内控管理报告（共8篇）
1.内控管理报告 篇一
内控管理情况报告
总行稽查部：
我行高度重视内部控制管理工作，开业以来我们一直把内控工作作为一项重要工作来抓。在日常工作中我行严格执行总行下发的制度、办法，针对自身实际，不断完善和强化内控管理制度。为维护资产的安全完整，保证财务收支合法，确保实现全年经营目标夯实了基础，现将我行内控管理情况报告如下：
一、内部控制管理的基本情况
在机构设臵上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离；在岗位配臵上做到人员落实、职责明确；在制度建设上做到文件传递及时，贯彻学习到位；在制度执行上严格按要求规范操作，努力防范操作风险；在制度保障上坚持加强自律监管和检查监督力度，为内控管控工作保驾护航。目前我行制定了授信管理类制度24个，如：《授信业务调查管理办法》、《信用审查委员会工作规则》、《征信系统管理暂行办法》；风险管理类制度11个，如：《信用风险责任追究管理办法》、《员工违规行为处罚办法》；在柜面业务和财务管理方面制定了16个，如：《反洗钱工作规定》、《营业网点授权管理办法》、《银行帐户管理办法》等。
二、内控管理主要措施及成效
（一）为确保内控管理落实到位，我行在内控管理工作上采取了相应措施,通过这一系列措施，我行的内控管理取得了一定成效，主要体现在以下几个方面：
1、建设学习型银行，强化员工培训。我行班子成员开业伊使就提出“打造学习型银行，着力提升全行员工的整体素质”的要求，今 1
年7月我行向全体员工推荐了朗咸平的《中国经济到了最危险的边缘》，9月给全行客户经理下发了《客户经理手册》，读了这两本书后全行员工受益匪浅，全行员工对当前国内、国际的经济形式有了更为深刻的理解，客户经理就如何在实际工作中防范好风险也有了进一步的认识。
我行风险管理部制定了2012年客户经理培训计划。主要由行领导、部门负责人、人行银监部门和外聘专家授课。从9月底开始对见习客户经理进行为期两个月的培训。综合营运部每周对员工的柜面操作、会计、出纳实务、礼仪等方面进行了培训和考核。通过我们多种形式的培训，给员工营造好的良好的学习氛围，使得员工的柜员的业务水平和综合素质有了很大的提高;
2、严格贯彻执行规章制度，着力提升员工的风险防范操意识。我行风险管理部和综合运部、办公室等管理部门加大了规章制度的检查监督力度，对业务操作程序作了进一步规范，我行试运业期间，由于柜员对业务不熟常出现漏盖印章、一些业务无主办签字、登记簿设立、填写不全等。经过我行会计检辅员的悉心指导现在这些问题有了很大的改善。对一些重大差错我行加大了处罚力度，8-9月份累计查处18笔差错，累计罚款560元。
3、开业以来我行着力树立全员风险、案防意识，在中干会上、在员工大会上、在内网上多角度进行风险案防教育，甚至是对保安人员和保洁人员的安全意识也进行了培训。使得我行无重大违规违纪、无重大结算事故、无重大安保事故、无刑事案件。
4、我行聘请了四川泰和泰律师事务所资深律师鲁篱、邱泽龙为常年法律顾问。同时我行聘用法律专业研究生一名，统一管理各类授权、授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新开办业务进行法律论证，确保各项业务的合法和有效。我行对外签订的合同、法律性文
书都经法律顾问审查。10月鲁篱、邱泽龙律师为我行客户经理授课，针对具体的案例进行讲解、分析和互动，让我们更清楚知道自己岗位原来忽视的风险点。
5、在加强内控人员的素质上，为使今我行重要岗位员工能更全面熟悉内控业务，10月份我行安排风管部刘漪去杭州培训信贷业务，马艳去学习稽核，袁召和孙林去义乌学习，让他们极时全面掌握相应岗位的操作流程和风险防控点，为培训新员工打下了良好的基础。
三、内控管理存在的主要问题及安排
从内部监管中发现的问题来看，我行内控管理存在以下主要问题：
一、岗位配臵齐全但是人员配备不足，导致部分部门没有单设。如事后监督岗，合规管理岗按总行要求应单设或该归到其他部门。
二、刚招聘的人员都是从他行过来，甚至有些还是刚从学校毕业出来，没有从业经验的。他们不同程度对我行的办理业务的流程和制度不熟。
三、我行内控制度还不是很完整，由于我行刚刚才开业，业务的种类还是很单一的。但是随着我行的不断的发展，要不断完善我行的内控制度。目前我行对发现的问题已积极整改并逐步完善。
四、辖内发生案件、违章违纪和责任事故的情况
我行通过培训、自查、内部检查逐渐完善我行的内控制度，我行确保了开业至今辖内无案件、违章违纪和责任事故发生。
成都龙泉驿稠州村镇银行 二0一二年十月三十日
2.内控管理报告 篇二
一、内部控制缺陷认定研究现状
内部控制缺陷认定标准是内部控制评价和审计工作的核心和前提, 目前国内外理论界对内控缺陷的认定和分类标准繁多, 其中国外学者如Ge和Mcvay将重大内部控制缺陷分为9大类:会计类、培训类、期末报告和会计政策类、收入确认类、职务分离类、账户核对类、子公司类、高管类和技术类。Jeffrey Doyle等人将内控重大缺陷按形成原因分为3类:人员归因类、复杂性归因类和一般归因类。我国学者齐堡垒和田高良认为重大缺陷包括特定账户类、期末报告与会计政策类、收入确认类和子公司控制类。南京大学课题组把内控缺陷分为控制环境缺陷、风险评估缺陷、控制活动缺陷、信息与沟通缺陷与内部监督缺陷, 并细分为28个子类。上述研究从不同角度对内控缺陷的分类提出了各自的标准和依据, 并没有形成普遍接受的内部控制缺陷分类方法或标准。2010年, 时任财政部会计司司长刘玉廷博士指出:“内部控制缺陷的认定, 特别是非财务报告内部控制缺陷的认定, 是企业内部控制评价工作中面临的重大挑战之一”。
本文以黑龙江北大荒农业股份有限公司2013年度内部控制评价报告为例, 通过分析其内部控制缺陷认定标准的设定以及内控评价结论, 说明我国上市公司在内部控制评价中普遍存在的问题, 并提出相关的建议。
二、北大荒内部控制缺陷认定标准与结果存在问题
北大荒2013年内部控制评价报告中将内控缺陷认定标准按财务报告内控缺陷认定标准和非财务报告内控缺陷认定标准进行划分, 并分别提出重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的定量和定性标准, 按此标准经公司董事会对内部控制进行评价后认定公司内部控制有效。
(一) 定量标准设定
定量标准是指根据内部控制缺陷造成财务错报“重要性”和“可能性”大小, 将内控缺陷分为重大缺陷、重要缺陷或一般缺陷的一种划分标准。北大荒在财务报告内控缺陷定量标准的设定上同时选择利润总额、资产总额、经营收入、股东权益总额4个关键财务指标作为基准指标, 按一定比例确定重大、重要、一般缺陷;在非财务报告内控缺陷定量标准的设定上采用直接财产损失的绝对值金额进行缺陷认定。
1. 定量指标使用方法不明确:
公司同时采用4个财务指标作为基准指标, 但是对于如何运用这些指标未做进一步说明, 按照其认定的重大缺陷认定指标分别为财务报表错报金额大于等于利润总额的5%、资产总额1%、经营收入总额1%、股东权益总额1%, 假设以2013年合并报表金额计算, 绝对值金额分别是-2 531万元、13 852万元、9 409万元、4 991万元, 4个金额相差巨大, 且出现负数金额, 而财务报表错报一般涉及两个以上科目, 可能对收入、资产、利润和权益都存在影响, 此时采用哪个标准无法确定。
2. 基期数据选择存在可操控性:
在设定定量标准基期数据时, 有些公司以当期期末的财务数据为依据, 有些公司以上年财务报表数据为依据, 有些公司以近3年的数据加权平均为依据, 有些公司以期初期末的平均数为依据, 基期数据选择的不同, 计算的财务指标将出现显著差异, 北大荒在认定定量标准时未明确基期数据的选择, 为公司通过调整“基期数据”规避重大缺陷认定留下了一定操控空间。
