实验三 应付款管理系统

实验三 应付款管理系统（共10篇）

1.实验三 应付款管理系统 篇一

实验三 关于金蝶大型医院运营管理信息系统应用分析

系统名称：

医院运营管理信息系统（HRP）引入背景：

随着社会的发展和病人的增多以及医院内部管理问题，如何运用现代先进的管理思想及管理工具和开发技术来将医院的物流和资金流等方面的活动实时控制和集成处理，并以信息的形态及时地传递到各个科室和病人，做到对医院的物流、资金流和信息流的全面集成和统一管理，以避免医院以往的处方流失和无法有效控制成本费用的问题。在借鉴国外平台型医院信息化系统（HIS）的先进经验，并结合国内各家医院的传统管理模式和实际需求的基础上，开发了该医院运营管理信息系统（HRP）。

引入方式： 借鉴HIS--医院信息系统（Hospital Information System,HIS）是医院行业软件总称，是电子学领域中医学、信息学（Medicel Informatics）的重要分支。

其定义是：利用电子计算机与通讯设备，为医院所属各部门提供病人医疗信息（Clinkal Information System,CIS）和行政管理信息（MIS）的收集、存储、处理、提取和数据交换的能力，并满足所有授权用户的功能需求。

医院运营信息系统强调以病人医疗活动为主线进行管理。病人所有信息：临床的、服务的、用药记录、护理记录和费用信息等能被实时传递到医院各个部门、为医院管理和医疗分析提供便捷服务。产品开发依照卫生部《全国医院信息系统HIS基本功能规范》设计，并采用大量卫生行业信息分类编码，尊重各地区及各家医院管理不同要求。

我国医院运营管理信息系统的发展大体上经历了三个阶段: ①孤立应用阶段,如病案首 页、药品、器械、库房的管理等。这一阶段的特征是,各个应用之间相互独立,信息不能共享。

②部门级的应用阶段,如收费系统、药品从药库到药局的一体化管理、检验信息的采集与管理、以病案首页为中心的病人登记、疾病分类、医疗统计管理等。这一阶段的特征是,在一个局部系统内部存在多方面应用,它们之间信息可以共享,但局部系统与局部系统之间不能完善地集成。例如,病房与检验部门之间、检验系统与收费系统之间不能有效地交换信息。

③即目前正在发展的阶段,是较为完整的集成的医院运营信息系统阶段。这一阶段的主要特征是,从医院的总体上把握信息系统的功能,围绕病人在医院活动的各个环节构造系统的整体框架结构,各系统之间信息高度共享。组织参与情况：

第一，借助本公司已有“变革与创新”的信息化支撑平台软件。第二，我们金蝶HRP基于“国家卫生信息标准基础框架”，运用先进技术开发，以金蝶在众多国内医院管理咨询和资源管理的先进经验为基础、策划物资管理、设备管理、成本管理及决策支持等完整的信息化解决方案。第三，各医院通过引进金蝶这套管理系统，利用金蝶HRP的管理创新、流程优化、保障运营，来提升医院管理水平，达到服务和谐医疗的目的。

第四，根据医院财务管理的基准、医院高层领导和财务人员的报表需求和医院内部各个工作人员的合理化建议来作为参考标准。整体系统实施满足需求预计：

1、会计满足95%以上的需求；

2、医生满足90%以上的需求；

3、门诊收费人员满足80%以上的需求；

4、药房管理人员满足85%以上的需求；

5、药库管理人员满足80%以上的需求；

6、住院部管理人员满足70%以上的要求；

7、医院院长满足90%以上的要求； 开发过程：

1、首先详细了解“国家卫生信息标准基础框架”。

2、总结众多国内医院管理咨询和资源管理的先进经验作基础。

3、召集企业优秀员工组成技术攻关团队。

4、设计出涉及物资管理、设备管理、成本管理及决策支持等完整的信息化解决方案。

5、对该系统进行超负荷运营测试。对系统不足之处进行改进。

6、选择试点医院，对开发的系统进行实际情况检测，列出要改进的部分。使系统更符合用户群的需要。开发环境：

系统根据医院管理的行业特征，参照HRP管理思想和管理理念和管理信息系统的类型来确定系统技术架构、系统业务架构和系统实施方案。开发平台：

1.体系结构：基于 C/S结构，容易扩充到多层架构。2.数据库系统：Microsoft SQL Server 2000。3.网络操作系统：Windows NT/2000/2003 Server。4.主要开发工具：Visual C++6.0、Visual Basic 6.0。使用情况：

各大型医院纷纷采购这个信息管理系统，系统的社会应用程度很高。同时我公司也在跟进系统应用方面的研究，确保系统的升级和维护。

运营管理信息系统的结构图 系统带来的影响：

1、管理创新：“智慧医疗”管理理念和“智慧医院运营”管理思路的创新，必将实现政府、医院、患者等多方面的共赢。

2、优化医院运行效率：通过办公自动化与门户管理，将人员、事项、资源和项目形成一个联动的整体，完成“人找人”、“人找事”、“事找人”、“事找事”等医院内部不同协作事务的管理，显著地提高组织工作效率和执行力。

3、优化医疗成本控制：金蝶HRP强调事前计划、事中控制、事后分析“三部曲”的统一，合理控制医院运营成本。

4、保障医院战略有效实施：通过绩效管理、预算管理完成整个医院的战略目标和年度规划目标，解决过去医院战略和年度规划无法有效执行到位的问题。

5、保障实现院长负责制：为医院建立完善人、财、物内部管控机制和审计制度，通过医院智能分析系统（BI系统），实时洞悉医院各个业务环节，及时发现问题并进行梳理，保障院长负责制的有效执行和实现。

6、保障医疗质量和安全：通过资源流程管理以及绩效引导提升医疗工作质量，保障医疗安全实现管理信息集成化，搭建医院信息平台。

7、使病人能够更清晰和透明的了解自己在医院期间产生的费用。

8、能有效提高服务水平，让病人更满意。不足：

1、医院管理人员的培训工作不足，导致在使用的过程中，出现一些操作失误和对系统的损害。

2、对大型三甲医院的持续超负荷系统运营的估计不足。

3、系统易操作性不足，系统的智能化水平有待提高。改进方案：

1、将医院一定时间内的系统使用情况进行收集汇总。

2、分析系统开发中存在的不足之处。

3、对系统进行改进升级，满足不同客户的具体需求。

4、加强对医院操作人员进行培训，让其熟练使用。

5、逐步提高医院管理系统的智能化和自动化。

医院运营信息管理系统应用分析（HRP）

班级：09级公共事业管理

2012年3月日18

2.实验三 应付款管理系统 篇二

实验报告书

课程名：《

操作系统原理A

》

题

目：

虚拟存储器管理

页面置换算法模拟实验

班

级：

学

号：

姓

名：

评语：

成绩：

指导教师：

批阅时间：

****年**月**日

一、实验目的与要求

1.目的：

请求页式虚存管理是常用的虚拟存储管理方案之一。通过请求页式虚存管理中对页面置换算法的模拟，有助于理解虚拟存储技术的特点，并加深对请求页式虚存管理的页面调度算法的理解。

2.要求：

本实验要求使用C语言编程模拟一个拥有若干个虚页的进程在给定的若干个实页中运行、并在缺页中断发生时分别使用FIFO和LRU算法进行页面置换的情形。其中虚页的个数可以事先给定（例如10个），对这些虚页访问的页地址流（其长度可以事先给定，例如20次虚页访问）可以由程序随机产生，也可以事先保存在文件中。要求程序运行时屏幕能显示出置换过程中的状态信息并输出访问结束时的页面命中率。程序应允许通过为该进程分配不同的实页数，来比较两种置换算法的稳定性。

