资金财务部岗位职责

资金财务部岗位职责（11篇）

1.资金财务部岗位职责 篇一

营运资金 (working capital) , 传统观点认为它是流动资产超出流动负债的差额, 亦即所谓的净营运资产 (net current assets) , 或者净营运资金 (net working capital) , 主要表明企业的偿债能力, 即资产可以在产销过程中变为现金, 用以偿还债务。同时, 它又是商业循环过程中不可缺少的周转资金。

根据基本的商业循环, 任何一个企业原则上一定要先有资金, 然后经采购程序, 才能够从事生产, 通过制造形成存货, 再将存货经销售程序变为应收账款, 最后经应收账款程序收回资金, 如此周而复始的循环, 使企业的资金增加, 向外膨胀。在此商业循环过程中的资金即为营运资金。

二、营运资金管理在企业经营管理中的重要性

营运资金管理的好坏关系到企业经营的成败。近年来, 在国内因短期资金调度困难, 一不小心丧失票据信用, 从而导致企业经营失败的案例屡见不鲜。事实上, 若能在此时获得适当数量的资金融通, 一旦度过了危险期, 便可安然无事, 使企业再获生机。因为没有较好的管理营运资金, 致使企业因暂时性的周转不灵产生现金性筹资风险而导致“黑色倒闭”, 实在是一件令人扼腕的事。在国外, 学者Gitman和Maxwell对美国一千大公司做的调查报告中指出, 在营运资金管理、财务规划与预算、资本预算、长期资金管理等四项财务活动中, 营运资金管理约占财务主管平均投入时间的31%强, 而在这当中又以与营运资金融通有关的银行关系、应付账款管理、短期贷款管理占最大的比例。由此可知, 营运资金的管理是财务主管经常性营运决策的核心工作。经由上述调查结果, 我们可以深切地了解到:营运资金管理的良莠与企业经营成败的关系非常密切。

三、衡量营运资金管理优劣的重要指标

企业在管理上可以通过资产的流动性分析, 来判断本身营运资金的状况。资产的流动性指的是企业运用流动资产应付其现金需求的能力, 这种现金需求可能来自日常性的现金需求, 也可能是来自预料不到的急需。

分析流动性的方法有: (1) 流动性比率; (2) 速动比率; (3) 应收账款流动性比率; (4) 存货流动性比率; (5) 净营运资金周转率。各种比率研究问题的侧重点不同, 有的比率侧重于存货流动性分析、有的侧重于应收账款流动性分析。而净营运资金周转率指标兼顾了各流动资产之间相互转换的关系以及营运资金与销售收入关系的综合性指标, 可以说净营运资金周转率是测试企业资产流动能力的一支温度计。企业经营一旦出现异常现象, 会立即反映在这个比率的变动上。

营运资金是流动资产减去流动负债后的净额, 为企业投资在营业运转上的资金。流动资产是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内实现变现或运用的资产, 流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产, 可在一定程度上降低财务风险。流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资, 具有成本低、偿还期短的特点, 必须认真进行管理, 否则, 将使企业承受较大的风险。以主营业务收入与营运资金之比求出的营运资金周转率, 代表一年内平均每元营运资金可以支持的销售收入比率, 也就是企业投资的营运资金, 在一年营运中可以周转的次数, 次数越多, 表示资金的运用越有效率。

营运资金周转率=主营业务收入/营运资金

营运资金=流动资产-流动负债

四、营运资金周转率的应用

从营运资金周转率的变动, 可以看出企业的流动能力, 比率上升, 可能是资金运用效率的提高, 也可能是销货成长速度大于营运资金的增加。此时, 若未能及时筹措长期融资来源, 公司的资金周转将逐渐进入困境, 很容易陷入财务危机中。此外, 比率增加也可能是由于销货减低的速度小于营运资金减低的速度。这时, 就需要进一步分析营运资金各流动项目的变动情形, 看是流动负债增加, 或是流动资产减少, 以确定它对公司流动能力的影响。

[例]某公司06年销售收入1000万, 现金、应收账款等流动资产合计200万, 以应付账款为主的流动负债合计100万。07年销售收入1200万, 现金、应收账款等流动资产合计240万, 而以应付账款为主的流动负债变为130万。根据上述公式计算得出:06年净营运资金周转率=1000/ (200-100) =10;07年净营运资金周转率=1200/ (240-130) =11。众所周知, 随着主营业务收入的增加, 一般一些流动资产项目、流动负债项目 (例如:存货、应收账款、应付账款) 都会有所增加, 因为销售业务的增加, 必然导致公司会生产更多的存货, 赊销更多的商品同时以赊购的方式采购更多的原材料。但是, 流动资产与流动负债增加的比例不同导致公司可能出现资金缺口。如案例中, 营运资金周转率从10次提高到11次, 期中销售收入与流动资产都同比例增加了20%, 而以应付账款为主的流动负债增加了30%, 导致公司不得不为了维持正常营运而筹集10万元现金准备偿还债务。

营运资金周转率下跌, 即表示每元营运资金可支持的销货在减少;如此, 应查明是否资金运用效率降低, 或者销货虽增加, 但营运资金增加的比率更大。若营运资金的增加来自现金的增加, 则表示销货带来的内部资金充沛, 对投资人将是一大鼓励, 因为增加的资金如不用来转投资, 就会发放股利;而如果营运资金的增加是因为存货和应收账款的增加, 或是应付账款的减少, 则需根据具体的数字分析是哪个流动项目的变化, 以采取及时有效的措施加强资产管理, 以起到防微杜渐的作用。如果周转率下跌, 是由于销货减少率大于营运资金的减少率, 多半是因为滞销而使得存货激增, 财务人员应进一步确定其原因, 再做适当的处置。

