一般按投资项目所处的时期和状态不同, 可分为建设期投资的初始现金流量、营业现金流量和终结现金流量三种。

2.1 初始投资现金流量

初始投资现金流量主要包括固定资产购建、无形资产购买和开办费等、相应流动资金投入以及原有固定资产的变价收入和清理费用、有关机会成本等内容, 由于处于建设期, 所以一般现金流出量大于现金流入量, 净现金流量大多为负数。

2.2 营业现金流量

营业现金流量主要包括营业收入、人工及材料费用等各项营业支出、增加折旧带来的节税额、企业所得税等税金支出。营业期是投资项目的收益期, 现金流入量大于现金流出量, 净现金流量为正数。在计算净现金流量时要重点注意两点:一是折旧和摊销这种非付现成本对现金流量的影响;二是所得税对现金流量的影响。由于折旧属于成本费用, 是利润的抵减项, 折旧越多, 利润越少, 所以缴纳的企业所得税就越少, 故折旧可以起到减少税负的作用, 即“折旧抵税”、“折旧节税”或“税收挡板”。

税后净现金流量的计算公式有三个:一是根据现金流量的定义计算, 即营业现金流量=营业收入-付现成本-企业所得税;二是根据年末营业结果计算, 即营业现金流量=息前税后净利润+折旧和摊销;三是根据公式一推导出来的, 即营业收入× (1-所得税税率) -付现成本× (1-所得税税率) +折旧×所得税税率。

2.3 终结现金流量

终结现金流量主要有固定资产清理净收入、收回的流动资金以及停止使用土地的变价收入等, 所以终结点的净现金流量就等于息税前净利润加上折旧、摊销和固定资产、流动资产等的回收额。

3 项目投资评价指标的计算及运用

项目投资决策是对各个项目投资方案进行分析和评价, 从中选择最优方案的过程。为了分析和评价的客观和科学, 一般应采用不同的评价指标。评价指标分两种, 一是不考虑时间价值的静态决策指标 (非贴现指标) , 二是考虑了时间价值的动态决策指标 (贴现指标) 。由于一般项目投资的期限都比较长, 所以, 决策时应以动态决策指标为主, 而静态决策指标只起辅助决策的作用。

3.1 静态评价指标

静态评价指标主要包括投资回收期和投资利润率两个指标。投资回收期是最早使用的决策投资指标, 它是通过计算回收初始投资额所需要的年限并比较各个项目回收所需时间的长短来取舍项目投资方案的方法。根据该指标可知投资回收期最短的方案最优。投资利润率又称会计收益率, 就是项目寿命期内的平均年投资利润率, 用年平均净利润除以投资额即可。静态决策指标虽然没有考虑时间价值, 不够准确, 但由于计算简便易懂, 所以应用范围比较广, 不过只起辅助决策使用。

3.2 动态评价指标

动态评价指标是考虑了资金时间价值的分析评价方法, 所以也被称为折现现金流量分析技术。主要包括净现值 (NPV) 、净现值率 (NPVR) 、获利指数 (PI) 和内含报酬率 (IRR) 四个指标。净现值是特定方案未来各年现金流入现值减去现金流出现值之差。使用该指标就必须事先确定折现率。如果净现值大于零, 表示流入现值大于流出现值, 该投资项目的实际报酬率大于其折现率, 方案可行, 反之, 则方案不可行。该指标的基本思想就是将投入与产出进行比较, 只有当产出大于投入时, 该投资才对企业有利。净现值率是投资项目的净现值占原始投资现值总和的百分比。也就是用投入产出的现值差额除以投入的总现值。该指标大于零意味着产出大于投入, 方案可行, 反之则不可行。

获利指数又称现值指数 (PI) , 是投资项目未来现金流入量的现值与流出量的现值之比, 所以PI=NPVR+1, 并由此可知净现值是全部流入现值减去全部流出现值, 获利指数是全部流入现值除以全部流出现值, 而净现值率是全部流入现值与流出现值之差除以全部流出现值。内含报酬率也称为内部收益率, 是根据项目本身所能达到的实际报酬率的高低来评价方案优劣的一种方法。内含报酬率是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的折现率, 即是使投资方案净现值为零的折现率。

内含报酬率的计算, 需要根据各年净现金流量的特点来选用适当的方法。如果各年净现金流量相等, 就可用年金现值的计算方法, 结合年金现值系数表和内插法计算出内含报酬率;如果各年净现金流量不等, 则需要采用“逐步测试法”和内插法来计算。通过多次测试, 找出一个使净现值大于零的折现率和一个使净现值小于零的折现率, 再加上一个净现值等于零的内含报酬率, 就可以用内插法计算出使净现值等于零的近似折现率即内含报酬率。

指标不同, 其计算、指导思想和适用的范围也各有千秋。在使用各决策指标时应清楚其不同。如净现值和内含报酬率这两个指标, 在多数情况下, 运用这两个指标进行决策的结论是相同的, 但当原始投资额不相等和现金流量发生的时间不同时就会产生不同的结果;而运用净现值和现值指数这两个指标所得出的结论常常是一致的。但当原始投资不相同时, 有可能会得出相悖的结论。

一般来讲, 如果企业只有两个投资方案而没有其他投资机会, 则应选择净现值大的方案。因为最高的净现值符合企业的最大利益。现值指数反映单位投资回收的程度, 不反映投资回收额的多少。在投资总额限量的情况下, 若同时可以投资多个项目, 这时就应先选择现值指数较高的投资机会, 这样就可以获得最高的整体获利水平——净现值之和最大。但在无资本限量情况下, 利用净现值法在所有的投资评价中都能作出正确的决策;而内含报酬率和现值指数在决定是否采纳方案中也能作出正确决策, 但在互斥选择中会出现失误。因而, 在这三种折现的决策方法中, 总体来说净现值是最优的评价指标。

综上所述, 项目投资的成败能直接决定企业的发展趋势。各投资项目的投资规模大小、建设周期和运营期的长短、估量的各现金流量、投资报酬率等都不尽相同, 这就要求企业必须严格遵循项目投资的管理程序, 熟练掌握投资估值定价的工具和方法, 系统分析和运用相关指标对各项目情况进行逐一衡量和比较, 在充分理解各项目蕴含的机会和风险的基础上深入分析进而找到最佳投资方案, 并将投资管理理念融入到企业的各项管理中, 确保每一个投资项目都能成功, 最终实现企业的健康持续发展。

参考文献

[1]杨敏, 高凡修.企业财务管理实务[M].郑州:河南科学技术出版社, 2014.

[2]财政部会计资格评价中心.中级财务管理[M].北京:中国财政经济出版社, 2013.

[3]彭亚黎.企业财务管理[M].武汉:武汉大学出版社, 2012.

3.浅议企业如何进行项目投资 篇三

关键词:项目投资;失误原因;完善措施

近几年来随着我国经济的持续快速发展,企业逐渐将更多的发展寄希望于成功的项目投资上,但是随之而来的项目投资热潮却不利于我国经济的稳定发展。在这种情况下如何保证项目投资的科学合理,使之与国家的宏观经济政策相适应并实现项目投资的经济效益,具有十分重要的现实意义。

一、企业项目投资的原则

1.一般经济规律原则

项目的选择,首先要符合一般经济规律原则,即项目投资必须满足市场需求大、边际成本递减和产业关联度大这三个条件。这是因为只有当市场需求不断放大时,随着国家经济的发展,项目投资才会有需求;只有当边际成本递减时,项目产量的增加才会伴随着单位成本的减少,企业才可以从项目中获益;只有当企业项目投资的产业关联度大时,项目在市场中才会有更大的适应和发展空间。

2.系统论原则

选择投资项目时一定要把握整体系统的观念,将项目的内部条件和外部环境结合,局部与整体结合,短期利益与长期利益结合,综合评价分析项目系统各要素之间的联系与影响。

3.产业政策原则

项目的选择必须符合国家的产业政策,国家的产业政策体现了国家经济发展的重点。项目投资的产业如果违背国家的产业政策势必会在项目进行过程中受到国家财税政策的限制,使项目的进行步履维艰,严重的甚至会导致整个项目投资的失败。

4.比较优势原则

项目的选择要符合比较优势原则,这里的比较优势不仅指该项目与其他项目相比所体现的优势,还要包括企业与竞争对手相比从事该项目的优势。如果投资该项目的机会成本过高的话,即使企业自身比竞争对手有优势也不见得是一项好的项目投资决策。