二、实验说明

1．设计中虚页和实页的表示

本设计利用C语言的结构体来描述虚页和实页的结构。

pn

pfn

time

pn

pfn

next

虚页结构

实页结构

在虚页结构中，pn代表虚页号，因为共10个虚页，所以pn的取值范围是0—9。pfn代表实页号，当一虚页未装入实页时，此项值为-1；当该虚页已装入某一实页时，此项值为所装入的实页的实页号pfn。time项在FIFO算法中不使用，在LRU中用来存放对该虚页的最近访问时间。

在实页结构中中，pn代表虚页号，表示pn所代表的虚页目前正放在此实页中。pfn代表实页号，取值范围（0—n-1）由动态指派的实页数n所决定。next是一个指向实页结构体的指针，用于多个实页以链表形式组织起来，关于实页链表的组织详见下面第4点。

2．关于缺页次数的统计

为计算命中率，需要统计在20次的虚页访问中命中的次数。为此，程序应设置一个计数器count，来统计虚页命中发生的次数。每当所访问的虚页的pfn项值不为-1，表示此虚页已被装入某实页内，此虚页被命中，count加1。最终命中率=count/20*100%。

3．LRU算法中“最近最久未用”页面的确定

为了能找到“最近最久未用”的虚页面，程序中可引入一个时间计数器countime，每当要访问一个虚页面时，countime的值加1，然后将所要访问的虚页的time项值设置为增值后的当前countime值，表示该虚页的最后一次被访问时间。当LRU算法需要置换时，从所有已分配实页的虚页中找出time值为最小的虚页就是“最近最久未用”的虚页面，应该将它置换出去。

4．算法中实页的组织

因为能分配的实页数n是在程序运行时由用户动态指派的，所以应使用链表组织动态产生的多个实页。为了调度算法实现的方便，可以考虑引入free和busy两个链表：free链表用于组织未分配出去的实页，首指针为free_head，初始时n个实页都处于free链表中；busy链表用于组织已分配出去的实页，首指针为busy_head，尾指针为busy_tail，初始值都为null。当所要访问的一个虚页不在实页中时，将产生缺页中断。此时若free链表不为空，就取下链表首指针所指的实页，并分配给该虚页。若free链表为空，则说明n个实页已全部分配出去，此时应进行页面置换：对于FIFO算法要将busy_head

所指的实页从busy链表中取下，分配给该虚页，然后再将该实页插入到busy链表尾部；对于LRU算法则要从所有已分配实页的虚页中找出time值为最小的虚页，将该虚页从装载它的那个实页中置换出去，并在该实页中装入当前正要访问的虚页。

三、程序流程图

四、主要程序清单

#include

#include

/*全局变量*/

int

mSIZE;

/*物理块数*/

int

pSIZE;

/*页面号引用串个数*/

static

int

memery[10]={0};

/*物理块中的页号*/

static

int

page[100]={0};

/*页面号引用串*/

static

int

temp[100][10]={0};

/*辅助数组*/

/*置换算法函数*/

void

FIFO();

void

LRU();

void

OPT();

/*辅助函数*/

void

print(unsigned

int

t);

void

designBy();

void

download();

void

mDelay(unsigned

int

Delay);

/*主函数*/

void

main()

{

int

i,k,code;

printf(“请输入物理块的个数(M<=10)：“);

scanf(“%d“,&mSIZE);

printf(“请输入页面号引用串的个数(P<=100)：“);

scanf(“%d“,&pSIZE);

puts(“请依次输入页面号引用串(连续输入，无需隔开)：“);

for(i=0;i

scanf(“%1d“,&page[i]);

download();

do

{

puts(“输入的页面号引用串为：“);

for(k=0;k<=(pSIZE-1)/20;k++)

{

for(i=20*k;(i

{

if(((i+1)%20==0)||(((i+1)%20)&&(i==pSIZE-1)))

printf(“%d＼n“,page[i]);

else

printf(“%d

“,page[i]);

}

}

printf(“*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*＼n“);

printf(“*

请选择页面置换算法：＼t＼t＼t

*＼n“);

printf(“*

-----------------------------------------*＼n“);

printf(“*

1.先进先出(FIFO)

2.最近最久未使用(LRU)

*＼n“);

printf(“*

3.退出

*＼n“);

printf(“*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*＼n“);

printf(“请选择操作：[

]＼b＼b“);

scanf(“%d“,&code);

switch(code)

{

case

1:

FIFO();

break;

case

2:

LRU();

break;

case

3:

OPT();

break;

case

4:

system(“cls“);

//system(“color

0A“);

exit(0);

default:

printf(“输入错误，请重新输入：“);

}

printf(“按任意键重新选择置换算法：>>>“);

getchar();

}

while

(code!=4);

getchar();

}

/*载入数据*/

void

download()

{

printf(“＼nFinish.＼n载入成功!“);

}

/*设置延迟*/

void

mDelay(unsigned

int

Delay)

{

unsigned

int

i;

for(;Delay>0;Delay--)

{

for(i=0;i<124;i++)

{

printf(“

＼b“);

}

}

}

/*显示设计者信息*/

void

print(unsigned

int

t)

{

int

i,j,k,l;

int

flag;

for(k=0;k<=(pSIZE-1)/20;k++)

{

for(i=20*k;(i

{

if(((i+1)%20==0)||(((i+1)%20)&&(i==pSIZE-1)))

printf(“%d＼n“,page[i]);

else

printf(“%d

“,page[i]);

}

for(j=0;j

{

for(i=20*k;(i{

if(i>=j)

printf(“

|%d|“,temp[i][j]);

else

printf(“

|

|“);

}

for(i=mSIZE+20*k;(i

{

for(flag=0,l=0;l

if(temp[i][l]==temp[i-1][l])

flag++;

if(flag==mSIZE)/*页面在物理块中*/

printf(“

“);

else

printf(“

|%d|“,temp[i][j]);

}

/*每行显示20个*/

if(i%20==0)

continue;

printf(“＼n“);

}

}

printf(“----------------------------------------＼n“);

printf(“缺页次数：%d＼t＼t“,t+mSIZE);

printf(“缺页率：%d/%d＼n“,t+mSIZE,pSIZE);

printf(“置换次数：%d＼t＼t“,t);

printf(“访问命中率：%d%%＼n“,(pSIZE-(t+mSIZE))*100/pSIZE);

printf(“----------------------------------------＼n“);

}

/*计算过程延迟*/

void

compute()

{

int

i;

printf(“正在进行相关计算，请稍候“);

for(i=0;i++<30;printf(“＼b“));

for(i=0;i++<30;printf(“

“));

for(i=0;i++<30;printf(“＼b“));

}

/*先进先出页面置换算法*/

void

FIFO()

{

int

memery[10]={0};

int

time[10]={0};

/*记录进入物理块的时间*/

int

i,j,k,m;

int

max=0;

/*记录换出页*/

int

count=0;

/*记录置换次数*/

/*前mSIZE个数直接放入*/

for(i=0;i

{

memery[i]=page[i];

time[i]=i;

for(j=0;j

temp[i][j]=memery[j];

}

for(i=mSIZE;i

{

/*判断新页面号是否在物理块中*/

for(j=0,k=0;j

{

if(memery[j]!=page[i])

k++;

}

if(k==mSIZE)

/*如果不在物理块中*/

{

count++;

/*计算换出页*/

max=time[0]

for(m=2;m

if(time[m]

max=m;

memery[max]=page[i];

time[max]=i;

/*记录该页进入物理块的时间*/

for(j=0;j

temp[i][j]=memery[j];

}

else

{

for(j=0;j

temp[i][j]=memery[j];

}

}

compute();

print(count);

}

/*最近最久未使用置换算法*/

void

LRU()

{

int

memery[10]={0};

int

flag[10]={0};

/*记录页面的访问时间*/

int

i,j,k,m;

int

max=0;

/*记录换出页*/

int

count=0;

