集团风控制度

集团风控制度（精选10篇）

1.集团风控制度 篇一

合规风控制度

一、总则

为规范公司网下打新业务，防止利益输送，现制定以下制度对网下申购业务进行合规风控。

二、管理细则

（一）公司申购新股须确保与项目发行人或者主承销商不存在关联关系，关联关系包括以下情况：

1、公司发行人股东或者发行人为本公司股东

2、发行人、发行人股东或者其董监高能够对本公司直接或者间接实施控制或者重大影响。

3、其他证监会和证券业协会认定的通过配售可能导致不当行为或者不正方利益的关系。新股申购运作小组将在每次询价过程结束后，申购开始前进行核查，若发现有违规行为，及时终止申购，并对新股申购小组追究相关责任。

（二）申购报价审查

公司遵循独立、客观、诚信的原则根据估值模型计算，合理报价，确保不出现协商报价、故意压低或者抬高报价，提供有效报价单未参与申购、参与网下询价有关行为不具有逻辑一致性等情形，确保本机构报价与申购行为严格符合《证券发行与承销管理办法》、《首次公开发行股票承销业务规范》以及公司内部制度。

新股申购小组所有询价申购行为均需要按照投资决策委员会出具的《申购报价策略单》严格执行，划款依据《申购报价策略单》和已签字的《新股申购划款单》操作，所有单据须保留归档。合规风控专员将定期或者不定期抽查申购流程以及报价的规范性，并底违规操作行为追究当事人责任。

2.集团风控制度 篇二

不断完善的中国物流金融服务平台

刘景福认为, 传统的物流金融是以动产/监管的产品质物为抵押作融资的方式, 曾经盛极一时, 而在上海钢贸事件、青岛港事件后, 传统的物流金融业陷入了低谷, 银行谈钢色变, 国有物流企业则全面退出这一领域。“沉舟侧畔千帆过, 病树前头万木春”, 在产业互联网的大潮中, 大数据、云计算、移动互联网、物联网、车联网等技术正在在对对传统的物流金融带来模式、形态、技技术术等多方面的深刻变革, 物流金融抑抑或或会重新绽放辉煌。

中物动产信息服务股份有限公司 ( (以以下下简称“中物动产”) 是一家由中国物物流流与采购联合会、中国仓储协会、中国国银银行业协会等联合支持的, 以担保存存货货登记与公示为核心的大数据云服务务公公司。公司于2014年入选商务部第一一批批重点推进十家公共信息平台之一一;;于于2014年入选北京市经信委中小企企业业公共服务平台网络第一批合作服务务机机构;于2015年正式成为承担北京市市““物物流标准化运营标准、规范及第三方方认认证体系”建设的试点企业;于2015年年推推出《担保存货第三方管理规范》国家家标标准的配套系统。公司旗下开发并运运营营的中国物流金融服务平台www.cchhiinnawljr.com, 为国内首创的全国性物流金融业务全过程管理与增值服务平台, 致力为三方市场主体 (金融服务机构、物流管理企业、中小供应链商户) 提供公共的应用云及大数据服务。

经过市场的不断检验, 平台现在形成了一套较为成熟的商业模式, 刘景福说, 平台以担保存货登记公示为切入点, 对担保存货管理信息实行动态的、实时的登记及公示, 并进行大数据比对和预警, 以仓库托管为手段, 使物流园区通过物流金融服务吸引生产厂商/经销商把货品集中到物流园区进行管理。由于货品的集聚, 在周边区域内形成“价格低谷”, 从而把信息流、物流、人流、商流都吸引过来, 形成区域产业商圈, 进而打造成以担保存货为核心的商业模式, 从而实现了基于产业商圈联盟的物流金融服务的巨大成功。

专家眼中的案例典范

随着国家政策《国务院关于加快发展生产性服务业, 促进产业结构调整升级的指导意见》及《工业制造2025》等的出台, 中国物流金融服务平台不仅紧跟国家政策, 部分业务甚至走在了国家政策前端, 在生产性服务业领域做出越来越多的成绩, 实现了基于产业联盟物流金融业务的成功。而所谓产业商圈联盟, 即把某一个特定产业链中的经销商联合起来, 形成跨地域的商圈联盟, 通过把商圈中的信息流、商流、物流、资金流进行统一管理, 采用联采联供、仓库托管、资产打包、资源互换等创新商业模式, 保证了从生产商———经销商———企业用户的全供应链管理闭环, 为供应链金融提供有效的风控辅助措施。

目前平台所涉及的业务形态中, 较为成熟的即为五金机电产业, 而成功的应用案例为唐山东华五金机电城 (中国北部最大的五金机电产业园) 。该商圈组织商户对上下游企业采用联采联供的商业模式。通过联采, 控制住了担保存货的采购来源, 保证了产品品质的同时, 也保证了对于产品价格波动的控制;通过联供, 保证了商户可以抱团与大客户进行销售谈判, 同时也保证了商户作为融资主体的还款来源。

刘景福说, 现在, 这一模式经过两年时间的运行, 唐山东华五金机电城已经实现了为商圈内900多家商户提供担保存货管理服务和供应链金融服务。其中, 截至2015年7月底, 供应链金融业务已形成1200多万元的交易流水, 预计2015年供应链金融业务的交易流水将在1亿元以上。唐山东华五金机电城已与多家国内知名五金机电的生产厂商签订联采协议, 与唐钢等28家唐山本地钢铁企业签订联供协议, 指定唐山东华五金机电城为28家钢铁企业五金机电备品备件的采购基地, 年采购量20亿元, 同时成功引入多家银行合作商圈全封闭的供应链融资方案。目前该运营模式已经在河北、安徽、内蒙等各地市的五金机电类商贸地产中进行复制, 已形成覆盖中国北方地区五金机电行业大商圈范畴, 并正在逐步扩大到全国范围。

中国物流金融服务平台唐山东华五金机电城这一模式的成功运营, 引发了专家们的思考。在国内供应链金融、产业金融实践专家, 商业银行业务高管薛锦辉看来, 对于行业有着非同寻常的意义。