二、企业项目投资失误的原因

企业的项目投资具有用时长、风险大等特征。一旦开始就很难改变或者补救,因此,在项目投资初期企业应当进行严密的调查研究。然而在现实生活中很多企业即使拥有很好的发展远景,也会因为种种原因导致项目投资的失败。概括起来原因主要有以下几个方面:

1.对投资空间的认识存在思想误区

项目投资空间就是指广大的市场空间,企业项目投资最可怕的是对市场空间不了解。当前部分企业在进行项目投资时都期望能够找到一块新的从未有人涉足过的市场,显然在当前的经济形势下这种期望是不可能实现的。要知道在当前的经济形势下,任何一个新兴的市场都会挤满竞争者,市场空间是潜在的,需要经营者及时的发现。目前一些企业总是抱怨没有好的项目可以投资,其实并非真的是没有好项目企业自身没有发现潜在的市场空间。

2.缺乏必要的项目可行性研究

在当前我国现行体制下,政府部门在审批通过项目时往往倾向于有利于地方经济利益的项目,这样就造成企业将项目选择的起点更多的定位于能否得到政府支持上来。部分企业在选择项目时没有从实际出发,不顾自身的条件与主营业务限制,不了解、不熟悉所上项目的相关市场要求、生产要求、资金要求和技术要求,将工作的重点放在怎样取得政府支持,拿下项目审批上来,几乎所有的项目建议书跟报告都是围绕着最有可能获得政府的批准,为了争取到项目,故意将项目研究报告做成了“政府可批性报告”。

3.决策具有盲目性

企业决策机制不健全,容易造成决策的盲目性。有的企业,没有专门的项目决策组,项目往往由领导人自己决定;更有甚者,即使企业拥有专门的项目决策组,但是鉴于企业经营者缺乏科学决策理念,常常会凌驾于决策组织上,拒绝按照规定的决策程序办事,或者是虽然也询问过决策组的决定,但都是做做样子,走过场,并不会真正的重视决策组的意见,最终还是按照自己的想法进行。企业领导者不可能完全的了解当前的市场形势和市场需求,更没有谨慎的市场调研,再加上对国家政策及其变化趋势不了解,结果项目上马后会很容易因市场因素或者是政策因素被迫停建,企业也因此蒙受损失。

4.投资决策过程长,易失去市场先机

我国现在普遍存在一个现象,那就是定项目容易,决策通过难。一个项目从产生到真正的投资实施要经过层层的讨论审批,等到项目被审批下来了,往往企业在这个时候已经失去了市场先机。当然,目前各种项目审批过程的长短存在很大的差距,企业在选择项目时一旦忽略对这一问题的考虑,很可能就会因为项目投入的时机不对造成额外的风险,甚至造成整个项目投资的失误。

三、企业完善项目投资的措施

1.建立正确的投资空间认识

每一个人对“中国黄页”、“诚信通计划”、“B2B电子商务”、“阿里巴巴”、“淘宝网”这些名词都不再陌生,它们无一不时刻出现在我们日常的生活当中,然而谁也不会预料到在十几年前几乎不被人看好的马云,现在会如此的成功。马云的成功可以归结为他别于常人的敏锐的发现力和勇于开拓市场的精神。在项目投资的市场上谁占得了先机谁就获得了胜利。要完善项目投资,建立正确的投资空间认识势在必行。一方面提高企业经营者的投资认识,通过对企业经营者进行相关的项目投资知识的培训来提高其认识,使企业领导者认识到投资空间的存在性,保证企业项目投资的积极性;另一方面企业经营者在企业内部要身体力行,带动全体员工积极的去发现潜在市场,鼓励员工创新,并且建立相应的奖励机制。通过这些努力期望能够提高企业发现潜在市场也即投资空间的几率,化被动为主动,以改变企业以往白白错过项目投资机会的现象。

2.重视项目的可行性研究

以实施CRM系统为例,尽管当前有各种数据表明CRM市场成长势头喜人,但是却无法改变企业因实施不当造成的失败结局。有资料显示,CRM实施失败的案例高达80%。究其原因,一是设计这些系统的开发人员缺乏充分的一线销售知识,从而影响了用户友好的实现;二是公司没有意识到自己是否具备驾驭技术的智能;三是将客户看成一堆数字,缺少必要的客户互动,导致用户抵触。因此,企业要保证项目的成功,必须重视项目的可行性研究。项目的可行性研究主要包括以下三个方面:市场可行性研究、技术可行性研究以及经济可行性研究。企业可以通过聘用大量的专门人才或委托科研机构对准备投资的项目进行反复的市场调研,明确市场需求,在产品种类、数量、价格、需求人群等方面进行严格的调查论证。同时,在项目市场可行性基础上进行项目的技术可行性以及经济可行性的调查,选择恰当的技术方案,预测投资回报率以及回报期,寻找投资的盈亏平衡点。

3.完善企业领导者决策意识

要完善企业领导者决策意识,避免企业项目决策的盲目性,一方面,健全企业决策机制,明确责权,改变以往企业那种“有权无责,有责无权,责权脱节”的决策体制,使企业领导者在作出决策时更加的谨慎。另一方面,企业领导者必须认识到当前社会是一个信息社会,决策过程中的各种不确定因素日益增多,决策者仅凭借自己的经验、知识能力已无法适应决策的需要,因而必须学会借助于外界的帮助即由各类专家组成的决策咨询系统进行决策,重视企业决策组专家的建议,尊重知识,尊重客观规律,真正做到科学决策保证项目的成功。

4.缩短项目决策过程

项目因为决策过程过长而延误时机的现象在当前企业中时有发生,要保证项目的顺利实施,降低项目投资风险,缩短项目决策过程成为一种必然。企业缩短项目决策过程可以通过以下进行:改变以往层层审批的决策程序,在企业内部建立专门的审批机构集中办公,审批部门在通过项目之后只需要产生一个最终的报告书,报告书直接上交领导组,由领导组最终拍板决定,集中办公的好处在于缩短了项目文件在各部门之间传递的时间;另外广泛借助外界的帮助,利用外界咨询机构,企业可以很大程度的缩短项目决策前期的资料准备阶段。

四、结束语

总之,一个项目的成败关系着一个企业的成败,项目的重要性必须得到当前企业经营者的重视。这就要求企业在进行项目投资时必须要谨慎对待,首先要抓住项目投资的时机,然后系统考虑影响项目成败的因素,在经过一系列的调查取证之后作出符合企业最大利益的决策,最后在成功的取得项目之后,项目过程的监督也不能松懈。相信经过企业对项目整个过程的努力,会取得项目的顺利进行并最终为企业带来巨大利润。

参考文献:

[1]王心利:模糊综合评价法在项目投资决策中的运用,《财会月刊》,2009年2月.

[2]赵家国:当前企业项目投资初探,《中国工会财会》,2008年5月.

4.企业投资项目立项程序 篇四

2004年投资体制改革确立了企业的投资主体地位，减少政府对企业生产经营活动的直接干预，有利于更好地发挥市场配置资源的基础性作用，优化投资结构，提高投资效益，促进国民经济持续快速协调健康发展和社会全面进步。

一、投资体制改革的主要创新 点:企业投资项目的审批制改为核准制和备案制。今后对企业不使用政府投资资金的建设项目，一律不再实行审批制，政府只对其中的重大项目和限制类项目进行核准，对其它项目实行备案制。

核准制与审批制的区别：

适用的范围不同。审批制，只适用于政府投资项目和使用政府性资金的企业投资项目；核准制，则适用于企业不使用政府性资金投资建设的重大项目、限制类项目。

审核的内容不同。过去的审批制，政府既从社会管理者角度，又从投资所有者的角度审核企业的投资项目；核准制，政府只是从社会和经济公共管理的角度 审核企业的投资项目，审核内容主要是“维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断”等方面。

审核的程序不同。审批制，一般要经过批准“项目建议书”、“可行性研究报告”和“开工报告”三个环节，而核准制只有“项目申请报告”一个环节。

实行备案制。对于大多数企业投资项目，政府将不再审批，而是由企业自主决策，按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。有效地实行备案制，政府可以全面掌握投资意向信息，及时、准确地监测投资运行情况，适时发布投资信息，引导社会投资方向。