/*记录置换次数*/

/*前mSIZE个数直接放入*/

for(i=0;i

{

memery[i]=page[i];

flag[i]=i;

for(j=0;j

temp[i][j]=memery[j];

}

for(i=mSIZE;i

{

/*判断新页面号是否在物理块中*/

for(j=0,k=0;j

{

if(memery[j]!=page[i])

k++;

else

flag[j]=i;

/*刷新该页的访问时间*/

}

if(k==mSIZE)

/*如果不在物理块中*/

{

count++;

/*计算换出页*/

max=flag[0]

for(m=2;m

if(flag[m]

max=m;

memery[max]=page[i];

flag[max]=i;

/*记录该页的访问时间*/

for(j=0;j

temp[i][j]=memery[j];

}

else

{

for(j=0;j

temp[i][j]=memery[j];

}

}

compute();

print(count);

}

/*最佳置换算法*/

void

OPT()

{

int

memery[10]={0};

int

next[10]={0};

/*记录下一次访问时间*/

int

i,j,k,l,m;

int

max;

/*记录换出页*/

int

count=0;

/*记录置换次数*/

/*前mSIZE个数直接放入*/

for(i=0;i

{

memery[i]=page[i];

for(j=0;j

temp[i][j]=memery[j];

}

for(i=mSIZE;i

{

/*判断新页面号是否在物理块中*/

for(j=0,k=0;j

{

if(memery[j]!=page[i])

k++;

}

if(k==mSIZE)

/*如果不在物理块中*/

{

count++;

/*得到物理快中各页下一次访问时间*/

for(m=0;m

{

for(l=i+1;l

if(memery[m]==page[l])

break;

next[m]=l;

}

/*计算换出页*/

max=next[0]>=next[1]?0:1;

for(m=2;m

if(next[m]>next[max])

max=m;

/*下一次访问时间都为pSIZE,则置换物理块中第一个*/

memery[max]=page[i];

for(j=0;j

temp[i][j]=memery[j];

}

}

if(k==mSIZE)

/*如果不在物理块中*/

{

count++;

/*得到物理快中各页下一次访问时间*/

for(m=0;m

{

for(l=i+1;l

if(memery[m]==page[l])

break;

next[m]=l;

}

/*计算换出页*/

max=next[0]>=next[1]?0:1;

for(m=2;m

if(next[m]>next[max])

max=m;

/*下一次访问时间都为pSIZE,则置换物理块中第一个*/

memery[max]=page[i];

for(j=0;j

temp[i][j]=memery[j];

}

}

五、程序运行结果

①FIFO

②LRU

六、实验体会

在做该次作业的时候，通过对课本相关内容的温习，以及对自己在网络上找到的一些资源的了解。我对操作系统中页面调度的算法有了很大程度的了解，加深了对课程上知识的理解，也懂得了如何在程序中将这些算法实现，在程序中基本上实现了所要求的算法以及相关的性能分析，基本上实现了课程的要求。

3.实验三 应付款管理系统 篇三

我叫XXX，男，汉族，中共党员，大学文化，xx年8月参加工作。2000年8月至今一直在xxx现代教育技术中心工作。20xx年xx月任电教工作室主任（副科），20xx年10月至今任实验管理科科长。在部门中主要是负责实验管理管科工作的部署、人员的管理、设备的调配、实训室的方案制定、建设、验收以及具体的会议服务、课程的拍摄与编辑、各类活动及教学的电教服务等工作。在近三年的工作中，在思想上积极和党中央保持一致，在工作中全面贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的重大战略思想，在党组织及各级领导的关怀下，在周围同事的帮助下，通过不断的努力学习和工作，个人获得较为全面的成长。现将近以来的工作情况总结如下：

一、牢记一个信念

为人民服务，是党的根本宗旨，党的执政之基，党的力量之源。作为一名在学校从事学校教学服务的党员干部，我一直积极主动实践，牢固树立服务意识，不断提高服务技能，全心全意为学校教学及管理服务，用实际行动唱响为人民服务的主旋律。

怀揣爱心、耐心工作。在服务工作中，和一线老师及学生打交道的机会很多。对于学生而言，他们是接受教育的对象同时又是服务对象，我们要本着爱护的原则去教育去服务；对于一线老师而言，教学是他的全部，对于服务的要求较高，但学

校的设施并不健全，因此我们要保持满腔热情，要有极大的耐心为他们提供服务。

把教学的事放心上。教学服务无小事。我的工作为教学服务的本质就是要及时、高质量地为教师、学生使用教学设备、设施提供服务，满足各类其他电教服务需求。作为一名基层管理者，面对领导、教师、学生的服务要求，我虽然没有能力全部解决，但只要是提出来的服务，我都会及时的处理；自己工作范围内能解决的及时处理，不是自己工作范围的或自己解决不了的根据程序转交相关领导，或是当场请示上级办理，确保教学及管理的正常进行。三年来，我所管理的部门主要为教学提供以下服务：

（一）、公共实训室服务。为学校公共课程及专业课程提供计算机、多媒体、语音室等提供技术支持、服务保障。

（二）、学校各类电教维修及服务。为学校所有电教设备进行维护、保养；为各类会议、课程摄像灯提供全力支持。

二、把握两个中心

作为一名基层管理干部，阅历、经验还比较浅薄，各方面能力还需不断加强。而要想增强才干、提高服务技巧能力，就必须把握好两个中心。

一是以学习为中心。“活到老，学到老”，学习对于现代人而言是个终身的事业，只有不断学习才能与时俱进，才能不被事业所淘汰。对于我所从事的服务工作而言，首先要从内心认同服务，并把为教学、管理服务视为我们事业的第一核心，其

次要不断提高专业服务技能，这就需要不断提高理论素养及专业技术知识。虽然教学、管理日常服务很杂很忙，但我还是坚持挤出时间通过各种传播手段学习。主要采取以下方式学习：

（一）通过各种手段、方式学习，不断提高理论修养。在具体工作中，通过报纸、网络媒体、多媒体视频、纸质书等认真学习党建理论，提搞党性认识；认真学习建设中国特色社会主义理论的认识、科学发展观及社会主义荣辱观，提高了自身政治修养和政策水平；认真学习和业务工作相关政策、法规和条例等，增强执行党路线、方针、政策的自觉性。认真学习专业技术知识，提高服务水平。

（二）向领导及同事学习，提升管理及服务能力。自己倍加珍惜现从事的岗位，可以积极向身边领导及同事学习。根据领导思路及周围同事具体情况，有机结合理论知识，认真理解学习决策的原则、过程，事前主动调查、及思考、事中积极参与、事后认真总结，政治理论水平和驾驭实际工作的能力不断增强。

二是以工作为中心。工作既是谋生的途径，但更重要的是自己的责任与使命，更是提高能力、丰富经历、积累经验的最佳途径。自参加工作以来，我始终将工作摆在第一的位臵，严格要求自己、认真、踏实地工作。因近几年学校的扩招以及学校教学设施的不足，我日常、双休日、节假日加班已经成为常态，我自己能主动加班加点，另外也通过主动同管理人员沟通，让大家提高服务意识，积极加班。虽然很累，但我的部门从未

推辞和耽误过学校的教学、管理的服务要求。因为我清楚地认识到服务就是我的部门生存的根本，而且越是积极工作，就越能增长才干，个人受益也就越大。随着阅历的增长、经验的积累，能力的增强，为教学服务的技能也就会更强，也就能为教学提供层次更高，范围更广的服务，进而最终获得个人及部门价值的提升。