3.“可能性”水平无法确定:
内控缺陷的认定不仅要考虑影响金额, 还要考虑发生的可能性, 两者共同决定了这项缺陷损失的“期望值”, 因此“可能性”大小是内部控制缺陷认定标准的重要维度之一, 但是很少有公司对可能性进行量化。
(二) 定性标准设定
定性标准是企业从缺陷的性质、发生的可能性和影响的严重程度3个方面设定的内控缺陷认定非量化标准, 多是文字性的描述, 主要表述产生缺陷的迹象事件。北大荒公司内部控制缺陷定性标准设定上存在以下问题:
1. 缺陷严重程度分级不完整:
北大荒将财务报告内控缺陷定性标准认定为:发现董事、监事、高级管理人员任何程度的舞弊;已经发现并报告给管理层的重大缺陷在经过合理的时间后, 未加以改正;公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。但是并未说明以上是重大缺陷、重要缺陷或一般缺陷认定标准, 仅作了笼统的表述。在非财务报告内控缺陷的认定标准上仅披露了存在重大缺陷的情形, 对重要缺陷和一般缺陷的认定标准未做说明。
2. 重大缺陷迹象事件描述不清晰:
在公司描述非财务报告定性标准中, 诸如:决策程序不科学, 导致决策失误;影响公司声誉的重大事项;重要业务缺乏制度或制度系统性失效;内控评价结果特别是重大缺陷或重要缺陷在合理的时间内未得到整改, 此类的描述比较模糊, 如何认定“不科学”、“影响公司声誉”、“重要业务”、“合理时间”等, 给公司留下了“自我选择”的空间, 也使重大缺陷的认定缺乏可操作性。
(三) 内控缺陷认定结果
基于以上的内部控制缺陷认定原则, 北大荒公司董事会认为“公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制”, 并且“未发现非财务报告内部控制重大缺陷”, 因此认定“2013年公司内部控制有效”。而会计师事务所却出具了否定意见的内部控制审计报告, 认为北大荒下属米业公司未对存货和固定资产实施有效控制导致期末存货中有36 968.7万元未见实物、固定资产中有4 844.23万元未见实物;米业公司未定期核对往来, 未能有效执行《公司资产减值提取和资产损失处理内部控制制度》和《财务管理制度》等有关规定, 因此认定公司未能在重大方面保持有效的财务报告内部控制。
以上可见北大荒公司和审计师在对公司财务报告内部控制的有效性上产生意见分歧, 北大荒公司在内部控制有效性认定上存在以下问题:
1. 内部控制缺陷没有适当认定:
会计师事务所出具的年度审计报告和内控审计报告显示, 存货36 968.7万元和固定资产4 844.23万元未见实物, 往来款中有8 574.88万元无法取得对方确认, 合计50 387.81万元无法确认对财务报表的影响, 占期末资产总额的3.6%, 股东权益的10%, 营业收入总额的5.3%, 利润总额绝对值的99.5%, 各项指标均已大大超过公司设定的财务报告重大缺陷定量标准。从事项性质上看, 如此大金额的实物资产不知去向说明公司在资产管理、资金管理和财务报告编制的内部控制上存在重大问题, 或者存在财务报表舞弊行为, 导致虚增资产。此类事项已对财务报表的真实性和有效性产生了重大的影响, 应该认定为财务报告的重大缺陷。
2. 对未认定缺陷的原因陈述含糊, 不具有说服力。
北大荒公司以事务所披露的事项尚在核查中, 影响程度无法估计为由, 认为不能确定对内控的影响程度, 因此除该事项可能产生的影响外, 公司的内控是有效的。此种说法语焉不详, 含糊其辞。根据《内部控制评价指引》“公司董事会或类似权利机构应当于12月31日为评价报告基准日对公司内部控制有效性进行全面评价, 形成评价结论。”由此可见内部控制有效性的评价是基于对公司整体内控的评价, 北大荒公司未能按要求的时间完成此类重大事项的核查, 因此得出的内控有效结论无法成立。
三、内控缺陷认定建议
北大荒公司在缺陷认定标准及认定结果上存在的问题在上市公司中具有普遍性, 基于以上分析, 本文对内部控制缺陷认定及结果评价提出以下几点意见:
(一) 加强理论指导, 构建具备操作性的内控缺陷认定标准
对于在上市公司内部控制建立、评价、审计中起基础作用的内部控制缺陷认定问题, 目前内控相关规范中还有诸多亟待完善的地方:
1. 区分财务报告内控缺陷和非财务报告内控缺陷:
建议对财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷进行明确定义和区分, 厘清财务报告内控缺陷的内涵和具体表现形式, 将从原始凭证、明细账、总账、财务报表、合并报表到财务信息传递过程中可能产生的财务控制缺陷进行分类归纳;对非财务报告内控缺陷进行明确定义, 可围绕COSO的五要素进行分析提炼, 将原则认定与重要迹象认定相结合, 尽可能多的列举存在重大缺陷的迹象, 提高实际可操作性。
2. 明确界定内控缺陷的严重程度:
评价指引对内控缺陷的严重程度按一般、重要、重大控制缺陷进行了定义, 但是对如何界定“对控制目标的偏离程度”并未给出指导规则, 建议对“控制目标”和“偏离程度”的运用给出具体操作要求。
3. 提高内控缺陷的定量标准和定性标准的可比性:
无论是内控缺陷的分类还是缺陷严重程度的划分, 多数上市公司都从定量和定性两方面进行设定, 理论界对于如何合理设定定量标准和定性标准无统一指导意见, 导致在指标选择、基期数据选择、重要性水平设定、可能性水平设定上存在多种标准、标准不清、缺乏可比性等问题, 建议明确重要性水平和可能性水平如何合理确定, 对具体指标的运用加以限定, 避免企业的“自我选择”, 对缺陷避重就轻, 增强披露信息的可比性。
(二) 提高企业素质, 改善内控缺陷信息披露质量
我国内控缺陷认定是以原则为导向, 需要上市公司根据自身所处行业特点、经营状况、管理情况来落实具体标准, 加上需要区分的概念繁多, 无疑加大了上市公司的操作难度。对企业素质要求非常高, 要求企业不仅需要对内控理论有深入的了解, 还要能联系实际, 制定出符合企业实际情况的内控缺陷认定标准, 并对内控缺陷进行合理认定。目前大多数公司只是机械照搬了评价指引中关于缺陷认定的原则性规定, 与公司的实际情况严重脱节, 对内控缺陷的认定毫无帮助, 造成认定标准和认定结果不符的现象。建议企业应重视内控理论学习, 提高风险意识, 完善内控评价程序, 制定符合企业实际情况的内控缺陷认定标准, 客观全面的对企业内部管理进行评价, 如实反映公司内部控制中存在的问题, 这样不但能向市场提供更多有用的信息, 对企业改善管理, 避免受到处罚也大有裨益。
摘要：内部控制缺陷认定是上市公司内部控制评价中最基础的问题, 然而现行内部控制法规对内部控制缺陷认定均缺乏具体可操作性的细化规则, 导致上市公司在内部控制评价过程中遇到内控缺陷性质界定模糊、缺陷严重程度标准不清、评价结论不客观等问题。本文以北大荒公司2013年内部控制评价报告为例, 分析其在内部控制缺陷认定标准及认定结果上存在的问题, 并从理论完善和实务操作两方面提出相关建议。
关键词：内部控制缺陷,内控评价,认定标准,北大荒
参考文献
[1]王惠芳.内部控制缺陷认定:现状、困境及基本框架重构[J].会计研究, 2011 (8) :61-67.
[2]丁友刚, 王永超.上市公司内部控制缺陷认定标准研究[J].会计研究, 2013 (12) :79-85.
[3]陈武朝.在美上市公司内部控制重大缺陷认定、披露及对我国企业的借鉴[J].审计研究, 2012 (1) :103-109.
[4]杨有红, 李宇立.内部控制缺陷的识别、认定与报告.会计研究, 2011, 3:76-80.
[5]齐保垒, 田高良.财务报告内部控制缺陷披露影响因素研究[J].山西财经大学学报.2010, (4) :114-120.