薛锦辉说, 物流行业伴随着供应链金融的近二十年发展, 物流能力贡献颇多, 今天, 唐山东华五金机电城这个项目的落地和推进, 其价值是非常清楚的, 通过业务大数据的运用, 让整个商圈供应链金融业务呈现管理“可视化”, 未来我建议可以向“场景化”探索迈进, 这是供应链金融追求的目标之一。这些数据的运用, 除了在风险防范领域体现其业务层面的基础价值之外, 无形中, 让各方参与者包括金融机构、实体、物流、第三方合作机构等参与者自觉地规范自身经营和合作行为, 为缔造一个多方共赢的战略同盟生态圈做出了影响深远的价值贡献, 而战略同盟的生态圈, 我认为是供应链金融成功的坚实保证。

薛锦辉认为, 在此模式中, 担保存货的登记公示是核心, 其本身是非常接地气的。第一, 它有规范:《担保存货第三方管理规范》。其次, 它有技术:全国担保存货管理公共信息平台的功能运营和系统延展对接。还有, 它有公示功能。它经过了检验, 因为我认为这个项目供应链及金融业务发展所面临的“痛点”, 它的出现是来解决问题的, 它的实施必定会受到市场的接受, 会发挥很大的业务实际价值, 同时, 带来的社会效应是不可估量的。

3.万达集团：以制度取胜 篇三

管理不是人管人，而是要通过制度管人。是否有切实可行的制度规范、一以贯之的理念文化，是企业常青的真正内核。

中国范式

制度不是飘在云端的话术，而是精准的导航仪，规范、指引人们前行的路。制度为王，这是企业管理中最基本，也最难实现的一句口号。

这些年，万达的发展速度已被人奉为“神话”：连续8年环比增长超过30%，年增速最高达45%。万达广场说什么时候开业，就什么时候开业，而且建设速度极快。超强执行力的背后，是一整套制度机制，管理不是人管人，而是制度管人。

制度要规范可行

谁都知道企业必须要有制度，但什么样的制度才是切实有效的？制度不是捆绑，而应该是通过设立一些标准，告诉大家在体制内正确做事的方法。

万达制度的最大特点是没有假大空，全部落地、实操、干货。该遵循什么样的标准，什么样的流程，要达到什么样的要求，看看制度，就知道怎么处理了。

比如万达的商业地产投资制度，10多年前，我们就把投资中可能遇到的各种问题编成商业地产投资100问，5年前合并成50问。这50个问题涉及土地、配套、地下、规划、税费等方方面面。万达去一个地方发展项目，要求把这50个问题全部搞清楚，比如土地是否七通一平、地下有没有障碍物等，而且必须用数字回答，不能说个大概。所有数字，我们要求用投资项目半径三千米内的其他项目做参照，如果周边没有参照项目，可以访谈政府官员，访谈要求两人以上一起进行。制度里规定得非常细，这50个问题搞明白，一个项目能不能上就基本清楚了。更重要的是，谁都可以操作。新人来到万达发展部，给他—本制度，就知道怎么干。

企业越大，越需要简单、可操作的制度规范、流程。如果还是拐十八个弯才说到点子上，企业如何往前走？

在万达，有个很奇怪的现现象：公司越来越大，而制度却越来越少。2014版制度正文共52万字，比2012版的90万字同比减少54%，总比减少42%，这是为什么呢？

其实，万达的制度有一个很重要的特点，就是尽量表格化。甚至连员工薪酬标准，什么时候应该涨薪，我们都尽量减少繁琐的语言，用图表清楚表示，让员工更明白自己应该做什么，怎么做。

以数据为话语

今年初，我在万达工作报告中指出，2016年，集团总体目标是资产达到7 500亿元，收入2 543亿元，这些数字不是我拍脑袋随口说出来的，而是进行了论证，肯定能够完成的。

一切用数据说话，绝不凭感觉做事，这是在万达做事的核心。以万达院线为例，当需要制定收入计划时，除了要将每个单店的收入进行相加，财务部门还会做很多分析工作。首先，要把每个店的历史数据、过往的增长比例、今年的增长比例和过往的增长比例有何偏差找出来。其次，看市场总量，比如，中国整体的票房过往几年是如何增长的？假如是30%的增长，预计万达在其中的票房占比是15%，为了保证这个占比，要如何规划？基本上，财务会从每一个业态的横向、纵向两方面去调研、考察、核算。再次，除了票房收入，还有诸如卖品收入等收入，也都会调研。既然卖品占了一定的比例，为什么有的店占的比例小、有的店比例就大？今年的测算按照去年的比例是不是有提高，哪些举措能够提高？

不仅是收入，成本控制也会从历史中抠数据，甚至款项会更细碎。比如，院线的人员编制，每个人的工资是多少，今年要涨多少，晋级幅度是多少等。另外，院线有一个大成本—“氙灯”，它的寿命假如是6 000小时，你是6 000小时更换一次，还是7 500小时更换一次，多少个厅需要更换，更换几个……通过大量、细碎的数据，成本往往“抠”得更细，是从发根上一根根去抠。

这样做的好处显而易见，员工不敢瞎报数据。如果和大数据样本、历史数据出现偏差，就必须给出充分的理由，计划准确性可以得到保证。

说到就要做到

这些年，万达执行力强名声在外，我们讲求的是，说到必须做到。

以长白山的国际度假区为例，它的建成只用了26个月，120万平方米的建筑面积包括9个酒店、亚洲最大的滑雪场、3个高尔夫球场、旅游小镇等。而且，长白山一年只有6个月的施工时间，10月后就大雪封山，雪深一米多，一脚下去就没到腰。但为了抢工期，必须冬季施工，非常艰苦。即便是这样，还是提前完工了。

常有人说，计划跟不上变化，但在万达，计划是完全可以跟得上变化的，只要计划详尽，大部分变化都可以在掌控之中。

在长白山国际度假区即将完工时，我们制定了一张详尽的遗留问题汇总表，742个遗留问题，每一个都落实到具体的负责人、完成时间。如果有一项没有完成，就会影响到下一个环节的工程进度，可能就是因为这一项，甚至会影响项目的正常开业。所以，必须按照时间节点来执行，晚一天都不行。

