金融风险管理答案

金融风险管理答案（通用8篇）

1.金融风险管理答案 篇一

1、现金管理的目标是尽量降低现金的持有量，以降低机会成本，获得更多的收益。错

2、信用标准包括信用条件、信用期限和收账政策。错

3、税差理论认为公司应采取高股利政策 错

4、公司为了改善资本结构，将可转换债券转换为普通股股票，该项财务活动会使资产负债

率提高。错

5、主权资本净利率是整个财务指标体系的核心。对

6、已获利息倍数=息税前利润/利息对

7、使用资金所负担的费用与筹资总额的比率称为资金成本。错

8、下列决策属于公司所有者财务决策内容的有无存货管理

9、下列哪几种方法考虑了投资风险？风险和肯定

10、下列对财务杠杆效益的描述正确的有无资产利润率小于

11、存货ABC法分类管理的标准主要有金额和品种

12、长期借款筹资的优点表现在无筹资风险大

13、关于风险报酬正确的表述是是投资风险补偿

14、法定盈余公积金达到（）的50%时可以不再计提注册资本

15、下列各项业务中会提高流动比率的是向银行

16、在其他条件不变的前提下，实行快速折旧法，与直线法相比企业总体折旧额不变，前期多而后期少

17、下列描述中不正确的是优惠

18、下列说法中正确的是结构的调整

19、随存货储存时间增长而增长的费用不包括进货费用

20、经营杠杆作用是以成本中存在（）为基础的固定成本

21、负债与主权资本之比称为产权比率

22、-般来说，经营现金净流量为正，投资活动现金净流量为负，筹资活动现金净流量

为正。错

23、企业对资产负债表中的资产都拥有所有权。错

24、个人资产比负债的比例越高，资产结构就越合理。错

25、在财务分析方法中，比率分析法是最简便但揭示能力最强的评价方法。对

26、负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，所以或有负债不应该确认为负债。错

27、为了保证会计的客观性，会计的计量单位永远采用名义货币，即不考虑货币购买力的变动错

28、会计期间的划分和确定产生了本期和非本期的区分，进而产生了权责发生制和收付

实现制这两种会计记账的基础。对

29、相关成本指与制定决策相关的成本，也就是进行决策时必须认真加以考虑的未来成本，下列各项中不属于相关成本的是()。无机会成本

30、从企业的角度看，成本的作用包括全选

31、关于可控成本和不可控成本，下列结论正确的是无材料的采购成本

32、对于不可递延成本，下列结论正确的是全选

33、关于固定成本和变动成本，下列结论正确的是全选

34、下列关于成本的分类正确的是全选

35、现金流量分析中的盈利质量分析，主要分析以下()指标。再投资比率和盈

利现金比率

36、提高营业收入净利率的途径有()。两个最长的37、下列各项中与权益报酬率同方向变动的是()。无所有者权益

38、现金流量分析包括()。无现金规模分析

39、从杜邦分析法中可以看出，提高权益报酬率的途径有()。无加强负债管理

40、关于权益净利率的描述正确的是()。全选

41、下列对于反映投资收益的指标，描述正确的是全选

42、关于主营业务增长率，描述正确的是()。无该指标

43、关于主营业务增长率，描述正确的是()。全选

44、能够反映企业偿债能力的指标()。全选

45、关于已获利息保障倍数，理解正确的是()。全选

46、利润表的内部项目包括()无应收账款

47、财务分析的比较分析法往往采取不同的比较对象进行比较分析，主要有()。无本

期计划

48、财务分析的基本方法主要有()。全选

49、财务分析主要包括()。全选

50、站在债权人的立场上，财务分析的目的在于()。只有与贷款安全贷款的安

全性

51、投资者进行风险投资所要求或期望的投资报酬率是()。两个+风险报酬率

52、下列风险的分类正确的是()。全选

53、关于风险和收益关系的描述，正确的是()。高风险往往可能得到高收益低风

险只能获得低收益

54、要想做到收支平衡，()。无节约为先

55、财务管理原则包括()。全选

56、企业主要的会计报表包括()。无现金流量表

57、财务会计报告包括()。无个人财务情况

58、所有者权益和负债的区别在于()。全选

59、关于负债理解正确的是()。全选

60、资产应该包括以下哪些特征()。全选

61、关于权责发生制原则，下列正确的是()。两个权责发生制原则

62、企业会计核算要遵守的基本原则可以划分为几大类，分别是()。全选

63、会计核算的基本前提是(全选

64、关于财务会计的目标，描述正确的是()。无不得变化

65、在本量利分析中，r为利润；p为单价；x为销量；A为固定成本总额；B为单位变

动成本，则保本销售量为()。X=A/(P-B)

66、销售量、成本与利润的关系是()。两个—号

67、本量利分析的意义在于()。有助于

68、本一量一利分析是企业经营管理中用于预测目标利润，确定目标成本，规划生产

经营的一种现代技术方法，其中本量利三者指()。成本数量利润

69、个人或家庭的财务信息()。最长的70、个人及家庭的财务报表对于计提减值准备的要求，()。最长的71、企业用固定资产作价偿还了一部分流动负债，则流动比率()。变大

72、企业用现金购买了一部分存货，则流动比率()。不变

73、下列哪个科目属于资产()。应收账款

74、下列项目中，能同时引起资产和负债减少的是()。用银行存款还债

75、关于可避免成本，推断正确的是()。与决策相关的成本

76、从总体上看，企业所有的成本都是()。可控成本

77、一台机床原价2000元，折旧500元，大修理费用为600元，后因过时被淘汰，报

废价值为0，则沉没成本为()元。210078、一块土地现在以100万的价格转手他人，如果自己经营的话用作建筑用地价值80

万元，用作球场价值60万元，用作广场55万元，则该土地的机会成本为()万元。8079、下列权益乘数的表述不正确的是()。权益乘数=权益/资产

80、提高权益报酬率的途径不包括()。加强负债管理

81、某企业年末会计报表上部分数据如下：流动负债60万元，流动比率为2，速动比

率为1.2，销售成本为100万元，年初存货52万元，则本存货周转次数为()。

282、如果企业速动比率很小，则下列结论成立的是()。短期偿债风险很大

83、在杜邦分析中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是()。权益乘数大则资

产净利润大

84、若流动比率大于1，则下列结论成立的是()。大于085、要提高总资产净利率，可以()。提高营业收入净利率

86、权益资本收益率的大小取决于()。总资产净利率

87、杜邦财务分析体系的核心是()。权益资本收益率

88、公司采取剩余股利政策分配利润的根本理由在于()降低综合资本成本

89、产权比率为3／4，则权益乘数为()7/

490、某一投资者在1995年1月1日购人票面价值为1000元的5年期债券100张，购

买价格为1200元／张，票面利率为10％，到期一次还本付息，该投资者1998年7月1日将其持有的债券以1600元／张的价格卖出，则其持有期间的收益率为()33.33%

