关 于 费 用 报 销 规 定

关 于 费 用 报 销 规 定（10篇）

1.关 于 费 用 报 销 规 定 篇一

粤侨物〔2014〕 号

关于公司员工体检费用报销的规定

公司各部（室），各项目物业服务中心、分公司：

为确保我公司在聘用人员过程中的体检质量，充分体现我公司对员工的重视和关爱，经总经理办公会研究决定，特制定此报销规定：

一、参加人员：新入职公司员工。

二、体检项目：内科、外科、耳鼻喉科、眼科、胸片、尿常规、测血压、肝功能二项、血常规、血糖、心电图、孕检。

三、体检医院：中山大学附属第三医院、广州市中医医院

四、凡前来我公司应聘的人员，必须服从我公司的统一安排到指定医院体检，体检费用由应聘人先自行支付。

五、报销范围：体检合格的应聘者经试用合格并与公司签订劳动合同或劳务公司派遣到我司从事工作的，其体检费用按规定报销；体检不合格的应聘者其体检费用不予报销，自行承担。

六、报销标准：每人体检费用补贴为50元/人.次，超出部分自行承担，凭体检票据报销，补贴在员工入职半年后发放。

七、报销程序：

1、人力资源部统一组织面试合格的应聘者到指定医院体检，指定医院应对体检结果负相关法律责任。

2、员工入职半年后，公司各部（室），各项目物业服务中心、分

公司向公司计划财务部提交员工名单。

3、员工本人持医院开具的发票经项目负责人及人力资源部领导签字后到计划财务部报帐，计划财务部对体检费用核实后给予报销。

本办法自发布之日起执行，解释权和修改权属公司人力资源部。

二○一四年月五日十七日

2.关 于 费 用 报 销 规 定 篇二

为进一步规范公司员工因公乘坐出租车管理，根据公司实际情况，制定本规定。

第一条公司员工外出办理公事一律以乘坐公交车为主。

第二条因特殊情况不能乘坐公交车的，可以向办公室申请使用公务车，若公务车不能满足使用时，视情况向办公室申请乘坐出租车。

第三条在没有公务车情况下，办理以下公务，当事人应填报《乘坐出租车申报单》，经批准可乘坐出租车：

1、提取、携带大量现金外出办事；

2、携带、领取大件物品；（如施工图纸、投标书等）

3、处理施工现场突发事件；

4、晚间加班或送车返家，无公交车可乘；

5、公司领导交办的紧急公务。

第四条 因公乘坐出租车批准权限：

1、中层管理人员（指公司机关部、室负责人，现场项目总监、总监代表），由公司分管领导批准；

2、公司机关各部室一般人员，由各部室负责人批准；

3、现场项目监理部一般监理人员，由公司工程监理部经理同意，报公司领导批准。

第五条 财务报销时，应以批准的申报单为附件、以实际发生额具实填写报销金额，未够票面金额的应在发票的正面注上实报金额。

第六条 本规定自2010年4月1日起施行。

第七条 本规定由公司办公室负责解释。

武汉平安建设工程监理有限责任公司

3.费用报销规定 篇三

▲目的

第一条

为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。

▲范围

第二条

本规定适用于公司。▲职责

第三条

财务出纳人员：严格审核报销单据是否符合要求，审批手续是否完善，监控公司费用支出情况。

第四条

审批人员：严格审批各项费用支出的真实性及合理性，控制公司费用支出。

第五条

报销人员：根据相关规定，严格执行报销手续，努力节约公司开支。▲费用报销具体规定 第六条

报销票据的内容要求

原始发票单据应包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。

第六条“费用报销单”的填写要求

员工报销需填制“费用报销单”(或“支付证明单”)，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误地填写，粘贴要求整齐、美观。

第七条

报销程序(1)在董事会审批权限内

报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核(或总经理)→董事长签字→财务部经理审核→出纳付款结算。

(2)在总经理审批权限内

报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核→总经理签字→财

务部审核→出纳付款结算。

第八条

公司报销授权规定

经公司董事长授权，报销金额在人民币10000元（不含人民币10000元）以下的（员工工资除外），可由总经理审批后即可报销。财务部经理、出纳人员在履行审核、监督职责后付款。同一项目支出、单笔支出不得分开金额报销。

第九条

审批人员注意事项(1)部门负责人

部门负责人需要审核部门人员报销的真实性，例如：出差审核出差时间、出差路线，报销相关事情的真实性。部门负责人签字可注明本人意见，如：“情况属实”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。

(2)分管副总经理

分管副总签字需要审核：报销事实的合规性、合理性、准确性。例如：按公司制度是否应该报销，报销的金额是否是按公司制度来计算的，核实金额的准确性。副总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。

(3)总经理

总经理需审核：报销事实的真实性、合理性、合法性。例如：是否执行了公司的有关规定，较大项目支出有无前置审批或事前同意。总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”。

(4)财务人员

财务经理接到员工报销款项，应对单据进行审核、登记，并判定报销内容是否符合公司财务制度、法律法规，对所有费用支出应当进行分析，看是否控制在预算范围内。

(5)财务出纳人员接到员工报销款项，应首先对单据进行复核，如有个人借款，应当先将报销款冲抵员工的个人借支，然后按实报销付款。

如认为员工所报销的费用不真实，不合规的情况下，可以暂时不予报销，并直接向公司董事长汇报。

第十条各类费用报销注意事项(1)按月报销相关费用

公司管理层及员工按月报销相关费用，例如水电费、房租费、电话费、通讯费、网络费、邮电费、停车费、过路费等及财务部制定的按月报销的项目。

(2)按次报销相关费用

管理层及员工报销的零星费用、招待费、汽油柴油费等及财务部制定的按次报销的项目，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。

如发生紧急的费用支出，出纳人员应按授权范围，向董事长或总经理口头申请，事后再补签单据。

(3)报销零星采购支出

采购人员报销零星采购支出，应将采购单、已签收的客户送货单作为单据附件，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。