不可否认，现在很多企业做项目时，也制定了所谓的项目进度表。但很多情况下，表格只是对项目进行了大概的分解，并没有事无巨细，责任不明确、工作指令不清晰，计划当然跟不上变化了。

制度不是摆设，不是飘在云端的话术，而是必须要照此执行的规范。经常听到有老板抱怨，员工执行力不强、支使不动。其实真的不能怪员工，公司没有一个好的范本，或者说严格落实到每个人头上的操作指南，怪得了谁呢？要知道，再好的员工都需要指导，再好的行为也需要标准，仅仅靠大家的悟性是根本不靠谱的。需要一个可以把控全局的“导航仪”去规范、指引人们前行的路，让每个人有事做，让每件事有人做。所以，下次老板在怪员工之前，先去看看自己有没有一张拿得出手的行动指南。

很多人都说，万达实行的是军事化管理，其实，万达真正依靠的是制度。一旦定下规矩，就要严格执行，是不是有一以贯之的理念、制度，这才是企业常青真正的内核。

4.风控部管理制度 篇四

一、部门职责

1.拟定公司业务风险管理制度，防范业务中可能存在的风险问题,及时在风险问题上给予风险建议。

2.对于申请加盟的公司资质进行审核、风险评估，提交相应的风险报告。

3.对相应的审核通过的合作商出具对应的的反担保合作合同、以及担保函。

4.对申请易鑫额度的公司，进行风险评估后开具连带责任担保合同。

5.定期对已申请的加盟公司，进行风险跟踪查询。6.和公司指定的法律团队定期根据公司现在的情况沟通可能存在的风险问题，对于公司需要出具的合作协议以及对方出具的合作协议进行商讨风险问题。

二、组织机构 1.经理1名 2.助理1名

三、各岗位职责 经理工作职责

1、负责部门的日常管理、培训、指导部门人开展各项工作以及和易鑫负责人进行工作对接工作。

2、对总经理提出的风险问题进行风险分析并提出风控意见。

3、对递交的加盟公司资料进行复核，对助理审批后的加盟的公司进行一个风险评估。监督业务中可能存在的风险问题及时预警。

4、对总经理审批通过的公司出具的反担保合同和反担保函进行复核工作，确保合同的准确性。

5、对易鑫需要提交的加盟公司风险评估后出具连带责任担保合同。

6、负责本部门与公司各部门之间的协调工作。

7、及时和公司指定的法律团队进行有效的沟通，审核和出具各种法律文件确保公司业务合规性。

8、对部门人员的工作定期进行考评，确保部门人员的能动性。

9、定期向总经理汇报工作情况。助理的工作职能

1、每天整理递交上来的申请加盟合作公司的资料，然后进行初审。

2、针对递交上来的资料和业务部门对接人进行资料问题上的沟通。

3、针对初审后的资料进行复审工作，并给出复审意见。

4、对审核通过的合作公司进行出具反担保合同等法律文件。

5、对各类档案的归类及合同整理。

5.资产管理合伙企业风控及内控制度 篇五

第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章 XXXX(有限合伙)风险

控制制度

目

录

总

则„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2-1 风险控制的机构设置„„„„„„„„„„„„„2-1 企业风险的种类„„„„„„„„„„„„„„„2-4 风险控制的措施„„„„„„„„„„„„„„„2-6 内部风险控制制度的内容„„„„„„„„„„„2-8 内部风险控制制度的监督和评价„„„„„„„„2-14 附

则„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2-16 2-0

XXXX(有限合伙)风险控制制度

第一章 总 则

第一条 为保证XXXX(有限合伙)（以下简称“企业”）规范、稳健的运作，防止和减少风险的发生，充分保护基金投资者的合法权益，特制定本制度。

第二条 本制度依据《证券投资基金法》等国家有关法律法规以及《XXXX(有限合伙)内部控制大纲》，结合本企业实际情况制定。

第三条 企业合伙人会议下设风险控制委员会。督察长和监察稽核部专门负责企业的风险控制事宜。策划发展部具体负责企业的投资风险数量化管理事宜。

第四条 企业内部风险控制的目标是保证企业的经营运作符合有关法律法规及企业各项规章制度；保证基金投资人的合法权益不受侵犯。保证企业的经营目标和经营战略得以实现；将各种风险严格控制在规定的范围内，保证业务稳健进行。

第二章 风险控制的机构设置

第一节 风险控制委员会

2-1

XXXX(有限合伙)风险控制制度

第五条 企业风险控制委员会为企业非常设议事机构，由企业总经理、副总经理、督察长、研究部总监、投资部总监、策划部总监和监察稽核部总监组成，总经理任主席。相关人员可列席风险控制委员会的会议。

第六条 风险控制委员会的职责是：

第七条 第八条 第九条

（一）批准企业内部风险控制制度；

（二）检查企业内部风险控制制度的落实情况；

（三）负责制定企业风险管理战略，通过定期对风险管理报 告进行审核，对基金资产运作的风险进行预测、评估和控制；

（四）对企业存在的风险隐患或出现的风险问题进行研究，提出解决方法。

风险控制委员会的例行会议为每月第一个星期一的下午三点召开。不定期会议由风险控制委员会委员提议召开。会议记录应在会后三日之内整理并由与会委员签署后存档。

策划发展部是企业投资风险管理战略的具体执行机构，根据企业风险战略以及风险控制委员会的授权负责从各级业务部门搜集风险信息，对投资运作中各种风险因素进行及时监测与评估。

策划发展部在投资风险控制方面的具体工作包括：

（一）对企业投资运作风险进行监测与控制；

（二）负责对投资风险指标的选择与风险的定量测度与评价；

2-2

XXXX(有限合伙)风险控制制度

（三）定期向风险控制委员会和相关业务部门提供必要的风险管理信息，报告风险管理暴露情况。定期提交的风险管理报告分为四种形式：定期风险管理报告、风险控制委员会会议报告、基金评价报告、临时风险及应对报告。