91、某企业的应收账款周转期为80天，应付账款的平均付款天数为40天，平均存货期

限为70天，则该企业的现金周转期为(110天)

92、某企业规定的信用条件是：5／10，2／20，n／30，以客户从该企业购人原价为10，000元的原材料，并与第15天付款，该客户实际支付的货款是()980093、某投资项目与建设初期一次投入原始投资400万元，现值指数为l.35。则该项目的净现值为14094、一个投资方案年销售收入是300万元，年销售成本是180万元，其中折旧85万元，所得税33％，则该方案年营业现金流量为()165.495、某公司按8％的年利率向银行借款100万，银行要求保留20％作为补偿性余额，那么该笔借款的实际利率是()10%

96、某企业按3／

10、N／30的条件购人存货30万元，如果企业延至第30天付款，其

放弃现金折扣的机会成本是()(一年按360天计)55.6797、制定目标利润应考虑的因素有()企业内外环境持续经营资本保值

98、应收账款日常管理的主要措施有()去掉收账政策

99、现金管理所涉及的内容主要包括()最佳现金确定现金现金预算

100、资产负债率是负债总额与资产总额的比值，即资产总额中有多大比例是通过负债筹

资形成的。它揭示了资产与负债的依存关系，即负债偿还的物资保证程度对

2.金融风险管理答案 篇二

在当前我国的经济发展过程中, 金融行业是必不可少的一部分, 尤其是随着当前我国市场经济制度的不断完善, 金融业所发挥的作用越来越重要了, 并且因为金融业独特的特点, 很多企业的发展都离不开金融业的支持, 并且和金融行业的发展具备着千丝万缕的关系, 可以说金融行业的成败直接关系着我国经济的发展成败, 对于我国的金融行业发展来说, 虽然其发展时间并不是特别的长, 但是其爆发出来的活力确实足够引起我们的高度重视了, 但是和国外的一些发达国家相比, 我国的金融行业发展仍然存在着很多的问题, 落后现象还比较明显, 尤其是随着经济全球化进程的加快, 我们必须切实提高当前我国的金融行业发展速度, 并且在高速度之下, 还应该规范其发展模式, 保障其健康有序发展, 总的来说, 加强金融管理还是最为根本的内容所在。对于金融行业本身来说, 金融企业的发展过程中高风险性是一个最为主要的特点, 也是区别于一些实业企业的最大特点, 针对高风险性来说, 金融企业必须针对企业发展过程中蕴含的金融风险进行准确的识别, 进而采取有效的措施进行规避, 最大限度上减少金融风险对于金融企业的影响, 在保障金融企业自身健康发展的同时, 促进整个金融行业的繁荣。

(一) 金融风险及其类型

金融风险主要是指蕴含于金融企业发展过程中的一种可能会影响到金融企业正常发展的危险因素, 并且很可能导致金融企业的大量损失, 金融风险在金融企业中是广泛存在的, 高风险性也成为了金融行业的一个重要特征。导致金融风险出现的原因是多方面的, 比如金融企业自身的决策出现问题就会造成金融风险的出现, 此外, 外在市场环境的变化是当前我国金融风险存在的一个主要原因, 也是最为引人注意的一个方面, 尤其是当前我国市场经济环境还不算特别完善, 所以其中所蕴含的风险就更多, 更有可能导致企业面对金融风险。

针对当前我国金融行业中的金融风险产生的原因及其主要特点来看, 具体分为以下几种基本金融风险类型:市场环境金融风险;决策风险;行业风险;自然灾害风险;信用风险;法律风险;流动性风险;股票投资风险等, 明确把握金融风险的主要构成类型有助于帮助我们识别出具体的金融风险。

(二) 金融管理中识别金融风险的重要意义

在金融管理中有效识别出金融风险的重要价值是毋庸置疑的, 也得到了人们的普遍认可, 具体来说, 加强金融风险识别的重要性主要体现在以下几个方面:

首先, 在金融管理中有效地识别金融风险对于整个的金融体系来说意义重大, 我们都知道, 对于金融行业来说, 存在着巨大的不确定性, 尤其是我国尚不完善的市场环节更是增加了这种不确定性, 而金融风险的存在就是这种不确定性的最主要表现, 一旦出现金融风险, 那么必然会对于整个金融行业和金融体系造成较大的冲击, 如果金融风险较大的话甚至会导致整个金融市场的崩溃, 不利于金融体系的健康发展, 而有效地识别金融风险就能够切实解决这一问题。

其次, 针对金融风险进行有效地识别能够有助于规范我国金融市场的竞争秩序, 当前我国金融市场中的竞争秩序还存在着较大的问题, 尤其是其中蕴含着的竞争风险是比较多的, 这些竞争风险的存在就会对整个金融行业的发展造成较大危害, 而有效识别这些金融风险就能够在较大程度上规范市场竞争秩序, 保障金融市场健康可持续发展。

最后, 加强对于金融风险的识别还能够有助于我们制定合理的金融政策和相关法律法规, 正是基于金融风险的准确识别, 我国相关政策的制定才能够具备科学性和有效性, 也才能更适合于当前的市场环境, 否则, 一旦政策和法规制定存在问题, 那么必然会影响到整个金融行业的发展。

(三) 金融管理中有效识别金融风险的途径

基于当前我国金融行业的发展现状以及金融企业的管理来看, 针对金融风险进行有效识别的主要途径和依据有以下几种:

首先, 资产组成结构是我们进行金融风险识别的一个重要依据, 资产是金融发展过程中特别重要的一个核心概念, 对于金融风险来说也必须依据充足的资产来进行应对, 因此, 如果资产不充足的话就很可能导致金融风险的出现, 也就是说, 判断资产是否充足成为我们进行金融风险评估的重要方式, 而对于资产充足与否的评估又必须依据于资产的组成结构, 当前的资金组成结构主要包括现金、贷款、固定资产、证券等, 通过对于资产组成结构进行分析, 能够明确资产的大体数量, 进而判断是否会造成金融风险的出现, 这也是我们判断金融风险的主要途径。

其次, 针对金融风险进行识别的一个有效措施就是加强对于银行信贷的了解, 贷款风险是当前金融行业中较为普遍的一种风险类型, 也是需要我们特别注意的一种风险种类, 尤其是对于银行来说更是如此, 因为银行的主要收入就是来自于贷款的利息收入, 所以, 贷款对于银行来说至关重要, 一旦银行贷款出现风险那么后果是极为严重的, 正是基于这一重要性, 自我们进行金融风险的识别时, 必须把这种银行信贷风险角度作为一个重点来研究。