三、培养三种能力

三年来，在领导的关怀帮助下，我一直注重加强自身能力的培养，主要在这三个方面：

一是听说读写能力。听就是要深入到管理人员（下属）及服务对象中去，学会倾听大家的心声，愿意听大家讲，愿意与他们打交道并且善于与打交道。说就是语言表达能力及做思想工作的能力。一要能够正确而严谨地表达自己的观点，善于用语言说服打动他人，二要掌握点心理学知识，能够用语言疏导群众情绪，做好团结稳定工作。读就是要学会解读相关文件精神，领会上级指示意图，确保工作中能落实精神不走样，最大限度提高执行力。写就是指各类总结、报告、申请材料的写作，提高文字处理能力。这四种能力可以说应该是一名干部必须具备的基本素质。因此，在工作中，我抓住一切机会进行锻炼提高，热情搞好服务工作，积极主动接待服务对象，认真体会领导的工作意图、倾听群众的呼声，认真研读文件、报刊杂志，经常进行材料写作等等，通过不断的努力，我的听说读写能力有了较大提高。

二是组织协调的能力。在近三年的工作中，我一直在现代教育技术中心做服务及管理工作，因要面向全校，事情杂而涉及的面广，因此经常需要与各个部门的领导、同事进行沟通协调。虽然工作有时开展有一定的难度，但是十分有利于个人成长。三年来，我几乎跟所有的教学、管理、其他服务部门有过工作接触，通过这种沟通、协调以及最终工作的部署，让我组织协调能力有了很大的提升。

三是应急处变能力。学校领导说过“不怕出问题，就怕出了问题没有及时的解决方案”。我深知，一名有能力的干部必须要有遇事不惊，沉着冷静的基本素质。虽然在工作中独挡一面的机会不多，但是我十分注重自己这方面能力的培养。主要是虚心向经历丰富的领导、干部请教，形成初步的虚拟经历。另外对于平时领导处理一些突发事件，我也默默的看，用心的想，牢牢的记。

四、收获四点体会

三年来，工作十分充实，在忙碌的工作中也有不少的体会和收获，觉得干好工作最基本要做大四点：

一是要用心。服务的事没有大小事之分。不管什么样的服务，不论什么样的服务对象都应该用心去做好服务，用心去想怎么做好服务。一些看似琐碎平常的工作，如果用心去做，就会发现不一样的结果。服务工作不怕事情多，不怕活累，就怕做事不用心。不用心做事就会沦为被工作牵着鼻子走，而不会有任何做事的快乐，进而影响到个人事业的发展和个人价值的

实现。

二是要劳心。劳心就是遇事多思考，不要盲目地去做事。看到别人做事，要多想他为什么这么处理，如果是自己遇到类似情况时会怎么办，目前的情况下如果再增加点资源或助力是不是有更好的结果，这些资源或助力是否可以通过努力获得。另外多想想自己做过的事情，尤其是以前由于各种因素做的不完善的事情，现在再看有哪些地方做得不妥，哪些地方还可以改进。劳心的最终目不是为了治人，而是为了不断改造提高自己，也就是治己。

三是要有信心。服务工作是比较琐碎复杂的，而且要通所有部门的领导、老师、学生打交道，在工作中会遇到很多难题，有些是服务对象个人原因的，有些是无法凭一己之力解决的，但我从未因此失去信心而自我抱怨或抱怨别人。我知道任何事情必然会有解决的办法，只要有信心做事才不会慌张，做事才更有主张，做事才更有底气，领导、同事及服务对象才会更信赖你。

四是要虚心。工作中肯定会碰到很多难题，会碰到很多新情况，而要解决这些问题最有效的方法就是向周围领导及同事虚心请教，决不可高估自己的能力，低估身边同事的经验、能力。面对周围的老领导、老同事、他们就是一本本活生生的教科书，他们身上值得学习的地方太多太多；即使是面对我们的服务对象学生，他们身上也总有一些奇思妙想，能够给我们工作带来助力。

4.实验三 应付款管理系统 篇四

2014山东选调生考试热点：“应付式清退”根子在“应付式管理”

中央国家机关86个部门和单位清理腾退办公用房365万平方米;山西省清理超标办公用房64万平方米,1.5万余个项目被叫停;湖南省党政机关腾退多余办公室面积87万多平方米„„近来,各地不断传出停建、清退办公用房的“好声音”。但新华社记者调查发现,一些地方在“清房改革”中仍存在“应付式清退”问题,甚至出现了“水过地皮干”式的“假改革”苗头。

必须承认,此次“清房改革”堪称史上最动真格、声势最浩大的一次,并且取得了明显的成效,各地交出的停建、清退“成绩单”即为明证。但是,有些地方的清退行动存在形式主义、投机取巧、打擦边球问题,比如超标办公房“腾而不退”——局长搬到处长办公室,处长搬到科员办公室,局长原来的办公室则落锁闲置,这其实是一种浪费。再比如将超标办公室隔开,一部分做领导办公室,其余部分则改为会议室、接待室等,但仍归领导使用,这其实是换汤不换药。

坦率地说,出现这种“应付式清退”并不让人惊讶。因为,当豪华办公楼“木已成舟”,当超标办公室“生米煮成熟饭”,再来进行纠正、清理何其难哉!且不说有些地方和部门决心不够,即使诚心清退,也面临着许多难题和尴尬。比如,面积超标的办公室不隔断又怎么办呢?让多名领导合并办公未必现实,而且可能相互影响工作。再比如,一栋大楼腾退出一部分办公室,没法拍卖,对外出租则存在管理难题,不落锁闲置又该怎么办? 问题的根子在于当初为何建了那么多或豪华或超标的办公大楼。早在1999年,原国家计委就制定发布了《党政机关办公用房建设标准》,规定省级正职、副职办公室面积分别为54、42平方米,正厅、副厅分别为24、18平方米,处级为12平方米。此后十多年里,有关部门又陆续发布了10个政府楼堂馆所管理文件。可是,在这之后,有多少官员的办公室面积真正符合标准?违规占用办公房的官员受到了何种处罚?文件发了一大堆,但都成了挂在墙上的“纸老虎”,没有严厉问责,没有切实整改,在这种“反向激励”下,一栋栋豪华办公大楼在全国各地拔地而起,超标使用办公房由此积非成是,直至成为一个积重难返的顽症。

这正是需要追问和反思的地方。在某种意义上,正是过去的“应付式管理”,才造就了今天的“应付式清退”,正是过去有令不行、有禁不止、有责不究,导致了今天的尴尬、被动和浪费。我们从来不缺少规定和禁令,缺少的是刚性执行和严厉究责——无论对于什么问题,不要等到“木已成舟”再去纠正,切莫等到问题积重难返再去解决,这是我们从办公房“应付式清退”中应当吸取的教训。

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5.应付账款管理制度 篇五

1目的

为加强应付账款，预付款项、其他各项应付款管理，保证付款的准确性和及时性，明确审批、记账、付款各环节的具体程序和各环节责任人的职责。

2范围

公司采购营运用原物料、办公用品、固定资产、仪器设备、其他辅助用品、接受服务、装修工程等所产生的各项应付账款、预付款项、其他应付款项的审批、记账、支付管理。

3职责

3.1业务经办部门职责

3.1.1经办人提出付款申请，填制付款申请单。

3.1.2附上付款所需的采购发票或其他业务事项的发票，物料入库单、合同、协议等原始单据。3.1.3与供应商核对当月物料采购的清单。

3.1.4业务经办部门主管对经办人提出的付款申请的真实性、金额的准确性、单据的完整性进行审批。3.2财务部职责

3.2.1应付款会计负责将付款申请进行记账，并复核所附原始发票、合同、协议等原始单据是否正确，一致，合法、合规。

3.2.2财务主管负责对付款申请进行审核签字，安排出纳支付到期应付款或预付款。3.2.3财务总监对所有预算外的付款申请进行审批。

3.2.4出纳负责对已审批的到期应付款、预付款办理支付手续。

3.2.5 应付款会计在月初结账前，编制上月末的应付款、预付款，其他应付款等往来账明细清单；每半年与供应商核对一次往来账，保证账实相符。3.3总经理职责。

3.3.1目前所有付款均需总经理签字。

4内容

4.1付款申请、审批程序 4.1.1采购项目的付款申请、审批

4.1.1.1采购项目的应付款项：指公司采购部门依据经批准的《物料采购申请审批表》或《固定资产采购申请审批表》，实施采购工作，采购物品经验收入库后形成的采购应付款。