二、项目核准制

（一）项目核准范围：国家的《核准目录》规定，对农林水利、能源、交通运输、信息产业、原材料、机械制造、轻工烟草、高新技术、城建、社会事业、金融、外商投资和境外投资等十三个重要领域和行业中的重大和限制类投资项目进行核准。企业不使用政府性资金建设《目录》以外的项目，除法律法规和国务院有专门规定禁止投资的项目外，实行备案制管理。根据情况变化，可以适时调整《目录》。

核准机关：国务院投资主管部门会同行业主管部门、地方政府投资主管部门会同同级行业主管部门。国家发展改革委19号令明确解释：国务院投资主管部门是指国家发展和改革委员会，地方政府投资主管部门是指地方政府发展改革委和地方政府规定具有投资管理职能的经贸委（经委）。发展改革委和经委的关系：经委只管工业、不需国家协调和综合平衡的项目

（二）项目核准权限：

国家：13个行业65类核准项目，国家核准61项。主要涉及总量平衡、宏观调控、经济合理布局、重要战略资源配置、经济与环境安全等方面需要国家调控的项目。

省级以下地方政府核准：对国家核准权限以下的项目进行核准，其中规定由省级投资主管部门核准的项目11项，由地方政府投资主管部门核准的项目有18项。

自治区人民政府的核准权限。《新疆维吾尔自治区政府核准的投资项目目录》对中央下放地方政府核准的项目，按照贯彻宏观调控和产业政策的需要，规定了可由盟市投资主管部门核准的项目共7项。

（三）项目核准形式：

项目申请报告：单位委托有资质的工程咨询机构编制：报国家核准的，甲级；报自治区核准的，乙级。

申请报告主要内容：项目申请单位的基本情况；拟建项目情况；建设用地与相关规划；资源利用与能源耗用分析；生态环境影响分析；经济和社会效果分析。（与可研报告比，侧重于宏观布局、资源与环境、社会影响）。

附件：城市规划意见；项目用地预审意见；环评审批意见；法律法规规定的其他文件。（同级主管部门出具）

（四）项目核准内容：

符合国家法律法规；符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划；符合国家宏观调控政策；地区布局合理；主要产品未对国内市场形成垄断；影响我国经济安全；合理开发并有效利用了资源；生态环境和自然文化遗产得到有效保护；未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。

（五）核准文件及其效力：

投资主管部门出具的有法律效力文件。可以据此办理土地使用、资源利用、城市规划、安全生产、设备进口和减免税确认等手续。有限期2年。变更需确认或重新办理。

（六）核准程序

1、受理：

材料登记：申报材料由办公室或窗口负责接受和登记，提出拟办意见后，转项目主管科室承办。

一次告知：项目主管科室按照有关规定对项目申报材料进行审核，需要项目申请单位修改、补充有关材料或澄清情况的，由主管科室提出书面意见，填写告知事项通知书，经分管主任审核，自接收申报材料3个工作日内送委办公室。委办公室根据主管科室意见，以传真、邮寄、电子邮件或直接送达等方式及时告知项目申请单位。逾期不告知，视为受理。

2、正式受理：申请我委核准（包括重新送达）的项目申报材料，经主管科室审核确认并填好受理通知书后送委办公室。由委办公室及时向项目申请单位出具受理通知书。

（七）咨询评估与征求主管部门意见

报我委核准的项目，如有必要，应当进行咨询评估。评估采取委托有资质的咨询机构评估和组织专家评估两种方式需征求有关行业主管部门意见的项目，由主办科室出具征求意见函（附项目申请报告），征求意见函由相关科室分管主任审签，送有关行业主管部门。

有关行业主管部门在收到征求意见函后7个工作日内，向项目核准机关提出书面审核意见；逾期没有反馈书面审核意见的，视为同意。

（八）做出核准决定

核准文件拟制：项目核准文件由主办科室拟文，经科长、分管主任审核。涉及其他科室业务的项目，实行会签制度。由主办科室确定会签科室，文稿先由主办科室分管主任审核，然后会签其他科室。经办公室核稿后，按照委内核准权限由委主任、分管主任签发。

（九）时限与义务

项目正式受理后，在20个工作日内（含征求相关部门意见的7个工作日）作出核准决定。若有特殊原因，经委主任或分管主任批准，可以延长10个工作日。（不含补充、完善内容和澄清有关问题的时间）对于同意核准的项目，项目核准机关应向项目申请单位出具项目核准文件，同时抄送相关部门和下级项目核准机关；对不同意核准的项目，应向项目申请单位出具不予核准决定书，说明不予核准的理由，并抄送相关部门和下级项目核准机关。

项目申请单位对项目核准机关的核准决定有异议的，可依法提出行政复议或行政诉讼。

三、项目备案制度

（一）备案范围

核准目录以外，不使用政府性资金，符合国家法律法规的项目。

（二）备案机关

自治区发展改革委 ；地市发展改革部门 ；县发展改革部门。

（三）备案权限

自治区发展改革委备案：跨行政区域的项目或投资额在1亿元及以上的项目。

项目所在地市发展改革部门备案：投资额在3000万元及以上、1亿元以下的项目。

项目所在县发展改革部门备案：投资额在3000万元以下的项目。

（四）备案形式

项目申请单位应填写《新疆自治区企业投资项目备案申请表》一式2份； 按照属地原则，直接到相应项目备案机关办理备案手续； 待各方面条件成熟后，逐步推行网上申请和受理。

附件：企业营业执照副本复印件；与建设项目有关的相应资质证书复印件。

（五）审查内容

是否符合有关法律法规；是否符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策；是否符合行业准入标准；是否属于政府核准或审批而不应实行备案的项目。

（六）备案确认书及其效力

项目备案确认书由项目备案机关对项目进行合规性审查后，对符合备案条件的项目出具，是项目申请单位开展投资项目各项前期准备工作的初始依据。项目申请单位凭项目

备案机关出具的项目备案确认书，依法办理土地使用、资源利用、城市规划、安全生产、环境保护、设备进口和减免税等手续。

项目备案确认书有效期2年，自发布之日起计算。在项目备案确认书有效期内未开工建设的项目，备案确认书自动失效。已经备案的项目，当投资主体、建设规模、主要建设内容、技术工艺、建设地点等发生重大变化时，需重新申请备案。

（七）备案程序 项目受理

备案申请文件由办公室或窗口指定专人统一接收登记，转主办科室办理。相关科室接到文件后，若所申请备案项目属自治区发展改革委备案范围，项目单位填写完整《新疆自治区企业投资项目备案申请表》，且企业营业执照副本复印件等附件材料齐备有效，并填写《新疆自治区企业投资项目备案受理通知书》。

若不符合上述受理条件，相关科室经办人员应及时告知项目申请单位，并说明理由。对于项目单位来人办理的，应及时告知或送达；对于项目单位来函办理的，可以传真、电话或便函等方式告知或送达。

（八）备案审查

申请文件的批办：委办公室向项目申请单位告知项目受理后，填写新疆企业投资项目备案申请批办单，按照申请备案项目所属行业归口，于出具备案受理通知书的当日批转委内相关科室进行备案审查。

（九）合规性审查

委内相关科室确定责任人负责对申报项目进行“合规性”审查，合规性审查工作完成后，由主办科室填写项目合规性审查意见。

（十）备案确认

备案审核：项目“合规性”审查工作完成后，由项目主办科室提出审核意见，经本科室科长或分管主任审核确认。

项目会签：申请备案项目若涉及其他科室主管业务的，主办科室在出具备案确认书前会签其他业务科室，如无特殊情况，会签科室须在1个工作日内完成会签工作。

出具确认书：对符合备案条件的项目，由相关业务科室拟定备案确认书，附新疆企业投资项目备案申请批办单，委分管主任签发。

（十一）备案登记

各相关业务科室出具备案确认书或不予备案书面通知书时，应及时填写“新疆自治区企业投资项目备案统计表”或“新疆自治区企业投资不予备案项目统计表”，上述两张统计表于每月度末2个工作日内交投资处汇总。

（十二）时限与义务

时限：对正式受理的备案项目，应在5个工作日内予以备案或出具不予备案通知书。如因特殊情况不能在5个工作日内完成备案的，经委主任审批同意，可以延长5个工作日。

对于不符合备案条件的项目，项目备案机关应在收到备案申请文件5个工作日内书面通知项目申请单位，并说明不予备案的理由。上级项目备案机关在出具备案确认书，或不予备案的意见时，应抄送同级政府有关部门和下级项目备案机关。