(4)出差期间因公支出的费用，据实报销，但以下费用不得报销： ·违规罚款不得报销(司机为工作需要闯禁区的除外)。·在外请客户或受客户宴请时，误餐补助减半报销。

·业务人员宴请客户发生之费用，未注明宴请对象的不得报销。·无出差审批单(当天往返及司机除外)，不得报销差旅费。(5)车辆使用费用报销之特别说明。

·填写司机差旅费报销单。注明车牌号码、随车人员、目的地、发出时间、回公司时间。

·费用开支(包括过路过桥，停车，加油，维修保养)一律凭发票报销。·单据经审批后，于财务核算人员处登记。

(6)员工在报销费用时，经审查发现有多报多开发票金额、多报金额的，按多报金额10倍处罚，并按公司制度进行处分，直至开除。

▲其他

第十一条公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本规定一律不予报销。任何人不得打击报复。

4.费用报销基本规定 篇四

1、费用报销审批原则：

公司各职能部门及分子公司按照预算管理，分级审批的原则控制各项费用，不在预算范围和超过预算额度的费用项目，须经批准后方可使用；费用报销必须实行联签审批，各部门负责人审签、正副职互签后，报总经理审批。

2、开支范围：公司因业务需要发生的费用支出；

2.1 业务招待费：指公司因业务经营的合理需要招待客人而支付的费用等，包括招待用餐、住宿、水果、烟酒、茶叶、纪念品等项支出。招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息；

2.2 差旅费：指公司职工出差而实际发生的车、船、飞机、市内交通费、住宿费、住勤补助费、误餐补助、司机出车补助等。

2.2.1差旅费采取事先申报、一事一报制度，各级人员因公务出差，必须事先填写《出差申请单》，注明出差事由、时间及地点，报公司分管领导批准；经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路。2.2.2出差人员在出差结束后10个工作日内整理所有费用单据，根据财务规定履行报销程序。需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按报销金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元/次。

2.2.3出差人员到公司异地项目检查或支持工作，原则上入住项目所在地公司指定的酒店或员工宿舍；因考察、培训或公务接待出差，可根据实际情况入住相应规格的酒店。出差人员应两人住一个标准间，出差人员（含异性人员）出现单数的，可以单人住一个标准间。

2.2.4各部门派往外地长住人员，路途按实际标准报销，到达驻地后不再报销生活补助。

2.3 办公费：指公司印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。报销办公用品、低值易耗品，须附购置发票（须由经办人及领用人签字）、购置清单；

2.4 通讯费：指公司的固定电话费用及符合报销规定的员工个人的手机话费。2.4.1新进员工试用期通讯费一律不予报销，试用期满，由员工本人提出书面申请，根据员工职务，工作性质，经部司总经理批准确定报销标准。

2.4.2、所核报销标准内，凡持充值或预缴电话费（包月预缴）的员工报销通讯费必须提供本月通讯详情，否则不予报销；

2.4.3、本月话费清单超出报销标准的，按标准执行。不足标准的按实际发生额执行；

2.5交通费：指员工在市区办事所发生公共交通的费用；

2.5.1总助及总助以上职位人员因公发生的出租车费用实报实销，中正、中副及以上人员因公坐出租车据实报销，享受车改的员工不再报销车费（外地出差的除外），普通员工不报销出租车费，如因特殊原因或其它紧急情况产生的出租车费用分管总经理同意据实报销。

2.5.2员工因公发生的市内公交车费据实报销，若有联号车票的，联号车票予以没收并处5倍罚款。

2.6会议费：指企业管理部门因业务需要而举办或参与的各种发生在本埠及外地的会议支出，包括会议期间租用的场地费用、车辆费用、资料印刷费用、住宿费、往返交通费、补贴费用等。报销时需附会议通知，出席人员签到表，会议清单，包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等。会议材料（会议议程、讨论专件、领导讲话），会议召开地酒店（饭店、招待处）出具的发票。2.7车辆费用：

2.7.1各部司车辆行驶过程中发生的油料费、过路过桥费、停车费、车辆维修、保养费及违规违章（违规违章驾驶员自行处理）等由车辆驾驶员凭发票填制付款

凭证，各部、司办公室主任签字，部、司总经理审签，财务审核登记后到资管中心报销。

2.7.2车辆年审年检费、车船使用税、车辆保险费及事故处理等费用，由所辖片区房产公司办公室主任牵头处理，各车辆驾驶员协助，由驾驶员凭发票填制付款凭证，交各片区房产公司办公室主任签字，房产公司总经理审签，财务审核登记后到资管中心报销（相关费用由各责任单位承担）。

注：①车辆维修、保养费用发生前必须先报维修、保养方案，经各责任单位办公室主任审签，报集团行政部审签同意后才能实施维修、保养（修理厂原则上要求定点）。车辆维修保养所发生的费用由经办人凭维修、保养发票（附已审批报修方案和维修保养单）填制付款凭证，片区房产公司办公室主任签字，集团行政部审签，集团财务审核登记后到资管中心报销。

②车辆保险费：各片区房产公司办公室主任每月末提前上报下月车辆保险到期信息清单（车辆牌号、车架号、发动机号、车主、保险到期时间等）给资管中心保险专员，由资管中心保险专员联系保险公司投保，保险费采取先借支后报账的方式，即先由资管中心保险专员出借款凭条，各片区房产公司办公室主任签字确认，资管中心部长审签，集团财务审核登记后到资管中心报销冲借支。

③事故处理：由当事驾驶员报本部、司办公室主任同时报片区办公室主任，然后由事故驾驶员协助片区办公室主任处理。3 报销具体流程：

3.1 付款审批程序。根据审批权限，按以下程序办理：

经办人填写费用报销单—>部门负责人签批—>财务部审核—>总经理审批—>资管中心报销付款，除公司领导费用由办公室填写费用报销单外，所有费用报销由实际业务 经办人填写报销单据，不得由他人代为填写。

注：公司OA办公系统已经上线运行，所有付款必须走完OA流程，到资管中心报销付款。费用报销单填写及票据粘贴要求：

4.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;4.2差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好);

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4.3若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;4.4报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列;4.5报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;4.6报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;4.7报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效;报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额小于填写金额的，财务不予报销。报销发票开具的具体要求：

5.1 索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人全称及识别号或统一社会信用代码。发票开具日是2017年7月1日的，不受上述规定要求。