参考文献

[1]吴媛媛:《刍议企业营运资金管理》, 《管理实践》2008年第7期。

2.加强资金管理降低财务费用 篇二

【关键词】资金管理；财务费用

一、严格进行企业资金高度集中管理

首先，企业资金应该按照收支分别进行的原则进行管理，以高度集中为原则进行统一的信贷和结算。所属的各个部门和各个单位应该按照年度销售预算进行年度资金预算的编制，每个月进行动态的现金流量反应，一方面加强资金使用情况的管理；另一方面加强对现金存量的监管，将资金严格按照计划进行使用和分配，资金的筹措、使用和保管高度结合，按需进行融资、及时进行还款，打造高效运转的资金链系统。如有子公司，子公司应该按月进行资金计划支出的申报，财务部门按照具体的资金使用状况、原材料的再订货点和付款周期、生产的进度等进行综合审批，审批应该详尽、具体，最好细化到付款的具体日期。各个子公司在获得审批后的资金使用计划进行凭证的编制，核算中心应该进行资金使用计划的核销，并进行资金支付。

其次，企业应该设立结算中心。子公司的银行账务要统一集中到财务部的结算中心来直接管理，结算中心负责整个公司的资金统一支付。子公司可以在银行进行收、支账户的开设，遵循收支两条线的原则进行结算账户的开立。结算中心不定期地将子公司的收入划回账户，而其日常支出账户则由结算中心所在的公司账户划到其基本支出账户之中去，子公司的货币资金存量可以记得到控制，这样子公司可以避免货币资金的沉淀和浪费。

二、促进银企合作、扩宽融资渠道

企业要加强和银行之间的合作，争取最低的借款成本。在和各个银行交往的过程中，应该以积极主动的态度和银行建立良好的合作关系，将银企关系维持在和谐融洽的范围内。为了争取到最优的金融服务价格、最好的金融信贷质量和最快的融资效率，企业可以适度地引入竞争机制，价格自身的融资环境做到最优。这样企业可以在新增贷款和存量贷款中争取到最优的执行利率，并可以争取到各大银行对自身提前偿还本金、长短期借贷的置换、低成本资金运营方面的便利条件，节约了企业的借款成本，增加了企业的经济效益。

企业运用银行承兑业务来降低企业的资本成本。承兑融资和流动资金贷款目前是企业银行融资的主要方式。银行承兑对企业来说是很有利的：首先，企业可以借助银行信用来缓解短期内现金支付压力和还款压力，因为银行有良好的信用可以做出远期付款承诺。其次，银行承兑汇票只在到期日付款，如果能够对其进行合理的、恰当的操作，则企业可以有效降低融资成本。我公司就曾经利用银行承兑汇票进行了一定比例的融资，结果有效地降低了资金成本。

企业可以利用商业承兑汇票来降低企业利息支出。商业银行承兑汇票融资具有期限短、成本低、操作性强和简单易行的特点，是企业在款项结算过程中的一种重要短期融资方法。笔者所在企业是人民银行核准之后的可签署商业承兑汇票的试点企业，每月可以按计划进行商业承兑汇票的签发，签发的商业承兑汇票和银行承兑汇票相比大大降低了企业的资本成本。

企业要不断优化自身的融资结构，降低财务费用。中国人民银行为了响应国家的财政政策屡次进行贷款利率的下调，这种政策的实施对于企业降低财务费用很有帮助。近几年来，我国很多企业投入大量的资金进行企业内部信息系统的建设，进行现代企业制度的改革，进行了周期性很长的项目投资，融资成本一直居高不下，并且很多企业采取的是固定利率贷款，这样给企业带来了很大的财务费用负担。企业可以和银行进行协商，归还高利率贷款，借入低利率贷款，从而实现资金成本的降低。另外，企业可以调整期借款结构，将部分长期借款置换为短期借款。

三、确保资金使用安全，提升资金使用效益

企业应该加强对银行账户的管理。与企业应该敦促子公司加强货币资金的管理，清理不需要的银行账户。部分子公司不可避免地会存在和本地区所在的银行賬户存在未达账项和多头开户的情况，所以企业应该对子公司银行账户的开设情况和资金现状进行详尽的调查，将资金管理责任者彻底落实下去。将多余的或者不合理的银行账户进行清理和撤并，制定适合本企业的资金管理办法，将资金集中在本企业的账户中，减少资金沉淀。

企业可以根据现金流量的状况转变自身的存款种类，将存量资金的效益提升到最优。公司可以在各家银行开立账户的同时开立协定存款，节假日期间进行通知存款，目前协定存款利率为1.17%，7天通知存款利率为1.35%，而活期存款利率只有0.36%。通过广泛使用协定存款，通知存款及定期存款利率方式，提高存量资金存款利率，增加利息收入，进一步降低资金成本，提高存量资金收益。

总而言之，健康发展、持续经营的企业总是努力在自身发展的过程中做到尽善尽美，将企业运行质量提到最优，让资金保持畅通。在这个提升资金使用效益的过程中，企业要群策群力、集思广益，运用多元化、灵活化的方法来降低财务费用，提升资金使用率，让企业的资金在可控、安全的状态下运营，企业财务管理和经营管理应该把握资金管理这个核心，弥补管理上的漏洞，提升管理效率。

参考文献：

[1]赵蕾.解析企业财务费用管理中存在的问题及应对策略[J].价值工程，2013

[2]曾永青.如何强化资金管理提高企业效益[J].经营管理者，2014

3.资金管理岗位职责 篇三

2.编制集团公司年度，月度资金预算，并监督资金预算的具体执行。

3.编制集团公司月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议。

4.负责资金的核算与管理，提高资金使用效率。

5.负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动。

6.对集团公司资金的使用效益进行评估，并按期提出改进建议。

4.企业集团财务公司资金管理研究 篇四

一、理论概述

大企业、大集团构建内部财务公司的理论基础源于马克思在其政治经济学的著作中所提出的借贷理论和列宁的金融资本理论。根据这两个理论, 商品经济发展到一定的水平, 当借贷资本达到一定规模以后, 就会从产业资本中分离出来, 但它的主要任务还是为产业资本提供服务。众多企业在市场竞争中优胜劣汰, 部分企业破产倒闭, 而另一部分企业则日益壮大, 逐渐走向垄断。垄断的出现, 导致生产要素的分布越来越集中。同时, 资金服务对企业发展的重要性越来越突出, 也导致了银行和企业的关系越来越固定化好长期化, 同时也使得原来游离在企业外部的资本重新回到企业内部。在这种环境下, 企业逐渐走向了产业资本与金融资本相互结合的发展模式, 即企业和金融机构相互投资、相互控股, 成为利益共同体。产融结合既是市场经济发展的内在要求, 又是市场经济发展的必然趋势和必然结果。我国也正在努力构建社会主义市场经济, 推进产业资本和金融资本的结合必然成为经济体制改革的目标好任务。