项目申请单位对项目备案机关作出的不予备案的决定或项目备案确认书的实质性内容有异议的，可依法提出行政复议或行政诉讼。

四、项目审批制度

（一）项目审批范围

政府直接投资和资本金注入项目；政府转贷项目；投资补助和贴息超过一定限额的项目（预算内投资补助或贴息超

2亿元或超过3000万元且占项目总投资比例超过50％的项目）；地方政府直接投资或资本金注入方式投资《目录》内的项目（建议书）。（资金审批、补助和贴息、转贷资金）

（二）政府投资领域

公益性和公共基础设施投资项项目；保护和改善生态环境的投资项目；促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目；推进科技进步和高新技术产业化的投资项目；符合国家有关规定的项目（市场失灵）。

（三）政府投资方式

直接投资；资本金注入；投资补助；贴息；转贷。

（四）项目决策制度

项目审批 ；项目建议书；可行性研究报告；初步设计；概算审批 ；项目评估（专家决策、评估意见）；项目公示制度（媒体、内容、期限、采纳）。

（五）资金审批

资金申请报告；项目申报单位和项目基本情况；项目的资金情况，包括资金来源和到位情况；项目申报的理由；项目实施后的社会、经济评价和效果预测。

附件：项目审批、核准或备案文件；环境保护部门的环境影响分析报告批复文件；国土资源部门出具的项目用地审查意见；规划部门出具的规划意见；对申请贴息的项目已使用贷款的，应提供贷款银行付息单；根据国家和自治区的规定需要提交的其他文件。

（六）计划编制

国家：建议计划，并附项目审批、核准文件，项目法人营业执照，资金筹措及到位证明（分投向）

自治区：地市上报计划，有关附件证明材料，主管处室意见，行业部门意见（分情况），分管主任意见，委务会会议讨论，分管主席意见，政府常务会议研究。

（七）项目监管

各项制度：法人责任制、资本金制、招投标制、监理制度、合同管理制、财务管理制度，代建制

（八）监管方式

稽察机构；审计部门；监察部门；财政部门；中介机构后评价。

四、问题与对策 问题

核准、备案体系需要进一步完善；申请报告文本尚未确定；审核、评估标准体系尚未建立；后评价体系尚在探索阶段；部门之间沟通不及时，动作不协调；各类政府投资资源分散，管理不统一；投资计划编制效率偏低；代建制需要规范与统一。

对策

5.企业项目投资论文 篇五

旅游项目对一个地区有很强的综合性效益，可以带动一个地区的经济发展，也可以改变该地区的文化定位，对区域经济、人文、自然环境都具有很深刻的影响。项目从无到有，牵涉到众多方面利益，必须科学规划，精心设计，严格监控施工质量，尽职尽责的做好项目的开发建设的管理工作。

开发分期

旅游项目从投资兴趣产生到项目建成交付使用，必须经历一个完整的开发过程。这个过程由若干个环节组成，每环节相对独立，却不孤立存在，它们之间相互联系，环环相扣。在整个工作流程中，各项工作必须遵守客观规律的基础上形成先后次序，不可人为逆转或任意颠倒先后次序。根据旅游行业特点和项目开发建设的客观实际情况，可以把旅游项目开发建设过程划分为三阶段五期。按时间分为开工准备、工程建设、开业运作三个阶段；按具体的工作内容分为：投资决策与合同签订期、管理架构与运作策划期、开工准备与政府审批期、资金运作与建设工程期、开业准备与运作期，五个工作期各自独立，却又相互起承，形成一个完整的工作流程。

投资决策

投资商对一项旅游资源或项目感兴趣，到决定进行旅游投资，需要一个投资决策的过程，这一过程中，最重要的是对旅游资源的评价、及对旅游项目开发价值的评价，需知道资源不等于市场，资源的好坏并不是决定项目运营好坏的唯一标准，因此对旅游资源的考察，应重点考虑运营的可行性和获取收益的客观预见性，可以参照目前国内对旅游资源评价用的比较多的“三三六评价法”：三大价值，历史文化价值、艺术欣赏价值、科学研究价值；三大效益，经济效益、社会效益和环境效益；六大条件，景区的地理位置和交通条件、旅游资源景物和景类的地域组合条件、景区旅游资源容量条件、旅游客源市场条件、旅游开发投资条件和施工难易条件。投资商在与旅游资源控制方签订合同前，要对的旅游资源进行投资评价。一般可以聘请旅游投资专家，通过初步的资源、市场、交通、环境、政策考察之后，提交《旅游项目投资可行性研究报告》，对拟投资开发的旅游资源进行科学客观的诊断，以作为决策依据。

合同签定

目前统一的旅游法没有出台，旅游资源的管理权由各部委及地方政府控制，导致旅游项目开发面临很大政策风险。地区差异和法规修改，将对旅游项目开发产生重要影响。旅游项目开发，涉及到风景名胜区、重点文物保护单位、森林公园、自然保护区、地质公园、甚至世界自然与文化遗产以及其他资源。对于不同的旅游资源，都有完全不适应市场经济发展要求的、非产业化的法律法规，对旅游投资商十分不利。旅游特许经营权是投资商必需合法控制的核心，其中包括门票收益权、项目开发与招商权、核心土地优先购买权等几个方面。如何签订合同，并要求政府负责配套设施建设（特别是交通、水电等），是非常需要经验和技术的。在签订合同的过程中，一定应聘请专业的律师或者律师团队作为法务咨询，同时应该组织有旅游项目运营实战经验的专业人才参与到过程中，以保证签署的合同能最大程度的保证业主的权利，并对景区今后的实际运营产生有利的促进作用。（关于民营企业就旅游景区

开发如何与旅游景区所在地当地人民政府签订合同，请登陆匪话旅游：何季东博客），有专章进行讨论。

基础管理

合同签定后，应立即着手组建开发管理团队，并建立开发运作的基础制度。开发管理，应包括前期工作、建设管理、开业运营三方面。这三方面是完全不同的工作，不可能由同一批人全部顺序完成。因此，应着眼于人力资源培养，设立前期工作部、工程管理部、景区管理部、市场营销部四个业务部门。他们的职能分别为：前期工作部。负责项目开工建设前的准备工作。主要工作内容：委托专业的旅游规划策划公司对旅游资源进行市场调研、产品策划，并委托规划设计单位对工程项目进行规划设计；编撰文件向政府相关部门报批、向社会招商等。工程管理部。以项目经理为首的工程管部，负责建设准备工作和工程施工期间的管理工作，保证工程按设计要求和合同要求完成。景区管理部。负责景区开业准备工作，办理开业手续，落实景区运营必备的人、财、物等。市场营销部。负责景区前期市场启动，搭建景区控制性市场营销工作班子，并启动景区基础市场营销工作，配合旅游规划策划机构对景区规划开展工作，为景区后期营销做充分准备。

产品策划及项目运作策划：项目开发的主要人员到岗，资金到位后，应及时启动项目策划工作。项目策划不是旅游规划。项目策划包括旅游产品的策划及项目开发运作的策划，主要解决主题定位、市场定位、游憩方式设计、收入模式、营销模式、运作模式、盈利估算、投资分期等等问题。必需聘请专业的旅游项目开发咨询顾问公司，提供科学客观，而且符合开发商利益的策划报告。为了与国债申请、政府资金申请、银行融资、战略投资人及子项目投资人招商引资等方面的工作全面配合，应编制《旅游项目建设可行性研究报告》。

规划、策划、设计：规划、策划、设计是建筑开工前的重要工作。项目策划完成后，或与此同步进行，应该聘请专业机构，编制《旅游总体发展规划》，或者直接编制控制性详细规划，可以包含部分需马上动工的区域的修建性详细规划。旅游规划不是简单的建筑工程规划它包括投资计划、社会效益、环境保护等许多内容。

规划、设计的基本程序是：勘察、规划、设计方案、初步设计、施工图设计。

新建项目要先进行旅游规划、确定规划条件，到规划主管部门办理用地规划许可证，才能委托专业机构进行旅游项目设计。小型项目常用规划方案代替初步设计方案，初步设计方案要通过发改委与建委等相部门的联合审批后，进行施工图设计。施工图设计方案要报送经建委审批，建委一般委托省级以上建筑规划设计院进行审核，并提出修改意见。大型项目要组织工程、结构、力学等专家进行集体论证。施工图是工程施工的依据，法律规定未经审批的施工图不得使用，如果先斩后奏、擅自私用只会为投资商带来不必要的麻烦，需知道，民营企业投资旅游景区，和当地政府是平等的关系，既是合作关系，又是充满斗争的过程，如果不按照规划来投资，无疑是在自己身边埋下定时炸弹，后果可想而知。