5.2 发票上没有购买方纳税人识别号栏次的，不需要填写纳税人识别号或统一社会信用代码。具体包括：

（1）增值税普通发票（大票）有“纳税人识别号”栏，需要填写（2）电子发票属于增值税普通发票，有“纳税人识别号”栏，需要填写（3）农产品收购发票，有“纳税人识别号”栏，需要填写；

（4）卷式发票（通用机打发票），有的有“纳税人识别号”栏，有的没有，有的需要填写；

（5）定额发票、过路过桥费、出租车发票、火车票、飞机票（航空运输电子客票行程单）等发票票面上没有“纳税人识别号”栏，不需要填写；

（6）取得《二手车销售发票》在买方栏中“单位代码/身份证号码”栏填写纳税人识别号；

（7）其他发票按照上述原则判断。

5.3 开具的“食品”、“办公用品”、“礼品”、“日用品”等原较笼统项目的必须要按下一级明细开具，明细清单必须是税控开票系统中打印的。5.4 以下票据需要提供增值税专用发票：

办公用品、电子耗材；车辆租赁；车辆油费；公司用水电费；公司用房屋租赁；物业管理；邮电费；会议费、培训费；酒店住宿费；修理费；手续费；咨询费；固定资产。

5.5符合公司报销规定，以下事项可以个人抬头发票报销：（1）医药费票据。

（2）机票和火车票、出差过程的人身意外保险费。（3）职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出。（4）员工入职前到医疗机构体检费票据。

（5）企业为因公出差的员工报销，个人抬头的财政收据的签证费。6 业务招待费的相关界定 6.1业务招待费的范围划分：

（1）企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支。（2）企业生产经营需要赠送纪念品的开支。

（3）企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支。（4）企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。

（5）一些设立内部食堂的企业，在为其内部职工提供工作餐的同时，负责招待一些外部客人的费用也属于业务招待费。6.2不属于业务招待费的餐费：

（1）员工年终聚餐，午餐费、加班餐费应计入应付福利费;（2）出差途中符合标准的餐费计入差旅费；（3）员工培训时合规的餐费计入职工教育经费；（4）企业管理人员在宾馆开会发生的餐费，列入会议费；

（5）对企业的形象、产品有标记宣传作用的，作为业务宣传费；企业因业务洽谈会、展览会的餐饮住宿费用作为业务宣传费；企业在搞促销活动时赠送给顾客的礼品，作为业务宣传费。7 对相关经办人的责任要求：

7.1公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。7.2 报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销;对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

7.3 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。

7.4 因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人(含：各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

7.5 财务人员在收到报销单据后应审核手续是否齐全、预算额度指标是否超额、原始单据是否合法有效、报销事项是否超过标准、报销金额是否正确、填写的单据是否规范、大小写金额是否一致、验收手续是否齐全。，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。审核人出现错误的，每次扣罚20元。

5.公司日常费用报销规定 篇五

为加强公司财务管理，规范费用报销程序，合理控制费用支出，根据国家有关法律、法规，结合本公司业务经营活动的实际情况，现制订公司差旅、日常费用报销制度。

一、请款报销程序与规定

1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写借款单。无锡分公司人员借款单须经分公司经理审批。武汉总部及其他分公司人员借款单须经公司总经理审批。

2、请款人员执审批后的借款单到财务部门，由财务人员支付款项，并留存借款单。

3、在任务完成之后要求及时报销。武汉总部、无锡分公司人员办事或出差完毕，应于7天内办理报销；其他分公司人员最长不得超过30天办理报销。

4、报销单分为费用报销单和差旅费报销单，业务公关、电话通信、房租水电、办公用品等支出应填写费用报销单；出差的长途交通费、住宿费、市内交通费、伙食补贴等应填写差旅费报销单。

5、报销人员应认真、客观填写报销单，不得虚报多报，原始单据及发票应符合要求并不得涂改。若发现虚报多报，将严肃处理。

6、除无锡分公司外，报销单据，必须先经部门或分公司经理初审签字后，才可交财务人员复核。

7、财务人员必须按照公司规定，对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以确认，复核无异议后签字认可。

8、财务人员还应严格执行“前账不清，后账不结”的原则，督促当事人办理前期未办的报销事项。

9、武汉总部、除无锡分公司外的其他分公司，经财务人员复核签字后的报销单，须送总经理审批。

10、财务人员根据总经理审批结果，并查对借款单（有请款的），完[键入文字]

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成报销结算，与此同时双方当面对借款单进行销毁。

11、无锡分公司业务人员的报销单，先经兼职财务人员复核确认签字，再送分公司经理审批（分公司经理的报销单则可由销售副总审批），然后由兼职财务人员完成报销手续。

二、长途差旅费报销标准与规定

1、出差人员必须填写出差申请单，写明事由、地点、路线、天数等。武汉总部人员出差申请单有总经理批准，各分公司的则由分公司经理批准。

2、公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，出差可以乘坐火车软席、及飞机。其他出差人员，一般不得乘坐飞机、火车软卧、动车及高速列车一等座；特殊情况需乘飞机时，须预先得到公司领导批准。出差人员未经批准超过标准乘车，只能按规定标准（如相当于火车硬卧的飞机票价、动车及高列二等座席票价）报销。

3、公司规定：出差路途的白天时段为8:00~20:00，夜间时段为20:00~8:00。白天时段8小时以上路途可乘坐火车硬卧，8小时以内应乘坐火车硬座；夜间时段，路途超过6小时，可乘坐火车硬卧。

4、出差北京、上海、广州、深圳等城市，每人每天住宿标准上限为200元，其他城市、地区上限为150元；公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，住宿标准上限可适当提高。

5、业务人员出差为同性的，一般要求两人同住一个标准间；公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，可住单间。

6、公司员工出差，到公司办事处或分公司所在地，一般要求住办事处或分公司，床位不足时方可另外安排。

7、公司员工出差期间，无论是在途还是工作，伙食补贴为每天40元。一天之内的伙食补贴（在途或工作）不能重复计算

8、公司员工出差，乘坐中午13；00后的车从武汉出发且车程不到3个小时的，或于中午12；00前到达武汉终点站的，均按半天计算伙食补贴。

9、出差到外地开会，会议期间的住宿、伙食费等按会议通知要求办理。

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10、出差期间，员工利用空余时间自行游览，其相关交通费、门票个人承担，不予报销。