对于产融结合理论的研究可以从宏观层面和微观层面两个方面来进行, 而财务公司就是产融结合理论在微观层面的产物之一。从微观层面分析, 产融结合理论包括交易成本理论和融资偏好理论。交易成本理论认为, 通过产业资本与金融资本一体化将市场交易拿到企业内部进行, 可以有效消除市场障碍, 减少交易成本;而融资偏好理论主要是从企业对融资方式的选择和偏好来分析, 与借债和发行股票相比, 企业更偏好内部融资, 因此通过设立财务公司, 实现集团资金的集中管理, 从而降低整个集团的资金成本。

二、企业集团财务公司资金管理存在的问题

(一) 外部原因分析

具体包括: (1) 我国金融监管制度的不健全。在金融危机之后, 各国都加强了金融业的监管, 财务公司的发展也随之受到影响。从财务公司的发展历程来看, 当金融监管较为宽松的时候, 财务公司会较有活力, 发展较快。而一旦政策转向, 实行严格控制时, 其发展就受到制约甚至倒退。这一紧一松的变化使得财务公司的发展受到了一定的影响, 一些发展战略难以实现。 (2) 金融市场发育不成熟。由于金融市场的不成熟, 耐用品市场的金融服务难以对财务公司开放, 使得财务公司的经营业务单一。同时, 由于金融市场与产业发展不匹配的, 国有企业对资金占用比较多, 市场经济重要组成部分的民营企业由于缺乏资金而步履维艰, 而财务公司却不能向民营企业开发业务。

(二) 内部原因分析

具体包括: (1) 财务公司在集团公司中的定位模糊。从其组织结构来看, 财务公司是缺乏独立性的, 从股权结构来看, 财务公司都是由集团公司或者集团下属子公司来出资的, 其存在的目的是为了增强整个集团公司的财务运行能力, 提升资金使用效率, 减少资金风险。从其产生的历程来看, 这都导致了我国财务公司在整个集团内部处于一种附属地位, 严重缺乏独立性, 充当的是集团公司和集团下属子公司的“财务部”的角色。 (2) 资金管理技术条件落后。信息时代条件下, 信息技术的运用能极大提升整个组织的公司效率。当前财务公司大多已经在集团内实现了电子化业务操作和支付系统办公自动化, 这提升了资金管理的效率和安全性。但是对外支付和操作时仍然存在着较大障碍。 (3) 缺乏长期资金。由于财务公司的期初资金都是依靠吸收成员单位的短期存款来积聚的, 因此稳定的资金来源, 特别是长期的资金来源成为财务公司发展重要障碍。尤其是在货币政策紧缩是, 各个公司都处于资金需求的相对高峰期时, 财务公司便陷入资金运转的困难。我国财务公司是不允许吸收成员外单位存款的。同时, 由于金融市场的发展, 成员公司的投资渠道也相对扩宽, 那么财务公司吸收成员公司的存款也会变得困难。

三、企业集团财务公司资金管理改善策略

(一) 健全金融监管制度, 完善金融市体系

健全金融监管制度是维护金融市场秩序, 是促进财务公司进一步发展的基石。只有在健全和科学的金融监管制度下, 才能科学地制定和安排相应的发展战略。在健全监管制度的过程中, 首先要立足于我国金融市场的实际情况, 为各类市场主体创造公平的竞争机会, 不能过多干预公司运营。其次, 对于财务公司的监管要制度化和规范化, 避免政策的反复性和摇摆性。积极推进扶持财务公司发展的相关政策, 保障其在规定的范围内在自由而有活力的开展业务。最后, 监管和鼓励创新并举。

(二) 需建立明确清晰的战略定位

通过借鉴银行业的发展模式, 财务公司的发展模式也可以分为三种, 分别是“商业银行模式”、“投资银行模式”和“混业经营模式”。到底哪种发展方式会成为财务公司未来发展的主要模式, 现在还很难确定。但可以肯定, 投资银行的发展模式不可能成为其发展模式, 因为投资银行业务不可能成为财务公司的主营业务, 也不可能为财务公司提供最大利润。笔者认为, “混业经营模式”应是财务公司的最佳选择。目前国家金融政策也允许财务公司从事混业经营业务, 所以, 财务公司应当以企业集团为依托, 慢慢尝试混业经营业务的发展。

(三) 扩展与金融同业的合作

由于财务公司不能吸收公众存款, 其经营范围也是有具体限制的, 所以要实现其进一步发展, 必须努力扩大与金融同业的合作。依靠合作者的力量来实现自己业务延伸和经济价值链的扩展, 从而实现良好的协同效用。比如, 可以集中处理本集团的应收账款业务, 将其集中打包并委托银行发行债券, 从而增加企业的流动性。再如, 由于集团公司的业务范围广, 可以深化银企合作, 利用银行的网络代收代付应收和应付款, 从而节省企业的财务资源, 提升资金管理水平和效率。

(四) 配合集团公司的国家化战略, 加快全球化步伐

随着我国集团公司走向全球, 深入开展全球化竞争, 这要求财务公司也需要加快自身的全球化步伐, 配合集团公司的全球战略。具体而言, 可以建立国内总部——大区总部——国家分部的财务体系, 设立财务公司的地点应以国际金融中心和税收优惠地为首选, 同时建立和健全国内外统一的资金结算和投融资体系。在设立财务公司不便利的地方, 可以通过与其他国际金融机构展开合作, 先设立项目财务中心, 待时间成熟后进一步扩展成为财务公司。总之, 财务公司的国际化是整个集团公司国际化的基础平台。加快其全球化步伐, 推进国内和国外两个市场的建设和扩展, 是财务公司进一步发展的重要路径。