4.1.1.2与采购的申请、审批、询价、供应商的选择、采购订单、合同的审批及签订、原物料的验 收入库等工作的实施与管理，参见《采购管理制度》。

4.1.1.3 为有效实施采购与付款的监督与管理，减少部分纸质单据的传递，同时又能保证工作的各项纪录单据的方便监管查询。对原物料、办公用品采购除在K3系统外执行采购申请、审批、订购、验收入库等工作外，同时在K3系统执行采购与付款的流程管理及账务处理。《物料采购申请审批表》经批准后，采购人员在K3系统的采购管理中输入《采购申请单》并经采购主管审核；常规采购项目在合格供应商中选择确定或采购询价后确定供应商及采购单价后，采购人员在K3系统通过下推《采购申请单》生成《采购订单》并经采购主管审核；实施采购后，在K3系统，依据实际入库数量，仓管人员下推《采购订单》生成《采购入库单》；采购经办人依据《采购入库单》下推生成《采购发票》；应付款会计依据经采购部门主管、总监审核后的《付款申请单》，及所付原始发票、入库单等附件对K3的《采购发票》进行审核并与K3的《采购入库单》勾稽入账生成采购记账凭证。在K3系统中所有单据的生成均是由上一级单据下推生成，并由部门主管或其他部门人员依据纸质原始单据实

施审核，减少了差错，同时增强了各部门的相互监督及文件资料的可追溯性。

4.1.1.4 应付款项的申请：采购经办人在收到供应商开具的增值税发票、仓管部门开具的入库单后，填制《付款申请单》，申请单上详细填列供应商名称，采购项目、应付款金额、收款银行及账号，付款方式、按合同确定的应付款日期等。并附上增值税发票联，入库单记账联，对2000元以上的采购项目还需附上采购订单或合同复印件（原件由财务主管查阅后由采购人员交档案室保管），如果是固定资产、办公设备的付款申请还应附上《固定资产、低值易耗品质量验收报告》。采购经办人将《付款申请单》交采购主管审核，部门总监审核。付款申请单经审核后，采购经办人在K3系统做采购入库单下推生成采购发票，然后交财务部。对于属于固定资产的采购项目，采购人员不需要在K3采购系统做单据流程处理，直接交会计人员做固定资产入账。

4.1.1.5为了保证当月进项税发票税务认证抵扣与财务入账的进项税额的一致性，进项税额抵扣联与付款申请一起交财务。各采购人员收到采购发票后必须及时办理付款申请审批手续，并及时交财务审核、入账。每月28号开始财务不再受理当月的申请，应付账款的确认时间相应顺延至下月。4.1.1.6 财务部收到采购人员递交的《付款申请单》及进项发票后，首先由应付账款会计对付款申请单内容与所付原始单据核对，对其真实性、合法性、正确性及单证的衔接一致性进行复核确认，以保证财务数据的真实准确，并与K3系统同步核对一致，如有任何不一致的退回采购人员，如核对相符交财务主管审核签字。如采购项目是预算范围内并在1万元以下的，由应付款会计在K3系统审核采购发票并与采购入库单勾稽入账，制作记账凭证增加应付款。对预算外的采购付款必须交财务总监审核，如采购项目是预算外或采购项目金额在1万元以上的还必须经总经理审批后才能确认应 付账款，目前所有《付款申请单》均必须经总经理签字方能付款。《付款申请单》一式两联，经审批后财务主管将付款申请单的第一联交给出纳，目前所有《付款申请单》均必须经总经理签字后将第一联交出纳保管。第二联与其余原始凭证交应付账款会计归入对应的转账凭证后存档。

4.1.2基建、大型设备购买应付款管理：对于基建项目，装修工程项目，购买大型设备等所支付应付款，由相关经办人员填写《付款申请单》，由部门主管审核，部门总监审核，财务主管审核，总经理批准，如金额较大超过董事会授权还需经董事会批准。《付款申请单》后附上发票、订单或合同复印件（原件查阅后交档案室存档）、经监理确认的工程进度表（基建、装修），设备付款还必须附上设备调试验收报告，合格证书复印将（原件查阅后归入设备档案资料）。

4.1.3除采购项目、基建项目、大型设备购买外，其他各项付款由经办人填制《付款申请单》、部门主管审核、部门总监审核、财务主管审核后由出纳在付款到期日付款。附件资料除发票、合同外还需要附上其他原始单据，如：付运费时：运输快递单；付订餐费：送餐签收单；接受维修服务的，必须附上经使用人签字确认的维修报告。目前所有《付款申请单》均必须经总经理签字方能付款 4.2 应付账款管理及付款

4.2.1 应付账款会计在K3系统里对应付账款按供应商进行明细核算，并经总账会计对记账凭证进行审核确认。每月结账前，首先对应付账款系统的明细账与总账系统进行对账，如发现有入账错误的及时纠正，保证应付账款的正确性。

4.2.2公司对供应商进行评审，评审合格的纳入合格供应商目录，公司向该批供应商采购货物一般采用赊销的方式。当月采购的货物，在月底前采购员与供应商核对采购物品的数量、单价、金额等，核对一致后，由供应商开具增值税专用发票。

4.2.3赊销付款期分为月结，月结30、60、90天。月结款指当月货款在下月初支付；月结30天指当月货款在下月底前支付。月结60天指当月货款在第二个月底前支付；月结90天指当月货款在第三个月底前支付。具体预计付款日期由采购员在填制付款申请单时注明。当月货款的认定以发票到达财务并入账的日期为准计算。

4.2.4出纳对应付款的管理：出纳接到经审批核准的《付款申请单》第一联后，根据供应商名称及预计付款时间编制应付款清单，并与应付款会计编制的《应付账款明细表》核对，核对无误后依付款到期时间安排支付。在支付前，出纳将付款到期的《付款申请单》交财务主管确认后，每周安排1天进行集中支付。采购付款除零星采购用现金支付外，其余均用网上银行转账支付，应尽可能减少用支票或其他票据。

4.2.5 付款：出纳依据已到期的《付款申请单》，在网上银行提交付款申请，并由网银复核人员进行审核，确认后完成支付，如金额在5万元以上的付款，还必须由二级复核人员进行审核确认，付款 审核后，会计在《付款申请单》上加盖“银行付讫”章。如果用支票或其他票据进行支付，管理操作程序见《收付款管理制度》。

4.2.6 记账：付款后，出纳登记银行存款日记账，应付款会计依据《付款申请单》、银行付款水单在K3应付系统制作记账凭证，核销减少应付款。

4.2.7 每月初，结账前，应付款会计编制《应付账款明细表》、《预付账款明细表》、《其他应付款明细表》，用于付款备查及对账。每半年及年末与供应商核对往来账，由财务出具各供应商的《应付账款对账单》交采购人员发给供应商核对，确认应付款、预付账款金额并回传，《应付账款对账单》回执由财务存档，不一致的双方查明原因加以纠正。对供应商主动发来的对账单，应付款会计首先核对，然后交财务主管审核确认并盖章。通过双方的对账，保证账实相符。

4.2.8 对于原物料、办公用品已入库，但供应商还未开具发票的，会计人员在月底做应付账款暂估入账，在结账前编制《应付账款暂估入账明细表》，并将该表每月发给相应采购人员核对，核对无误的由采购人员通知供应商及时开发票。收到发票后按上述流程进行审批、记账、付款，会计人员冲销暂估账，按实际开票情况记录应付款。

4.3预付账款的管理

4.3.1预付款的控制：对于采购由供应商独家代理或其他具有垄断性质货物时，对方要求采取预付款的支付方式，为降低采购货物的质量风险，和财务付款风险，采购人员应尽量控制预付款的比例，以防上当受骗。