（四）协助投资部门分析与改善风险状况。

第二节 督察长及监察稽核部

第十条 企业设立独立的督察长及监察稽核部。督察长由企业合伙人会议任命，对企业合伙人会议负责。督察长负责企业日常的内部风险控制工作，有权对企业各部门内部风险控制制度的建立和落实情况进行检查，对企业的内部风险控制制度的合理性、有效性进行分析，提出改进意见，上报总经理和风险控制委员会进行讨论。

第十一条 监察稽核部对企业经营层负责，协助督察长具体开展企业监察稽核工作。

第十二条 企业其他部门既是各项工作的执行者，又是其所在部门风险的防范者。

第十三条 企业各部门应根据具体情况制定本部门的作业流程及风险控制制度，加强对风险的控制，将风险控制在一定范围内。

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XXXX(有限合伙)风险控制制度

第三章 企业风险的种类

第十四条 基金管理机构的主要业务是管理证券投资基金，因此，第十五条 第十六条 其风险主要来源于对基金资产运作以及对企业本身自有资金及其他资产运作产生的风险。

企业风险主要有市场风险、管理风险、流动性风险、技术风险和其他风险等。

市场风险是指在基金资产和自有资产及其他资产合法经营中，所不可避免的因市场任何波动而产生的风险。包括但不限于：

政策风险。因财政政策、货币政策、产业政策、地区发展政策等国家宏观政策发生变化，导致证券市场波动而影响企业资产或企业所管理的基金资产及其他资产带来的风险。

经济周期风险。随着经济运行的周期性变化，各个行业及上市公司的盈利水平也呈周期性变化，从而影响到个股乃至整个行业板块的二级市场走势。

上市公司经营风险。上市公司的经营状况受多种因素的影响，如经营决策、技术更新、新产品研究开发、高级专业人才流动等风险。如果基金所投资的上市公司经营不善，其股票价格可能下跌，或者能够用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。虽然基金可以通过投资多样化来分散这种非系统风

2-4

（一）（二）

（三）XXXX(有限合伙)风险控制制度

险，但不能完全规避。

（四）国际竞争风险。随着中国开放程度的提高，上市公第十七条 第十八条 司的发展必然也受到发达国家同类技术及同类产品进入中国市场的影响。尤其是中国加入WTO（世界贸易组织），市场开放程度加大之后，中国境内公司必然面临国际竞争风险。

利率风险。金融市场利率波动会导致证券市场价格和收益率的变动，其直接影响企业的融资成本和利润，影响国债价格和收益率。

购买力风险。基金持有人收益将主要通过现金形式来分配，而现金可能因为通货膨胀因素而使其购买力下降。

管理风险是指由于企业组织结构不健全与不合理，内部管理的漏洞与失误所蕴涵的风险。如：决策风险、操作风险等。

流动性风险是指市场流动性相对不足及大额赎回导致的风险。证券市场的流动性受到市场行情、投资群体等诸多因素的影响，在某些时期成交活跃，流动性非常好，而在另一些时期，则可能成交稀少，流动性差。对于开放式基金，基金规模将随着投资者对基金单位的申购与赎回而不断变化，若是由于投资者的连续大量赎回而导致基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要，则可能使基金资产受到不利影响。

2-5

（五）（六）XXXX(有限合伙)风险控制制度

第十九条 技术风险指由于信息系统发生故障或瘫痪，影响正常的投资交易和其他的综合管理工作，由此而给投资者和企业自身带来经济上和声誉上的损失。

第二十条 其他风险指战争、自然灾害等不可抗力可能导致遭受损失的风险。

第二十一条第二十二条第二十三条第二十四条第二十五条第二十六条第二十七条第二十八条第四章 风险控制的措施

加强对多种信息资料的收集、研究、正确把握市场的整体走势；加强对各种政策及可能发生的政策变动进行研究，根据研究结果来决定或调整投资组合。

实行投资组合品种的分散化和期限结构的均衡化，来降低非系统性政策风险。

对突如其来的政策变化而可能产生的较大风险建立一套应急措施。

加强和政府有关政策制定部门联络和沟通。

建立市场风险的度量方法，对风险程度进行量化预测。每日对资产进行估值，确定投资品种的止损价位，将风险控制在合理范围内。

为降低市场风险，投资组合的制定应严格遵从《证券投资基金法》和基金合同的有关规定。

决策风险的控制措施：

2-6

XXXX(有限合伙)风险控制制度

（一）为保证决策的科学性，研究部门的研究报告应

真实、可靠，结论要明确；

（二）按照法律法规及企业合伙协议的规定，建立一

套较科学的决策程序。在决策时应严格按照决策程序执行决策，杜绝决策时的主观随意性和侥幸心理；

（三）根据投资结果对投资决策的科学性、准确性进

行总结；

（四）进行系统的员工培训，不断提高员工素质。

第二十九条 操作风险的控制措施：

（一）建立完善的部门管理制度和作业流程，并严格

执行；

（二）各部门建立业务复核制度；

（三）建立集中交易室，实行前后台分离；

（四）建立交易监测系统及预警系统。

第三十条 信息技术风险控制措施：

（一）交易系统，服务器、网络专人维护，重要软件、文件都要做到“双重备份”；

（二）制定严格的电脑系统工作制度，规范电脑系统的操作权限、操作程序和人员责任；

（三）建立紧急情况处理办法，一旦系统发生故障，能

迅速解 决或替换，尽可能减少损失；

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XXXX(有限合伙)风险控制制度

（四）对新购置和开发的硬件、软件，必须经过必要的测试，并与旧系统同步运行一段时间，以保证系统的可行性和合理性。

第三十一条 为确保突发性危机的解决，有效控制风险，从组织结

第三十二条 第三十三条 第三十四条 构和制度上保证危机能被有效处理和控制。

第五章 内部风险控制制度的内容

企业遵守国家有关法律法规，在基本管理制度的基础上，制定部门业务规章,对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等做出具体说明。明确揭示不同业务可能存在的风险点并采取控制措施。