(五) 完善各项资金管理制度

具体包括: (1) 加强预算管理与融资管理。预算管理的核心关键点就是加强事前计划和管理, 使得预算管理成为企业管理的预判器。通过详细和较为准确的预算管理, 使得企业可以更好地调度和整合有限资源, 从而实现利润最大化和经营风险最小化。财务公司的核心资源便是资金, 因此, 规划好资金的预算管理是企业管理的核心。笔者认为需要建立以现金流的规划为核心的一整套预算体系, 在整个过程中要加强对预算的监控和对预算制定人员已经预算执行人员的绩效考核。在建立良好预算管理体系的基础上, 进一步加强融资管理。这里主要需求财务公司进一步扩大新的融资渠道和融资方式, 实现资产规模的快速扩张。 (2) 强化财务公司的业务创新管理。财务公司需要向商业银行学习, 即需要在传统的存贷款业务基础上, 努力进行业务创新, 开发其它更具有增值潜力的业务。首先在存款业务上, 将存款金额和期限结合起来可创出新的存款业务。比如在满足最低存款额度的基础上, 当存款达到一定的金额以后, 就可自动转为其它类型的存款, 享受更有利的利率待遇;其次在贷款业务上, 也能进行创新, 比如联合贷款、信贷担保、贷款抵押以及证券信贷化等贷款方式, 技能保证企业的融资需求, 同时又能在一定程度上降低贷款风险。 (3) 加强资金信息建设与内部结算功能建设。现代管理制度很大程度上是以信号为基础来进行决策的, 及时和准确的资金运行信息是整个资金管理的基础, 因此, 加强对资金运行信息的监控和内部结算功能的保证财务公司运行和发展的重要手段。一方面, 需要加大信息化建设的投资力度, 不断强化资金管理信息化水平;另一方面, 需要提升相关人员的素质, 不仅要求其有着较强的信息化操作能力, 还需要要求其有着对资金信息的解读和掌控能力。

参考文献

5.强化单位财务资金管理之我见 篇五

【关键词】单位财务；资金管理；强化管理

财务资金管理是一个单位健康发展的重要保障，加强财务资金管理是促进单位发展重要条件。因此，为了促进单位的健康稳定发展，提高企业单位的经济效益，必须要强化单位财务资金管理。在企业单位中，财务资金管理是一项综合性的管理工作，有着较大的管理难度。但是，在企业单位中，企业单位的可持续发展离不开自身良好充足的资金量，即使财务资金管理有着再大的难度，也需要提高單位财务资金管理。因此，强化单位财务资金管理，完善财务资金管理制度，提高单位财务资金使用率，充分发挥财务资金管理在企业单位中的有效利用。

一、单位财务资金管理中存在的问题

1、单位人员缺少财务资金管理意识

由于一直受到传统的市场经济体制的制约，单位管理人员对财务资金的重要性有着足够的认识，但是，单位管理人员却没有对资金管理时间和现金流量观的重要性有着充足的认识。单位在使用财务资金时，没有制定完善的资金使用方案，也没有对财务资金的使用进行全面的分析；另外在筹集、使用和分配财务资金时，没有运用科学有效的手段，从而导致单位在进行工作项目使用资金时，资金供应链断开，不能如期完成工作项目，更为严重的会导致单位面临破产的局面。

2、单位财务资金管理的信息数据不够准确

随着网络信息化的快速发展，一个企业单位若想更好的发展，必须要掌握足够的信息水平。但是，我国单位人员在搜集单位信息时，并没有利用科学合理的技术方法，从而企业单位的信息失去一定的真实性，同时也存在着一定的不对称和不透明的特性。这些都导致了单位管理阶层在对财务资金进行管理时由于没有正确有效的信息数据而做出了错误的决策方法。

3、缺乏完善的财务资金管理监控制度

企业单位的管理人员在对财务资金的流向进行管理时，没有对其进行严格的事中监督和事后控制。单位资金在流动时，管理人员没有对其进行严格的控制，在对资金流向进行最后的审计考核时，也没有一定的考核方法，导致管理人员在对资金进行管理时失去对其的控制，从而资金出现了严重的混乱情况。单位缺乏完善的财务资金管理监控制度，导致单位人员没有严格遵守相关的资金管理制度，出现一系列混乱的担保、借款、开支等情况，单位财务资金出现了严重的混乱情况，财务资金严重流失，对单位的发展产生了严重的影响。而单位内部也没有制定相关的信息反馈制度，没有制度有效的资金处理发放，因此当市场经济发生较大的变化时，企业单位没有足够的应变能力，从而对单位发展产生了影响。

4、单位没有较高的财务资金使用率

单位在使用资金时，在对财务资金进行集中管理以及单位内部对资金进行多层次的管理方法，由于两者对财务资金管理的方法不同而产生较大的矛盾，对资金使用率产生一定的阻碍作用。一些单位在对财务资金进行管理时，单位中各个部门对资金进行多方面的管理，导致资金管理失控，出现较为严重的资金沉淀。另外，由于单位资金过于分散，从而单位在筹集资金时有着较大的难度，没有较大的资金调剂能力，导致单位财务费用不断增加。

二、强化单位财务资金管理之我见

1、企业单位必须要建立一个完善的资金管理机制

首先，企业单位要对资金筹措结构进行优化工作，就需要单位要提高预测单位资金需求量的科学性，同时选择合理的筹资方法。单位在对资金需求量进行预测时，必须要对自身的实际情况进行全面的分析，同时要对使用方法的条件进行分析，选择有效的资金需求量的预测技术。另外，单位在筹措资金时，可以对多种筹资渠道进行选择和利用，主要包括：发行股票、融资租赁等方法。企业单位在选取筹资方法时，必须要对资金来源属性进行分析，保证资金来源的安全。其次优化资金使用结构。单位要对资金流动的限度进行制定，要对自身的经营情况以及市场的动态进行全面的分析，从而确定单位资金流动的限度。同时单位也要对财务资金进行有效的约束，从而减少资金浪费的现象，在最大程度上促进资金健康稳定的流动。最后提高工作人员的资金管理意识。在对财务资金进行管理时，必须要提高对资金管理的时间价值观念和现金流量概念。管理人员有着较强的资金管理的时间价值观念，从而可以提高单位的资金流动能够与市场变化更好的适应。