再次, 加强对于金融风险识别的能力还必须针对银行的盈利状况进行深入的了解, 在金融行业发展过程中, 很多人都把银行业的发展作为整个金融行业发展的风向标来进行研究, 这一点对于金融风险的识别来说也不例外, 针对银行业的盈利状况进行深入的调查研究就可以在较大程度上把握当前金融市场的发展现状, 进而对于其中可能蕴含的风险进行有效识别, 当然, 这一点对于银行本身来说最为关键。

最后, 资产储量的准确把握也是我们进行金融风险识别的主要途径, 针对金融企业自身所具备的资产存储量进行准确清晰的了解有助于我们把握自身是否能够应对可能存在的风险, 如果不能应对的话就会造成更大的金融风险, 而如果能够具备充足的资产储量来应对各种问题的话就会有效解决各种风险的存在, 因此, 把握好资产存储量是我们进行金融风险识别的基本前提和有效途径。

二、结束语

综上所述, 在当前我国的经济发展过程中, 经济的快速发展的一个重要依托就是金融行业的繁荣, 这也是当前我国市场经济发展的基本要求, 金融行业必须得到相应的发展保障, 而对于金融行业的发展来说, 因为其自身所具备的特点, 其中风险是比较大的, 一旦金融企业遭遇了金融风险必然就会导致整个企业的大量损失, 而这也是当前金融企业管理的核心内容所在, 如何针对金融企业发展过程中所蕴含的风险进行有效地识别和规避体现着金融企业自身的管理能力, 也是金融企业发展所必须具备的一项专业素质, 但是针金融对当前我国极不稳定的市场环境来说, 保障金融企业不受金融风险的影响是极为困难的, 对于企业来说, 如何规避金融风险还必须依靠自身的管理能力, 这也是今后金融企业必须加强的一个重要方向。

参考文献

[1]杨烈辉.构建合理金融管理体系的现实选择[J].财经界 (学术版) .2010 (06) .

[2]何东.金融管理与服务创新对策[J].商场现代化.2011 (03) .

[3]游波.我国现行金融管理的特点[J].时代金融.2011 (20) .

[4]刘冰, 周晓冬.创新金融管理与服务的对策[J].现代经济信息.2011 (17) .

[5]中国人民银行宜春市中心支行课题组, 花象清, 李容德.央行加强金融管理的现实考量与路径选择[J].金融与经济.2011 (11) .

3.金融风险管理答案 篇三

关键词：金融创新；风险管理

前言

创新是经济增长和经济发展的内在动力，也成为了新的经济时代的重要特征，美国经济学家熊彼特提出：创新是指新的生产函数的建立，即为企业家对生产要素实行全新的组合，其包含了产品的创新、新的技术在生产过程中的应用、新的资源的开发、新的市场的开辟和新的组织活动的确立等诸多方面。总之，整个金融业的发展就是一部不断创新的历史，金融业的发展离不开金融创新。而金融风险则是指在资金融通和货币经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素带来的影响，从而蒙受的损失和获得额外收益的机会或者可能性，金融风险往往与金融活动相伴而生。

一、当前中国金融创新活动的特点

（一）我国金融业理财业务成为创新亮点

2008年以来，受到国内市场需求的推动，我国理财创新的速度和频率得到了史无前例的快速发展，进而导致了居民的投资意愿持续增强，使得各个商业银行在理财业务方面的竞争日益加剧，截止2008年年初的最近数据显示，共有22家外资银行取得开办代客境外理财业务的资格，推出26款代客境外理财产品。特别地，面对交易火爆的股票市场，我国工商银行、建设银行、招商银行等依据客户的需要不断研发了种类丰富的“新股申购”的理财产品。

（二） 创新业务领域向纵深推进

在世界范围内，各个国家的金融行业普遍存在业务内容多元化的趋势，30多个国家允许银行经营保险业务，在我国商业银行也不断通过多种方式尝试着对劲银行资金的跨页流动，例如2005年建设银行开展了资产则很难过权化的试点工作，投资领域从单一的银行间债券市场发展到了企业债，货币基金等资源类指数，据我国银监会资料显示，我国主要银行业金融机构的规模已经达到了122万亿元，工行瑞信和交银施罗德基金管理公司的资产净值已经增加至600亿元。

（三） 金融机构同质化

在我国，由于金融机构在业务的形成和组织机构上的持续创新，使得银行和保险、信托、证券等非银行金融机构的职能分工界限日益模糊，现今，我国银行业的创新活动仍然有待加强，创新的广度和深度存在着不足，行业内部哪些所谓的复制式的“创新”占了较大的比重。大多数仍然是外资银行的专利。

二、我国金融创新的原因分析

（一）我国金融业竞争的需要

金融创新是现代金融发展的重要特征，新的金融工具和金融制度不断在竞争日益激烈的发展环境中被创造出来，由于新的清算系统和支付制度的产生，造成了清算和交易成本的降低，非银行机构也不得不降低自己的经营成本，以维持自身的优势，同时，国内经济的不断发展促使各个金融机构也开始了对传统业务之外的新的业务领域的创新。

（二） 规避金融管制的需要

对于经济利益的追求使得各个金融机构会在新的管制下寻求和发动新的创新，而政府作为宏观经济的管理者，为了稳定社会和经济，则必须要通过法律和各种规章制度来规范各类经济行为，首先是金融管制影响金融机构在市场竞争中的活动，特别是威胁其经营地位和经营目标，其次是，金融管制存在一定程度是上的真空，这使得创新产生了可能。最后金融机构通过创新获取的收益大于其接受管制的机会成本，这是创新的动力。

三、金融创新与金融风险管理的关

（一）金融创新和金融风险管理为正向博弈关系

风险管理的需求促进了金融创新的发展，而金融创新又反作用于金融风险管理，使其日趋完善，因此，两者是一种正向博弈关系。在经济生活中，随着金融风险的日益增加，人们对金融风险管理工具的需求也随之增加，例如出现的，金融期货、金融期权和金融互换以及远期利率协议等金融风险管理工具的出现。近代金融创新的目的之一即为规避金融风险，当今，通过计算机和各种现代通讯手段，人们可以更加迅速地有效地对于风险进行记录和管理，但是，金融创新在规避了一些风险的同时也带来了新的风险，尤其是金融工程在较大程度上只是将一种金融风险转化为另一种金融风险。

（二） 金融创新增强了各主体规避金融风险的能力

在规避直接风险方面，承担金融风险的主体可以适当地使用金融创新来减少不必要的损失，在由于直接风险的规避，所引起地间接金融风险必然会呈现减少的趋势，新词金融创新也可以帮助规避间接金融风险。例如蓝筹股的出现，凭借其出色的市场表现，带动了相关技能创新品种的产生及发展，蓝筹股基金、股指期货、指数基金等金融创新产品的推出，凭借其投资风险小，市场形象好的特点，吸引了大量的投资者，投资者通过这些金融创新产品规避了大量的股市风险，减少了投资的损失。

（三）金融风险促进了金融创新的发展

在商业银行的发展历史上，20世纪60年代以来的金融创新是最为深刻、持久与广泛的，金融创新的产生与金融风险的加剧有着直接的关系，首先是金融业务创新，计算机技术与网络技术在金融领域被广泛地应用，中间业务特别是表外业务的比重不断加大，远期合约、期权、期货、互换等需求的金融工具大量产生。其次为金融组织结构的创新，例如金融业的混业经营后产生的全能银行等。最后是金融制度创新，最著名的为国际货币制度的创新，当固定汇率制度维系的布雷顿森林体系崩溃，就建立起了以浮动汇率制度为核心的新兴国际货币制度。

参考文献：

[1]青木昌彦.比较制度分析[M].上海远东出版社，2001.