研究工作应保持独立、客观，研究业务控制主要内容：

（一）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有

效的研究方法；

（二）建立股票池制度，研究部门根据基金合同要

求，在充分研究的基础上建立和维护股票池；

（三）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；

（四）建立研究报告质量评价体系。

投资决策业务控制主要内容包括：

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XXXX(有限合伙)风险控制制度

第三十五条

（一）投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求；

（二）健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策；

（三）投资决策应当有充分的投资依据，重要投资事

项要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录；

（四）建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险

权限额度内进行投资决策；

（五）建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资

组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效归属分析等内容。

基金交易业务控制主要内容包括：

（一）基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得

直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易；

（二）应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈

系统，完善相关的安全设施；

（三）投资指令应当由集中交易室主管进行审核，确

认其合法、合规与完整后方可执行，如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相关部门与人员；

2-9 XXXX(有限合伙)风险控制制度

第三十六条

（四）应当执行公平的交易分配制度，确保不同基金

投资者的利益能够得到公平对待；

（五）场外交易、网下申购等特殊交易应当根据内部

控制的原则制定相应的流程和规则；

（六）建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表

等应当及时核对并存档保管；

（七）建立科学的交易绩效评价体系。

禁止基金财产用于下列投资或者活动

（一）承销证券；

（二）向他人贷款或者提供担保；

（三）从事承担无限责任的投资；

（四）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除

外；

（五）向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其

基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

（六）买卖其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

（七）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正

当的证券交易活动；

2-10 XXXX(有限合伙)风险控制制度

（八）依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券

监督管理机构规定禁止的其他活动。

第三十七条 应当建立严格有效的关联交易管理制度，防止不正当第三十八条 第三十九条 关联交易损害基金持有人利益。基金投资涉及关联交易的，应在相关投资研究报告中特别说明，并报相关机构批准。

信息披露控制主要内容包括：

（一）企业按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息真实、准确、完整；

（二）信息披露由专门部门统一负责，严格按照《证

券投资基金法》及《证券投资基金信息披露管理办法》、基金合同和企业有关信息披露的管理办法进行信息的组织、审核和发布的管理；

（三）加强对企业信息披露的检查和评价，对存在的问题及时提出改进办法，对信息披露出现的失误提出处理意见，并追究相关人员的责任；

（四）企业掌握内幕信息的人员在信息公开披露前

不得泄露其内容。

信息技术系统控制的主要内容包括：

（一）根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用

性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度；

2-11

XXXX(有限合伙)风险控制制度

（二）信息技术系统的设计开发应该符合国家、金融

行业软件工程标准的要求，编写完整的技术资料；在实现业务电子化时，应设置保密系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可稽性；信息技术系统投入运行前，应当经过业务、运营、监察稽核等部门的联合验收；

（三）应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门

禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行；

（四）计算机机房、设备、网络等硬件要求应当符合有关标准，设备运行和维护整个过程实施明确的责任管理，严格划分业务操作、技术维护等方面的职责；

（五）软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠

性、稳定 性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。

（六）信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得

介入实际的业务操作。用户使用的密码口令要定期更换，不得向他人透露。数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管。

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第四十条

（七）应对信息数据实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门；严格计算机交易数据的授权修改程序，并坚持电子信息数据的定期查验制度。建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。

（八）信息技术系统应当定期稽核检查，完善业务数

据保管等安全措施，进行排除故障、灾难恢复的演习，确保系统可靠、稳定、安全地运行。

会计系统控制主要内容包括：

（一）依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制 度》、《证券投资基金会计核算办法》、《企业财务通则》等国家有关法律、法规制订基金会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制；

（二）应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程；

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XXXX(有限合伙)风险控制制度

（三）企业对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算应当独立于企业会计核算；

（四）应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转。应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生；

（五）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值；

（六）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全；

（七）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督；

2-14

XXXX(有限合伙)风险控制制度

（八）应当制订完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密；

（九）应当严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。

第四十一条 监察稽核控制主要内容包括：

（一）应当设立督察长，对企业合伙人会议负责，经企

业合伙人会议聘任。

（二）根据监察稽核工作的需要和企业合伙人会议授

权，督察长可以列席相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。

（三）督察长应当定期和不定期向合伙人会议报告公

司内部控制执行情况，合伙人会议应当对督察长的报告进行审议。

（四）应当设立监察稽核部门，对经营层负责，开展监

察稽核工作，应保证监察稽核部门的独立性和权威性。

2-15

XXXX(有限合伙)风险控制制度

（五）应当明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职

责，配备充足的监察稽核人员，严格监察稽核人员的专业任职条件，严格监察稽核的操作程序和组织纪律。

（六）应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查

内部控制制度的执行情况，确保企业各项经营管理活动的有效运行。

（七）企业管理层应当重视和支持监察稽核工作，对违

反法律、法规和企业内部控制制度的，应当追究有关部门和人员的责任。

第六章 内部风险控制制度的监督和评价

第四十二条 监察稽核部定时检查和指导各部门的风险管理工作，形成风险管理报告书与建议书，上报企业决策层，并坚持重点管理的原则，对投资管理部、研究发展部、财务会计、基金会计等重要的业务部门和人员进行重点监督与防范。