政府审批事项办理：前期工作部的重要工作之一，就是通过政府的各项审批。其中，发改委立项，可行性研究报告审批，规划评审，市级、省级、国家级重点扶持项目立项与申请，国债项目、农业项目、旅游项目等特殊扶持申请；规划委批准；土地规划审批；建设土地的招、拍、挂与征用；合同中政府承诺的落实；施工图的审查；建设准备与报建批复等等，十

分复杂，因此此时对开发商提出了一个很重要的要求——专业团队的组成。项目立项和可行性研究报告批复最为重要。项目建议书是立项的重要文件，在内容和格式上有严格的要求。投资者持项目建议书及相关文件，到政府相关部门征求意见，争取获得发改委项目立项。对于一些综合性大型项目的可行性研究审批。投资商一般委托专业机构编撰项目建议书、可研报告，因为专业机构在技术分析和协调各方面关系上具有明显的优势。

资金运作与招商引资：对于投资商来说，对景区的投资开发，包括自由资金投资和招商引资两部分，由投资商独立投资综合性旅游项目，即不经济，也不可能。一个成功的企业，应该是一个善于借助任何项目，搭建融资平台的企业。这个企业并不需要投入太大的资本金，而可以圈定最有价值的资源，通过优秀的策划，引入其它投资人及银行，而自己控制或委托专业机构实施有效开发，将自己的风险降到最低，控制最大的长期盈利。建设投资之前，应该确定合作伙伴，落实投资启动资金。一般而言，项目建设资金不能全部靠企业自有资金，应积极进行融资和招商引资，用少量启动资金起动项目，利用项目融入建设资金。信贷资金是建设资金最重要的筹措来源。根据投入前期资金与建设需要资金的缺口，应该积极进行银行融资。在不失控制权的基础上，投资商可根据对项目的安排，应该把项目主体设计为有限责任公司，并争取引入战略投资人，以扩大公司资本金。对于项目的附属工程，如景区的接待设施和服务设施，应拿出一部分项目进行招商引资，引入相关的专业投资人，对索道、设施游乐、酒店等等子项目，进行合作或独立投资。

建设准备与工程建设：项目建设期主要由工程管理部负责。在施工开始前，项目开发建设单位必须组建项目法人，委任项目经理，落实建设资金，办理征地拆迁工作，确定监理单位和施工单位，办妥开工前一切手续。在工程施工期间，以项目经理为首和项目法人机构负责协调各方，监督、控制工程进度与质量，保证工程按设计要求和合同要求完成。旅游项目中主要有基础设施建设、景观建设、接待设施建设、游乐项目建设四个方面。

建设开工前，有很多准备工作，除前述的立项、规划、设计、审图、报建等工作外，还包括工程合同签订、材料准备等等很多工作；开工之后，有大量的工程质量控制、进度控制、财务控制、监理等等工作。项目工程结束后，项目法人要组织验收工作。竣工验收标志旅游项目建设阶段结束，是全面考核建设成果、检验设计施工质量的重要步骤。竣工验收一般由项目可研批复单位牵头组成验收委员会（小组）进行验收。规模大、复杂的综合性旅游项目要进行初验，或分阶段进行，然后进行全项目验收。竣工验收通过后，项目正式投入使用。

开业运作

项目完成工程建设，与开业运行，还有较大的差距；开业需要人财物齐备，并且还要有切实可行的营销方案。开业工作由景区管理部负责，它应在工程竣工前，进行生产（营业）准备工作。工作内容是：筹集营运资金；招聘、培训员工；采购生产物资，建立供货渠道；制定营销计划；健全规章制度。景区管理部在竣工验收结束后，持竣工验收单（证书）等相关资料到旅游主管部门（旅游局）办理旅游经营许可证。跨县市区景区（点）开业，报上一级旅游主管部门检查审核。凡达不到景区（点）开业条件，未经旅游部门审核的，不得正式开放营业。取得旅游经营许可证后，旅游经营单位向工商部门办理营执照，到税务、物价及其它相关部门办理开业手续。景区开业需全面配置大量的服务人员，包括导游（讲解员），技术维护，环卫人员，保安，营销人员等等，需建立完整的旅游标识系统、旅游卫生系统（厕所、垃圾箱、排污等）、旅游安全保障系统、游览服务系统、游客接待服务系统等等，这许

多属于软件建设，必需通过规则、流程、培训等管理工作，才能到位运行。

市场营销是景区运营的最为关键的步骤，对于一个景区来说，基础管理搞得再好、项目建设使得景区胜似天堂，但是不管什么前提，目的只有一个，也是最务实的目的，那就是吸引更多的游客前往参观旅游，以获取投资商的各种利益，而吸引游客来的方法论核心和杠杆就是市场营销。开业还有一个极为重要的方面，就是营销。建立营销队伍是基础，理清渠道、展开品牌推广、开展活动促销等等，以达到一炮打响的目标，是开业营销的重点。

6.企业项目投资论文 篇六

【摘要】企业项目管理是按照客观经济规律对企业发展进行有效的计划、组织、控制、协调的系统管理活动，其最终目标是以盈利为目的。如何投资管理，并节约造价，以获取高额利润，主要依靠项目管理来实现。下文就对企业项目投资管理降成本建议及措施展开几点论述。

【关键词】投资管理、问题、建议及措施

引言

企业项目投资是一个投入资金大、整合资源多、投资回报风险大的投资过程。项目开发根本目标是开发适合市场的项目，实现销售赢利。企业一旦作出项目资产投资决策，会在很长时期内影响企业，这主要是因为企业对项目资产的投资一般都需要经过几年甚至是几十年的时间才能收回，而且投资金额巨大。因此，项目投资对企业在未来的盈利能力及发展起着至关重要的作用。这就要求企业进行项目投资时必须谨慎行事，认真分析投资环境，并对投资项目进行可行性分析。

一、企业基建项目中存在问题

（一）项目设计

1、项目选址不合理，增加施工难度和工程投资。

2、设计单位提交的设计图纸未经相关部门审查就施工，在施工完工的部位图纸变更，造成返工增加投资。

3、业主自行设计图纸凭经验设计图纸未计算建筑物、构筑物的承载力，设计偏大造成不必要的浪费，增加投资。

4、设计图纸未经设计院同意私自变更。

（二）项目发包

1、实行邀请招标的工程，邀请的施工单位较少，选择性、竞争性不强。

2、工程发包错误确定施工资质，让施工单位超业务范围承接工程，将影响工程的验收。

（三）施工合同

1、合同工期与实际严重不符，约定的工期奖罚条款无法执行。

2、施工合同签署时间滞后，工程完工还未签订合同的现象。

（四）项目管理

1、部分工程为委托监理单位进行监理，施工组织设计未经监理审批。

2、违反施工工序，不按设计要求施工，工程质量严重不符合要求。

3、现场管理混乱，未作统一布局规划，造成返工窝工现象。

4、部分施工质量不符合要求，现场管理人员未及时发现和要求整改返工。

（五）工程经济签证

1、经济签证多而凌乱，签证没有编号，容易出现丢失和事后补签现象，不便于资料的管理。

2、经济签证较随意，造成不必要的损失。

3、不按经济签证权限进行签证，该由领导签字的未由领导签字认可。

4、两人经济签证现象还时有发生。

5、经济签证字体潦草，涂改严重。

（六）工程定价与结算 工程实行清单计价，清单中的单价为注明包含的工作内容，容易造成不必要的争议。

（七）档案资料管理与其他

1、工程档案资料管理不完整，招投标文件等未例入档案管理。

2、计划管理意识薄弱，计划执行不到位，与集团公司下达的建设计划相差较大的问题。

二、企业项目投资管理降成本建议及措施

1、加强项目前期工作和初步设计审查工作，项目选址的优化性。

2、切实加强与工程设计单位的沟通、协调和衔接，保证设计进度、质量满足项目建设的需要。设计图纸在施工前组织相关人员认真审查图纸，优化设计节约投资成本。

3、自行设计图纸认真计算建筑物、构筑物的承载力最大限度的满足使用要求，节约不必要增加的工程量，最大限度的降低成本。

4、设计图纸变更必须经过设计单位技术审查并签章认可，未经设计单位技术审查和认可的一律不得进行施工；要加强对监理单位的约束和监督，做到资质与承担任务相对应，充分发挥应有的作用。