[2]楼文龙.金融创新的背景与主要趋势[J].中国金融，2007（1）.

[3]程克群.金融监管如何为金融创新服务[J].商业时代，2005（12）.

4.金融风险管理答案 篇四

答案

单位：

姓名：

座位号：

得分：

一、填空题25题（每题1分，共25分）

1、国务院银行业监督管理机构负责对

及其 监督管理的工作。

2、商业银行的组织形式、组织机构适用 的规定。

3、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循、、、的原则。

4、商业银行以

、、为经营原则，实行、、、自我约束。

5、建立健全内部控制制度。按照“、、、”原则，合理设定各项管理和业务工作权责，建立科学的内部授权授信、内审、信贷、财务管理、劳动用工和分配等配套制度，切实转换经营机制。

6、农户小额贷款采取一次核定、、、的管理办法。

7、银行业监督管理机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按照规定报送、和其他、统计报表、经营管理资料以及注册会计师出具的。

8、在人口相对稠密或粮棉商品基地县（市），可以县（市）为单位将信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人，具体条件是：

（一）全辖农村信用社统算，账面资能抵债；

（二）；

（三）县（市）联社有较强的管理能力；

（四）统一法人后股本金达到 万元以上(经银行监管部门批准，可适当调整)，并使核心资本充足率在任何时点不低于。

9、以县（市）为单位统一法人后，原“××县（市）农村信用合作社联合社”更名为，“ ”原“××县（市）××农村信用合作社”更名为“ ”，按有关规定换发金融许可证、更换营业执照，并公告。同时办理相应的债权债务变更手续。

10、信用社股金中，单个自然人持股不得超过股本总额的 ,单个法人持股不得超过股本总额的。

11、截止2004年底，你社各项存款余额 万元，各项贷款余额 万元；

12、你社低成本余额 万元，定期储蓄存款余额 万元；

13、你社正常贷款余额 万元，不良贷款余额 万元，占比 %；

14、你社逾期贷款余额 万元，占比 %；

15、你社呆滞贷款余额 万元，占比 %；

16、你社呆帐贷款余额 万元，占比 %；

17、你社的呆帐准备金余额 万元；

18、你社最大一户贷款余额 万元，占资本总额比例 %；

19、你社最大十户贷款余额 万元，占资本总额比例 %； 20、你社所有者权益贷方余额 万元，借方余额 万元；

21、你社股本金总额 万元，盈余公积 万元；

22、你社小额农户贷款余额 万元，占贷款总额比例 %；

23、你社当年帐面盈余金额 万元，贷款收息率 %；

24、《不良贷款认定暂行办法》中对借款户办理转贷手续规定的四个条件、、、；

25、农户联保贷款的基本原则是、、。注：小数点后保留二位。

二、选择题10题（有一个或多个正确答案，多选少选不得分，每题2分，共20分）

1、若某信用社所有者权益贷方余额为1000万，所有者借方余额为500万，贷款呆帐准备金为10万，入股联社资金为50万，呆滞贷款为200万，呆帐贷款为100万，那该信用社的资本净额是（）

140万B、160万C、340万D、360万

2、目前信用社可办理的结算种类有（）

A、银行汇票B、本票C、支票D、汇兑E、委托收款F、托收承兑

3、银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构可以区别不同情形，取消（）一定期限直至终身的任职资格。

A、直接负责的董事 B、直接负责的高级管理人员 C、一般管理人员 D、一般员工

4、经济合同的主要条款有（）

A、标的B、数量和质量C、价款或酬金D、履行的期限、地点和方式E、违约责任。

5、农村信用社如何进行风险控制与安全防范（）

A、树立风险管理新理念 B 构建有效的风险控制体系C 实行审贷分离和贷款程序化管理 D强化稽核监督工作 E加强安全防范工作

6、农村信用社按贷款方式分为（）

A、信用贷款B、保证贷款C、抵押贷款D、质押贷款E、票据贴现贷款

7、商业银行不得向关系人发放信用贷款。“关系人”是指()A、商业银行的董事

B、商业银行信贷业务人员的近亲属 C、商业银行信贷业务人员朋友 D、商业银行董事所投资的公司

8、下面财产不能作为抵押的有（）

A、土地所有权B、房产所有权C、社会公益设施D、学校E、社会团体的教育设施

9、商业银行与客户的业务往来，应当遵循（）。

A、自愿原则 B、诚实信用原则 C、平等原则 D、等价有偿

10、对严重违反金融法律法规的银行业金融机构直接负责的高级管理人员，银行业监督管理机构可以采取的措施有（）。

A、责令给予纪律处分 B、直接给予行政处罚 C、取消任职资格 D、追究刑事责任

三、判断题10题（每题2分，共20分）

1、贷款豁免权属银监会，除银监会外，任何单位和个人无权要求农村信用社豁免贷款。()

2、金融许可证的统一印制和管理部门是中国人民银行。（）

3、设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动应经过中国人民银行批准。()

4、擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的，由中国人民银行依法取缔。()

5、《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。”()

6、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。()

7、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公平、公开、公正的原则。()

8、流动比例越低，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。()

9、我国的货币政策目标是：防止货币贬值，防止通货膨胀。()

10、银行业金融机构不能向社会公众披露风险管理状况的信息。()

四、简答题5题（每题5分，共25分）

1、呆帐贷款认定的依据是什么? 答：

2、请你结合本社实际，谈谈2005年如何把降低不良贷款工作落到实处（包括不良贷款的现状、工作目标、工作措施）？ 答：

3、深化农村信用社改革试点的主要内容是什么？ 答：

4、银监会在农村信用社监督管理中发挥什么作用？ 答：

5、农村信用社增资扩股计划应包含哪些内容？

答：

6、农村信用社向社员贷款有什么优惠？

答：

五、案例（每题5分，10分）案例1：某地监管局在非现场监管中发现当地的一家商业银行未按照规定提供不良贷款监测报表及报告，监管部门组织了对该行信贷业务的现场检查，该行在检查中没有积极配合，并提供了虚假的报表资料。