11、出差期间，除请客户用餐开支按规定报销外，员工自行用餐，因有伙食补贴，不得另外再报销用餐费。

三、短途出差与市内交通

1、公司（含分公司）员工短途（当天来回）出差，无须填写出差申请单，但必须事先报告部门或分公司经理，以便协调工作。

2、公司（含分公司）员工到所在地的市内办事、以及出差去车站（机场）或回程离站（机场）等市内交通，一般应乘坐公交车、大巴，并凭车票报销。

3、武汉总部员工到市内办事，如果中午不能赶回公司就餐，可报销10元的误餐补贴；到青山区内办事，中午应尽量争取赶回公司就餐。

4、武汉总部员工上、下班交通费补贴统一为每月100元，由员工个人办理一卡通，并凭充值发票报销。

5、公司（含分公司）员工短途出差，一般不得乘坐出租车，如因特殊情况需乘坐出租车，须申明情况并得到所属部门或分公司经理同意。

四、通信费标准及规定

1、公司员工手机话费根据岗位工作需要，设定不同的月度话费标准：公司业务部业务员60元/月、部门经理9 0元/月，财务部会计出纳50元/月、部门主管80元/月，分公司业务员140元/月（试用期90元）、分公司经理180元/月，公司销售副总经理220元/月、其他公司高管人员180元/月。

2、公司业务部、财务部人员长途出差，根据实际情况可适当提高话费报销额度，但一般不得超过140元/月。

3、手机话费标准为月度话费上限金额，在标准范围内，员工凭电信部门开出的月度结算发票（不得用预缴费或充值发票），按实际使用的金额报销。超出标准部分，无充分理由不得报销。

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4、员工在办公地点联系业务，尽量使用固定电话，减少通信成本。无论手机或座机，应避免过长时间通话或非工作联系。

5、享受公司通信费的手机必须常开，从早上7：30至晚上10：30保证通话畅通。

五、日常办公费用

1、日常办公费用是指办公用品、通信、办公室及住房租赁、汽油费、业务招待费等日常发生的报销费用。

2、办公用品、文具的购买、保管、发放由专人负责。其采购单，总部由总经理审批，各分公司由经理审批，并凭发票报销。

3、办公用具（电脑、打印机、复印机、传真机等）的维修，部件、耗材的更换开支，原则上要求凭发票报销；索要发票确有困难的，必须取得收款人收条，才能报销。

4、总部及分公司的办公室及住房租赁，须签订租赁合同，确认合同对方的所有权资质，防止纠纷发生。

5、租赁合同须在财务存档备案，并经合同办理人员申报，由财务依照合同按期支付款项。

6、办公及生活用水电气，按实耗票据定期到财务报销。

7、公司工作用小型汽车，每辆车必须确定管理责任人，负责该小车的维护保养、保险规费的交办、年审、油费管理等工作。

8、公司小汽车加油，统一实行充值卡操作。一车一卡，由该车所在部门、分公司办理，随车携带，原则上不再采用现金加油。

9、加油充值卡充值时，应索取发票并凭该发票报销。

10、分公司小型业务招待由分公司经理根据业务实际情况进行控制。一次300元以下，由分公司经理决定；一次300~800元，须报公司领导批准。公司总部业务招待活动直接由公司领导决定。

11、业务招待费凭餐饮、副食等相应发票报销，写明时间、地点、人数、事由，并要有事先批准的分公司经理、公司领导签字确认。

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六、备用金

1、公司员工由于出差、接待、采购办公用品等开支需要，可填写借款单，申请临时备用金，用于短期内即可完成的支出、报销事项。

2、武汉总部、无锡分公司因具备财务职能，其人员一般只能借支临时备用金，其额度根据事由合理估算确定。

3、青岛分公司、广州分公司、北京办事处等，因财务管理归属武汉总部，借支、报销不便，其业务人员可填写借款单，申请预借备用金供工作之用。

4、业务人员备用金额度标准为2500元。其只能用于工作日常开支，不得用于与工作无关的事项，费用发生后也应尽快报销，以便周转。

5、青岛分公司、广州分公司、北京办事处经理的备用金额度标准为6000元。除用于本人的业务工作周转外，还要用于分公司或办事处的公共开销（含加油充值）、公关招待等项目。

6、年终，备用金应结清，归还财务部门，然后续借新一的备用金。

七、分公司相关规定

1、分公司经理是各分公司非经营性费用开支的第一管理责任人，应承担日常费用的合理控制和按章把关的第一线领导职责。

2、分公司经理应对所属员工的报销单认真审核，签字确认。对不符合规定的开支及票据予以剔除，严格财务纪律。无锡分公司经理的报销单由公司销售副总审核签字。

3、分公司的公共费用开支，由分公司经理统一报销，并分类填写报销单。

4、分公司业务人员由于长途出差频繁，为了账目清晰，便于核对，要求一趟一报。

5、公司派出驻外分公司员工，已结婚且家在武汉的每两个月可回武汉总部一次（一年共6次）；未结婚成家的每季度可回武汉总部一次（一年[键入文字] [键入文字] [键入文字]