5、规范工程发包行为，严格执行集团公司的工程招投标制度，实行邀请招标的，邀请单位一般必应少于八家；工程造价达到规定限额的招标文件必须事前报送集团公司建设部审查。

6、加强施工合同的管理，除零星工程外一律使用国家合同标准范本，达到规定限额的合同必须报送集团公司建设部审查同意，正式签订的工程合同文本必须报集团建设部备查。

7、提高现场管理人员素质，加强基建管理人员爱岗敬业教育，加强基建项目负责人的配置，逐步充实管理薄弱的基建管理人员，对不称职人员及时进行调换，对职业道德差、管理问题多或者在工程建设中谋取私利的相关人员坚决查处。

8、切实加强工程经济签证的管理，增加基建管理人员投资控制意识，严格执行签证制度，杜绝不合理经济签证的发生。经济签证单改为电子版打印。

9、严格执行定额使用的规定，合理进行工程定价，特别是商务谈判的工程单价应严加控制，对工程单价应进行认真测算。

10、加强档案资料的管理，设专人收集、保管基建工程资料，保证项目建设资料准确、完整、及时、做好项目建设档案验收和报备工作。

7.企业项目投资论文 篇七

(一)油气勘探项目

油气勘探项目是通过勘探活动,投入资金和技术,获得对地下油气资源在时间、空间和物理化学等方面的规律性认识,达到掌握深埋地下的油气状况的目的,勘探项目的产出是不同等级的储量。

1. 区域勘探项目。

对盆地或一个大区域进行大范围野外地质调查和非地震物化探、地震概查和普查,以及参数井和少量区域探井钻探,并相应开展地质综合研究,提交预测储量。区域勘探项目预测储量的可靠性在10%-40%。

2. 圈闭勘探项目。

对优选出的含油气圈闭,通过地震详查、预探井钻探等勘探活动,并相应开展地质综合研究,提交控制储量。圈闭勘探项目控制储量的可靠性在40%-70%。

3. 评价勘探项目。

对已获得工业油气流的圈闭,通过地震精查和评价探井钻探等勘探活动,并相应开展地质综合研究,提交探明储量。评价勘探项目探明储量的可靠性在70%以上。

(二)油气开发项目

油气开发项目,是指以开发油气资源为目的,以油气田(区块)为单元,在一个开发建设总体设计或初步设计范围内的钻井工程等项目。其范围一般为所获探明储量的控制区域,油气、水边界,以及该油气田(区块)主要地面建设所涉及的范围。油气开发项目是通过投入资金和技术,动用探明油气储量,建成油气生产能力,获得油气产量和销售收入。油气开发项目包括新建油气开发项目和改扩建油气开发项目。

(三)配套工程项目

配套工程项目指的是为勘探开发项目所进行的地面建设工程及相应的附属配套工程。配套工程项目投资额度的制定有其特殊性,一般直接以勘探开发投资总额的一定比例予以确定。

二、油田企业投资后评价指标选取的原则

(一)充分体现油田企业生产经营特点

油田企业主要从事石油天然气的勘探、开发和生产,油田企业对自然资源具有绝对的依赖性,独特的作业环境和生产方式,使其资金投入呈现出不同于其他产业投资的特点。油田企业生产规模大小主要取决于地下储量多少及地质条件的好坏,储量决定着产量,储量多,生产规模就大,产量就多,加上油气资源的不可再生性,客观上就存在油田企业产量的递减。油田企业投资具有物资消耗多,投资规模大,回收期长的特点,其投资风险较大,表现为勘探风险、政治风险和价格风险。因此,油田企业投资评价指标应该体现出油田的特点,如油气单位成本、储采平衡率、探明亿吨油气储量投资和新建百万吨产能投资等指标。

(二)财务指标和非财务指标相结合

由于油田企业投资的特殊性,在建立投资评价指标体系时,应该把财务指标和非财务指标结合起来。在选择财务指标时应在选取通用的财务指标外,选取一些可以反映油田企业投资状况的行业专用财务指标,如选取“单位新增储量所需勘探成本”,该指标是指勘探环节一定期间的勘探支出与新增探明储量之间的比率。非财务指标主要是一些反映勘探开发产出的实物量指标,如探明油气地质储量、探明油气可采储量、油气生产能力、累计产油量等。

(三)定量指标与定性指标相结合

根据油田企业生产经营特点,采取定量评价与定性评价相结合的方法,坚持定量评价为主,定性评价为辅。对于财务指标和一些实物量指标采取量化的评价方法,对于反映油田企业勘探开发效果不能量化或量化有困难的非财务指标,在进行评价时则采用定性评价的方法,采用“专家评分法”对定性指标进行评价。

三、油田企业项目投资后评价指标选取

对油田企业已建成投产的独立投资项目,应具体分析项目的实物量和价值量的投入和产出,在此基础上,利用财务指标和非财务指标来进行评价。油田企业在进行项目评价时,应针对不同的项目投资类型,分别使用不同的评价指标。由于油田配套工程投资项目繁多,各项目评价指标繁杂,加之其投资额是由勘探开发投资的固定比例来确定,在油田总投资中所占比重较小,故本文仅就油气勘探项目和油气开发项目投资效果进行评价。

(一)油气勘探项目投入产出分析

油气勘探项目投入产出分析主要包括以下四个方面的指标分析:

油气勘探项目主要实物投入量指标:二维地震(公里)、三维地震(平方公里)、探井数(口)、探井总进尺(万米)。

油气勘探项目主要价值投入量指标:勘探投资(万元)。

油气勘探项目主要实物产出量指标:探明油气地质储量(万吨或万方)、探明油气可采储量(万吨或万方)。

油气勘探项目主要价值产出量指标:储量价值(万元)。

(二)油气开发项目投入产出分析

油气开发项目投入产出分析主要包括以下四个方面的指标分析:

油气开发项目主要实物投入量指标:油气可采储量(万吨或万方)、开发井数(口)、开发井总进尺(万米)。

油气开发项目主要价值投入量指标:开发投资(万元)、累计操作成本(万元)。

油气开发项目主要实物产出量指标:油气生产能力(万吨/年或万方/年)、累计产油气量(万吨或万方)。

油气开发项目主要价值产出量指标:累计销售收入(万元)。

(三)油气勘探开发项目后评价指标

油气勘探开发项目投资效果后评价指标应包括财务指标和非财务指标,主要指标如下:

1. 财务内部收益率(FIRR)

式中:CI-现金流入量;

CO-现金流出量;

(CI-CO)t-第t年的净现金流量;

n-计算期。

财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金的盈利率,是观察项目盈利能力的主要动态评价指标。投资项目完成以后,应计算出全部投资和自有资金、所得税前、所得税后的财务内部收益率,然后与基准内部收益率(IC)比较,当FIRR>IC时,即认为其盈利能力已满足最低要求,项目在经济上投资效果较好。

2. 财务净现值

财务净现值指项目按行业基准收益率(12%),将项目计算期间各年的净现金流量折现到建设期初的现值之和,它是项目盈利能力的动态评价指标。如果油田投资项目财务净现值大于零,则项目在经济上投资效果较好。

3. 投资回收期

投资回收期是指项目的净收益抵偿全部投资所需的时间。它是考察项目投资回收能力的主要静态评价指标。投资回收期一般从建设年开始算起,如从投产年算起,则需说明。我国油田企业基准投资回收期为:天然石油开采业6年,天然气业开采8年。如果油田投资项目回收期小于基准投资回收期,则项目在经济上投资效果较好。

4. 投资利润率

投资利润率是项目达到设计生产能力后的正常年份利润总额与总投资之比,是考察项目盈利能力的静态指标。如果油田投资项目投资利润率高于一般行业利润率,则项目在经济上投资效果较好。

5. 投资节省率

投资节省率是反映投资控制情况的指标,该指标的绝对值越小,说明油田企业投资预算和投资控制越准确,则项目在管理控制上投资效果较好。

6. 工期提前率

工期提前率是反映投资控制情况的指标,该指标的值越小,说明油田企业项目建设工期预算和控制越准确,则项目在管理控制上投资效果较好。

7. 油气勘探投资项目其他重点评价指标

除上述通用评价指标外,油气勘探投资项目还应评价如下重点指标:当年新增可采储量、年末剩余可采储量、新增原油探明可采储量、新增天然气探明可采储量、单位新增储量所需勘探成本(百万元/万吨或亿立方米)。