（1）、依据银监法，对该银行不按照规定提供报表、报告的行为应如何处理？

（2）、对于该银行不配合现场检查，提供虚假报表资料的行为应如何处理？

案例2某单位在甲银行开立基本账户，其预留印鉴为该单位的财务主管李某。2003年12月7日，该单位为躲避法院强制扣划存款账户资金，将该单位的存款以转帐支票方式转到李某个人储蓄存款账户。请问甲银行办理此业务是否违法？违反何规定？依照法律如何进行处罚？

高管人员业务考试答案

一、填空题答案：

1、全国银行业金融机构 业务活动

2、中华人民共和国公司法

3、依法 公开 公正 效率

4、安全性 流动性 效益性 自主经营 自担风险 自负盈亏

5、统一法人、授权经营、分级核算、单独考核

6、余额控制 随用随贷 周转使用

7、资产负债表 利润表 财务会计 审计报告

8、基层信用社自愿 一仟万 2%

9、XX县（市）农村信用合作联社

XX县（市）农村信用合作联社XX信用社 10、5‰ 5% 11-23题评分标准见合作金融机构非现场监管系统

24、（一）借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；

（二）重新办理了贷款手续；

（三）贷款担保有效；

（四）属于周转性贷款。

25、多户联保、按期存款、分期还款

二、选择答案

1、D 2.ACDE

3、AB

4.ABCDE

5.ABCDE

6.ABCDE 7.ABD

8、ACDE

9.ABC

10.C

三、判断题答案

1.×

2.×

3.X

4.×

5.×

6.×

7.×

8.×

9.×

10.×

四、简答题

1、贷款呆帐的认定条件。

一、贷款呆帐系指按借款人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的贷款。凡属下列情况之一者，均可列为呆帐：

（一）借款人和担保人依法宣告破产、被撤销、解散，进行清偿后，仍未能还清的贷款。

（二）对确实无法落实到户、集体经济又确实无力偿还的集体农业贷款；或对不符合前款规定的条件，但经有关部门认定，借款人和担保人事实上已经破产、被撤销、解散在3年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款。

（三）借款人死亡绝户、或依照《中华人民共和国民法通则》的规定被宣告失踪或死亡，又无继承人承担其债务，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款。

（四）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；或者以保险赔偿和资产清偿及担保人承担经济责任后，仍未能还清的贷款。

（五）借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认再无法收回的贷款。

（六）贷款人依法处置贷款抵押物、质押物所得价款或作价后的金额不足以补偿抵押、质押贷款的部分。

2、此题视考生对不良贷款现状、工作目标及清收措施回答是否完整酌情给分。

3、答：深化农村信用社改革，重点解决两个问题：一是以法人为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别各类情况，确定不同的产权形式；二是改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。

4、答：银监会及其派出机构依法行使对农村信用社监管职能，承担监管责任。

5、答：增资扩股计划应包括2002年年末基本情况、制定计划前股本金及不良贷款变动情况、需进一步增扩股金及降低不良贷款数额的测算情况、增资扩股和降低不良贷款的进度安排及措施等内容。

6、答：农村信用社发放贷款，社员享有贷款优先权和利率优惠权。在同等条件下，社员贷款可优先获得，并可在利率上适当优惠。

五、案例

案例

一、答案要点：

1、银监法规定：银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处十万元以上三十万元以下罚款。

2、由银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

案例

二、答案要点：（1）违法。

（2）违反《商业银行法》：任何单位和个人不得将单位资金以个人名义开立账户存储。

5.金融风险管理答案 篇五

职业技能实训平台形成性考核

一、单选题：

1、下列项目占有资金不属于不变资金的是__外购原材料__。

2、下列为中国人民银行资金来源的是_流通中的现金_。

3、下列指标中，可用于企业衡量短期偿债能力的是_流动比率_。

4、某企业按“2/10，n／60”的条件购进商品50 000元，若放弃现金折扣，则其资金的机会成本为_14.69%_。

5、银团贷款属于我国利用外资形式中的哪一种_银行贷款_。

6、下列项目中，不属于流动资金借款的是__引进技术转让费周转金借款__。

7、财政的性质属于__历史范畴__。

8、根据《中华人民共和国公司法》的规定，累计发行债券总额不得超过公司净资产额的40%_。

9、某企业向租赁公司租入设备一套，价值100万元，租期为3年，租赁费综合率为10%，则平均每年末支付的租金为__40.21万元__。

10、在保险职能中，从基本职能基础上派生出来的特殊职能是_融通资金_。

11、以商业信用筹资方式筹集的资金只能是__其他企业资金__。

12、所谓的垫头交易或保证金交易，就是指_信用交易_。

13、下列财务比率中不属于反映企业赢利能力的比率是_有形净值比率_。

14、那些市场占有率和销售增长率都很低的产品被称为_瘦狗产品_。

15、国际税收的本质是指__国与国的税收分配关系__。

16、在以下各项中，不能增强企业筹资弹性的是__短期借款__。

17、理顺国家与国有企业利润分配关系的根本原则，是实行__税利分流__。

18、股份公司增资发行新股的条件之一是与前一次发行股份的时间间隔必须在以上。

19、小型企业在进行经营方向决策时，最不可取的做法是_生产多种产品以满足市场不断变化的需要_。

20、下列各项目中，不属于“自然性筹资”的是__短期借款__。

21、甲和乙两个投资方案的内含报酬率均大于0，且甲方案内含报酬率大于乙方案内含报酬率，则_以上三种均有可能_。

22、申请人将款项交给银行，由银行签发给申请人凭以办理转账结算或支取现金的票据，叫做_银行本票_。

23、当市场利率上升时，长期固定利率债券价格的下降幅度_大于_短期债券的下降幅度。

24、比照市场标准一般只适用跨国关联企业之间的_工业品销售转让_。

25、土地增值税所具有的双重性质指__资源课税与所得课税__。

26、不能作为融资手段的租赁方式是__经营租赁__。

27、某债券面值为1 000元，票面年利率为10%，期限5年，每半年支付一次利息。若市场利率为10%，则其发行时的价格将_高于1000元_。

28、不能通过多角化投资分散的风险被称为_市场风险_。

29、提高速动比率的最主要因素是_应收账款的变现能力_。

30、商业银行派生存款的能力_与原始存款成正比，与法定存款准备率成反比_。

31、对股份公司有利的优先股种类是__可赎回优先股__。

32、在_进入障碍低、退出障碍高_情况下，企业获益低且有风险。

33、企业在确定竞争战略时，其经济实力较差，无力面面俱到时，应当选择_目标聚集_战略。

34、从支出顺序上进行控制，安排财政支出时首先应该保证_先消费后积累_。

35、利息保障倍数不仅反映企业获利能力，而且反映了_长期偿债能力_。

36、财政分配的主要对象是__剩余产品__。

37、有价证券作为融资手段与商业票据的区别之一是主要用于_长期投资_。

38、对某企业所从事的各项业务进行战略分析时，最能反映其经营实力的指标是_该业务的市场占有率_。

39、短期债权人在进行企业财务分析时，最为关心的是_企业支付能力_。

40、某公司发行普通股股票600万元，筹资费用率5%，上年股利率为14%，预计股利每年增长5%，所得税率33%。则该普通股成本率为_19.74%___。

41、某公司5年前以100万元购进土地2 000 mz，现在这块土地的市价为220万元，该公司打算在这块土地上新建一条生产线，则新建生产线的机会成本是_220万元_。