3.加强内控自律，完善内控管理 篇三
1.强化内控风险管理意识。针对有的员工认为强化内控管理会制约业务发展的错误观念，建议组开展“内控管理与业务发展辨证关系”的讨论，通过专题讨论，引导大家认识到：加强内控管理、防范操作风险，是稳健发展业务的前提基础和根本保证，提高经营水平、促进各项业务发展是强化内控管理的最终目的。
2.强化员工教育培训。一是结合以往的案例和上级行通报案例教育员工，帮助他们增强认真执行内控管理规章制度的自觉性；二是每天营业前组织员工对前一天业务经营、内控制执行情况进行小结讲评，表扬鼓励先进，及时批评和纠正违章操作行为，促使员工增强严格遵章守制、规范操作的责任感。
3.强化内控管理，提高工作质效。一是大力营造遵纪守规、严格管理的氛围，着力培养员工遵章守制合规经营理念；二是科学细化明确各类岗位职责，注意对内设岗位实行有效管理，经常性地开展专项抽查并提出相应的评价意见，对存在的问题及时予以改进完善；三是致力规范内部管理，根据自身业务发展和经济运行的需求，合理设置岗位，优化人力资源配置，实行岗位职责的考核结果与工资收入直接挂钩措施，以调动员工严格执行规章制度、认真履行岗位职责的积极性，促进全员工作绩效的提高。
4.强化内控监督，防范各类风险。一是加大对信贷风险内控的监督力度，严格落实信贷第一责任人和经营主责任人问责制，督促做好客户信用等级评定和贷前调查、项目审查、贷后管理工作，增强信贷风险识别和防范能力，确保有效优化资产质量；二是加强会计基础管理，加强会计监督，确保会计内控管理规章制度的执行和落实；三是认真执行对内设岗位的定期轮岗制度和日常业务对账核查制度，杜绝岗位操作风险；四是加强对各项业务操作流程的监督，及时纠正违章操作行为，保证内控管理到边到角、不留真空，可以有效地防范各类业务操作风险，确保安全经营无事故。
5.强化内控管理，推进业务创新。注意在全面强化规范、有序内控管理氛围的基础上，积极应对市场业务变化情况大力拓展业务创新，努力提升经营水平和业务发展速度。
4.内控管理报告 篇四
2013-2018年中国卓越绩效企业风险内控管理服务市场调研及发展趋势预测报告
第一章 卓越绩效企业风险内控管理服务概述 第一节 卓越绩效企业风险内控管理服务定义
第二节 卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展历程 第三节 卓越绩效企业风险内控管理服务分类情况 第四节 卓越绩效企业风险内控管理服务产业链分析
第二章 2011-2013年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展环境分析 第一节2011-2013年中国经济环境分析
一、宏观经济
二、工业形势
第二节 卓越绩效企业风险内控管理服务行业相关政策
一、国家“十二五”产业政策
二、其他相关政策
第三节 2011-2013年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展社会环境分析
一、居民消费水平分析
二、工业发展形势分析
第三章 中国卓越绩效企业风险内控管理服务市场现状分析 第一节 卓越绩效企业风险内控管理服务行业总体规模 第二节 卓越绩效企业风险内控管理服务发展概况
一、2011-2013年卓越绩效企业风险内控管理服务发展分析
二、2013-2018年市场规模预测
第三节 卓越绩效企业风险内控管理服务机构市场容量概况 第四节 卓越绩效企业风险内控管理服务产业的生命周期分析 第五节卓越绩效企业风险内控管理服务产业供需情况
第四章 卓越绩效企业风险内控管理服务国内价格走势及影响因素分析 第一节 国内卓越绩效企业风险内控管理服务2010-2012年价格回顾 第二节 国内卓越绩效企业风险内控管理服务当前市场价格及评述 第三节 国内卓越绩效企业风险内控管理服务价格影响因素分析
第四节 2013-2018年国内卓越绩效企业风险内控管理服务未来价格走势预测
第五章 2011-2013年我国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展现状分析 第一节 我国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展现状
一、卓越绩效企业风险内控管理服务行业品牌发展现状
二、卓越绩效企业风险内控管理服务行业需求市场现状 网 址：
中金企信（北京）国际信息咨询有限公司—国统调查报告网
三、卓越绩效企业风险内控管理服务市场需求层次分析
四、我国卓越绩效企业风险内控管理服务市场走向分析
1、培训质量将更加全面
2、培训合作将得到巩固
3、认证项目将得到统一
4、培训要求更加迫切
5、培训教育模式将会突破
6、期待资本的融入
第二节 中国卓越绩效企业风险内控管理服务产品技术分析
一、职教与高校互补性加强
二、“知本”时代职业培训理念的创新
三、卓越绩效企业风险内控管理服务学员消费更加理性
四、就业导向成首要关注点
五、认证培训势头依旧热力不减
六、卓越绩效企业风险内控管理服务课程标准化成为重要趋势
七、行业将更注重提升就业推荐能力
第三节 中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业存在的问题
一、国内卓越绩效企业风险内控管理服务产品市场的三大瓶颈
二、卓越绩效企业风险内控管理服务产品市场遭遇的规模难题 第四节 对中国卓越绩效企业风险内控管理服务市场的分析及思考
一、卓越绩效企业风险内控管理服务市场特点
二、卓越绩效企业风险内控管理服务市场分析
三、卓越绩效企业风险内控管理服务市场变化的方向
四、中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展的新思路
第六章 2012-2013年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展概况
第一节 2012-2013年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展态势分析 第二节 2012-2013年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展特点分析
第七章 卓越绩效企业风险内控管理服务行业市场竞争策略分析 第一节 行业竞争结构分析
一、现有企业间竞争
二、潜在进入者分析
三、替代品威胁分析
四、供应商议价能力
五、客户议价能力
第二节 卓越绩效企业风险内控管理服务市场竞争策略分析
一、卓越绩效企业风险内控管理服务市场增长潜力分析
二、卓越绩效企业风险内控管理服务产品竞争策略分析
三、典型企业产品竞争策略分析
卓越绩效企业风险内控管理服务主要发展策略
第三节 卓越绩效企业风险内控管理服务企业竞争策略分析 网 址：
中金企信（北京）国际信息咨询有限公司—国统调查报告网
一、2013-2018年我国卓越绩效企业风险内控管理服务市场竞争趋势
二、2013-2018年卓越绩效企业风险内控管理服务行业竞争格局展望
三、2013-2018年卓越绩效企业风险内控管理服务行业竞争策略分析
第八章 卓越绩效企业风险内控管理服务行业投资与发展前景分析
第一节 2012-2013年卓越绩效企业风险内控管理服务行业投资情况分析
一、2012-2013年总体投资结构
二、2012-2013年投资规模情况
三、2012-2013年投资增速情况
四、2012-2013年分地区投资分析
第二节 卓越绩效企业风险内控管理服务行业投资机会分析
一、卓越绩效企业风险内控管理服务投资项目分析
二、可以投资的卓越绩效企业风险内控管理服务模式
三、2013年卓越绩效企业风险内控管理服务投资机会
四、2013年卓越绩效企业风险内控管理服务投资新方向 第三节 卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展前景分析
第九章 2013-2018年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展前景预测分析
第一节2013-2018年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展预测分析
一、未来卓越绩效企业风险内控管理服务发展分析
二、未来卓越绩效企业风险内控管理服务行业技术开发方向
三、总体行业“十二五”整体规划及预测 项细分行业领域确定为电子信息制造业十二五发展重点 2012年全年电子制造业产业规模稳步增长 IT从业人员将增30万人
第二节2013-2018年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业市场前景分析
一、产品差异化是企业发展的方向
二、渠道重心下沉
第十章 2013-2018年卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展趋势及投资风险分析
第一节 当前卓越绩效企业风险内控管理服务存在的问题 第二节 卓越绩效企业风险内控管理服务未来发展预测分析
一、2013-2018年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展规模
二、2013-2018年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业发展趋势预测 第三节 2013-2018年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业投资风险分析
一、市场竞争风险
二、政策和体制风险
三、进入退出风险
1、进入壁垒
2、退出壁垒 网 址：
中金企信（北京）国际信息咨询有限公司—国统调查报告网
第十一章 卓越绩效企业风险内控管理服务国内重点生产厂家分析 第一节 A
一、企业基本概况
二、公司经营与财务状况
1、企业偿债能力分析
2、企业运营能力分析
3、企业盈利能力分析 第二节B
一、企业基本概况
二、公司经营与财务状况
1、企业偿债能力分析
2、企业运营能力分析
3、企业盈利能力分析 第三节C
一、企业基本概况
二、公司经营与财务状况
1、企业偿债能力分析
2、企业运营能力分析
3、企业盈利能力分析 第四节d
一、企业基本概况
二、公司经营与财务状况
1、企业偿债能力分析
2、企业运营能力分析
3、企业盈利能力分析 第五节e
一、企业基本概况
二、公司经营与财务状况
1、企业偿债能力分析
2、企业运营能力分析
3、企业盈利能力分析
第十二章 卓越绩效企业风险内控管理服务地区销售分析
第一节 中国卓越绩效企业风险内控管理服务区域销售市场结构变化 第二节 卓越绩效企业风险内控管理服务“东北地区”销售分析 第三节 卓越绩效企业风险内控管理服务“华北地区”销售分析 第四节 卓越绩效企业风险内控管理服务“中南地区”销售分析 第五节 卓越绩效企业风险内控管理服务“华东地区”销售分析 第六节 卓越绩效企业风险内控管理服务“西北地区”销售分析
第十三章2013-2018年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业投资战略研究 网 址：
中金企信（北京）国际信息咨询有限公司—国统调查报告网
第一节2011-2012年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业投资策略分析
一、卓越绩效企业风险内控管理服务投资策略
二、卓越绩效企业风险内控管理服务投资筹划策略