其中单位新增储量所需勘探成本是指勘探环节一定期间的勘探支出与新增探明储量之间的比率。表示每新增1单位(1万吨或1亿立方米)的油气储量所需的勘探支出,反映在经过一定勘探过程已获得一定数量的探明储量的基础上,再进一步勘探的经济效益。其计算公式为:

单位新增储量所需勘探成本=勘探成本/新增探明油气储量

这一比率越低越好。当勘探成本越低,新增油气探明储量越大时,此比率就越低,说明获取新增储量的花费就越小,项目经济效益越好;相反,该比率越高,获取新增储量的成本就越高,越不合算。

8. 油气开发投资项目其他重点评价指标

除上述通用评价指标外,油气勘探开发项目还应评价如下重点指标:新增原油生产能力、新增天然气生产能力、动用原油可采储量、动用天然气可采储量、单位开发成本(元/吨或元/千方)、平均操作成本(元/吨或元/千方)、开发成本获油气生产能力(万吨或亿立方米/百万元)。

其中开发成本获油气生产能力是开发环节形成的油气生产能力与开发成本总额之间的比率,表明每百万元开发成本所形成的新增油气生产能力,反映开发项目总的经济效益。其计算公式为:

开发成本获油气生产能力=新形成的油气生产能力/开发成本总额

此指标越高越好。油田企业应力争以尽量少的开发成本获得尽量多的新增油气生产能力,提高开发项目的经济效益。为提高开发成本获油气生产能力,关键在于降低开发成本,增加油气生产能力。要降低开发成本,必须提高钻井速度以及钻井工程质量合格率,降低能耗量和料耗量。

四、油田企业投资后评价的应用

油田企业投资项目竣工后,从静态的角度看,物资和现金的投放已基本完成,建设投资终结。但这并不意味着投资管理的终结,投资的目的尚未实现。尽管投资产生的回报或效益进行了评价和总结,但此时如果放松项目投资评价的运用,将会对整个企业造成巨大的损失。原因很明显:一是项目竣工后面临着经营活动的开始,如不加强后评价的运用和跟踪管理,会使项目在一开始运营便陷入混乱当中;二是投资的效益尚未实现,不奖不惩会造成油田企业重投资轻考核,忽视投资效益,从而争抢投资工作量,导致整个油田企业的投资效益低下。目前,我国油田企业争抢投资现象的依然存在,从症结上分析,原因就在于对投资项目的评价不力,对评价结果的运用不到位。我国油田企业应建立合理的项目竣工后评价反馈控制流程,如下图所示:

油田企业要保持可持续发展能力,离不开有效的勘探开发和配套投资,以保持足够的油气储量接替和生产能力。由于油田企业生产产品的特性,使得每项投资都具有较高的风险,因此,除做好项目投资决策管理以外,还应加强投资项目的后评价和反馈管理,力争减少不确定因素对投资项目的影响,努力增强项目赢利能力和抗风险能力,提高油田企业的投资效果。

摘要：石油行业是关系国计民生的支柱性产业,油田企业的投资活动在某种程度上关系着国民经济的发展。油田企业投资具备高投资、高风险、高利润的特点,投资效果直接关系着油田企业的可持续发展能力。通过油田企业投资项目的类型,按照相关原则选取了项目投资后评价指标,提出了强化评价结果应用的思路,对提高油田企业投资综合效益,具有一定的参考价值。

关键词：油田企业,项目投资,评价指标

参考文献

〔1〕中国石油天然气集团公司.油气田企业综合经济效益评价考核方法〔S〕.2007.

〔2〕李兴涛.石油企业项目投资管理中的问题与对策〔J〕.集团经济研究,2007(3).

8.浅谈企业投资项目管理 篇八

关键词：项目管理；项目控制；项目后评价；项目建议书；监理

Brief Introduction of Management for Projects Invested by Enterprise

WEI Lei

(CSSC Guangzhou Longxue Shipbuilding Co., Ltd. Guangzhou 511462)

Abstract: This article summarizes the main sequence and problems to be specially noticed during project implementation process for projects invested by enterprise, which will give some guidance for project managers.

Key words: Project Management; Project Control; Post Project Evaluation; Proposal for project; Supervisor

建设工程项目管理是一门博大精深的学问，其内涵是：自项目开始至项目完成，通过项目策划（Project Planning）和项目控制（Project Contronl），以使项目的费用目标、进度目标和质量目标得以实现。可见，项目管理的核心是目标控制。

1前期策划

建设工程项目策划指的是根据企业自身发展规划需要，通过调查研究和收集资料，在充分占有信息的基础上，针对建设工程项目的决策和实施，或对决策和实施中的某个问题，进行组织、管理、经济和技术等方面的科学性分析和论证，旨在为项目建设的决策和实施增值。

项目决策阶段的基本内容有：项目环境和条件的调查与分析、项目定义和项目目标论证、组织策划、管理策划、合同策划、经济策划和技术策划等。其中前期工作最关键的有以下几项：

1) 项目环境和条件的调查与分析，包括自然环境、宏观经济环境、政策环境、市场环境、建设环境（能源、基础实施），以及所在集团公司的整体规划需求等。

2) 项目定义和项目目标论证，主要包括确定项目建设的目的、宗旨和指导思想；项目的规模、组成、功能和标准的定义；项目总体投资规模和论证以及建设周期规划和论证等。

3) 经济策划，主要包括项目建设成本分析、项目效益分析、融资方案以及编制资金需求计划等。

4) 技术策划，主要包括整体技术方案的论证与分析、关键技术分析与论证、技术（工艺）标准及规范的应用和制订等。

企业投资项目按类型来分，主要分为土建项目、大型设备、大型工装设备等。对于大型项目都要进行核准或备案。在项目立项以前，准备实施的项目要从项目实施的背景、物量分析、必要性分析以及经济性分析等方面进行充分的论证分析，论证的结果要明确、清晰，说明该项目是必须的。

上述前期工作一般由企业的规划部门来完成，对于单独实施的重大项目，应成立专门的项目工作小组来从事后续的准备工作。

2设计阶段

在经过前期各项论证，项目确定需要实施后，开始按照规定走相应的程序，在设计阶段按照先后顺序，一般分为：项目建议书编制、可行性研究报告编制、初步设计编制以及施工图设计等几个阶段。项目的设计工作必须委托有相关资质及丰富设计经验的单位进行，一般为研究所或设计研究院之类的单位。

2.1项目建议书编制

在项目建议书编制的阶段，需要对项目的整个情况有一个概括的介绍，对于国有企业而言，项目建议书是正式上报主管部门的第一份材料，主要包括：项目的背景和建设的必要性、项目建设的依据、建设单位的概况及用地范围、项目用地的条件、项目整体规划、实施方案以及相关的专业设计，如，建筑设计、结构设计、给排水工程设计、电力工程设计燃气工程设计、环保及节能设计、消防设计、各类技术经济指标等。还有一项重要内容，就是在该设计阶段，第一次出现了项目的投资估算表及资金筹措来源，对项目的总体投资的费用做一个整体的估算。另外，在项目建议书中还有一些关于该项目的附图，如项目地理位置图、项目总平面图、效果图以及方案布置图等。

项目建议书编制期间，使用单位和投资单位均要参与讨论、修改并提供相关数据材料，编制完成后，项目的整体情况基本上确定了，它是设计工作的第一步，是编制可行性研究报告和初步设计的依据。通过项目建议书的必要性分析，说明该项目是需要实施的。

2.2可行性研究报告编制阶段

在项目建议书编制完成后，要通过聘请专家进行评审，然后根据评审后形成的专家意见进行修改、定稿。上报并获得批准后即可进行可行性研究报告的编制工作。

可行性研究报告编制阶段是对项目建议书的进一步深化，内容框架和项目建议书类似，不过其着重点放在对该项目方案实施的可行性方面做更深一步的研究，从技术的角度对实施的项目进行充分的论证。在没有大的原则性问题下，可行性研究的最后有专门的结论性内容，说明该项目经过综合分析、论证，该项目的实施是可行的。同时会提出一些合理的建议。在一些情况下，可以用可行性研究报告代替项目建议书。

2.3初步设计阶段

可行性研究报告经过上报、评审、修改、定稿、批复后，即可进入初步设计阶段。

项目的初步设计是对可行性研究报告的进一步深化、细分，在可行性研究报告的基础上分专业进行详细论述、分析、核算，单独成册，如，总图、水工、陆域、动能、电力、消防、环保、节能等，还包括象地震安全、目建设实施计划、工程建设招标方案、投资分配、资金筹措、财务评价、社会效益分析等，但项目建设内容和投资概算表要保持一致，不会出现大的变化。初步设计是施工图设计的前期准备工作。