共4次）。报销来回长途路费。

６、驻外员工回汉时间由分公司经理和员工协商，有计划地统一均衡安排，不得影响正常工作开展。员工回汉前，经理应提前通知总部。

７、驻外员工回汉，经理应委托其办理分公司需要在总部汇报或处理的有关事项（如报销等）；回汉员工还应主动向公司领导汇报本人工作。

８、回汉员工本人以及同事委托带回的报销单，以及邮寄回汉的报销单，都应在回汉前各自填写好，并由分公司经理审核签字完毕后，方允许办理报销。

９、驻外员工回汉时间期限，平时为７天，遇上法定节假日顺加５天（均包含在途、周末时间）。其中，保证２天（或以上）到公司上班，办理工作相关事宜。

10、驻外员工回汉期间（包含节假日）不计发驻外伙食补贴，来回在途的伙食补贴按上述

二、7及

二、8条规定执行。

11、驻外员工回汉，应在规定期间内按时返回岗位，未经同意而延迟返岗报到，由所在分公司作事假或旷工处理。

八、其他说明

1、本制度各项条款由公司负责解释。

2、本制度在执行过程中，将收集各方意见和建议，并于下一修订时进一步补充完善。

3、本制度自8月1日起执行。

6.03.费用报销管理规定 篇六

文件名称： 费用报销管理办法

文件编号： Q/ZTL.QE.CWO.03-2005

费用报销管理办法

Q/ZTL.QEO.CW.03-2005

成都中铁隆工程有限公司Ranken Railway Construction,Ltd

文件名称： 费用报销管理办法

文件编号： Q/ZTL.QE.CWO.03-2005

开支。为进一步明确费用开支的直接责任人，要求具体经办人在发票背面并签名确认。

成都中铁隆工程有限公司Ranken Railway Construction,Ltd

文件名称： 费用报销管理办法

7.日常费用报销规定10分析 篇七

九边名木[2014] 第10 号

日常费用报销规定

第一章 日常费用报销总体要求

第一条 为规范公司员工费用报销行为，保证各项支出的合理性、报销凭据的合规性，特制定本规定。

第二条 本规定适用于公司全体员工。

第三条 申请人提交的报销申请应包括但不限于以下要点：

（一）支出事项及提供的原始单据必须是真实、完整、有效的。各类支出的原始单据要求见第二章《有关费用项目报销的具体要求》。

（二）支出事项的部门归属和项目正确。

（三）应在支出事项完成后的十五个工作日内提交报销申请。第四条 费用报销应在发票合规性、预算归属准确性和预算项目及会计科目选择的正确性、金额正确性、摘要撰写合规性及支付方式合规性等六个方面符合公司要求。要点如下：

发票合规性：

（一）费用报销必须使用合规发票，如发现使用不合规发票进行报销应予退回，拒绝付款。不合规发票包括非国家/地方税务局监制或行政事业单位监制的票据、发票付款人书写不规范、未加盖出票人发票专用章或财务章、大小写金额不一致、假发票等情况。

（二）原始凭证上标明需附其他票据方可作为报销凭证的，相关单据需完整。

（三）所有报销票据发票背面须由经手人签字，以确保其对费用事项真实性、合理性负责。

（四）报销使用的发票，需是付款人名称为公司全称的发票。例如：付款人名称为“榆林市九边名木科技有限公司”（全称）的发票均为合规发票。以下发票不予报销：

1、无付款人名称的发票。

2、付款人名称为非本公司名称发票。例如：付款人名称为“*先生/小姐”、个人姓名、其他公司名称的发票等（机票、定额发票、个人移动通讯费除外）。

3、为保证预算进度统计的准确性，同时为防范税务风险，当年开具的发票，必须在次年一月份报销完毕，不得递延使用。

（五）所有票据必须做到粘贴整齐、平整、金额可见的粘贴到费用粘贴纸上并写清票据张数及金额，票据项目不完整、不规范、不整齐者，财务部有权将票据退回报销人并要求重新粘贴。

（六）发票内容要求填写完整、项目齐全、不允许涂改；

（七）发票应与费用报销申请一并提交，不得后补。第五条 报销及审核要求：

（一）报销票据需先由会计审核发票的真实性与完整性。

（二）预算项目及会计科目选择的正确性：申请人应根据实际支出的内容选择相应的费用项目。

（三）金额正确性：报销金额必须符合公司相关规定，如《差旅费用标准》等；或者符合合同及协议约定金额；报销金额不得高于实际取得的发票金额。

（四）摘要撰写合规性：报销单上部描述栏应简明扼要地填写支出事项，描述应与发票内容基本一致；报销单下部则须就支出事项进

行详细描述，不能为空。

（五）支付合规性：对公支付业务的附件（通常指合同）当事人、发票签章与收款账户名称三者必须一致，如不一致，则必须提供委托收款证明。如果分公司采购商品或服务，金额超过5000元（含），则必须将货款以转帐方式支付到与发票开具单位名称一致的账户，不得支付现金；如为员工申请预付款，则申请人与领款人必须一致。

第六条

部门负责人有义务对支出事项进行审核，部门负责人的审核要点包括：支出事项的真实性和必要性、报销金额的合理性等。

第七条 发票遗失处理。发票遗失后应向发票开具方申请重新开具发票的申请，如果对方不能重开，则应要求对方提供该发票存根联的复印件，并加盖开具方财务专用章，作为报销的附件。

第八条 相关资本支出、费用支出有合同（如房屋租赁、车辆租赁、无形资产购入、大宗商品采购等）的，报销时须附合同原件或复印件备查。

第二章 有关费用项目报销的具体要求

第十一条 差旅费

定义：员工因公离开本机构所在地产生的差旅费用，包括提供交通费、住宿费、出差补助等。

报销及审核要求：

（一）员工出差应遵守公司考勤管理制度规定，差旅费报销时需附详细的《公司因公出差审批表》，否则将不予报销；

（二）几个人一起出差的，需要分别开住宿发票，便于出差人单独报销差旅费用；

（三）具体报销标准见《榆林市九边名木科技有限公司员工差旅管理制度》。

第十二条 市内交通费。市内交通费发票应依据明细顺序粘贴，不得相互遮挡，必须能清晰金额。交通费用需要填制出发地和目的地以及事由。

第十三条 业务招待费。为节约成本而在餐饮招待之前另行购买的小额烟酒，视同餐饮支出；为避免取得虚假或不合规发票，尽量在超市购买；

（一）招待费须详细列明时间、地点、事由、招待对象、陪同人员名单、总人数等，特定情况下可只列示招待日期、地点和我公司陪同人员。

第十四条 办公费

定义：指公司购置的办公文具、电子设备耗材如墨盒、色带、打印纸、复印纸、碳粉、软盘、鼠标等费用；订阅的与工作有关的报刊、杂志、资料费用；其他公杂费如刻制专用图章、清洁用品等。