2、完善财务资金集中管理制度

单位在建立完善的资金集中管理制度时，必须要在单位财务进行全面的预算管理，完善单位结算制度，对资金进行有效的集中管理。对单位资金进行有效的预算制度，可以完善资金集中管理模式，从而有效地提高单位资金使用效率。

3、加大财务资金管理监督力度

我国许多单位存在着单一的所有权结构，没有完善的法人治理结构，缺乏有效的监督措施。因此，必须要对单位的实际情况进行全面的分析，对财务资金管理进行多样化的管理方法，同时要加强对资金流动的事前、事中和事后的及时有效的监督和控制，保证单位财务资金管理制度能够有效的运行，能够对投资者的利用进行全面的维护。提高单位财务资金管理的监督和控制，可以对单位内部的审计制度进行全面的完善。为了对单位财务资金管理进行严格的监督和考核，必须要强化单位内部的审计制度。因此，必须要建立完善的内部审计制度，明确专门人员的工作责任，保证单位财务信息的真实和准确。

总结

为了促进单位健康稳定发展，提高其运用情况，必须要对财务资金进行有效地管理和控制。因此，必须要在单位中建立完善的资金管理机制，有效资金筹措结构，建立完善的资金集中管理制度，提高工作人员的资金管理意识，加大财务资金管理和控制力度，完善资金管理和监督制度，促进单位财务资金的正常运行，提高财务资金的使用效率，推动企业单位的健康发展。

参考文献

[1]王利红.关于加强企业财务资金管理的探讨[J].财会探析，2011，25（07）：56-58.

[2]宋向红.强化事业单位财务资金使用之我见[J].商业经济，2009，35（06）：12-15.

6.资金往来结算岗位职责 篇六

2.对预收、预付、应收、应付等各种往来款项，按单位或个人分户设帐，序时登记，进行明细核算;并按相关单位进行分单位辅助核算。

3.对往来帐定期进行核对清算，归类分析，并向领导汇报清理情况。按月编制应收、应付往来款项的明细报表。

4.做好往来款项的催收工作，内部单位的债权债务必须在年终对帐会上彻底清算。年终对未清算的外部往来款项逐笔办理“债权债务签认单”。

5.督促相关单位债权债务清理工作。

7.资金管理员岗位职责 篇七

2.负责酒店管理公司大笔拆借款账务处理，并负责催收本息。

3.负责催收、清理银行拨付的各项往来账款，对长期欠账户要査明原因，及时采取措施。

4.按月认真核查所管账户发生金额的正确性，发现问题及时予以解决。

5.加强对固定资产和流动资金的日常管理，及时掌握流动资金的使用和周转情况，定期向部门主管汇报工作情况。

6.每季与固定资产保管员核对账目、实物，做到账账、账物相符，若发现问题，应查明原因，及时解决。

8.资金财务部岗位职责 篇八

摘要：如何用好资金管理好资金，充分发挥资金的使用效益，确保企业资产的保值和增值，这不仅是一个值得研究的理论问题，同时也是衡量一个企业是否真正转换经营机制的重要标志。

关键词：资金管理；财务管理；水平分析

一、财务资金管理深不下去的原因

1.有效的资金集中管理模式还没有形成。企业管理中的集权和分权是对立统一的，从国外跨国公司的实践来看，事权可以分散，但财权必须集中。我国目前的企业集团管理层次过多，“子不认母”、“母不识子”、“集而不团”的现象普遍存在。大多数企业职能部门分割，相互缺乏信息联系和数据集成，产、销、购、存信息脱节，原本集成连贯的业务被人为地割裂成多个环节。旧的管理模式被打破而新的模式尚未建立，母子公司之间对集权与分权的认识很难统一，过去曾一味强调的分权管理模式，已明显不适应现代企业集团扁平化集中管理的要求。

2.管理的技术手段和方式落后。现代市场经济条件下的生产经营活动日益复杂，市场遍布各地，产品千差万别，需求多样化，经营跨国化，由此形成的规模化大生产和高度集中的管理模式，需要大量准确的基础数据和相关信息作支撑，而要把这样复杂的信息流、物流和资金流及时准确地集成起来，传统的管理手段是无法做到的。大多数企业资金占用不明，产品成本构成不清，材料消耗、工时定额不准，考核决策无依据，满足不了企业现代化、精细化管理的要求。单纯依靠传统的手工方式来统计、核算、传递有关生产经营过程中的各种信息，不仅速度慢、效率低，而且难以跨越管理幅度、地域分布、交通通讯方面的限制，监督管理必然滞后。

3.新技术、新经验的学习和推广不够。大多数企业对以财务管理软件为核心的计算机信息管理系统的应用缺乏了解，对推行计算机财务信息化管理需要什么条件，本企业到底采用什么样的财务资金管理模式，什么样的财务管理软件能切实改善财务资金管理水平等问题心中无数。认真总结和大力推广企业应用计算机信息技术的成功经验，全面比选和强制推行统一和适用的财务管理软件，已成为当前强化细化企业管理的当务之急。

二、如何指导企业加强和改善财务资金管理

1.推行全面预算管理，完善结算中心制度，实施资金的集中管理

预算作为一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。计算机网络技术的广泛运用，为资金的全面预算和及时结算提供了可能，从而使资金的集中管理成为可行。