三、2013年卓越绩效企业风险内控管理服务品牌竞争战略
第二节2013-2018年中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业品牌建设策略
一、卓越绩效企业风险内控管理服务的规划
二、卓越绩效企业风险内控管理服务的建设
三、卓越绩效企业风险内控管理服务业成功之道
第十四章 市场指标预测及行业项目投资建议
第一节 中国卓越绩效企业风险内控管理服务行业市场发展趋势预测 第二节 卓越绩效企业风险内控管理服务产品投资机会 第三节卓越绩效企业风险内控管理服务项目投资建议
一、行业投资环境考察
二、投资风险及控制策略
三、项目投资建议
图表略......网 址：
5.内控机制建设报告 篇五
建立健全惩治和预防腐败体系，是我们党深刻总结反腐倡廉实践经验、准确把握我国现阶段反腐倡廉形势得出的科学结论，是从提高党的执政能力、保持和发展党的先进性的全局高度作出的重大决策。推行内控机制建设加强廉政风险防范是实践科学发展观、有效实现反腐败工作关口前移的重要举措，是把党风廉政建设和反腐败工作融入地税各项领域之中，使其正确行使税务职权，并从源头上有效预防廉政风险的有效手段，时刻提醒地税干部筑牢防线、不闯红灯和保护干部，确保系统上下“零发案”的迫切需要。
一、开展内控机制建设的情况
将风险管理引入税收工作，建立科学有效的内部控制机制，保证权责的正确行使，要做到“收好税、带好队”，就必须通过建立岗位风险内控机制，为干部职工干事创造一个安全廉政的环境，做到权力行使规范、高效和廉洁。因此分局开展内控机制建设主要从以下几个方面着手。
（一）全面梳理岗责和权力事项
结合当前的地税机构改革和税源专业化管理，分局对各岗位职责和权力事项进行全面梳理，形成完整的岗位目录和“权力清单”，在此基础上，进一步明确内部各部门的权力事项，界定部门职能，细化岗位职责，明确每个岗位的工作职责和行为规范，使全体人员做到各司其职、各负其责，确保权力行使的责任落实到部门、到岗、到人。
（二）深入排查找准弄清风险点 风险排查是推行内控机制建设的关键环节，是在明晰岗位职责的基础上，需要着力做好的工作事项。风险找不到、找不准、找不全，建立内控机制建设就缺乏针对性，因此，在推进过程中，分局每名干部职工都结合自身岗位职责，对照相关法律法规及管理制度，将所在岗位可能存在的风险点找全、找准，通过风险排查，使干部职工清楚自己应履行的工作职责，清楚行使权力时的风险所在，从而达到自我防范、自我纠错的目的。
查找风险点通过自己找、群众帮、领导点、民主评、组织审等多种形式，找准各岗位每一个环节可能存在的风险点和易发生风险的事项，对排查出的各类风险点列出可能发生的违法、违纪、违规情形和涉及的法律、法规、制度、规定、办法等情况逐一登记，提出防控措施意见和建议，根据风险发生几率和危害程度自我界定岗位风险等级，填写《岗位廉政风险排查表》，并层层审定。
（三）着力规范权力运行流程
在排查风险点的基础上，针对税收执法权和行政管理权的权力事项和用权方式，优化运行程序，建立内控措施，制定作业标准，实现权力运行的过程制约、程序控制。一是优化权力运行流程，明确具体权力事项的业务操作程序，简化办事程序，减少不必要的环节。二是根据现行税收征管和行政管理的规定要求，编制权力运行流程图，在优化流程的基础上，对权力事项的运行程序以图形的方式表达出来，通过流程图将权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程做到可视可控。
二、推进内控机制建设存在的薄弱环节
一是对内控机制建设工作的重要性认识不够，在思想上没有足够的警觉性。在组织收入任务压头，征管基础建设和信息化建设投入时间和精力太多的情况下，认为只要税收任务完成了，征管基础搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞风险防范是多余，没有真正做到“两手抓，两手都要硬”。
二是对内控机制建设特殊性和重要性宣传不到位，全员参与内控机制建设意识差，未形成廉政风险“大家谈”、人人参与、相互监督的良好氛围。少数干部职工对内控机制建设的重要性认识不够，由于思想认识方面的问题，造成了一些干部职工有抵触情绪，表现在廉政风险点的查找上敷衍应付，而不是积极主动地参与其中。
三是少数人员缺乏廉政风险意识和防范意识以及客观上缺乏风险防控机制。主要表现为部分人员不思进取，得到且过，不深入学习和钻研税收业务；执法人员对法律法规的理解偏差，执法不严谨、不规范；工作漂浮、懒散、漏征漏管。
三、推进内控机制建设的对策
（一）强化防范教育，增强防范意识和全员参与意识。惩治腐败是成绩，预防腐败也是成绩。按照“预防为主，防教结合”的工作思路，始终坚持把预防摆到前面来，突出教育预防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要组织干部职工对涉税法律法规、规章制度和业务知识的学习，提高干部队伍的整体业务素质，使其掌握各种税收法律法规和规范性文件的 实质内容和执法程序，避免过错执法行为的发生；另一方面，强化法制和警示教育，树立执法与风险长期并存的理念，促使地税干部正确对待和行使法律赋予的权利，做到警钟长鸣、防微杜渐，使个人的执法行为不偏离法律的轨迹运行。并教育税务干部要增强自我保护意识，注重执法行为的规范，在纳税人各种不合理的投诉和反映中有足够的证据来保护自己。
（二）统一思想认识，形成内控机制建设合力。
加强推进内控机制建设工作的宣传动员，强化岗位廉政风险教育，使干部职工了解内控机制建设的目的和意义，提高风险防范意识，逐步培育内部控制理念，增强干部职工参与内控机制建设的积极性和主动性，引导更多的干部职工对内控机制建设工作的开展献计献策。
（三）梳理完善制度，建立权力制衡工作机制。
6.内控制度自查报告 篇六
(一)充分认识内部控制的重要性
有效的内部控制制度是促使企业实现稳健经营、防范经营风险的必要条件，加强和健全企业的内控机制，已成为寿险行业的共识。目前，世界上许多发达国家的商业寿险公司都已建立了比较科学规范的内控体系，国际保险机构的内部控制工作已成为加强内部管理的一个重要手段得到迅速发展。在市场经济条件下的今天，商业寿险公司终将成为法律上真正意义的独立法人，业务上的自主经营，资金需求过程中的自求平衡，经营管理中的自担风险，经营成果上的自负盈亏等企业特征将在公司经营过程中充分体现。市场经济条件下，客观经济规律所引发的竞争、风险、盈利——三大企业特征将驱使商业寿险公司在内部管理、防范经营风险、提高自我保护、自我约束和竞争能力上下功夫。因此，作为经营管理中重要手段的内部控制，将显得越来越重要。
(二)明确内部控制与经营管理的关系
经营管理涵盖了比内部控制更为广泛的内容，是经营活动的全部。内部控制贯穿于商业寿险公司整个业务、资金流动的全过程，又与经营管理融为一体，是经营管理活动的一种极其重要的手段或方式。二者既有区别又有联系，主要区别有两个方面：一是内部控制是组织决策层对管理对象通过各种方法、手段，为达到其管理目标，实现其预期效果的制度或过程，是相对独立的。二是内部控制提供合理的保证，为管理目标的实现“保驾护航”，应与时俱进，有前瞻性。目的是防止经营活动中“亡羊补牢”，并不存在于管理活动的各个部分，许多管理方面的具体决策和一般性活动都无法取代内部控制，为此，应加强内部控制建设和管理。不仅把内部控制作为一种自律行为始终规范业务行为，更重要的是要充分利用这种科学机制，发挥整体功能，在业务运作过程中环环相扣，不断体现监督制约的动态控制，始终强调“程序至上、内控优先”的内控工作原则，并把内部控制作为经营管理不可或缺的一部分，常抓不懈，落到实处，防范经营风险，保障寿险公司业务安全稳健运行，从而为确保业务持续、健康以及实现自身的良性发展提供根本保证。
(三)内控工作要与时俱进
内部控制是实现规范化管理、防范经营风险，在竞争中立于不败之地、在经营过程中实现自我约束、自我调节和提高经营管理水平的重要手段，是不可或缺的重要内容。它既是日常经营管理活动的一项不可缺少的内容，也是一项长期的系统工程，内部和外部的环境是在不断变化的，各项业务也在不断地创新和发展，因此，内部控制体系也需要不断优化、逐渐适应的过程。随着新业务的不断推出，现有的内控机制会被突破，过去行之有效的方法，现在不一定适用。所以，内控机制既要有宏观上的战略体系，又要有微观上的不断修正，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循环过程。目前更应充分重视在深化体制改革、加快业务发展的同时，主动规避由于改革和发展不能一蹴而就而可能形成的内部控制滞后的风险，及其对持续发展的负面影响。坚持业务开拓、内控先行的原则。凡是各专业部门新开办的新兴业务操作规程、制度和办法均要通过内部控制部门审查会签后方可印发执行，以确保新业务安全、有序、稳步发展。特别是综合业务系统的应用与电子化水平的不断提高，业务管理部门要及时加强对内控管理环节的摸索和探讨，从制度上保证消除隐患死角和风险盲区，确保业务和制度的更新同步进行。
(四)强化对权力的约束
在内部控制和风险防范重要性日益突出的形势下，商业寿险公司内部组织结构的控制建设，不仅要体现精简高效的要求，关键是要把决策、执行、监督三权相互制衡的原则落到实处。在内部控制组织结构的设置上，应有效发挥法人治理结构逐步完善过程中新的组织体制对经营管理成效以及对各级管理人员行为进行高效监督的作用，形成集中管理、各司其职、各负其责、互相制衡的组织结构和权力结构，为不断提高经营效益和防范风险提供坚强的组织保证。
(五)以人为本，全面提高全员的综合素质
商业寿险公司是对人的能力依赖性极强的行业，它的发展壮大主要依赖于有较高寿险业务素质的全体员工。因此，在内部控制的诸多因素中，人是最具有决定性的因素。一个公司经营管理水平的高低，正是其全员综合素质的反映。因此，全面提高全员的综合素质乃是当务之急。通过科学缜密的管理，为内部控制管理人才的健康成长和忠诚服务创造良好的条件，是实现可持续发展和防范化解风险的牢固基础。加强各级班子、职能部门、党团组织、职代会及群众性的民主监督作用应形成制度。建立和完善激励机制，最大限度地调动团队的工作热情和创造性干劲是不可松懈的内功。所以，内部控制建设必须以人为本，把提高全员的综合素质作为一项长期的任务来抓。
(六)建立健全内部监督体系
1.真正实现内部控制系统运转有效，必须建立健全内部监督体系。依照法律法规和国内外同行业的先进经验建立健全内部控制制度和优化依法合法稳健经营的运行秩序，建立和强化统一的内部控制监管模式，不断完善内部控制权威体系，对各级经营实行垂直领导，统一管理，在职权范围内对其业务进行连续的、系统的全面监管。
2.加大现场和非现场监督力度，提高防范和抗拒风险的能力。商业寿险公司应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，并在全公司范围内保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性，在接受监管部门全方位保险监管的同时，内部控制制度的制定必须以各项法律法规为依据，依照有效性、审慎性、全面性、及时性和独立性等原则，将所借鉴的国内外先进经验细化为符合现代商业寿险经营管理系统化、规范化和国际化要求的有自己公司特色的规章制度，形成内在的横向和纵向的相互制约的内部控制架构，确保对社会大众负责，资产得到充分保护，各项业务得到良性发展，真正达到内控制约监督有效的目的。