第四十三条 各部门对监察稽核部的工作要给予支持和积极的配合，不得干扰与怠慢。

2-16

XXXX(有限合伙)风险控制制度

第四十四条 企业应定期召开风险控制工作会议，听取监察稽核部对企业内部的风险控制管理工作的汇报与建议，并于每年年终做出企业风险控制工作总结。

第四十五条 对于因监察稽核部工作出色，防止了某些重大风险的发生，为企业挽回了重大损失，业绩特别突出的，应给予表彰和奖励。

第四十六条 监察稽核部有关检查人员要认真履行其职责，认真及时的反映情况，对隐瞒不报，上报虚假情况和监督检查不利，给企业造成巨大风险和损失的，应追究其责任。

第四十七条 对于各项规章制度完善、风险防范工作积极主动并卓有成效的部门，应给予表彰与奖励。

第四十八条 由于部门制度不完备、工作程序不合理，或管理混乱而造成较大风险并给企业带来损失的，应追究部门主要负责人的责任。

第四十九条 明确员工责、权、利，对于因员工个人风险意识和遵纪守法意识淡漠，或玩忽职守，以及心存不轨故意违规的，视其给公司造成的损失及影响程度，从严处理。

第七章 附 则

第五十条 本制度由企业负责解释和修改，自合伙人会议批准之日起生效。

6.集团风控制度 篇六

今天乔布简历的小编就带大家具体说说风控专员发展前景，风控专员职业规划。关键词：风控专员发展前景，风控专员职业规划

风控专员是对于现有的社会信息进行一个分析整理，对于社会发展趋势做出判断，在损失发生前规避损失，在损失发生时能够降低或转移损失，或者在判断损失情况可以忽略不计时，又必须承担损失时候保留损失的一种抗风险型管理人才。

如今的风控专员比较难招，因为现在社会上风控专员紧缺。做风控专员，需要具备一定的社会阅历。不少的风控人员是在业务中培养起来的，还有的是从银行里挖出来的。只有综合能力很强的人才会适合风控这个岗位。而这个职位一般都不招应届生，就是因为应届生缺乏经验。而大的公司也希望有经验的风控专员来帮助公司做风险预测和防范。缺乏经验者，一般很难得到公司的任用。

风控工作是具有发展空间的，因为中小企业贷款难，所以需要通过民间的担保公司来进行贷款事宜，这就需要风控人员的全程跟踪服务，若是没有风控，担保公司是开不下去的，所以风控是一个很重要的岗位，而风控专员的工作相对来说还是比较轻松的，待遇处于中等水平，主要看项目提成，发展前景也是相当不错的，随着以后民间借贷和融资会越来越开放，这个行业还是值得考虑。

说了这么多，想必大家对于风控专员已经有所了解，对于找工作和实习中想要选择风控专员的同学，可要好好加油哦~

7.企业集团资金管理制度研究 篇七

关键词：企业集团,财务管控,资金管理

1引言

企业集团的出现是顺应市场经济规律而产生的, 所以, 在管理过程中面临着一系列的实际操作问题, 如代理权复杂、财务管控多层次、财务信息不对称等问题。这些实际问题不利于企业集团的管理和资源利用, 甚至会阻碍企业的健康发展。只有对各成员企业实行统一的协调和控制, 才能实现内部资源的优化配置, 进而产生规模效益。所以, 通过对集团资金管理方式进行剖析, 发现其中存在的不足和问题, 并深入探讨问题存在的根源, 进而发现解决问题的方法, 从而使财务管控资金管理制度得以完善。这能够促使企业集团可持续的成长, 进而达到促进整个国家经济的良性发展, 这些都具有很重要的现实意义。

2资金管理制度

在现实中, 企业集团的资金往往处于非均衡状态, 因此需要对集团资金进行严格管控, 努力使其在非均衡中实现相对的均衡。集团资金管控制度既要考虑目前集团财务管控存在的问题又要考虑集团财务管控未来发展的需要, 具体内容如下:

(1) 下属公司必须按照国家规定的资金管理制度和结算制度, 加强资金管理, 并接受投资公司相关部门的监督检查。在下属分子公司的内部, 还应该完善已有的资金管理手段, 明确相关人员的职能和责任。

(2) 各分子公司都应该明确规定资金的审批制度, 如责任人、财务权限、审批流程等。各公司要将制定的资金审批权限管理制度及审批流程报投资公司相关部门审核后备案。具体资金业务审批权限见表1。

(3) 分子公司筹资的款项和调配的资金必须服从集团财务部门的统一管理, 资金的支付必须严格遵守中国人民银行总行最新发布的《银行结算办法》、国务院《现金管理暂行条例》 (2011年) 和本单位的资金审批制度规定, 按照银行的相关结算规定来进行操作。各公司按不同经济业务的性质指定资金支付的审批付款程序。经办人员必须按照资金管理审批手续来进行相关操作, 否则经办人员有权拒绝支付。

注:“√”表示需要审批, “—”表示不需要审批。

(4) 各分子公司应关注资金的使用效率, 对于清账工作、资金归口等都应明确责任人, 以提高资金的利用效率。各公司要结合本单位实际经营情况, 设定最低可动用资金限额标准, 以压低各单位银行贷款规模, 确保资金高效运营。

参考文献

[1]张军平.浅谈集团财务管控中的服务平台建设[J].会计师, 2014, (11) .

[2]刘波.浅谈我国企业集团财务控制存在的问题和解决的对策[J].财经纵横, 2010, (6) .

[3]朱华建, 张盛勇.国有企业集团财务管控核心内容浅析[J].财务与会计, 2014, (5) .

[4]孟庆福.集团财务集中管控信息化建设探讨[J].会计之友, 2011, (6) .

8.波动剧烈风控至上 篇八

4、5月工业增加值小幅向上，显示国内经济有所企稳，主要是制造业与房地产投资企稳的贡献。在工业增加值小幅回暖的同时，发电、钢铁、水泥等多项工业品增速仍在零以下，说明国内经济仍有较大的下行压力。从5月的信贷数据看，企业中长期借款同比减少较多，说明实体经济的融资需求不强，或者换句话说，信贷对实体经济的支持减弱。但无论怎样，信贷传导不畅，至少说明纵然降低资金成本，实体经济也难以迅速摆脱颓势。

实体经济的羸弱支持货币放松，但是楼市迅速回暖，特别是一线城市房价迅猛上涨，可能对货币条件进一步放松构成制约。过低的货币价格导致资金不流入实体，而流入股市或房地产市场，已有催生新一轮资产价格泡沫的风险。考虑于此，货币进一步放松的空间可能低于市场的预期，这对债市比较不利，对股市也是个潜在的风险。