（一）办公用品

1、管理要求：办公用品由人力资源部统一采购，每月报销一次。

2、报销及审核要求：

（1）发票内容填写“办公用品”字样的，需附此批次购货清单（加盖售货方印章）；

（2）办公用品领用清单或出入库清单（领用人或管理人签字）；（3）原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人姓名应与发票领用人或发票专用章人名一致。（特殊情况特殊对待）

（二）其他杂项，如购买日常清洁用品等。报销及审核要求：

（1）发票统称“日用品”等内容的，需要附相应购货明细清单；

（2）原则上直接支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致，但金额在2000元以内可以直接支付现金。

第十五条 低值易耗品

定义：公司用于办公家具、计算机类设备配件、电器类设备、通讯类设备等低值易耗品；

管理要求：低值易耗品由人力资源部统一采购。报销及审核要求：

（一）由会计复核过的报销单（复核印章）

（二）采购审批表、购货清单（加盖购货单位印章）；

（三）提供入库验收单及领用人签字的清单（人力资源部领导签字）；

（四）一次性采购金额较大的，还应提供招标会议纪要、合同、协议等；

（五）需要建立低值易耗品台账，便于加强对实物的管理；

（六）原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致。

第十六条 邮电费

定义：指邮寄公文、信函、物流发生的费用；办公职场固定电话发生的市话费用，包括电话安装费、月租金、市内电话、传真费等；办公职场固定电话发生的长途话费；分公司制度规定可报销移动话费人员发生的移动话费；ADSL宽带等发生的月租费用和初装费等；

管理要求：以公司名义开设电话及网络；职场换租、变迁、关停时，需及时办理停机手续，避免出现月租费用或滞纳金，未及时办理停机而发生的月租费用及滞纳金等，由相关责任人承担。

（一）网络费 报销及审核要求：

1、如果发票上面没有列明收费项目，要求出具收费明细；

2、如果初次办理的业务，需要附合同、协议等相关资料。

3、原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致。

（二）固定电话费

管理要求：公司员工不允许频繁使用公司座机打私人电话 报销及审核要求：

1、如果发票上面没有列明收费项目，要求出具收费明细，需要列出或自制市内电话费、长途电话费、其他费用明细等；

2、提供电话费部门分摊清单，区分各部门电话费用金额，便于账务处理；

3、原则上直接支付给电信公司。

（三）邮政费用

管理要求：机构应该制作和快递底单对应的快递明细单，由人力资源部管理人员确认无误后签字。报销及审核要求：

1、需提供快递明细单及发票；

2、原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致。

（四）移动电话费用

提供员工本人的移动电话费单，报销金额不得超过单据金额； 第十七条 水电费

（一）水费

定义：指自来水公司提供的管道用水及饮用桶装水，报销时一般由人力资源部统一申请；

报销及审核要求：

1、提供水费发票或费用分割单及供水公司（物业公司也可）的收费通知（若有）；

2、物业公司代收的，可支付给物业公司，要与缴费通知书上的相关信息（账户、金额）一致。

（二）电费

定义：电力局（供电公司）提供的公共用电，报销时一般由人力资源部统一申请。

报销及审核要求：

1、提供电费发票或费用分割及供电公司（物业公司）的收费通知（若有）；

2、直接支付到电力公司，要与缴费通知书上的相关信息（账户、金额）一致。

注意事项：

1、原则上应有水电费发票，有条件的还应附上当月水表、电表照片，其读数与发票基本相符（因日期因素可能有微小差异）；

2、没有水电费发票的，应有物业公司缴费通知书、水电费大发票复印件（即整幢大楼的水电费统缴发票，且要盖物业的印章）、物业公司收据。

第十八条

银行汇兑手续费

定义：因收付费业务发生的银行转帐结算费用，包括按规定支付给银行的汇兑、结算邮费、电汇费、手续费以及向银行购买专用凭证的费用。

报销及审核要求：

1、银行（银联）收费回单或结算凭据或发票承诺书；

2、原则上必须直接支付到银行（银联）等指定结算账户；对于银行直接扣收的结算费用，可以支付到扣款账户；对于一些个人垫付的小额零星结算费用（如账户管理费），可以支付到个人。