3.建立风险控制联系会议制度。建立由稽核、监察及相关专业检查人员组成的内控风险联席会议制度，通过制定和完善本公司内控综合评价实施办法，健全内控评价机制，定期开展内控综合评价，对内控管理方面存在的漏洞和薄弱环节定期进行分析，确定短期内内控管理的对象和办法，从而进一步完善内控机制。
内控制度自查报告2
为了深入贯彻落实银监会、省银监局、市银监分局关于加强防范操作风险，落实案件专项治理的有关文件精神，根据东信联发[20xx]192号文件的要求，结合我社的实际情况，我社制定了具体案件专项治理工作自查方案，并组织全体职工对此项工作进行了全面的学习。通过学习，我对这项工作有了较为深刻的认识。这次工作旨在以案件专项治理工作为契机，加强制度建设，强化监督检查，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性，有效遏制案件高发的势头，确保我县农村信用社安全、合规、稳健经营。同时使广大员工明确执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识到违反规章制度操作规程的危害性。
根据实施的方案，在社领导的组织下，我利用工余时间，再次认真地学习了我社制定的《xx市xx农村信用社会计、出纳员与复核员岗位职责暂行办法》、《xx市xx信用社会计出纳人员违规处罚实施细则》、《xx市xx农村信用合作社安全保卫工作管理实施细则》、《xx市xx农村信用社经营管理指标百分制考核办法》、《xx市xx农村信用社会计出纳人员操作规程》、《xx市xx农村信用社20xx财务费用管理实施办法》、《xx市xx农村信用社干部职工劳动管理与违规处罚实施细则》等规章制度和操作规程。通过学习，加深了对各项规章制度和操作规程的印象，我对照相关的条例，对自己一年以来的工作、学习和生活一一进行了回顾，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱环节，以便于及时补缺补漏，及时整改，逐步完善。下面，我对自己的工作学习和生活进行一次全方位的自查。
业务方面：
1、一年多来，本人担任xx农村信用社主办会计一职，在社主任的领导下，负责本单位的会计、出纳工作，协调、理顺内部各岗位之间的关系。但是在应经常向主任汇报会计、出纳工作情况及内勤人员的思想、行为情况方面做得不够好，不够主动及时向主任提供这方面的信息。为使辖内的会计、出纳工作日趋规范，能够随着业务的发展，按照新的业务操作流程和规范，结合本社的实际情况，及时制定适宜的、统一的操作规范，以加强内部管理。但是由于我社人员配置较紧，无法经常组织会计、出纳人员集中对业务进行培训。有些规定只能以书面的形式下发到各个网点，交由各人各自学习，这就容易造成内勤人员关于业务操作方面理解不一致，会出现个别岗位能力较为薄弱的现象。
2、作为信用社的主办会计，既是会计辅导员，又是二级稽查员，我在抓好各项内控制度的落实的同时，能及时发现、解答和解决业务中碰到的疑难问题，做好事前辅导。能坚持每月不少于一次的会计辅导与检查，及时发现工作中存在的问题与薄弱环节，及时提出整改意见，督促当事人积极采取措施加以防范与整改，并及时向主任汇报发现的问题，取得领导的支持，以使各项制度的执行更加到位。但是有时因为事务繁忙，时间安排不够合理，由于时间有限，对网点的会计辅导与检查的力度与深度不够。根据联社的相关制度，结合我社的实际情况，编制检查评分表，明确奖罚，年终依据评分情况进行奖优罚劣，以此激励会计出纳做好本职工作。
3、作为主办会计，我能认真核算各项财务收入，严格成本管理，认真组织会计核算，正确反映和评价经营成果，为主任的经营决策提供数据。
4、认真做好全辖重要空白凭证的管理。能严格按照重要空白凭证的领用手续，做好网点重要空白凭证的领用登记、出库。合理安排各网点和存量。每月坚持不少于一次的帐实检查，确保凭证的使用、销号有序、正规，避免出现遗失。
5、能按照制度规定做好以下日常工作：
一是正确提取各项费用；
二是做好各网点的传票、会计档案的收集、登记、保管工作；
三是结息日做好各网点结息的辅导和事后监督工作；
四是及时核对内部帐，督促会计做好内外帐户、总分帐、往来帐、帐户余额的核对工作。
内控制度自查报告3
20xx年，新日银行将严格按照上级行的总体要求，切实落实各项措施，明确岗位职责、细化管理措施、加强内部控制和案件防范工作建设，严把内控案防关口不放松，促使我支行内控案防工作取得更大的成绩。
一、加强组织领导、提高案防意识。
高度重视内控案防工作，始终把内控案防工作纳入支行工作的重要日程，真正把内控案防工作落到实处。切实做到年初有计划，半年有小结，年终有总结，做到制度健全、人员落实，管理到位。
二、加强制度建设、促进制度学习。
将全面及时传达总、分行的会议精神，利用晨会、班后会、专题会等形式组织全体员工认真学习文件，认真贯彻执行工作部署，确保各项决策、制度、要求和工作部署落到实处。
三、加强队伍建设、确保落实到位。
一是要加强员工队伍建设，通过不断的教育培训、检查督促，提高全员的内控意识，使其明确工作职责、规范工作行为。
二是认真组织开展员工行为排查活动，及时发现并处理可能引发案件的各种问题和风险隐患。
三是全面落实各项内控制度，把操作风险作为主要风险，坚决杜绝有章不循、违规操作。
四是严格遵守组织纪律和重大事项报告制度，对发生的问题及风险隐患及时按照规定程序报告，做到有案必报、发案必查。
在新的一年里，新日银行将进一步加大工作力度，加强内部控制和案件防范工作建设，确保各项业务平稳健康运营，使内控案防工作取得更大的成绩。
内控制度自查报告4
1、货币资金
公司财务部是资金管理归口部门，负责贯彻执行国家电网公司统一的资金管理政策及规章制度，参照上级公司相关制度，制定了《资金管理实施细则》、《银行账户管理办法》。设预算资金主管和出纳两人负责货币资金管理工作，工作中切实遵守已经制定的规章制度，无违规事项；不存在货币资金业务不相容职务混岗的现象；货币资金支出的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；无小金库、账外资金；定期和不定期进行现金盘点、核对银行账户；严格遵守《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》；票据的购买、领用、保管、背书转让、注销手续健全，不存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。经测试货币资金内控制度有效。
2、应收和预付款
应收和预付款项的管理参照《往来款项管理细则》执行。本单位应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。财务资产部负责制定应收款项的控制目标、核算分析、台账管理、申报坏账损失，其他部室负责认真做好基础信息工作，按业务职能负责相应应收款项的催收工作。应收和预付款项由预算资金主管岗位负责，发生及处置的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；不存在应收和预付款项业务不相容职务混岗的现象。经测试应收和预付款内控制度有效。
3、存货
公司安全运检部设置物资供应班负责存货实物和物资出入库管理，财务资产部设置工程资产主管负责存货管理账务处理工作。管理中岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在存货不相容职务混岗的现象；存货出入库各环节建立流程责任制，确保存货等资产的保值、增值，提高经济效益。同时，定期进行物资盘点，做到账物相符。经测试存货内控制度有效。
4、固定资产
为规范固定资产管理，制定了《固定资产管理办法》，建立健全本公司固定资产管理组织体系，明确内部职责分工，落实责任管理、完善内部控制。固定资产管理由工程资产主管负责，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在固定资产不相容职务混岗的现象；固定资产验收、盘点、保管、维修及处置的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；固定资产投资预算编制、审批、执行情况，验收过程符合规定的程序和形成相应的记录；固定资产折旧、减值准备的会计核算、资产的维修和改良支出符合规定。经测试固定资产内控制度有效。
5、无形资产
公司无形资产管理参照《无形资产管理暂行办法》，遵循归口管理、依法依规操作的原则。由工程资产主管负责管理，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全，不存在无形资产不相容职务混岗的现象；日常管理符合规定。经测试无形资产内
2控制度有效。
6、在建工程
财务部设置工程资产主管负责在建工程管理，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不否存在在建工程业务不相容职务混岗的现象，重要业务的授权批准手续健全；不存在越权审批行为；工程概预算编制的依据真实；工程款、材料设备款及其他费用的支付符合相关法规、制度和合同的要求；按规定办理竣工决算、实施决算审计。经测试在建工程内控制度有效。
7、成本费用
设置成本管理主管岗位，制定了《费用报销管理办法》、《成本管理办法》等规定，明确了各项成本费用的核算流程及审批手续；严格预算控制；保证了各项成本费用记录、报告的真实性和完整性。经测试成本费用内控制度有效。
8、采购
采购工作，管理中强化材料物资采购的价格、计量、品质、验收、入库等环节的管理，建立采购责任制，岗位分工、职责权限和授权批准手续齐全；采购中执行请购和审批控制、采购执行控制、采购验收控制等。经测试采购内控制度有效。
9、销售
本单位销售主要是指电力销售。每月客户服务中心提供186系统中销售电力应收及实收明细，财务科核对入账。财务
3科每月与客户服务中心账务班核对各供电所实收及欠费明细。销售收入及时入账，应收账款的催收有效。经测试销售内控制度有效。
10、财务体系
财务资产部、内部审计机构人员配备合理，无不相容职务混岗的现象；没有设立独立内部审计机构，按三集五大精神在办公室设置了监察审计主管管理岗；企业是否明确了财务机构、内部审计岗的工作职责，充分发挥了相关机构的会计核算和财务监督的管理职能。经测试财务体系内控制度有效。
11、财务预算
财务预算管理由预算资金主管负责，制定了《全面预算管理实施细则》执行。确定了公司经营目标；明确了公司内部各部门的管理责任和权限；对公司经营活动进行控制、监督和考核；保证公司经营目标完成。财务预算编制依据真实合理、程序适当、财务预算审核批准手续齐全；财务预算调整履行相关审批程序；定期对财务预算执行结果进行分析，根据分析结果完善财务预算管理和落实奖惩措施。经测试财务预算内控制度有效。
12、财务报告和信息披露
依据《财务报告管理实施细则》规范了财务报告管理，提高了财务报告的真实性、完整性、统一性。财务报表及分析说
4明材料的编制分工合理，审批程序完善。经测试财务报告和信息披露内控制度有效。
13、财务信息系统
财务信息系统管理不存在不相容职务混岗的现象；不存在越权审批行为；定期检测系统运行情况并妥善处理潜在危险；严格按照网公司规定操作，有明确的工作程序和操作规范，有明确的分级操作管理权限；基本实现了数据共享、集中管理和集成应用，定期进行数据备份。经测试财务信息系统内控制度有效。
（二）内部控制制度建设与执行方面的主要问题和不足
根据公司发展需要，我们在不断完善补充内部控制制度。通过进行财务内部控制评价，发现在内部控制制度建设与执行方面还存在问题和不足。
内控制度还需要进一步完善。财务体系、财务信息系统等方面还没有制定相关内控制度。