A股目前还是资金推动的行情，投资者情绪继续高涨。在A股未能纳入MSCI新兴市场指数之后，境外资金大幅撤出，内资却维持大规模买入。主题方面，国企改革比较引人关注，机会可能在国企尤其是央企之间的合并，以及国企集团内部资产的重组或整体上市。我们认为，国企改革可能难以成为三季度或下半年市场的投资主线，原因在于国企改革的红利不会立竿见影，短期难以评估或预见。而在供给过剩而需求不足的宏观背景下，国企改革对企业带来的实质效果可能有限。尽管如此，从个体出发，能够通过这一轮国资改革理顺业务关系、获得关键资源的国有上市公司，仍然可以关注。

总的看来，A股依然有乘胜追击、再下一城的士气与惯性，但在这一阶段，投资者分歧也有所加大，市场波动将更加剧烈，对普通投资者而言，将更加要求风险控制。对于市场机会，短期消费可能占优，成长经过调整之后，也将有较好的投资机会。国内风险主要是货币政策的预期差，即对货币宽松空间的预期过高。而海外风险则主要是希腊债务救助谈判，但无论是违约还是退欧，这种风险已经逐渐为国际市场所预见，对中国A股的影响比较有限。

9.集团责任追究制度 篇九

1总则

1.1目的根据《企业纲领》相关规定，按照权责对等原则，为保障企业经营管理目标的实现，有效规避控制各种风险和损失，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于集团所有单位和员工。

1.3责任类型

1.3.1按范围可分为个人责任、单位责任和系统责任；

1.3.2按是否出现恶劣结果可分为过程责任和结果责任；

1.3.3按性质可分为直接责任和间接责任；

1.3.4按问题严重程度可分为一般责任、重要责任、重大责任、特别重大责任；

1.3.5按类别可分为安全责任、质量责任、管理责任、人事责任、技术责任、行政责任及决策责任。

1.4释义

1.4.1责任追究:明确经营管理中造成损失的单位或个人,并对其给予否定性评价及处罚。

1.4.2个人责任、单位责任和系统责任

(1)个人责任:在管理规范、责任明确的前提下，因个人违反制度、规程而引发事故、造成损失或恶劣影响的系个人责任。

(2)单位责任:由于制度规范落实不到位，对本单位存在的问题未察觉，或已察觉但未及时处理、提出防范措施而造成的损失属单位责任。

(3)系统责任:职能系统权限划分不清，相关事项缺乏明确规定或规定有误，工作检查、跟踪不到位，上下工作流程有误或不畅而造成的损失属系统责任。

1.4.3过程责任和结果责任

(1)由于违反各项制度、规程，导致损失或恶劣结果即将发生的，属过程责任。

(2)已造成损失或形成恶劣结果的属结果责任。

2责任追究原则

2.1责任追究一般不超过三级，但重大事故一追到底原则。

2.2责任范围有限但关键责任优先原则。

2.3直接领导和专业领导不能免责原则。

2.4．责任减免：

（1）因创新性、试验性、探索性业务活动而产生的，免去责任;

（2）因不可抗力而导致的，免去责任；

（3）积极主动地进行支持协作，但仍有意想不到问题出现的，从轻处罚。

3责任追究系统

3.1执行机构为第一反应系统，对过程责任和结果责任在第一时间第一现场直接介入。执行机构有处置权。

3.2督察机构为第二反应系统，不涉及过程责任，只介入执行机构未提出的责任追究事宜或执行机构已经处理的责任追究事宜。

4责任大小的划分依据

4.1经济损失。凡存在经营和管理损失的业务活动，财务部门与其它相关部门应明确直接损失和间接损失的额度。

4.2对集团或企业的负面影响。由经营管理部门与其他相关部门做定性分析，判定对集团或企业近期和长期的影响。

5责任追究的一般程序

5.1责任追究事宜的提出

5.1.1过程责任主要由责任者个人或单位，责任者的直接上司或系统主管提出。过程责任侧重于查出事发原由，提出针对性的改进方案，着重改进落实。

5.1.2结果责任主要由责任者部门或单位的第一责任人、责任部门或单位所在系统的上级单位和该系统的第一责任人、督察委员会提出。结果责任侧重于查找系统原因，明确各个层面的个人及集体责任，做出处罚结论。

5.2责任调查

5.2.1凡应进行责任追究的问题，均应进行事实调查，调查部门应就关键性的细节进行认定，并有明确的调查结论。

5.2.2责任调查须本着责任人与追究人相分离的原则,由上一级部门负责调查,不能自己追究自己;调查人在追究过程中如发现被调查事宜与自己有关联,要移交上一级部门调查或联合调查。

5.2.3确定责任办法

5.2.3.1责任的归咎要以集团责权体系划分为依据进行判定

5.2.3.2对事情应落实其发生的时间、地点、经过、责任人，判定是个人责任、单位责任还是系统责任，找出直接责任人和间接责任人，明确是过程责任还是结果责任，若存在经济损失或不良影响应估算损失的大小，各单位或各系统应根据具体情况和自身特点评估问题的严重程度，确定责任等级。

5.2.3.3对直接责任人应落实其是否按规程操作、事情发生之后有无采取措施减少损失、若存在操作规程不符合实际作业要求的有无向上级反映和建议。

5.2.3.4对直接责任者的直接上司（间接责任人）应落实其指令是否明确、有无落实相关管理制度和计划、有无提议修改不符合实际的管理规程、有无落实预防措施、有无进行过程检查和指导、事情发生后有无采取积极措施减少损失、历史上是否曾经发生过类似事宜。