2.适应形势，整顿基础，抓好定额流动资金管理

定额流动资金管理是企业资金管理的重要环节，不断优化和降低定额流动资金的占用是提高资金利用效果的关键。新的核算机制产生了，定额流动资金的管理内涵也发生着深刻的变化，价格双轨制的运行给企业定额流动资金管理增加了难度。通过调查研究发现，原有的定额资金管理存在着许多薄弱环节。几年来，单位一直把流动资金占用指标作为考核财务部门的主体承包指标之一，列入模拟市场考核体系进行严格考核。对流动资金实行高度的集中管理，并将指标分解落实到各归口单位，形成一整套资金占用指标考核体系，与目标成本指标考核体系并行运作，形成模拟市场核算全面的财务指标考核体系。

3.推行企业会计委派制和内部审计制度，强化财务的监督与控制

(1)推行会计委派制。目前，国有企业还存在所有权结构单一，所有者缺位，企业法人治理结构不完善，监事会的监督乏力，内部人控制现象严重等问题。如何强化企业集团对其参股或控股子公司的财务监督与控制，客观上需要寻找一种所有者对经营者的监督机制，以保证资金的集中管理和会计信息的真实性。要结合本企业集团实际情况和特点，实行财务总监、财务部长下管一级等形式多样的会计委派制，强化事前、事中的及时监督，同时，确保集团内统一的财务管理软件的有效运行，切实维护出资者利益。

(2)强化企业内部审计制度。企业的内部审计是严格监督、考核企业财务资金管理的重要环节，是强化监督约束机制、使预算取得实效的保障。与国外大集团相比，目前国有企业一个很大的差距就在于内部审计力度不够。因此，大型企业都应建立高层的内部预算审计监督机构，配备专门人员，确立其地位，明确其职能，并健全内部审计监督考核制度，保证企业财务信息的真实可靠。要加强对企业内部规章制度和重大经营决策执行情况的过程性审计和监督，前移监督关口，变过去的“事后监督”为事前、事中监督和适时监督，围绕企业的发展目标和年度预算，对其全资或控股子公司的投融资、资金流向、财务状况变动等情况实施全过程的跟踪和监控，定期检查，及时反馈预算执行中的突出问题，并给予纠正和处理，确保预算的严肃性和企业发展目标的如期实现。要将企业内部的预算审计和外部的财务审计结合起来，内部审计主要是对预算执行情况和实际运行效果的审计，外部审计主要是借助社会会计师事务所，对其财务报表、账目、凭证等合法性进行审计。

总之，加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作上水平、上台阶的重要环节，也是落实现代企业制度管理基本规范的迫切需要，抓好这项工作，就抓住了现阶段企业管理工作的牛鼻子。因此，当前选择一批重点国有企业强行推行计算机财务管理软件的应用，并积极总结经验，加快推广，具有重要的现实意义。

参考文献：

9.资金财务部岗位职责 篇九

一、医院财务管理的现状及存在的问题

目前，有很多医院忽视对成本的核算，只注重对收入的核算，缺乏自我经营意识，没有考虑利用最少的投入获得最大的收益。造成这样的原因主要是因为领导层对财务管理的重视程度不够。医院领导层还有着“重医疗，轻财务”的观念，医院把培训和引进医疗人才、购置医疗设备、提高医疗质量放到首位，而把医院财务管理放在较低的位置。有部分医院在资金使用和财务管理没有高标准的、明确的要求，没有把提高资金效益、开展成本核算放到医院的工作的重要位置。医院在人员的配备上，往往忽视财会人才的培养和引进，有的医院甚至把不懂财会知识的临时工担任财务工作。由于信息技术在财务管理中应用程度不高，就很难进行大量数据的财务分析，导致资金使用效率降低。

医院的内部控制制度可以保护医院资金的安全，提高会计信息质量，确保有关的规章制度和法律法规的贯彻执行。但是，有部分医院内控制度并不健全，比如付款、收账、记账等岗位设置不合理，岗位之间没有真正形成相互制约，收款人员、保管人员等不相容职务之间没有严格的分离，药库、药房等没有专人负责等问题。上述问题产生的原因主要是因为医院财务管理与财务监督相脱钩。

二、完善医院财务制度加强资金使用效率的主要措施

1、加强对医院财务人员素质的提高，增强财务人员的财务管理意识

目前，大部分医院还没有开展管理会计，大多是财务会计。财务人员要更新观念，财务人员是财务管理具体的实施者和组织者，要有先进的管理理念，能够将最新的经营管理理念和专业财务知识融合到一起。

医院的领导层大多数是医学方面的专家，对医院财务管理并不擅长。医院领导层要更新理财新观念，要把新的理财观念运用到日常管理当中去，同时也要向全院职工做好理财观念的更新。

2、加强资金支出、收入管理，提高资金使用效率

完善资金管理制度，确保资金安全。(1)统筹安排资金，积极合理组织收入，为合理消耗、有效投放奠定基础。医院的收入包括防治防疫收入、药品检验收入、医疗业务收入等。(2)按照批准的计划和预算规定的用途，完善支出管理措施和制度，严格执行国家规定的开支标准、开支范围和财务、财政制度。各项资金要分别列支划清资金渠道。购置贵重、大型医疗仪器设备以及大型修缮，要进行专家评议和可行性论证，要避免资金的浪费。医院修缮和设备购置时，由设备科和总务科提出用款计划，财务科进行审核其是否能纳入预算计划。对于没有纳入预算计划的开支必须经医院领导研究，重新追加预算开支指标才能办理支出。医院要坚持“一支笔”审批制度，努力提高资金的使用效率，确保资金运用的最佳效果。严格按照审批的计划和预算合理使用资金，严格执行国家规定的开支范围、开支标准、财务制度，做到不该花的钱绝对不能花，不该批的钱绝对不能批。

3、完善资金管理体系

通过预算，全面考虑资金的时间价值，实现对资金流量的控制，医院要实现“一支笔、两条线”相结合管理医院资金。“一支笔”是资金在预算的前提下，只有一位领导负责安排。“两条线”是指医院实行收支两条线，提高医院经济效益，实行财务统管。医院各渠道、各部门的资金都要纳入财务预算统一使用、统一调配、统一管理，绝不允许部门自设“小金库”。医院的所有经济体都要接受监督检查，即所有的资金都由医院财务部门调剂使用、集中收入，确保药剂、医疗、后勤、基建资金的需求。