往来款项管理方面，缺少往来款项的事前控制。应加强往来款项事前控制，最大限度地控制和减少应收款项的发生。建立往来款项台账管理制度。如果正常会计核算无法满足明细项目的管理要求，必须建立辅助台账管理制度，详细反映往来款项的发生、增减变动、余额及每笔往来款项的账龄的财务信息。建立往来款项清理制度，每年年终时，各部门必须组织专人全面清查各项往来款项，并与债权、债务人核对，形成专项
内控制度自查报告5
为进一步加强内控管理，规范操作规程，建立健全和完善内部约束机制，防范金融风险，本社于二一四年八月十七日开展对第三季度辖属四个营业网点进行“内控制度”检查，对照查出中的问题，认真加强对业务技能学习，按照合规、合法性要求，逐条逐项进行落实整改，做好查漏补缺，现将不足情况报告
如下：
一、管理岗情况
1、网点负责人每月末能对网点所有内部帐务组织一次全面核对。
2、网点负责人末能真正对网点内控制度的贯彻落实，末能起到业务的事中事后监督责任。
二、手续制度
1、贷款资料单一，主要检查中，借款人的经营情况、合同的执行情况、经济担保情况。
2、凭证要素不规范主要印、章、押要素不全，书写马虎等情况。
三、值班守库
1、末能真正执行二十四小时不离人，出现午、晚班空岗。
2、末能按“三防一保”要求规定，出现末能准时到岗，个别网点单人守库。
综上，我社针对存在问题，及时落实整改，时常开展职工政治思想教育、职业道德教育，逢会必讲，增强安全防患意识和安全保卫责任感，确保安全无事故。
内控制度自查报告6
根据《关于印发养老保险内控制度检查工作实施方案的通知》[渝社险发（20xx）22号]要求，为进一步加强基本养老保险业务、基金管理，我局对基本养老保险内部控制制度认真进行了自查，现将自查情况报告如下：
一、组织机构控制
1、建立健全了比较完善的组织决策控制制度。我局内设统筹科、退管科、居保科、工伤生育科、财务审计科（信息科）和办公室，对每个科室的职责进行了明确。各科室制定了业务工作制度，针对每项业务工作制定了具体的办理程序。在工作中，制订了一系列的组织决策制度，针对不同的情况，召开局长办公会议、局务会议进行研究决策。对重大的问题由主要领导审批决策或者集体研究。在岗位设置上，会计出纳分设，业务与财务分离，基金征收实行计划与征收分离。在业务经办中，实行经办人员初审、科室负责人复审、分管领导审批的制度，实行不相容职务分离，相互监督制约。目前，上述制度都得到了较好的执行。
2、强化授权管理。对各项业务办理均实行了严格的授权管理，我局对机关管
理制度进行了进一步完善，制定了业务工作制度，对参加基本养老保险、养老基金的退付转移等17项业务全部进行了授权管理，明确规定哪些业务由科室人员直接办理，哪些需要业务需要送主要领导审核，哪些业务需要由劳动和社会保障局审核。对每项业务都有明确的授权。在授权管理中，体现了集权与分权相结合，执行与监督相结合的原则。
3、强化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人员招录中，根据岗位要求，设置招录人员条件，一律实行公开招考。在人员管理中，我局制发了云社险发〔20xx〕26号文件，对每个工作人员的岗位职责作了进一步细化，强化工作考核，严格开展工作人员考核制度。强化工作人员学习培训制度，每月至少组织职工集中学习一次。
二、业务运行控制
1、完善业务规程。依据现行社会保险有关法规和政策，结合本县实际，明确了参保登记、缴费申报及缴费基数核定、账户管理办法和工作制度，确保具体业务操作之间都形成了内在的制约关系。
2、加强参保登记管理。建立了《办理参加基本养老保险制度》，对单位职工、城镇个体工商户和灵活就业人员等不同群体参加基本养老保险的经办程序和审核、审批办法作了明确的规定，尤其是针对涉及补缴1995年12月31日以前养老保险费的审核审批作了更为严格具体的要求。所办养老保险登记、申报业务，符合《养老保险操作规程》要求。
参保人员死亡时，其指定受益人或法定继承人办理个人帐户继承情况等方面都符合规定。
3、严格经办程序，加强基金征缴。按照《基本养老保险经办业务规程（试行）》的要求，对各业务环节的经办范围、程序、要求和办理时限进行了明确的规，对参保单位进行稽核。例如，统筹科定期将企业月缴纳的养老保险申报表、明细表等，送财务审计科复核，并根据财务传递的到帐信息及时登记各种台帐，确定专人保管。
强化个人账户管理，按规定利率记息，终止缴费者除建立标识外封存其个人账户。
4、办理退休审核业务时，坚持实行退休人员档案“两审制”，即档案先由业务人员初审，再由分管领导复审，做到手续完备，资料齐全。同时明确了岗位职责，退休审核岗位与待遇计算岗位相分离，计算退休待遇时，坚持专人办理，科室负责人、分管领导复核，确保退休信息录入数据与退休审核审批资料一致。
5、养老待遇及离退休人员死亡待遇支付审批程序健全完善。每月养老待遇的月结算形成的各类支付计划，坚持由科室负责人审核，分管领导复核；离退休人员及两类人员的死亡待遇办理做到资料齐全，手续完备，并坚持由科室负责人、分管领导复核。
6、做好领取养老待遇的资格认证工作。目前，各乡镇（街道）社保所的人员已完全到位，我局组织了业务培训，将认证工作下伸到各乡镇（街道）社保所，由各社保所进行生存认定，填好表册，报我局处理。
7、在职参保人员流动就业时，能按规定及时为其办理转移基本养老保险关系手续。包括在统筹范围内流动时，转移的个人帐户档案符合要求；跨统筹范围流动就业时，能按有关规定转移个人帐户基金。
建立了业务档案管理制度，对业务档案资料按规定归档保管。
三、基金财务控制
1、制定基金管理制度。按照《社保基金财务制度》、《社保基金财务制度》的要求，我局制定了《财务管理制度》、《财务管理目标考核制度》、《社会保险内部控制制度》，并在工作中认真执行。加强预算管理，按规定编制预算。
2、加强基金收支管理。养老保险基金严格执行“收支两条线”和财政专户管理的规定，资金存入规定银行。养老、工伤、生育分别建账、分别核算，凭合法有效的原始凭证、记账凭证记账，更正会计错误有依有据。
3、加强社保基金财务对账工作，劳动保障、财政、地税、银行、审计等部门联合发文，建立完善社会保险基金对账机制，从体制、机制上规范了对账行为。指定由出纳负责核对支出户银行账户，由会计负责核对财政专户银行帐户、核对税务征缴数额、核对业务实收实拨及业务计划数，使银行存款账户与会计账簿、会计报表等相符，财务数据与业务数据一致，做到账账、账表、账单相符。
4、建立岗位责任制。根据工作需要建立了财务工作人员岗位责任制，规定了财务负责人、会计、出纳岗位的工作内容、工作要求，使不相容的工作岗位相分离。会计负责管理财务凭证、会计账簿、财务报表、会计档案资料保管等工作，出纳负责转账支票的填开、日记账的登记等工作，出纳不得登记涉及收支、债权债务等会计业务。
财务专用章由会计专人保管，财务人员私章由本人各自分别保管，领导印章由办公室保管，杜绝一人保管全部财务印章。
四、信息系统控制
1、已按照国家及重庆市有关社保信息系统建设标准，规范建立了业务信息系统和数据库，已制定了相应的管理制度。
2、我局已明确了系统管理员、业务人员的职责和权限，并由系统管理员根据工作需要分配业务人员的权限。
3、我局养老保险业务信息的录入、修改、访问、数据维护等都是按照重庆市企业职工基本养老保险业务操作管理规范进行的。
4、我局已建立了计算机房安全管理制度,业务系统已与外部互联网进行了完全物理隔离。坚持按时备份制度，我们是坚持每天对业务数据加以备份的，市局已建立远程备份机制，对计算机病毒实时进行检测，并及时更新杀毒软件，以确保数据安全。
五、内部控制的监管
1、我们根据劳动部及重庆市的有关规定，制定了云阳县社会保险内部控制制度，已设立了内审稽核部门，并配备了内审稽核人员。
2．内控制度以通知的方式发我局各科室，由财务审计科牵头执行,制定了工作计划，开展了内审及内控工作，工作笔录由被检查单位负责人签字盖章。
3．我局对各项业务进行了定期检查，如财务审计科对参保单位申报的缴费工资进行复审，现发问题及时向业务反馈，提出整改意见进行整改。
4．建立风险评估制度，制定风险处置预案，同时加强信息披露管理。
我局通过建立健全内部控制制度，严格执行各项规章制度，强化了权力的制约和责任追究，规范了业务行为，提高了数据信息质量，确保养老基金的安全完整，杜绝了养老基金被贪污、截留、挪用等违纪违规现象的发生。但经过自查还存在以下不足：如信息系统控制方面感到技术力量跟不上，人才严重不足等。我们将在今后的工作中加以改进，从而推动社保事业持续健康发展。
内控制度自查报告7
一、组织机构控制方面执行情况
在组织机构控制方面，目前我局下设办公室、监管股、异地就医股、审核股、信息股、计财股等“五股一室”，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确；建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确；建立了《业务办理流程》；对各项医保业务的操作规程进行了明确，建立了限时办结制度，做到业务限时办结，权责关系明确；严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确；落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建设、执行，我们做到了有章可偱，为内部控制的整体打下了坚实的基础。
二、业务运行控制情况
在业务运行控制方面，注重突出了医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，我局专门成立了监管股，配备了懂业务、讲原则、敢于较真的同志到监管股工作，全时对各定点医疗机构进行监控。同时，我们还认真组织学习整理了上级部门关于业务规范管理方面的文件和操作步骤，加强了业务知识的学习和交流，严格操作规范，实行了程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。
三、基金财务控制情况
在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“财务制度”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整、准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到了账账、账表、账单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会计制度要求。
四、信息系统控制情况
医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保信息网络安全平稳运行这一目标。我局于20xx年9月专门成立了信息股，目的就是加强网络信息化建设，对医疗保险网络信息系统操作、管理和操作人员的权限进行了具体规范，严格杜绝内网电脑再挂外网，确保专人负责具体业务，落实包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。
五、内部控制与监督情况
我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期围绕基金支出、管理、监督的各个环节，深入查找问题，检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面的问题，对于发现的问题我们及时进行了整改，性质严重地我们及时上报人社局党委，进行一步提高维护基金安全的自觉性，从源头上防范风险。