4.3.2 预付款申请：采购人员需要预付货款时，填写《付款申请单》，并附采购订单（采购材料预付款）、订货合同（如工程设备预付款）并依审批程序经核准，审批程序见4.1。经核准后将付款申请单第一联交出纳付款，第二联退回采购员用于发票收到核销预付款。预付款申请单采购人员应提前1天交到财务。

4.3.3 预付款支付后的管理：预付货款后，采购人员应在15天内向供应商索取增值税发票。发票收到后采购人员将原《付款申请单》第二联与增值税发票、原物料《采购入库单》记账联、交采购主管审核，审核后采购员在K3系统依据入库单下推生成发票；然后交应付款会计复核单据并在K3系统审核发票勾稽入库单，核销预付款，制作记账凭证。对于部分预付款的发票，收到后还需按发票金额减去预付款金额后填制付款申请单，并按上述进行审批及账务处理。

4.3.4预付款后，不能在合同规定的时间到货并收取发票的，又无正当理由的。会计人员将该笔预付款作为经办人的借款转入，按借款进行管理，必要时通知人事从工资中扣回该笔款项。4.4单据信息管理：

4.4.1为保证所有采购业务凭证的合法性，所有付款发票必须为税务局统一印制的增值税发票或普 通发票，非正规发票或收据一律不予接收。

4.4.2发票如有遗失，发票复印件不得作为记账凭证依据，采购人员应要求对方出具加盖公章与发票专用章的发票存根联复印件。如为增值税发票遗失，除提供上述发票复印件外，同时要提交对方税务局出具的发票已申报缴税的证明，财务人员方可记账，同时进行进项发票抵扣。4.4.3 付款的收款单位必须与合同、订单、发票一致，不得转付其他单位。

4.4.4所有传递到财务的付款单据、如发票、入库单、其他附件等一律为原件，对采购合同、协议原件财务主管审核后，留复印件，原件退申请部门交档案室。

4.4.5供应商收款信息的管理：为保障供应商收款信息的准确性，新增供应商或老供应商信息变更，如供应商公司名称、开户银行、账号等信息变更，采购人员应填写供应商信息变更表及时递交出纳，后附由供应商出具的加盖印章的变更说明。如因变更资料未及时送至财务而导致付款错误，采购人员应承担由此造成的损失及相关费用。

5表单

6.应付职工薪酬管理方案 篇六

关键词：应付职工薪酬 核算 问题 解决方案

一、应付职工薪酬的概念及认识

应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，也就是说凡是企业为了得到职工提供的服务而付出的各种代价都是应付职工薪酬。应付职工薪酬是按照职工的工资、奖金、补贴以及津贴、职工的福利费、职工的社会保险、职工在职期间的住房公积金、职工所缴纳的工会经费、职工接受教育的经费 、解除职工与公司之间劳动关系的补偿金、非货币性福利以及其他与获得职工提供福利的服务相关支出等应付职工薪酬项目进行核算。

二、应付职工薪酬核算对企业的影响

(一)应付职工薪酬核算对企业的财务状况和经营成果的影响

1、企业中的职工福利费可以按照实际发生额列支，如果与税收规定的不一致，则要作出纳税调整。这将会对企业的财务状况中的流动负债、存货成本和经营成果中的期间费用等产生很大的影响。

2、应付职工薪酬的会计处理方法上对企业也有影响。

企业在职工为企业提供服务的会计期间之内，将“应付职工薪酬”科目确定为负债，除了因为解除企业与职工之间的劳动关系给予的补偿以外，应该根据职工提供服务的受益对象计入资产成本或者是当期费用。

3、关于提前解除职工劳动关系而可能发生的补偿，应该作为预计负债处理，这也同样影响着各期的损益。

(二)有助于全面的反映企业的人工成本

在会计准则中明确的规定了职工薪酬的内容和范围，并且内涵广大，不但有传统意义上的职工工资、奖金、津贴、和补贴，还包括了以往的福利费用和期间费用中的职工福利费、工会经费、职工教育经费，以及各类社会保险和辞退福利等职工工资形式。会计准则中的定义涵盖了企业中各种职工薪酬的类型，不论是直接的，还是间接的;是显性的，还是隐形的;是有货币性的，还是非货币性的，几乎包括了所有职工提供服务的相关费用。可以把分散出去的人工成本得到统一集中的反应出来，使得企业更加清晰，更加明了的反应出实际成本，使其具体化和简便化。

三、应付职工薪酬的主要账务处理

(一)企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记本科目，贷记“银行存款”、“现金”等科目。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项(代垫的家属药费、个人所得税等)， 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费--应交个人所得税”等科目。

企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“现金”科目。

企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“现金”等科目。

(二)企业应当根据职工提供服务的受益对象，对发生的职工薪酬分别以下情况进行处理：如生产部门人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”科目，贷记本科目。管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记本科目。销售人员的职工薪酬，借记“销售费用”科目，贷记本科目。应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”科目，贷记本科目。外商投资企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，借记“利润分配--提取的职工奖励及福利基金”科目，贷记本科目。

四、应付职工薪酬在核算过程中应注意的问题

(一)核算过程中应注意是否有明确的计提标准

企业在计量应付职工薪酬时，应当注意国家是否有相关的明确计提标准加以区别处理：企业应该向社保办理机构交纳的医疗保险、养老保险、公伤保险费、失业保险费、生育保险费等社会保险费，应向有关住房的公积金管理中心存入的住房公积金，以及应向工会部门缴纳的工会经费等，国家统一规定了有关计提基础和计提比例，应当按照国家的相关规定的计提的基础和计提的比例进行计提工资;然而职工福利费等职工薪酬，国家没有明确规定计提基础和计提比例，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。

(二)在核算过程中不但要注意余额，还要注意发生额

在应付职工薪酬科目有区别与其他科目，在编制报表时的应付职工薪酬，不仅要披露本期期末所剩下的余额，还要披露本期的所发生的金额，在对于有关应付职工薪酬冲减时，在账务处理时要在职工薪酬的相反的方向，也就是说要用负值去记入账簿。举一个例子，甲企业对于工资相关处理的时候，出现“销售费用”借方发生额和“应付职工薪酬”的贷方发生额多借了1万元，解决这问题的方法有两个：一种是借方记入“应付职工薪酬”1万元，贷方记入“销售费用”1万元;另一种是借方记入“销售费用”-1万元，贷方记入“应付职工薪酬”-1万元。这两个办法对于其他会计科目都很适用，尤其是只需要披露期末所剩的余额的会计科目来说，第一种更加的方便而利于理解，但是只有在核算职工薪酬科目的时候，唯独第二个办法是可行的，是因为第一个办法会引起“应付职工薪酬”科目的借方发生额以及贷方的发生额都增加1万元，这样会导致在现金流量表中的“支付给职工以及职工支付的现金”这一条也同时增加1万元。所以“应付职工薪酬”科目在编制报表以及计算的时候不仅要注意期末的余额，还要注意本期的发生额，确保科目的借方与贷方所发生金额能够真实反映应付职工薪酬计提和发放的数额。

应付职工薪酬的核算看似简单，其实需要注意的问题仍然有很多。应付职工薪酬核算的内容有很多包括货币性的和非货币性的，其中货币性要注意在处理核算的过程中要注意职工薪酬每一个下级科目的借贷方的发生额以及在期末编制报表时候的期末余额要准确。其实只要熟练掌握应付职工薪酬的各种方面的知识，就不会出现一些不必要的错误，在增加专业知识的同时还要掌握实际操作的技巧，全面提高专业水平的同时还要认真仔细处理账务，如此以来提高了职工的专业水平定会加强企业的综合实力!(作者单位：辽宁省盘锦市园林管理处)