4、医院要加强财产物质管理

药品管理的效果会影响医院的经济效益和工作状况。医院要建立药事管理组织，保证用药的科学安全。药库管理、采购人员负责药品的采购供应工作，根据药品消费动态，编制药品采购计划，须经有关领导研究批准才能进行购买。药品购买时要注意解决药品积压和药品紧缺之间的矛盾。在保证业务需要的情况下，要努力降低药品的库存，减少消耗，保证资金的正常运转。医院的固定资产是医院的发展和生存的基础，医院应加强固定资产的保护，提高设备的使用效率。

5、完善内部审计制度和内部控制制度

内部控制制度是医院经营管理的一个重要组成部分。医院要根据财务工作实际情况，完善内部控制制度，使医院各岗位、各部门之间相互制约、监督、联系。加强内部审计和监督制度，加大约束力，完善经费开支制度，使医院的资金高效地运用，更好地参与社会竞争，为医院的发展奠定基础。

三、小结

在当前的市场经济条件下，医院要完善财务管理制度是自身发展和建设的需要。通过完善医院财务制度，高效地运用资金，合理、高效分配资金使用，降低资金使用成本，提高资金使用效率。医院要健全各项规章制度和财务管理制度，做到有章可循、有法可依，定期考核、检查的管理体系，这样才能有效保证医院对资金的使用效率，提高医院的经济效益，促进医院的健康发展。

摘要：随着社会经济的发展和医疗体制改革的深入, 医院财务管理工作需要不断的完善, 加强资金管理, 提高资金运营效益, 增强医院的市场竞争力, 更新财务管理工作观念, 保障医院持续健康的发展。

关键词：医院管理,医院财务制度,资金使用效率

参考文献

[1]孙芳.浅谈如何提高医院资金使用效率[J].中国商界, 2008 (3)

[2]刘彬.健全医院财务制度提高资金使用效益[J].新一代, 2010 (4)

10.财务资金管理论文 篇十

一、加快企业财务资金管理中信息化应用的意义

资金管理效率的有效手段从目前来看，企业面临着日益复杂的形势，各种新矛盾、新问题、新情况逐步出现，这也对企业的决策能力及财务资金管理水平提出了要求。企业日常工作中的消息发布、挖掘分析、统计监测、预测预警都需要通过信息化技术来实现，同时，企业的财务资金管理决策也会信息化的应用下有所改变，原来定性、人为的分析会逐步被准确、及时、量化的数据所代替，能够便于及时、领导层作出更具科学性、前瞻性的决策。

二、信息化技术在财务资金管理中的应用

(一)大力应用计算机信息技术

1.计算机网络技术以财务资金管理为中心。企业经营决策支撑的基础是财务资金信息，这也是企业各种信息相互交汇的点。目前各大企业已经公认资金管理是财务管理的中心，财务管理又是企业管理的中心。统一的财务管理软件和计算机网络技术是先进管理方法、管理模式和管理思想的有效载体,也是监督控制和集中管理资金的必然选择，务必要以财务资金管理为中心来进一步推进企业计算机网络技术的应用。企业必须要以信息化作保障，以信息技术做支撑，在企业财务资金管理中渗透信息技术，将信息技术作为推进企业实现可持续性的重要手段。

2.内部信息管理系统以财务资金管理为核心。从目前来看，很多企业在成本核算、采购、分销、库存等环节还没有建立起快捷的财务资金信息沟通方式，多以“人盯人”的监控方式，效果较差。而通过计算机信息技术能够将这些都统统实现，能够进一步增加财务资金管理的透明度,深化管理工作。尤其是能够以计算机程序固化的方式来执行规章制度，降低人为因素的影响，可以较好地解决监督滞后、监督乏力、信息不对称、信息不及时的问题。

3.积极推进企业财务与业务一体化的工作。财务和业务一体化是企业财务管理的最高层次，这也是目前企业内部信息化发展的趋势。企业应该结合其实际情况，引入或者自行开发一套适宜的财务与业务一体化软件，逐步实现企业经营全过程中资金流、物流、信息流等的数据共享与集成统一，确保能够高效化、规范化管理企业财务资金。

4.建立资金管理信息系统。企业应该投入力量来建立起一套资金管理信息系统，每出现一笔资金的收支，财务部门要及时将其输入到资金管理信息系统中，可以电子数据形式将银行存款日记账、现金日记账向管理层展现。管理层随时登陆资金管理信息系统就可以看见资金流向情况，这样一来，既可对资金使用漏洞予以堵塞，又能够对资金收支的实际情况予以掌握，可对营运资金进行信息化管理。

(二)加强人才队伍建设和制度建设

1.加强企业信息化人才队伍建设。信息化带动企业财务资金管理现代化的关键是领导重视，基础则是人才队伍建设。企业应该进一步加大信息化专业人才的激励、使用和培养机制的建设，造就一支既熟悉企业财务资金管理业务，又懂信息化技术的专业人才队伍，培训方式可采用“走出去、请进来”与自学的方式，积极组织信息化专业人员参加上级机关组织的信息化培训，邀请相关专家学者进行现场指导;同时，还购置计算机书籍，供信息化专业人员自学，以便快速提高计算机运用能力。要注重为信息技术人才创造优良的环境，使信息化人才可以“干得好、用得上、留得住”，要在企业内部营造一种全员参与信息化建设的良好氛围。

2.加强制度建设。信息化建设是一项长期性、系统性工作，企业务必要高度重视，应该成立由分管领导任组长，各单位主要负责人为成员的信息化管理工作领导小组来全面负责工作。制定《网络安全管理制度》、《中心机房管理制度》、《信息发布制度》等多项管理制度，规范管理，强化应用，确保数据安全，充分发挥信息化建设对实现企业财务资金管理现代化的支撑作用。