第十九条

社会统筹保险费及公积金

定义：分公司为员工缴纳的养老、医疗、失业、工伤、生育社会统筹保险及住房公积金。

管理要求：以部门为单位出具数据，并按照核定数据进行款项缴纳。

报销及审核要求：

1、员工社保缴费清单（人力资源部门确认）；

2、原则上直接支付到外部对公账户（社保部门、公积金管理部门、托管部门）。

第二十条

固定资产、无形资产、在建工程采购

定义：公司采购各类固定资产、无形资产发生的资金支出。报销及审核要求：

1、报销时必须附固定资产、无形资产采购合同、协议、清单等相关审批资料；

2、一次性采购金额较大的，还应提供招标会议纪要；

3、固定资产、无形资产、在建工程需要设立台账，便于管理；

4、原则上直接支付到外部对公账户；已签订采购合同、协议的，必须严格按照合同、协议中的银行收款账户信息支付。

第二十一条

车辆使用费

定义：公司公务车发生的燃油费、路桥费、停车费、车辆修理等费用。

报销及审核要求：

1、有条件的原则上采取统一购置汽油，并以购买油卡方式管理，转账方式支付，报销时必须附加加油站提供的清单；

2、公务用车每月日常费用（包括燃油费、路桥费、停车费）必须按标准由人力资源部统一管控，报销时注明车牌号，每次由车辆使用人及车辆管理员登记“车辆使用费台账”；

3、公司车辆修理费用原则上以转账方式结算，费用报销时必须附加修理清单定点维修。

第二十二条

会议费

定义：公司召开的各种会议以及参加外部单位组织的各种会议。报销及审核要求：

1、需要有会议通知，会议通知应包含会议时间、地点、参会人员、会议内容、议程安排等；

2、参加会议人员名单签到簿复印件；

3、会议发票如果是按照费用使用用途和性质单独开具的，同时需要在费用报销单据中单独填列。

第二十三条

培训费

定义：公司组织的各种培训以及参加外部单位组织的各种培训。报销及审核要求：

1、需要有培训通知，培训通知应包含培训时间、地点、参会人员、培训内容等；

2、参加培训人员名单签到簿复印件； 第二十四条

广告宣传费

定义：公司通过各种媒体所做的宣传广告以及为进行公司宣传所花费的各种费用。

报销及审核要求：广告业专用发票或当地税务机关认可的广告业务发票、合同复印件，广告发布后的验收单，广告发布的图文资料，其他与广告相关的必要资料。

第二十五条 租赁费

定义：公司所发生的办公职场、汽车等租金。

报销及审核要求：租赁专用发票或当地税务机关认可的租赁发票、合同复印件。

第二十六条 印刷费

定义：分公司印刷所花费的费用。报销及审核要求：合同复印件、入库签收单等。

第二十七条

工资及奖金

定义：分公司员工工资、福利及各种奖金。

管理要求：工资及奖金由人力资源部统一申请，每月报销一次。报销及审核要求：审批完整的工资费用分配表及奖金分配表。第二十八条 保险费

定义：公司为员工及财产投保的费用。

报销及审核要求：保单，发票或付款通知书及其他相关资料（如保险金额申报等）。

第二十九条 取暖费

定义：公司购买煤炭及锅炉发生的费用。

报销及审核要求：由锅炉管理员购买煤炭取得发票及支出申请表报销。

第三十条 职工食堂费

定义：公司购买餐具及米，面，菜等费用

报销及审核要求：统一用餐饮发票及购菜清单报销，一个月报销一次，可以用现金支付。

第三十一条 运杂费

定义：指公司发购进商品是的运费及公司销售商品后运回商品的托运费。

报销及审核要求：按次及按批结清运杂费，可以用现金支付。第三十二条 美容费

定义：指公司雇用家具美容师修整家具的费用。

报销及审核要求：原则上一个月报销一次，整理好清单一次性报销，可以用现金支付，视情况而定。

榆林市九边名木科技有限公司

8.农合医疗费用报销的规定 篇八

各定点医疗机构：

为进一步加强我区新型农村合作医疗(以下简称新农合)定点医疗机构临床医疗收费的管理，规范服务行为，控制医疗费用不合理增长，维护参合农民权益，保证新农合制度健康、可持续发展，根据《药品管理法》、《医疗机构药事管理暂行规定》、《抗菌药物临床应用指导原则》、《江西省医疗机构临床合理用药管理办法》（暂行）、《江西省医疗服务项目价格汇编》等相关的法律、法规和部门规章，结合我区实际，制定本规定。各定点机构要把对患者合理检查、合理用药、因病施治作为医疗质量管理的主要内容来抓，要常抓不懈。

一、严格检查指征，做到合理检查。各机构要规范住院病人入院常规检查，具体要求如下：

1、医务人员必须根据患者病情实际需要选择针对性和特异性较强的项目进行检查，做到有的放矢，避免盲目检查，凡是费用较低的检查能够明确诊断的，不得再进行同一性质的其它检查项目；不是病情需要，同一检查项目不得重复实施。

2、普通住院病人入院必查：血常规、尿常规、大便常规、肝功能、肾功能、血糖、心电图、腹部B超检查。可查胸片（产科除外）、血脂。

二、加强药事管理工作，规范临床用药。医疗机构要加强药事管理工作，促进医疗机构临床合理用药。可用可不用的药物坚决不用，可用低档药的就不用高档药，超出药品使用说明书规定的适应症又未履行相关手续的新农合一律不予报销。以月为核算单位药品费不得超过总费用的60%，在3个月过渡期内：60-65%暂不处罚，65-70%按药品费的1%扣除，70-75%按药品费的3%扣除，75%以上按药品费的5%扣除。在4-6个月过渡期内，60-65%按药品费的1%扣除，65-70%按药品费的3%扣除，70-75%按药品费的5%扣除，75%以上按药品费的7%扣除。6个月以后加倍处罚。辅助治疗药品费每个病例原则上不得超过总费用的15%，如超出按实际超出部分扣除。

三、严格遵守抗菌药物临床应用规范。

1、确诊为细菌性感染者方有指征应用抗菌药物，住院病人抗菌药物使用率以月为单位不得超过60%。无指征应用抗菌药物的一律扣除抗菌药物的费用，扣除后还超出60%的，按照汇总表的排序从第5个使用了抗菌药物的病例开始扣除抗菌药物的费用，扣满超出人数为止。

2、预防感染、治疗轻度或者局部感染应当首选非限制使用级抗菌药物；用药72小时（重症感染48小时）后，可根据临床疗效或病原菌检测结果，决定是否需要调整所用抗菌药物。严重感染、免疫功能低下合并感染或者病原菌只对限制使用级抗菌药物敏感时，方可选用限制使用级抗菌药物。

3、抗菌药物疗程因感染不同而异，一般宜用至体温正常、症状消退后72～96小时。

4、严格掌握抗菌药物联合应用的指征，单一药物可有效治疗的感染，原则上不联合用药。符合联合应用指征的只能选择两种抗菌药，严禁三种抗菌药物联用。

5、内儿科以下情况通常不宜常规预防性应用抗菌药物：普通感冒、麻疹、水痘等病毒性疾病，昏迷、休克、中毒、心力衰竭、肿瘤、应用肾上腺皮质激素等患者。

7、外科的清洁性手术，手术野为人体无菌部位，局部无炎症和损伤，也不涉及呼吸道、消化道、泌尿生殖道等人体与外界相通的器官，手术野无污染，通常不需预防应用抗菌药物。

8、围手术期病人抗菌药物的使用：术前用药2小时内给药，手术时间≥3小时追加药一次；术后用药：Ⅰ类切口不用药或24小时内停药,用药以头孢唑啉或头孢呋辛为宜；Ⅱ类切口用药48小时内停药；Ⅲ类切口，术前已明确感染的手术，从围手术期起即按治疗性使用抗菌药物原则用药，用药时间3—7天。

四、严格规范收费行为

1、定点机构必须认真执行《江西省医疗服务项目价格汇编》的规定，不得擅自设置项目与收费。具有处方权的医务人员下达医疗服务收费项目的医嘱，必须符合《江西省医疗服务项目价格汇编》规范项目的名称，医疗服务收费应严格按照《江西省医疗服务项目价格汇编》的规定编码、项目名称、项目内涵、除外内容、计量单位、价格、说明计价收费。