参考文献：

[1]魏霞《新企业会计制度下应付职工薪酬的会计及税务处理方法》 . 第9期：173页

[2]高晓莹 《新会计准则下应付职工薪酬核算对企业的影响》..第7期：93页

[3]杨连刚，董淑兰.《应付职工薪酬发放的账务处理》.20 .12页

7.采购与付款管理制度 篇七

1总则

1.1 目的为了加强对公司采购与付款的管理与控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规，结合本公司的业务特点和管理要求，制定本制度。

1.2 适用范围：本制度适用于子公司的所有商品采购与付款业务。

1.3 管理部门：本制度由公司财务中心组织并监督实施，各业务部门部门配合实施。2岗位分工与授权批准

2.1 公司必须建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。不相容岗位至少包括：

（1）采购与审批；

（2）供应商评审及确定；

（3）采购合同的订立与审计；

（4）采购、验收入库与相关会计记录；

（5）付款审批与付款执行。

2.2 公司应当配备合格的人员办理采购与付款业务。办理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。并且根据具体情况对办理采购与付款业务的人员定期进行岗位轮换。

2.3 公司必须对采购与付款业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职责范围和工作要求。

2.4 审批人应当根据采购与付款业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理采购与付款业务。对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

2.5 公司对于重要和技术性较强的采购业务，应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。

2.6 严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。

2.7 公司必须按照采购、审批、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强采购订单（或采购合同）、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。

3采购与审批管理

3.1公司必须建立采购与审批的管理制度，对采购合同确定、供应商选择等作出明确规定，确保采购过程的透明化。

3.2公司必须加强采购业务的预算管理。对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理采购手续；对于超预算和预算外采购项目，应对需求部门提出的申请进行审核后再行办理采购手续。

3.3 公司必须建立严格的采购审批制度。

格式采购合同（或采购订单）的授权批准流程：合同订立人填写《采购合同》或“采购订单”，经部门经理确认，公司负责人审核，商务专员审核，财务负责人审核即可。

非格式采购合同（或采购订单）的授权批准流程：合同订立人填写《采购合同》或“采购订单”，经部门经理确认，公司负责人审核，商务专员审核，财务负责人审核，法律顾问审核（重大经济合同或非正常贸易），最后报总裁审批。对于超预算和预算外采购项目，严格按照《预算管理制度》中的审批流程及审批权限进行审批。付款管理

4.1 公司必须按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和公司现金管理制度的规定办理采购付款业务。

4.2 公司财务部门在办理付款业务时，应当对采购合同、采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

4.3 公司必须建立预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理。

4.4 公司必须加强应付账款和应付票据的管理，由商务专员按照约定的付款日期、付款金额等管理应付款项。已到期的应付款项须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付。

4.5公司必须定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。商务专员应定期与公司核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理，处理不妥及时汇报。监督检查

5.1 公司必须建立对采购与付款管理和控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。

单位监督检查机构或人员应通过实施实地检查采购与付款业务的管理与控制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。

5.2 采购与付款管理与控制监督检查的内容主要包括：

（一）采购与付款业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在采购与付款业务不相容职务混岗的现象。

（二）采购与付款业务授权批准制度的执行情况。重点检查大宗采购与付款业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为。

（三）应付账款和预付账款的管理。重点审查应付账款和预付账款支付的正确性、时效性和合法性。

（四）有关合同、单据、凭证和文件的使用和保管情况。重点检查合同及凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。

5.3对监督检查过程中发现的采购与付款内部控制中的薄弱环节，单位应当采取措施，及时加以纠正和完善。

6附则

6.1由本制度由集团财务中心负责编制，解释权、修改权属集团公司财务中心；

8.实验三 应付款管理系统 篇八

实验三 系统CMOS参数设置

实验目的(1)．进一步熟悉微型机系统BIOS的主要功能，及设置方法。

（2）．掌握对CMOS参数进行优化的方法，为微型机的使用和故障诊断打下基础。

实验内容

用AWARD公司生产的BIOS中的SETUP设置程序进行CMOS参数设置。

实验步骤

1．启动BIOS设置程序。开机启动机器，根据屏幕提示按键，启动SETUP程序，待几秒钟后，进入BIOS程序设置主界面。

2．了解系统BIOS设置的主要功能，进入CMOS设置主界面后，对照主机板说明书，全面了解其所有的CMOS设置功能：标准CMOS设置、BIOS特征设置、芯片组功能设置、外部设备设置、电源管理设置、即插即用与PCI状态设置、系统优化状态设置等。可参考教材上相关内容。

3．常用CMOS系统参数的设置

（1）标准CMOS设置。如果要了解并修改本机器系统CMOS的基本配置情况，如查看并修改系统日期、时间、软驱、硬盘、光驱、内存等硬件配置情况时，使用此功能。

（2）自动检查外部存储设备配置情况。装并连接好硬盘、光驱等设备后，除手工完成相关参数设置外，一般可通过“IDE HDDAUTODETECTION”（自动检查硬盘）功能来自动设置。待机器自动检查完成以后，选择“SAVE&EXIT SETUP”项存盘，并退出设置。

（3）修改机器的启动顺序。Boot Sepuence”项决定机器的启动顺序。一般可设置机器从软盘、硬盘，甚至CD ROM启动。

先选择“Advanced BIOS Features”项，回车后，再把光标移动到“Boot Sequence”项，此时的设置内容为“C，A”。可用

或

键把它修改为“A，C”、“Only C”，或“CD-ROM”等。例如，“Boot Sequence”设为“A，C”，则机器启动时，先从软驱A启动，若软驱A中没有装磁盘，则从硬盘C启动。设置完成后，按键回到主界面菜单，再选择“SAVE&EXIT SETUP”，或直接按键使新的设置存盘生效。出现确认项：“SAVE to CMOS and EXIT（Y/N）”后，按“Y”键，并回车后，计算机会重新启动。至此，系统设置就完成了。

实验小结：

9.实验三 应付款管理系统 篇九

付款制度

一、付款分类

1、现金付款 1）、暂支付款 2）、费用报销单付款 3）、出差费报销单付款

2、银行付款

1）、支票（逐步控制并限定）2）、网上银行（主要结算方式）

二、单据分类

1、出差费报销单

仅限差旅费报销填写

2、费用报销单

仅限金额2000以下的零星费用，现金报销填写

3、付款申请

上述事项以外的各种支付申请填写，包括对公付款、暂支申请等

三、付款审批流程

经办人-部门最高领导人-财务主管-财务部门最高领导人-总经理

四、使用规定

（一）、暂支申请（使用付款申请单）

1、用途

1）、部门主管、店长备用金 2）、员工出差借款 3）、员工办理公务零星借款 4）、采购合同预付款

5）、商场合同预付租金、押金、保证金（发票、收据未到）6）、付款申请一式两联，第一联申请暂支，第二联发票取得核销。

2、核销时间

1）、备用金是在该员工调离岗位、与公司解除劳动合同时核销 2）、在办理完费用报销、出差费报销后立即核销 3）、预付款，待取得发票立即核销 4）、前次暂支未结清，后次不得暂支。

（二）、付款申请单

1、用途：包括但不限于上述

（一）、暂支申请暂支所描述用途，区别为已取得发票或合法凭证。

（三）、费用报销单（仅限2000元以下的零星现金报销使用）

1、用途：包括但不限于

1）、员工在上海市内公出发生的交通费用 2）、采购部门零星采购发生的费用 3）、门店发生零星修理费、水电费 4）、行政部门办理工商证照发生的费用 5）、市场部门在开拓过程中发生的费用

2、报销时间

原则上是在员工公务完成以后3个工作日内向公司提交报销申请。

（四）、出差费报销单

1、按照公司出差管理制度执行。

2、重点强调报销凭证中必须附粘“出差审批单”。

（五）、网上银行

1、公司对企业结算，必须采用网上银行结算方式。

2、公司发放员工工资，必须采用网上银行结算方式。

3、已经备案的合同（在合同有效期内）毋须再上签呈。

10.采购付款管理制度 篇十

第一章总则

第一条为了加强（以下简称“公司”）合理采购，保障生产经营需要，规范采购行为，防范采购风险，依据《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规，并结合公司具体情况制定本制度。