内控制度自查报告8
为进一步推进我行重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度的落实，我行行自接到银党纪办【20xx】13号文件《关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实情况进行自查的通知》后，县行领导班子高度重视，首先是召开了专题会议，在会议上认真学习了相关文件并明确专人负责此项工作。会议结束后，对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：
一、加强组织领导，确保自查工作顺利开展。
我行接到通知后，县行党支部立即召开了行务会对文件要求进行全方位的学习，行长亲自披挂上阵，成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小组，行长亲自担任组长，两位副行长为副组长，二部一室主任为成员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作，县行结合正在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动，展开了更细、更深入的自查工作，实行“双管齐下”工作方针，查找问题分析原因，确保了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作落到实处。
二、自查情况
（一）重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度，每三年进行一次岗位轮换，为有效推动各项业务的开展提供了保障，全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面，我行按照上级行文件的规定，要求休假人员休假时间必须达到5-10个工作日，休假期间并安排代指管理人员代替休假人员的岗位，确保了工作的正常开展。今年以来，我行休假人员为2人。
（二）县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干部交流暂行规定文件精神，我行正副行长属于异地交流任职，县行行长任行长在我行任职未满三年，年龄不足50周岁。县行两位副行长年龄不足45岁，我行行长在本地任职未达到5年。
（三）换户管理及客户管理工作情况。我行在贷款客户的管理中，坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理应换户管理人数三，换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有效开展，为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。
农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”自查工作中能够从严、从谨，并且
坚持与实际工作相结合，督促了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度”的落实，坚持突出重点与全面自查相结合，在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时，全面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”工作进展情况，经过自查我行在“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假”等内控制度落实不存在问题。
内控制度自查报告9
根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》（赣市社险字23号）文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：
一、自查情况
加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制
根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核；二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致；三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范
按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。
参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理；业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核；财务专用章和个人名章由两人分开管理；安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理；每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。
3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实
有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。
4、建立工作流程运行分析制度
社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必须根据出现的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际出发，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分析，逐条梳理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。
5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力
社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素质高低，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流，熟悉社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的认识，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为“政治过硬、业务熟练、一专多能、廉洁勤政”的工作能手。
二、存在问题
社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶段，对于社保经办机构，内部控制可以说是一个新的课题，部分人对内部控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的习惯和思维定势必然会有冲突，形成各种各样的矛盾和问题，内部控制建设需要解决好这些矛盾和问题。
1、控制执行人与控制对象之间的矛盾
控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，控制对象是社保经办机构业务经办人员（包括负有审批职责的人员）、参保单位等。这方面的矛盾表现在：当社保经办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部控制的要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正、要求整改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了《经办业务规程》的规定和上级文件的要求。又如社会保险待遇支付环节的审核，内部控制要求严格覆行审核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名册，还必须核查相关的支付依据和计算过程，以控制经办环节的舞弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式，经办环节出现的失误得不到及时发现和纠正的现象依然存在。另外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴社会保险费，或是恶意欠费，也属于控制执行人与控制对象的矛盾。解决这类矛盾需要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政处罚权，纠正的难度大，这又形成了矛盾的另一方面。
2、专业人员不足的客观现实与实际需求之间的.矛盾
内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离；要求部分岗位专职、不得兼任和包办风险控制岗位的工作；要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保险发展的必然要求。也就是说，社保经办机构需要足够的人员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满足内部控制基本的条件。而目前我县专业人员不足又是客观存在的现实。因此，内部控制建设还必须解决好这个问题。
三、加强社保经办机构内部控制建设的建议
1、加大执法力度。根据劳动保障部颁发的《社会保险稽核办法》的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人，所以我们社保机构必须运用该《办法》赋予的权力，加大宣传力度，鼓励职工来监督企业申报缴费基数，让他们知道企业少报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制瞒报、冒领等违规行为。
2、加快制度规范。建议尽快建立社会保险稽核工作规范，从制度上、程序上、处罚上进一步规范社会保险稽核行为，使社会保险经办机构的稽核行为规范化，切实做到依法稽核、依法处罚。同时，建议劳动保障行政部门授权社保机构对稽核中发现的问题行使行政处罚。
3、健全和完善内部控制制度。内部控制制度必须在工作实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性。就我州目前的情况来说，除了按实际情况的变化修改、补充现有的内控制度外，还应增加部分内控制度。一是建立不相容岗位分离制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严格分离。哪些岗位要专职，不得兼职。哪些职位不得兼任和包办其他职位的工作。二是建立审批制度，规定哪部分业务必须经过审批，哪些职位的人员承担审核、复核、审批的职责。经办人员必须提供哪些资料给审核、复核、审批人，审核、复核、审批人必须核查哪些资料后才能签字。三是建立执行内控奖惩制度，规定部门和个人定期对执行内控制度情况进行自查和自评，稽核部门定期开展内控执行情况检查，并综合自查自评和检查情况作出评价。执行内控制度好的部门和个人给予奖励。执行内控制度差，或是业务操作违反内控制度规定，造成社保基金损失的，视情节给予戒勉谈话、通报批评、责令追回损失、赔偿、警告、记过等处分，直至追究刑事责任。