42、某企业需借人资金60万元，由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为_75万元_。

43、某企业利用SWOT矩阵来选择自己的战略模式，又具体选择了利用外部机会、克服内部劣势的方案，这是一种_0w_战略方案。

44、根据我国债券管理的有关规定，企业发行的债券的利率不得高于银行同期居民存款利率的_40%_。

45、下列税种中，属于财产税的有__契税__。

46、某公司年初发行普通股1 000万股，每股发行价为10元，筹资费率为6%．所得税率为33%。该年末每股发放股利1.5元，预计以后股利年增长率为3%。该公司年末留存800万元未分配利润用作发展之需。则这笔留存收益的成本为__18%__。

47、股票发行的承销期为__10-90日__。

48、出租人既出租某项资产，又以该项资产为担保借人资金的租赁方式是_杠杆租赁_。

49、某股份公司发行面值为100元，利率为10%的债券，因当时的市场利率为12%，折价发行，其发行价为88.70元，则该债券的期限为__10年__。

50、若企业无负债，则财务杠杆利益将__不存在__。

51、将资金分为所有者权益和负债两大类，其标志是__资金的来源渠道__。

52、处于同行业、生产同类产品或生产工艺相似的企业间的并购，被称为_横向并购_。

53、股份公司申请股票上市，其股本总额不应少于人民币_5000万元___。

54、下列既为直接信用，又为间接信用的形式是_消费信用_。

55、下列各项中属于商业信用的是_应付账款_。

56、下列项目中，同普通股成本负相关的是__普通股金额__。

57、当股份无限公司破产时，股东的清偿责任是_以其出资金额加上私人财产_。

58、当企产产品的市场占有率很高而销售增长率很低时，企业宜采取的对策为_努力维持_。

59、现代银行最本质的特点是_信用创造_。

60、可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换为_普通股_。

61、在劳动生产率不变的情况下，提高企业职工工资的结果是__减少财政收入__。

62、战略控制最重要的是_动态监测战略环境_。

63、某周转信贷协议额度为100万元，承诺费率为0.3%，借款企业年度内使用了70万元，因此必须向银行支付承诺费_900元_。

64、下列关于存货周转率的说法中，错误的是_存货周转率不影响企业的短期偿债能力_。

65、与现金持有量没有明显比例关系的是_管理成本_。

66、与筹资有直接联系而发行股票的原因是__增资发行股票__。

二、多选题：

1、如果一个企业的一把手总觉得别人跟不上他的发展思路，则产生这种现象的主要原因可能是_一把手缺乏沟通意识、一把手跳跃性思维、组织发展速度太快、下属成熟度较低_。

2、社会公共需要所包括的范围是(半社会公共需要、国家职能需要、大型工程设施需要)

3、国际税收所涉及的税种有(财产税、所得税、国内商品税)

4、比例税率在具体运用上，又可以分为(行业差别比例税率、产品差别比例税率、幅度比例税率、统一比例税率)

5、货币发展的具体形态有(不兑现的银行券、兑现的银行券、实物货币、金属货币)

6、领导者的作用包括_指挥作用、协调作用、激励作用_。

7、用来测定通货膨胀程度的物价指数主要有(消费物价指数、批发物价指数、家副产品收购价格指数)

8、在现代经济条件下，各国金融机构体系一般包括的环节有(商业银行、非银行金融机构、中央银行)

9、财政分配的主体是国家，其包括的含义有(财政是集中性分配、财政是以国家为前提、财政分配中国家处于主导地位)

10、按国务院公布的《中华人民共和国外汇管理条例》第一章第三条规定，我国所称外汇包括(外币有价证券、欧洲货币单位、外币支付凭证、外国货币、特别提款权)

11、下列支出中，能够形成固定资产的有(科技三项支出、挖潜改造支出、基本建设支出、简易建筑支出)

12、金融市场的构成要素，主要包括(交易媒介、交易价格、交易客体、交易主体)

三、判断题：

1、融资租赁比较适用于使用寿命或技术寿命较长的生产设备。(对)

2、采用趋势分析法通常要编制比较财务报表。(对)

3、流动比率越高，表明企业的偿债能力越强，经营管理水平越高。(错)

4、资金成本不包括投资风险价值。(错)

5、绝对标准是在一国范围内认同和推行的标准。(错)

6、每股股利一企业税后利润÷普通股发行股数。(错)

7、企业实际负担的债券利息=债务利息×（1+所得税率）。(错)

8、在资产收益率大于负债成本率时，企业利用负债经营，要考虑到偿付债务的风险。(对)

9、短期投资与长期投资的界限主要是能否随时变现。(对)

6.财政金融答案 篇六

1.财政：是政府为满足社会公共需要，弥补市场缺陷，以政府为主体对一部分社会产品进行分配的活动。它是一种政府经济活动或政府经济行为。

2、国债：是政府以债务人的身份，按照有借有还的信用原则，从国内或国外取得的一种债务收入。

3、金融工具：是指以书面形式发行和流通，用以证明债权债务关系或所有权关系的合法凭证。

4、国际收支平衡：一国在一定时期内清偿债权债务关系所发生的外汇收入和外汇支出总额大致相等。

5、转移支付制度：是指除政府购买以外的那些不以商品和劳务作为补偿的支出。

二、单选（每个2分，共20分）

1A2B3D4C5D6D7B8C9B10A

三、多选（每个3分，共15分）

1ABE2ACE3ABC4ABCE5ABC

四、简答（每个6分，共36分）

1、影响财政收入规模的因素有哪些

（1）经济发展水平因素（基础性的制约作用）

（2）生产技术水平因素

（3）经济结构因素

（4）分配制度和分配政策因素

（5）价格因素：一是价格总水平升降对财政收入的影响；二是现行财政收入制度。

2、国债的种类

答、按发行地域分，分为内债和外债。按偿还期限分，分为短期、中期、长期国债。按发行主体分，分为国家公债和地方公债。按流通方式分，分为可转让国债和不可转让国债。按发行凭证分，可分为有纸国债和记帐式国债。按付息方式分，可分为到期一次还本付息国债和定期付息国债。