2、药品零售价格严格按照含税批发价×1.15执行，并且不得突破最高零售价。乡镇卫生院严格执行零差价销售政策。

3、收费违规按照实际违规所得扣除。

本规定自2013年8月15日起执行。

9.日常费用报销的一般规定及流程 篇九

1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员签字，注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。2.金额大写要准确：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖

（二）报销原始凭证的要求

1、采购物品报销：采购员应当充分取得采购物品的相关单据，合法的票据，连同采购物品一同交由库管员入库，库管员根据实际采购物品数量、单价、金额等填写入库单，采购员根据库管员填写的入库单填制费用报销单方能进行报销手续。

2、车费：所有的车票都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期

3、打车时凡是报销的数额都必须有发票，同事金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。

4、报销车票时，若有同行者，须注明同行者是谁

5、其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期，招待的对象及 招待人数。

6、摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途

7、外出公差的需附有外出公差申请单，外出公差申请单上需有相关领导签字

8、当月费用当月报销

9、原始发票单据及附件的粘贴须整齐，不要将票据颠倒放置粘贴

10、不要用订书钉把原始单据和费用报销单钉在一起，用回形针或者胶水把原始发票单据及附件别在或者粘在费用报销单后面，11、对不符合上述要求的费用报销单退回经办人本人

12、财务部门复核后将报销票据送总经理进行最后的审查和签字(三)、费用报销单的审核流程

经办人按上述要求整理好报销单据以后签字确认，然后由本部门的负责人审查签字，本部门负责人审查确认后，交由财务部门审核，财务部门审核无误后将票据送总经理进行最后的审查和签字，只有总经理签字后的报销单，出纳方可予以报销。

（四）、供货商货款结算流程

10.费用报销管理规定 篇十

第一章总 则

第一条为加强会计基础工作和经济核算，强化预算管理，规范财务报销程序，以便更好地提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及财政部制定的《会计基础工作规范》等文件精神，结合广州源潮泰业商贸有限公司的实际情况，特制定本规定。

第二条 本规定适用于广州荣腾园林建设工程有限公司（以下简称“本公司”）的成本费用报销。

第二章填制要求及程序

第三条本公司因业务需要而发生的所有成本、费用支出，在报销时均需填制“支付证明单”。除经批准到外地（一般指珠三角范围外）出差人员报销费用适用“差旅费报销单”外，其余一切成本、费用支出的报销封面均采用“支付证明单”报销（空白单据到财务部门领取）。

第四条原始凭证粘贴要求

原始凭证如汽车路桥、保管及业务接待费等定额发票，应上下分两排交错，其他发票按一排，左右呈阶梯状平整粘贴在报销单后面（若不清楚可咨询财务部门相关人员），粘贴时不要遮蔽金额，要牢固可靠、整齐美观。

第五条原始发票填写要求

每张发票必须填写日期、单位名称（必须是“广州荣腾园林建设工程有限公司”）及金额（定额发票除外），同时经办人需在每张发票背面签名（公共汽车票、路桥保管费等小金额定额发票可不须每张签名，但应列明定额金额及张数）。

第六条报销单填写要求

经办人必须按“支付证明单”或“差旅费报销单”格式要求的内

容如实填写，每张报销单不得有涂改现象，大小写金额必须一致，“费用金额”与发票金额必须一致（限额报销的发票按核定限额，但发票金额须大于或等于报销限额），“附件张数”必须与所附原始凭证张数一致。如属已借款办理销帐的，还必须在“原借款”处写明已借款金额。每张报销单必须不少于经办人、证明人、公司领导等三人亲笔签名，否则财务人员有权拒绝接受。财务人员审核报销单时，对不符合规定的，予以退回，要求更正，直到完善相关手续。

第七条报销审批程序

经办人填单→部门负责人（或证明人）核实→总经理审批→会计审核制单财务经理审批→出纳复核无误付款。未超过资金审批权限的不需董事长批准。

第八条 未经财务经理同意，出纳人员不得仅凭原始凭证直接付款。否则，由此造成的损失由出纳人员承担。

第三章资金审批及支付

第九条本公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准权限。

第十条对未能取得原始报销凭证而需要预先借款的，或因业务需要而借支周转的，经办人必须按要求如实填写“借款审批单”，经相关人员审批后办理付款手续。但借款人必须在借款之日起7日内持经审批的“报销单”到财务部门办理冲账手续，对超过报账期限而又无正当理由提供书面说明，经催办仍不办理报销手续的，财务人员有权从其下月的工资奖金中扣除未归还的借款，并按银行活期存款同期利率收取资金占用费。

第十一条严禁私人非公务借款。上次借款未清的，不得办理新的财务借款。

第十二条对已取得原始凭证（发票）并在财务帐上挂往来欠款的，经办人后期支付款项时按要求填写“支付证明单”，经相关人员审批后到财务部门办理付款手续。

第十三条会计人员自接受经办人交付的报销凭证之日起三日内完成凭证制单，经财务经理审核后，由出纳人员通知付款（特殊情况除外）。超过期限的，根据本公司的考核制度规定执行。

第十四条费用报销的资金支出除按国家颁布的《现金管理规定》使用现金外，其他支出一律通过银行转帐结算。现金使用范围包括以下内容：

1.支付个人的工资、奖金、各种津贴、补贴以及福利性支出；

2.公司业务招待费、职工差旅费、学习资料费等；

3．汽车汽油、路桥、保管等费用；

4．因公司业务需要而临时借用的备用周转金；

5.支付给个人的劳务报酬和租赁费（指由税局代开发票进行结算支付的费用）；

6．人民币1000元以下的小额零星采购业务支出；

7．中国人民银行确定需要现金支付及公司业务需要确实应采用现金支付的其他支出。

第四章附则

第十五条本规定由财务部门负责解释，并根据国家制度的变化和本公司实际发展需要适时进行修订和补充。

第十六条本规定制订于2010年2月，起草人：

第十七条本制度若与集团规章制度和国家财经法规相抵触的，按广钢集团和国家相关制度执行。