2.4施工图设计阶段

在初步设计经过上报、评审、修改、定稿、批复后，即可进入施工图设计阶段。

施工图设计是将初步设计的各个项目内容以蓝图的形式体现出来，是项目具体内容的另一种表现形式，直接面向施工人员，即平时所说的详细设计。施工图设计是设计阶段的最后一道工序，也是最详细的图纸，专业分类详细，根据各专业的特点包含不同的内容，这些都有相关的规定。

3前期报建

项目的前期报建工作是一个时间漫长并且很繁琐的过程，主要包括：土地报批、土地招拍挂出让、土地使用权出让合同签订、建设用地规划许可审批、项目修建性详规审批、建设工程规划许可审批、建设用地批准书办理、建设工程施工许可证办理等等。对于不涉及新征土地的项目就省去了关于土地审批的一些程序。对环境有影响的项目要做环境影响评价报告，并经环保部门审批，对涉及到安全性的项目要做安全评价报告，并经过安监部门审批等等。这些程序的办理涉及到国土局、环保局、安监局、规划局等政府部门，为加快工作进度，可将前期报建工作和设计工作同步进行。

4 开工准备

上面的所有手续全部办完并获得施工图纸后便可以开始开工前的准备工作了，主要有两个方面。

4.1成立工作小组

一个项目工程的实施要成立多个项目小组，比如，设计小组、建设单位工作小组、施工单位工作小组、业主单位工作小组等，其中施工单位工作小组是各个小组的主体，在项目整体实施方案确立后，各个小组都要围绕施工建设为中心开展各项工作。项目开工是整个工程项目筹备工作的一个重要节点，要根据具体项目实际情况，成立施工单位工作小组，专门从事建设工作的安全管理、进度跟踪、质量管理、问题的协调等繁杂的工作。工作小组的人员构成对项目建设的管理很关键，要根据具体工程项目特点考虑小组成员的组成，考虑到专业的兼顾、个人类似工作的经历以及相互的协调、沟通能力等。现在很多项目都是实行项目经理制，即由一个项目经理（类似施工单位工作小组的组长）组织一个项目部，统管项目实施过程中的一系列问题，如，建立工程日志、制订计划、负责安全管理、进度跟踪、质量监控、成本控制、合同管理、资料归集、问题协调以及对上一级领导的定期汇报等等。项目经理在工程项目施工中处于中心地位，对工程项目施工负有全面管理的责任。

4.2招标阶段

招标过程是项目实施过程中的重要阶段，施工队的选定直接影响项目实施的过程和结果。在招标前需要完成大量的工作，如，确定招标图纸内容及招标内容和工程量、选定招标代理公司、制订最高限价、编制招标文件等，为尽量避免以后合同执行过程中后续问题的出现，在编制招标文件时要清晰地描述招标项目的工程量清单，即招标的具体内容，不能有模糊的字眼出现，并且保证施工图与招标图纸的一致性，然后再挂网进行公开招标。

公开招标一般分为两种形式，即资格预审和资格后审。资格预审是在正式出售招标文件前先发出招标公告，公告标明招标项目内容、对投标单位的具体要求，相当于是一次筛选，主要是资质和业绩方面的限定。通过资格预审再确定入围的单位进行购买标书，各自报价制订投标文件进行投标。这种方式以前采用的比较多，但是容易造成投标人串标的问题，因为预审的结果都是在网上公开的信息，这样一些单位为提高投标价格进行相互串通，并且存在不法利益关系，而且很难查处。另一种方式是资格后审，即开、评标与资格审查同步进行，这样由于投标单位不清楚具体参加投标的单位的情况，就很难串通一致，而且招标周期比上一种方式短，但这种方式经常出现投标单位太多，甚至出现几十家的情况，给评标工作带来一定的困难。不管采用哪一种招标方式，对于评标结果都需要在网上进行公示一定时间，然后签订施工合同。

5 施工管理

施工合同签订后，便可以根据合同要求，按照施工图组织开工了。

5.1工程监理

工程监理单位是建设工程市场的主体之一，建设工程监理是一种高智能的有偿技术服务。为保证工程质量，根据相关管理规定，一般的工程项目都会聘请工程监理。工程监理是具有一定资质要求及相关工作经验和丰富专业知识的单位，熟悉施工方面相关工艺标准及质量要求，代表业主方对工程管理行驶权力，对工程施工阶段的进度、质量和投资费用等负责，自确立施工监理合同后，监理的工作行为几乎渗透到整个项目各个环节，他们的工作具有服务性、科学性、独立性和公正性等特点。

5.2 施工顺序

对于大型项目，单体项目的施工顺序显得非常重要，在编制整体施工计划时要综合考虑实际需求、现场施工条件、总体施工成本及工艺需要等各方面因素。比如，水、电、道路等公用设施的施工根据实际情况可综合考虑，以避免大量用于实施临水、临电及临时道路而发生的费用，同时也要考虑过路工程、交叉作业等。

5.3 例会制度

例会制度几乎是每个工程项目都要实行的工作制度。项目开工后，为确保工程进度，要严格根据制订的工程计划进行，在确保大节点计划的前提下，按照每月、每周到每天的原则，尽量细化工程量，做到合理安排并坚持实行例会制度。定时召开工作会议，对目前的工作情况进行定时小结，找出问题，并协调解决，对项目建设的进度、成本、质量等进行目标控制，对质量、安全事故进行深度分析，从而达到逐步推进项目实施进度的目标。

6 项目验收

验收分为中间验收、完工验收和竣工验收。其中，中间验收是指项目在实施过程中，为保证下一道工序的工程质量，在上一道工序完成后而下一道工序开工前，对上一道工序的结果进行验收，验收根据项目实际情况严格按照相关规定和标准进行，中间验收工作一般由施工监理单位进行，中间验收的所有资料同项目其它资料一同归档。

完工验收是指工程项目按照施工图纸施工完毕后的一次功能性验收，参加的单位有业主单位、施工单位和监理单位等，这次验收的主角是业主单位，从使用的角度出发对项目的整体进行验收，并提出整改意见。

竣工验收是指项目的最终验收，是项目工程管理的最后一道工序。竣工验收验收后标志着项目实施过程的最终了结，从而进入实质性运行阶段。竣工验收是一项复杂的工程，包括项目的审计、所有相关资料的归档（特别是前期资料和施工单位提供的竣工图等）、合同结算、消防及环保验收、实际红线及各建筑单体位置测量、概算执行情况分析、形成竣工验收报告等等，最后才是现场实物验收。

如果是国家发改委审批的项目，将由国资委亲自组织验收，如果是集团内审批的项目，将由集团自行组织验收，现场验收的主要内容就是实物和初步设计的核对，包括项目名称、数量、规格、位置等，原则上是一一核对。

7 项目后评价

项目后评价（Post Project Evaluation）是指在项目已经完成并运行一段时间后，对项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行系统、客观地分析和总结的一种技术经济活动。通过对投资活动实践的检查总结，确定投资预期的目标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要项目指标是否实现，通过分析评价找出成败的原因，总结经验教训，并通过及时有效的信息反馈，为未来项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为被评项目实施运营中出现的问题提出整改建议，从而达到提高投资效益的目的。

项目后评价的基本内容包括：项目目标评价、项目实施过程评价、项目效益评价、项目影响评价和项目持续性评价等。

8 结束语

投资项目管理是个广义的概念，从立项前的分析、论证到项目实施以及实施后的后评价工作等一系列工作，在项目管理整个过程中，还有一项工作需要坚定不移地贯穿始终的，就是廉洁教育，多少人在项目管理过程中利用职务之便犯罪，作为一个合格的投资项目管理者，这一点是一定要警钟长鸣、铭记在心的。

以上只是实施一般企业投资项目的一些简单的工作要点，实际上根据具体项目情况，每一阶段的每一项工作可能都要复杂很多，不管怎样都要本着事实就是、客观务实的态度围绕项目管理目标做好本职工作，将项目管理工作不断推进，以达到预期的目标。

参考文献

[1]全国一级建造师资格考试用书编写委员会(丁士昭等).建设工程

项目管理[M].2007

[2]邱思明. 中船长兴造船基地一期工程民品区项目设计、施工总承包