3、商业信用的特点

答：

1、以商品形态提供的信用。

2、借贷行为与商品买卖行为紧紧联系在一起。

3、债权人与债务人都是商品的经营者。

4、信用规模与经济周期一致。

4、银行的职能

答：信用中介职能。支付中介职能。信用创造职能。金融服务职能。

5、计算题

该教授本月应纳个人所得税=（2500-800×10%-25+[12000-(12000×20%)]×20%×（1-30%）=145+1344=1498元

6、计算题

贴现利息=300000×9%×146/÷365=10800元

五、论述（本提供14分0

税利分流的必要性

①从分配关系上使国家两种职能分离。

②实行税利分流，从分配关系上使企业处于平等竞争的地位。

7.金融风险管理答案 篇七

金融工程,该词早在20世纪50年代就已经出现,自20世纪50年代至今,金融的创新与变革一直在持续。各种金融管理技术,金融投资基金的出现,促进了金融业的发展变革。金融工程于20世纪80年代在西方发达国家金融市场中露面。直至今日席卷全球,使得金融创新不断的提升,从而推动了金融创新不断革新。早在上世纪90年代,世界各国都在广泛的应用金融工程技术来处理各种越来越复杂化、多样化的各种金融以及财务问题。并且在当时就已经形成一种大的趋势于流行。通过利用金融工程,为市场创造出巨大的经济效益与积极作用。在金融领域的影响意义非常深远。

金融工程对风险管理的方式是:通过对各种金融工具或创新手段的利用,目的是规避各种金融风险。金融工程利用对金融市场中各种风险的集中匹配,再分配。把这些风险通过工程化手段进行有效的规避。很大程度上减少或不承担风险。使金融机构以及投资者以非常小的代价、较小的资金投入起到很好的风险管理。

二、金融工程在金融风险管理中作用

(一)能够有效控制和分散投资风险。

通过相关资料显示,股票市场的分散化投资能够扩大投资收益,分散金融风险。能够有助于投资组合的拓展。今天,全球的各国金融机构都广泛实施跨区域分散性多样化投资,但是往往会受到各国各样的情况限制。例如外汇管制、资本流动等,这样一来就不能跨区域跨进行金融投资。然而,这一难题利用金融工程即可轻松处理,利用其国际股票收益互换这一金融商品等。

(二)有效控制和管理价格的风险。

对于金融市场,金融商品的价格风险包括利率、汇率、股票收益率、商品价格等的市场频繁波动而带的风险。一旦价格没有处于一个均衡的位置,就存在很大的漏洞。造成金融资金的损失,要解金融商品价格的均衡问题,就必须利用金融工程中基本金融工具和衍生金融工具组合出新型金融工具。不管是哪方面原因导致金融商品价格出现异常,都可以通过金融工程观察到。并通过有效措施进行调整。金融工程可以提供各种风险管理工具,可以有效的控制和管理价格风险,例如远期、期货、期权及互换等。

(三)金融工程对数量风险的控制与创新

金融工程提供了两类新的产品:其一为商品期权;另一类是利用宏观经济景气指数与企业产量的相关性来设计宏观衍生金融产品,有效转移和分散数量风险。

(四)有效防御兼并风险

市场经济环境中,企业兼并是无法避免的,通常情况下的兼并有利于资源整合。从另一个角度上讲,企业一定要对兼并风险加以控制与防御。金融工程中有两方面措施:其一是管控策略,包括相互持股、通过保障管理层利益来提高收购方收购成本咧如金降落伞法)、修改公司章程、增加反收购条款等;二是股票交易策略,包括股份回购、员工持股、财产锁定等。

三、金融工程对金融风险管理的优势

(1)金融工程对价格的变动趋势进行准确分析,能够快捷地锁定风险因素,可以方便准确地抵挡金融风险。

(2)讲求时效。金融工程的流动性能对市场价格变化做出及时快捷的反应,提高操作与管理的效率。

(3)现代金融市场中,资金融通网络、支付清算系统、各种市场组织形式都是利用金融工程技术设计开发出来的。无论从交易的便利性、实效性都极大的节省了成本。交易的标准化和集中性降低了信息搜寻成本和交易成本。活性是传统金融工具无法相比的。

四、金融工程时风险管理局限分析

(一)金融工程对系统风险考虑有待完善

虽然金融工程中的大部分数理模型和方法都是根据利率风险、汇率风险等系统性风险来设计的,但是,金融市场遇到非正常的市场运行状态的时候,就会出现缺陷性,以及对风险控制的失控。这是由于金融工程技术与模型是建立在金融市场正常运作的前提下的原因。导致出现一定程度上的局限性。

(二)金融工程对历史数据的参数的依赖

金融工程对于历史数据过度依赖导致两种结果:其一是很多金融资产的历史数据稀少或无法获取;其二,数据缺少时效,时间较久远的的数据无太多参考价值。由此可见,这方面的原因导致了金融工程技术的局限性。

五、结束语

随着社会经济的迅速发展, 金融市场呈现跨越式发展趋势,各大中小企业在的新的金融市场环境中。所面临的金融风险越来越复杂和多元化。金融工程在分散金融投资风险、控制价格风险、转移数量风险、防御兼并风险等方面起到了关键性的作用。为了进一步加强金融风险管理,我国现阶段还需要不断完善金工程的信息基础建设和金融信息网络。同时,还需要加大对金融工程科学研究的投入力度,为金融工程培养更多先进的创新型人才。

摘要：近年来,随着市场经济的快速发展,金融市场日新月异的创新和进步,伴随着金融市场的脚步,金融工程技术也在快速提高。特别是金融领域的风险控制上,取得了很大的进步。风险管理技术越来越成熟。在金融市场中通过金融工具的组合运用,能够有效的分散风险。利用金融工程不断完善金融系统内部风险控制体制。本文通过对金融工程在金融风险管理中的运用进行分析,为金融工程的应用和推广提供参考。

关键词：金融工程,金融风险,风险控制

参考文献

[1]周立.金融工程在风险管理中的比较优势[J].金融与保险,2001(7)

[2]陈忠阳.金融工程与金融风险管理[J].国际金融研究,2001(4)

8.金融风险管理答案 篇八

【摘要】 归纳了金融危机给我国金融企业风险管理带来的影响,提出了金融危机给我国金融风险管理带来的启示,能提高金融行业抵御信用风险、市场风险、操作风险以及突发性事件引发的系统性风险的能力。

【关键词】 金融危机;金融企业;风险管理

一、金融危机给我国金融企业风险管理带来的影响

1.顺差更大的调整压力

随着逆差国陷入全面需求萎缩,顺差国面临调整过剩产能的严峻挑战。由于危机的普遍性,通过货币贬值将过剩产能输往国外的努力很难奏效,消化过剩产能的任务将主要由顺差国承担。尤其是出口导向的亚洲国家,产出大幅下滑可能导致社会的不稳定,带来金融危机和社会动荡。