5.2.3.5分析主客观原因，确定责任事件引发的关键性因素。

5.2.3.6经追究，对追而无责的单位或个人不做处理，对追而有责的单位或个人做出处理决定，对情节特别严重、触犯国家法律法规的移送司法机关处理。

5.3改进或处分意见的提出

5.3.1改进意见的提出

由过程责任引发的但无须处分的问题,由责任者个人或单位，责任者的直接上司或系统主管自查自咎,并限期整改;对屡犯同类错误或知错不改者,将被提出处分意见。

5.3.2处分意见的提出

结果责任或须处理的过程责任，根据责任的严重程度及处理权限的划分由不同单位和部门做出处理决定。

5.4责任程度

责任按问题的严重程度可分为一般责任、重要责任、重大责任、特别重大责任。

5.4.1一般责任：指没有造成直接经济损失或只造成轻微损失，但对工作效率产生了影响的责任。

5.4.2重要责任：指造成了一定程度的经济损失、对人身造成了一定程度的伤害（不含伤残）、使企业产生了间接损失、在社会上产生了负面影响的责任。

5.4.3重大责任：指直接经济损失巨大、人身丧失部分劳动能力、对企业长期发展产生了极为不利的影响、在社会上产生了恶劣影响的责任。

5.4.4特别重大责任：指直接经济损失十分巨大、人身丧失全部劳动能力或死亡、对企业长期发展产生了根本性不利影响、造成重大决策失误、在社会上产生了极为恶劣影响的责任。

5.5责任处理的权限划分

责任类型

一般责任

重要责任

重大责任

特别重大责任

5.5.1对责任人的处理力度须与《员工奖惩制度》相一致。

5.5.2企业做出的各项处分决定须报所在专业集团备案，各专业集团做出的各项处分决定须报集团总部备案。

5.6责任处理后，责任者个人或单位，责任者的直接上司或系统主管要汲取教训，根据处理结论及事件引发的关键因素，找出解决问题的办法，采取措施贯彻落实，以防止类似事件的再次发生。

10.集团财务管理制度 篇十

财务管理制度

第一章总则

第一条为规范集团公司及子公司的经营行为，切实保证国有资产的保值增值，根据国家相关法律法规及集团公司章程的规定，结合集团公司实际情况制订本制度。

第二条财务管理的目标是：追求企业经济效益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团公司整体优势，促进集团各产业持续健康发展。

第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营及投资风险。

第四条本制度适用范围：本集团公司及所属的所有直接控股公司。

第二章财务管理体系

第五条集团公司财务管理实行统一资金管理，分级独立核算，财务负责人实行集团派驻制的财务管理体制。

第六条职责和权限划分

（一）属于集团公司统一管理的职责权限

1、会计政策和会计信息管理

制定大丰港集团公司内部财务会计政策和会计核算方法，并对子公司执行情况进行监督，合理组织会计核算，真 1

实、完整及时的反映企业财务状况，经营成果和现金流量。

2、资金管理

集团公司对所属子公司资金实行统一管理，所有资金由集团公司统一调度。

3、投资管理

投资行为包括以货币资金或以实物资产的作价对外投资，利用自有资金或借款进行基本建设，购进固定资产，所有投资及固定资产购置必须按规定的审批程序批准后方可实施。

4、对外担保

各类公司未经批准严禁对外各类经济担保。

5、预算管理

年初编制各子公司的财务预算，经集团公司董事会讨论通过，调整预算必须经集团公司审批。

（二）各子公司的财务管理职责

1、建立和完善财务会计信息和会计档案管理制度。

2、年初及时编制财务预算，并报集团公司批准。

3、按规定及时完整准确地向集团公司报送会计报告，并对本公司财务状况进行分析。

4、根据集团公司财务制度，制定本公司的财务管理细则并执行。

第三章 财务会计制度

第七条执行统一的会计政策，按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告，财务报告的编制方法必须符合会

计法律法规、会计准则的规定。

第八条各级子公司独立设帐，独立核算盈亏。

第四章 资产管理

第九条各级公司的资产按以下原则确定管理部门：货币资金、长期股权投资、无形资产由财务部门负责管理。非生产用固定资产由办公室负责管理。公司购买出售固定资产必须经集团公司批准，重大资产经集团公司董事会审议批准。

第十条集团公司资金实行统一管理制度，各级公司的资金由集团公司统一调度，统筹安排。

第十一条各级子公司定期上报资金预算，经批准后，严格执行。各级公司应严格执行资金管理基本制度，保证资金安全和正常周转，提高资金使用成本。

第十二条所有资金的支付必须依据有效合同，合法凭据和齐全的手续，支取资金。

第十三条各级公司的银行帐户必须接受集团公司财务部的统一管理，非财务部门严禁在银行设立帐户，同时做好现金管理，保证帐实相符。

第十四条加强应收及预付款的管理，定期进行清收，由于客观原因无法收回的，按规定程序报集团同意后方可核销。

第十五条固定资产的购置由集团公司实行统一管理，各级公司购置固定资产必须经集团公司审核同意，并按招投标制度执行。

第十六条有效降低各种物料、设备的采购成本，做好其他资产的验收和保管工作，实行领用制。

第五章 负债管理

第十七条适度控制负债规模，严格控制财务风险，发行企业债券、银行贷款、对外举债行为需经董事会审批。

第十八条各级公司的所有对外担保，需经集团公司董事会或股东大会通过。

第六章收入、成本、费用管理

第十九条公司各种收入均应有合法的依据，凭证并按规定全部纳入法定会计帐册核算，并依法缴纳各种税费。

第二十条建立完善的成本控制管理体系，并按照财务预算严格控制成本费用，真实反映企业利润。

第七章利润分配管理

第二十一条集团公司集中分配税后利润，并按以下顺序分配：

1、弥补上年或以前亏损；

2、按规定提取法定盈余的公积金；

3、根据股东大会决定提取任意盈余公积和剩余利润分配。

第八章财务预算管理

第二十二条集团公司实行预算管理制度，通过财务预算的编制，审批和执行严格控制各子公司的成本费用开支，确保各项经营计划和财务目标如期实现，财务预算的执行情况作为各子公司经营业绩考核的主要依据。

第二十三条各子公司每年年初编制财务预算，并上报集团公司，财务预算经集团董事会批准后执行。

第二十四条在预算执行中，由于客观等原因，预算发生或将要发生重大偏离的，应及时提出修订建议意见，按规定报批后修订。

第九章其它

第二十五条公司章程及相关管理制度与股东大会、董事会、董事长权限的规定不一致的，按章程及相关管理制度的规定执行。

第二十六条本制度规定与国家颁布的财经法规或公司章程相抵触时，以国家财经法规、公司章程的规定为准。