第二条本制度所称“采购”，是指购买物资（包括购买劳务)及支付款项等相关活动。第三条公司采购业务应注重防范下列风险:(一)采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，导致企业生产停滞或资源浪费；(二)供应商选择不当，采购方式不合理，招标或定价机制不科学，授权审批不规范，导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈；

(三)采购验收不规范，付款审核不严，导致采购物资，资金损失或信用受损。第四条公司通过全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足生产经营需要。第二章采购管理组织机构

第五条公司采购归口管理部门负责汇总物资需求信息，选择和管理供应商，组织确定采购价格，订立和管理采购合同，控制采购供应过程，参与采购验收及结算付款申请等工作。

第六条公司物资需求部门配合采购归口管理部门的主要职责是：

(一)负责提交已审定后的物资需求、进度要求和技术规范书；采购付款管理制度(二)负责合同履约过程中的技术问题，配合合同变更技术谈判等工作；(三)负责组织物资验收、资产移交并配合项目决算；(四)配合物资采购、监造和检验；

(五)负责职责范围内的其他有关工作。第七条公司采购管理的具体目标是：

(一)确保物资采购的质量和及时供应，保障公司正常运营；(二)控制库存水平，降低库存成本，减少库存损失；(三)尽可能实现采购物资的标准化；(四)发展优质的供应商合作伙伴；(五)加强公司各部门之间的合作；

(六)降低公司运营总成本，增强公司核心竞争力。

第八条为了实现采购作业相互监督的制衡机制，采购组织应贯彻不相容职务分离的原则：

(一)请购与审批岗位分离；

(二)供应商选择、采购执行、审批岗位分离；

(三)采购业务的询价岗位与确定供应商岗位分离；(四)采购合同或协议的拟定与审核、审批岗位分离；(五)采购、验收与记录岗位分离；

(六)付款申请、审批与执行岗位分离。第三章需求及采购管理

第九条公司采购归口管理部门对物资需求的编制、报送提出规范管理的要求。物资需求部门提交的物资需求，不符合规范要求的，应退回重报。

第十条在实施物资采购过程中，由于市场供求关系、采购周期、技术能力等原因，不能满足物资需求要求的，采购归口管理部门应及时向物资需求部门进行反馈，物资需求部门应调整后重新提出物资需求。

第十一条物资采购所需的技术规范等技术资料，必须经生产技术部或其他相关技术管理机构审核。采购付款管理制度 第十二条物资采购执行遵循“先利库，后采购”的原则。对于满足需求条件的物资，公司采购归口管理部门先平衡利库，后进行采购，加快库存物资周转，提高库存物资利用率。

第四章选择和管理供应商

第十三条公司采购归口管理部门应当建立和完善合格供应商名录，并于每年年初组织相关部门人员对上各类供应商的供货情况进行评审，对价格高、服务差的供应商进行淘汰替换，实现合格供应商名录的动态管理。

第十四条采购人员应经常性地跟踪合格供应商名录企业的经营动态和产品质量情况，掌握合格供应商的保障供应的资信动态。发展新的合格供应商，并对该供应商建立供应商档案，作为进一步考察评估的依据。供应商档案包括，供应商基本信息，供应商资信档案，供应商所提供的资质证明、价格表及相关资料等。

第十五条每批物资供应结束后，采购人员应及时将供应商供应的质量、及时性等实际表现记录于供应商资信档案，作为定期进行供应商评审的资料。

第十六条采购人员每年复查一次供应商基本信息，更新原有资料内容。供应商档案应由采购归口管理部门专人负责管理，未经采购归口管理部门负责人批准，不得随便查阅。

第十七条采购归口管理部门应对供应商的选择加强监督指导，在下列情况下，应当更换供应商：

(一)原有供应商在定期评审中被淘汰；

(二)原有供应商不能满足物资需求变化的需要；(三)原有供应商拒绝供货；

(四)新供应商的物资更适合公司的需求。

第十八条物资使用部门、生产技术管理部门必须将设备、物资使用过程中出现的问题及时反馈给采购归口管理部门，采购归口管理部门应及时做好产品质量的记录工作。采购付款管理制度 第五章采购价格管理

第十九条采购归口管理部门执行采购时，应优先与公司合格供应商名录上的供应商联系购买。如公司合格供应商名录上的供应商不能满足供应，采购人员应进行充分的市场询价调查，并作好市场询价记录，择优择廉购买，同时保管好市场询价记录表以供以后参考和审核，保管期限为三年。

第二十条需要进行询价采购的物资，先由采购人员至少向三家供应商询价、谈判，达成初步意见后由采购部门签订正式合同后进行物资采购。

第二十一条需进行现场零星物资采购的，采购人员应2人或2人以上同行，在物资市场了解物资价格及供应商基本情况，要做到货比三家、优质优价、承诺良好的售后服务。采购归口管理部门负责人应根据物资采购的数量、规格等对价格进行审查。第二十二条采购归口管理部门、公司内部审计机构应当独立地进行定期或不定期的市场信息调查，检查采购人员市场询价的真实性和合格供应商供货的价格情况，对购买活动进行评审，监督采购价格执行。

第二十三条供应商给予公司现金折扣和销售折让的情况，必须在合同条款中反映，严禁采购人员私自收取或索要供应商回扣、佣金等。第六章合同和采购供应管理

第二十四条采购价格确定后，应与供应商签订采购合同，签订合同的具体规定，按照《合同管理制度》执行。

第二十五条采购人员必须取得合法的发票，并且尽量取得增值税专用发票。采购人员应向供应商索取合格证明、使用说明及供应商名片等资料。采购物资到达公司后，主管采购人员应及时到达仓库，对供应商所提供物资进行详细检验，确认是否与采购申请单所列内容一致。

第二十六条采购归口管理部门应充分研究各类物资的历史需求数据规律、货源紧缺状况、采购生产周期等因素，协助物资仓储管理部门确定最佳安全库存。第二十七条仓库管理员应定期报送库存物资报表，反映现有库存物资的名称、规格、单价、数量、储存位臵和区域等信息，配合采购归口管理部门根据物资库存状况平衡利库后安排具体采购。采购付款管理制度 第二十八条对需要监造的物资，应择优确定监造单位，签订监造合同，落实监造责任人，审核确认监造大纲，审定监造报告，并及时向生产技术部等部门通报。第二十九条仓储部门负责物资接收的组织管理，按照合同、技术协议和有关产品标准进行清点、查验，对到达的物资及时卸车、入库、开箱检验。一般常规物资的验收由仓库保管员、主管采购人员等进行；大宗、大型、重要物资和非常规、特殊物资验收由生产技术部、提出物资需求的运行/建设部门技术人员、仓库保管员、主管采购人员共同进行。验收完成，主管验收人员要填写验收记录凭证，验收记录凭证要明确表述验收状态。第七章采购付款管理

第三十条采购物资未经验收人员验收合格，确认数量、质量、价格、规格型号完全符合采购订单要求，并完成入库手续，不得办理采购付款。第三十一条采购付款流程如下： 采购货到付款

采购人员提出付款申请（付款申请须附有采购合同、入库单、发票）—采购归口管理部门负责人审批—财务审核—总经理审批—董事长审批（100万以上）—出纳付款。采购预付款

采购人员依据采购合同提出付款申请—采购归口管理部门负责人审批—财务审核—总经理审批—董事长审批（100万以上）—出纳付款。第八章附则

第三十二条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。第三十三条本制度由公司董事会负责解释和修订。

第三十四条本制度自公司董事会通过之日起实施。采购付款管理制度