2.风险管理方法的重新思考

随着金融风险控制方法的创新,各国逐渐建立计量模型,精确地计算出风险的大小和概率,再依据这一数据做出决定。许多国家把金融风险的计量分析作为日常性工作。如果金融机构过于依赖计量模型,将其计算结果作为判断的唯一依据,而忽略管理者自身的判断,后果将不堪设想。要正确看待这些计算金融风险的方法,要从整体上测量和把握风险状况,将计量模型计算出来的结果看作是管理者做出判断的参考,不能用其代替管理者做出决定。

3.资本充足率

西方金融机构的“高杠杆”曾是其金融发展水平的一个体现,高杠杆带来超额利润。尽管巴赛尔协议早已规定了8%的资本充足率,但是这些大银行为了实现其自身的利润最大化,遵循巴赛尔协议的同时,也在积极地开展其表外业务,以期实现高杠杆效应的目的,使其整个系统变得脆弱,难以抵挡突发的情况,最终只能放任其影响逐渐扩大。

中国的银行业长期饱受居高不下的坏账率的影响,中国是世界上银行坏账率最高的国家之一。大量的不良资产不仅降低了国有商业银行资产的流动性和经营效益,严重影响了银行的信用度,最终威胁到金融体系的安全。

二、我国金融企业加强风险管理的建议

1.经济困难时期,账户侵权欺诈的风险会增大

企业管理需要认真考虑任何成本削减行为,尤其是执行、风险和审计,以及后台功能。企业还需要对产品的销售给予密切关注,以降低错卖风险。还需要系统和控制方法来管理估值难题,确保能够识别出存在问题的价格。在使用非独立获取的价值时,正确的管理程序也是较重要的因素。资产管理经理应该对旗下资产组合中的所有资产实施尽职调查,根据客户要求对投资组合进行监督和管理。在投资活动中企业应该具备相适应的系统和控制能力来代客户管理对手风险。

2.增强商业银行风险管理意识,进行相应的风险管理

增强商业银行风险管理意识,进行相应的风险管理,配备专业的风险管理人员,这样才可以在激烈的全球金融市场竞争中拥有较强的竞争力。实施《巴塞尔新资本协议》,将三类风险同时纳入资本监管的统一框架是我国商业银行有效进行风险管理的必然选择。商业银行通过资产证券化将缺乏流动性的信贷资产组合成资产池,转入流动性较好的资本市场,转出的资产也从商业银行的资产负债表上转出。商业银行可加速将金融资产转化为现金,面临的风险大大降低。

3.统一认识,解决“三险”(财政风险、金融风险、道德风险)问题

化解金融风险成功的主要原因是决策层认识高度统一,并有效地解决于“三险”问题。化解地方金融风险,最终各级财政是要付出一定代价,但财政手段不能无限制使用,才能防范金融风险转化为财政风险。决策层一定要先统一认识,动用财政资金符合公共财政的观点。某一时期财政的力量十分有限,大额资金的调度使用必须以央行货币手段的应用为基础,为了避免因此而引发财政风险,只有加大力度盘活资产,打击金融领域的犯罪行为,尽最大可能避免道德风险。

4.进一步完善跨市场金融风险监管

首先,建议人民银行参加三家监管机构之间的正式或非正式协商,或建立人民银行和三家监管机构之间的联席会议制度,定期就金融政策、金融运行中的重大问题进行磋商。为防止这种协调机制流于形式,应当借鉴国外的经验,将协调内容以备忘录的方式固定下来,并按照备忘录中的规定定期开会,以协调有关金融事宜。

其次,建议建立中央银行与监管机构之间的信息共享机制,以加强分业监管格局下的信息交流与沟通,实现信息共享,帮助人民银行及各监管机构全面掌握金融情况,防止出现统计信息中的盲点。建立信息共享机制,既可以提高中央银行货币政策决策的科学性,增强金融监管的针对性,又可以避免银行业、证券业、保险业分业统计可能产生的信息不充分的问题,有助于各监管机构充分掌握所监管对象的情况。

最后,加强人民银行,监管机构与政府部门之间的合作。人民银行作为货币政策的制定和执行者,又承担维护金融体系的稳定职责,有必要就一些关系金融体系稳定的重大问题与财政部进行协商。

5.发展公司债券市场,部分替代银行贷款

一方面有利于降低金融体系的系统风险。公司债在风险评价和风险释放方面都优于银行贷款:公司债的二级市场价格能够反映风险的变化,通过价格变动逐步释放风险。失效的银行体系却因为没有适当的风险调整而积累风险。银行的负债率远高于典型的债券投资者,当风险积累到一定程度爆发时,其系统风险远高于债券市场。发达的公司债市场有助于降低一国金融危机的概率

另一方面有利于降低金融市场参与者的金融风险。当不存在债券市场时,利率结构不是市场化的,不能准确地反映资本的机会成本。从企业角度看,企业没有相应的工具来管理金融风险。从投资者角度看,投资者只好把钱存在银行,接受一个相对低的回报或者在股票市场上去承担一个更高的风险。Hakansson(1999)指出:持有长期负债的专业金融机构,如人寿保险、养老基金会发现没有办法能够买到长期的资产,同其长期负债相匹配。如果资产和负债不相匹配,它们就会有金融风险的暴露。

6.进一步明确政府与市场的关系,化解政府潜在债务

首先,完善政府投融资体制,把有限的政府财力投向公共物品和公共服务领域。规范化地方政府的各种融资方式,约束投资行为,减少其通过各种方式集资、担保所带来的隐性债务。在条件成熟的地区,允许地方政府发行市政债券,以解决它的资金缺口问题。

其次,建立政府潜在债务监控体系,防范潜在债务向显性债务的转化。长期以来,我国只统计政府的直接显性债务,不考虑政府潜在债务,实际上是回避了潜在债务所蕴藏着的巨大财政风险。为了弥补这一风险化解方式的不足,有必要建立一套政府潜在债务监控体系,将事后的认定变成事前的监控。建立政府潜在债务监控体系更重要的目的是在源头上减少潜在债务的诱发因素,防范潜在债务向显性债务的转化。

金融在现代市场经济运行中居于资源配置的核心地位。作为虚拟经济活动,金融市场信息不对称严重、创新与投机活动活跃、人为操纵与控制行为隐秘,微观经营风险很容易扩散演化为系统性风险,进而危害行业发展乃至实体经济运行。如果我国发生大规模金融危机,很难指望国际社会向我国提供政治上可接受的援助。有必要将金融风险防范意识贯穿于宏观调控、金融运行监测及监管的各个环节,加强金融风险预警,准备各类化解预案。

参考文献

[1]姚淑梅.未来国际金融市场仍将动荡并面临新的风险[J].经济要参2009(9)

[2]谢杰,张海森.全球金融危机爆发的原因及其对中国经济的影响[J].国际贸易问题.2009(7)

[3]王园林,段楠.中外应对全球金融危机的政策比较[J].国际经贸探索.2009(7)