(三)利用信息化技术来科学控制企业的经营成本

1.提高资金利用水平。首先,信息化技术能够提高企业资金预算方An的准确性，也能够提高预算计算的速度。信息化技术的计算精度和计算速度远超手工计算,它能够自动加工处理数据，消除人为因素的干扰,并给出准确的资金预算结果。其次,信息化技术会给企业提供更加适宜、更加合适的会计处理方法。

11.财务资金管理年终总结 篇十一

一、20xx年A公司财务工作总结

20xx年A公司财务工作紧紧围绕公司全年各项工作目标展开，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，以资金管理为中心，以成本费用管理和资产管理为重点，注重财务风险的防范，不断提高财务工作质量。主要开展了以下几方面的工作：

1、开展财经纪律自查工作。认真贯彻落实国家财经法规及集团各项财经制度，A公司组织财务部进行了财经纪律的自查工作并针对存在的问题和薄弱环节进行了相应的整改工作。

2、积极推进资金决策的民主化、科学化。认真贯彻落实“三重一大”制度在大额资金运作方面的要求，积极推进资金决策的民主化、科学化。

3、加强付款回票制度执行力度，强化成本费用管理。认真执行付款回票制度，规范项目成本管理。进一步细化可控经营费用项目、开支标准，努力缩减不必要的经营费用。

4、加大应收账款的清欠力度，强调项目自身的资金平衡。继续推进应收款的回收工作，包括在建项目应收进度款的催收以及完工项目应收款的清欠工作。继续加强项目自身的资金平衡，包括收付款比例以及收付款方式的平衡。

5、深入开展了治理“小金库”工作。根据集团关于“小金库”治理工作的要求，A公司组织财务部深入开展了“小金库”专项治理工作，并针对治理工作中发现的隐患采取了一些有针对性的防范措施。

二、20xx年A公司与集团财务部工作对接情况

20xx年A公司成立以后，财务部根据A公司的实际情况及集团财务管理工作的要求，对A公司成立前的财务管理模式和流程进行了部分调整，并在此基础上实现与集团财务管理工作的有效对接。

1、财务管理工作职责定位。A公司财务部是强化A公司管理与控制的重要部门，主要履行以下几方面的职责：

(1)贯彻执行集团、集团的财务政策与基本财务制度;

(2)负责A公司预算的编制、上报与实施管理;

(3)实施对A公司下属各业务单位财务运作过程的控制;

(4)依据集团业绩衡量标准，强化对各业务单位的财务绩效考核;

(5)负责A公司范围内各业务单位的资金集中管理;

(6)审核并汇总上报所辖各业务单位的各项财务报表。

2、预算管理。为适应集团对A公司统一考核的需要，由A公司负责审核各业务单位的预算并统一编制上报集团，对预算实施进行过程管理，在保证综合预算目标完成的前提下，A公司在年度经营过程享有预算调整权。

3、资金管理。A公司负责审核各业务单位资金预算，统一资金归集、调配;履行对各业务单位资金监管的职责，同时承担项目融资的职责，包括授信、担保、质押等事项。

4、日常财务管理。A公司负责审核各业务单位编制的财务报告，并将汇总后的报告报送至集团财务部。A公司负责对各业务单位的财务工作进行指导、监督与检查。

5、财务人员管理。A公司财务主管由集团委派，其他业务单位财务主管及财务人员可由A公司推荐并报集团批准后聘用。

三、20xx年A公司财务管理工作计划

根据集团三五发展规划及A公司20xx年具体经营指标，为顺利完成A公司的各项工作目标，20xx年财务部的具体工作计划如下：

(一)A工程业务财务管理工作计划

1、强化资金预算编制工作，增强资金预算的严肃性。提高预算编制质量，资金预算安排与项目进度计划紧密结合，进一步细化资金预算安排，提高资金的使用效率，加强预算执行的过程控制和反馈，保障资金安全。

2、加强税务筹划与管理。合理安排增值税款的抵扣认证、发票的开具及营业税款的缴纳时间，使税款的缴纳平滑稳定防范税务风险。

3、继续规范工程项目结算工作。根据集团对工程项目结算工作的相关制度及要求，内、外部审计工作中提出的改进意见，财务部将进一步规范工程项目结算工作，保持与上级单位会计政策的一致性。

4、继续推进前期项目模式的探索。A公司成立以后，为适应业务发展的.需要对A公司组织机构及工程项目模式进行了适当调整。财务部根据调整后的情况针对前期项目模式进行了相关探索性的工作，为充分调动经营人员的积极性，A公司要继续推进前期项目模式的探索，包括相关制度的制定、具体管理办法的出台等。

5、积极做好各项财务管理工作，保障经营平台的平稳过渡。集团根据业务发展需要成立了J公司，并将相关业务资质转移至J公司。A公司财务部要根据经营平台的转移情况合理安排后续的财务管理工作，包括后续税款的缴纳、资金及留存收益的转移等，保障经营平台的平稳过渡。

(二)投资项目公司财务管理工作计划

1、统一财务管理制度及会计政策。A公司根据国家财经法律法规及各投资项目公司的实际情况，统一各项财务管理制度及会计政策，完善内部财务控制体系，使各投资项目公司的考核工作公平合理。

2、加强A公司的全面预算管理制度的制定。A公司应将集团下达的经营指标合理的分解下达各投资项目公司，建立投资项目公司预算执行情况定期报告制度，预算执行评价考核制度。

3、监督、检查投资项目公司财务指标完成情况。财务部可以通过采用财务预算控制、财务报表核查、现场检查、财务审计等手段对投资项目公司的财务工作进行监督检查，定期进行预算执行情况考核，并对执行结果进行综合分析，以作为衡量各投资公司经营业绩的依据。

4、加快资金管理制度的制定，集中资金控制权。A公司财务部门是A公司资金管理的责任部门，负责办理A公司内各单位一切资金的筹集、使用、调配、拆借等财务手续，因此应适时制定适合自身业务及各投资公司的资金管理制度，严格监督A公司资金的使用。