4、建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数能够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯，“人情基数”也可能发生，另外碰到“钉子户”拒绝或阻碍稽核工作也有可能发生。杜绝此类事件发生最好的办法是异地交叉稽核。
5、加强队伍建设。一方面要加强和充实专业化的稽核工作人员队伍；另一方面要对现有人员进行专业培训。
内控制度自查报告10
一、针对贵局通报的因从业人员管理的薄弱环节导致的犯罪案例，我部及时对员工管理制度进行了自查。我部将 “诚信”作为公司文化的首要理念，在每一次的员工培训中都要求对此深入理解，警示员工作为一名证券从业人员应该诚信从业、诚信服务。以弘扬和培育“规范、诚信、创新、稳健、合作”的行业文化为核心;以保护投资者合法权益为出发点;以道德为基础、法制为保障，采取各种有效措施，切实加强员工的诚信教育。每月定期开展诚信合规教育学习培训，根据监管机构发文和总公司法律合规部每月下发的《合规提醒》、《合规公告》、《经纪业务合规信息分析报告》等内容，结合本营业部的具体情况，在调查分析基础上分层次、有重点地制订诚信教育的基本目标、进行全员培训学习。加强管理、严格考核，充分发挥客户回访的作用，及早发现异常情况，认真对待客户的投诉举报，及时处理失信行为。在员工绩效考核中始终坚持诚信合规执业的考核权重，加大对失信违规行为的惩戒力度。从而杜绝员工欺骗、违纪行为，树立诚实守信的道德风尚。
二、我部在日常管理中，能严格按照监管部门及公司的相关规定 开展各项业务。在印章管理方面，我部严格按照公司下发的《印章管理办法》、《财务印章管理办法》、《业务印章管理标准化条例》的有关要求，对各类印章均登记造册，建有各类印章的使用、保管、交接等内控流程，并与营业部管理层及各位印章保管人员均一一签订《合规用印承诺书》。指定档案管理员保管业务合同、申请表等重要空白凭证，严格按公司要求进行领用登记及管理。
在进行日常业务处理时，做到重要业务岗位人员分离，不相容岗位分离、关键业务的复核与审批制度有效执行。与客户权益变动相关业务的经办人员之间，建立了制衡机制。涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务，做到一人操作、一人复核，复核留痕。涉及限制客户资产转移、改变客户证券账户和资金账户的对应关系、客户账户资产变动记录的差错确认与调整等非常规性业务操作，做到事先审批，事后复核，审批及复核均留痕。
三、经自查：我部在日常管理过程中，建立健全了客户异常交易的操作监控制度，由公司法律合规部及运营管理部统全程监控客户帐户的交易动态，如有异常及时通知营业部，由营业部与客户进行联系沟通，快速高效的核实异常交易并留痕。收到交易所的异常交易提示函件后，我部都按要求提供真实、准确、完整的资料电子版及复印件，及时上报，不存在故意隐瞒或遗漏的情况。
四、我部在内部管理过程中，包括人事管理、财务管理、权限管理、运管管理、信息技术管理、经纪业务、风险监控、法律合规、日常业务培训都通过公司oa系统中的办公流程、按照公司制度进行操作，做到业务留痕、提高了规章制度的执行力。
五、我部于20xx年4月份接受了总公司对我部负责人的强制离岗审计，通过对业务流程及内部管理制度的检查，不存在证券从业人员发生违反法律、行政法规、监管机构和其他行政管理部门规定以及自律规则、证券公司证券经纪业务管理制度行为。
特此报告。
xxx股份有限公司
xx邮电路证券营业部
二0xx年二月二二日
内控制度自查报告11
四河信用社自接到联社文件《关于印发辽宁省农村信用社“内控和案防制度执行年”活动实施方案》的通知后，认真组织学习，按照省联社提出的活动要求，结合我社实际查找在制度执行力方面存在的突出问题和薄弱环节，对照省联社、银监部门的有关制度文件，全面梳理和审查各项内控和案防制度，现将自查情况汇报如下：
1、我社认真落实贷款“三查”制度，贷款业务都能够按流程操作，规避了操作风险。
2、现金出纳业务能够执行相关文件规定，没有违规现象。
3、负债业务都能严格按制度要求操作，特别是大额存款管理、开销户管理、挂失业务等都能够严格按规定操作。
4、岗位轮换制度，干部交流制度，强制休假制度，亲属回避制度、员工行为排查制度、干部任免监督制度、离任审计制度等我社都能按照省社要求认真执行，确保我社工作的有效开展，稳健运营。
5、安全保卫方面，没有任何违规现象，我社能做到警钟长鸣，对安全保卫工作常抓不懈，对任何细小的问题都能做到及时发现，及时处理，确保我社的资金安全和人员安全。
通过此次对四河信用社内控和案防制度细微全面的自查，未发现我社在制度执行力方面存在突出问题和薄弱环节，但我社会在今后的工作中将内控和案防制度作为工作的重中之重，常抓不懈，切实将内控和案防制度落实到位。
内控制度自查报告12
为贯彻省联社[今年]60号文件《关于开展财务专项检查工作的通知》精神，根据县联社的安排，我社于今年6月2日，组织财务会计人员，分别对我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的费用开支情况，进行了认真的专项检查，现将检查情况报告于后：
一、上年1月1日至12月30日财务费用列支情况：
（一）、手续费支出上，我社列支手续费319046.82元，经核查，我社20xx年储蓄月平余额为4344.18万元，共五人办理存款业务，其中二人为代办员，应列支代办储蓄手续费139013.76元，实际列支35549.40元，少列支103464.34元；20xx年列支代办收贷手续费158970.00元，其中，与退休职工陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年收回不良贷款本金224047元，收回贷款利息76584.28元，按综合付费xx%计算，应给付手续费12041.24元，剔减借新还旧因素，实际支付10000.00元；员工收回“双呆”贷款本金1684728元，计费率3%；收回“双呆”贷款利息1968566元，计费率5%；两项应计付手续费148970.00元，经联社审查并报经国税局同意列支148970.00元。20xx年列支代办其他业务手续费124527.40元，其中因人少，业务量大，任务重，员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436元，联社不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。
（二）、营业费用支出
1、比例费用列支：20xx年实现总收入2995464.07元，其中贷款利息收入2720455.56元，应列支业务宣传费13602.28元，实际列支32806.00元，超支19203.72元经联社审批同意列支；广告费应列支59909.28元，实际列支13820.00元；未超支、乱支；业务招待费应列支14977.32元，实际列支36938.00元，超支21960.68元。
2、比例费用计提：20xx年职工工资列支188146.69元，应计提职工福利费26340.54元，职工教育经费2822.20元，工会经费3762.93元。经审查符合计提范围和标准，无超范围、超比例计提现象。
3、低值易耗品摊销；20xx年列支30713.00元，系购买档案柜、办公桌椅等低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资产和与之不属于列支或摊销的项目。
4、其他营业管理费用：均按《xx农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定列支，大额费用经联社审批后列支。并严格控制额度和比例。
5、专项奖金：20xx年列支57122.00元，其中业务经营发展的专项奖金列支29279.00元，政府出具政策的奖金27843.00元。都经联社审查批准列支。
（三）、其他营业支出：20xx年共列支136446.80元，其中固定资产折旧、呆账准备金等计提，均按《xx县农村信用社20xx年都会计决算工作指导意见》和相关精神执行；其他营业支出124454.25元经联社审查列支。
（四）、营业外支出：20xx年列支39150.00元，其中非常损失33735.00元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出5415.00元均符合有关规定或经联社审批列支。
二、今年1至3月费用开支情况
（一）、手续费支出26082.40元，其中代办储蓄手续费列支3484.00元，系支付的二个代办员的基本生活保障费，一季度储蓄存款净增870万元，手续费半年考核计发；代办其他业务手续费列支22598.40元，符合开支范围并经联社审查批准。
（二）、营业费用开支164538.57元，均按《xx县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定和标准计提、审批、列支，其中业务招待费应列支3764.20元，实列支9718.00元，多列支5923.80元。
(三)、其他营业支出101044.50元，其中固定资产折旧按规定计提357.50元，预提呆账准备60000.00元，其他营业支出40687.00元符合开支范围并经联社审批。
（四）、其他营业外支出1900.00元，经查符合开支范围，并经联社审批。
三、存在的问题及原因通过自查，我社费用列支存在以下问题：
1、部分费用超标，如业务宣传费、业务招待费，其原因是确定的标准与促进业务快速发展不相适应，与解决和处理历史遗留问题的措施不相适应。
2、个别营业费用项目使用不正确。主要是业务人员对开支项目确定不准。如在代办储蓄手续费中列支超出勤工资11580.00元.
四、整改措施：
对过去费用开支中出现的问题，联社于20xx年十二月组织人员，对全县20xx财务情况进了大检查，对检查中发现的问题以《xx信联发（20xx）267号文件通报全县：对未经批准计发加班费的信用社主任处罚款200元，对超支业务招待费，化杂费，水电费，邮电费等限额比例费用的社根据《xx县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定，由责任人（信用社三长）按比例进行赔偿。其比例是业务招待费按超支金额的10%赔偿；公杂费、水电费、邮电费按超支金额的20%赔偿；责任人的赔偿比例是：主任为50%，副主任、监事长各20%、主办会计10%。在手续费、其它营业支出、其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各300元，以此引以为戒，警示信用社“三长”切实加强财务管理，严格费用开支，真实加强财务核算。我社除认真执行联社处罚决定外，对自查中存在的问题提出以下整改措施；
1、认真加强财务核算，努力开源节流，以增加收入来扩大正常费用开支额度。保证业务正常发展。
2、认真加强财务管理，严格费用开支，特别是严格压缩非业务性开支，降低经营成本。
3、认真加强财务制度和管理办法的学习，正确列支财务费用，真实反映经营成果。
4、对未经批准开支计提的超任务工资，转入资本公积科目，增加资本实力。
通过自查，我社在费用管理上，能按照《农村信用社财务管理制度》和《xx县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》等规定列支费用，按照“勤俭办社，厉行节约”的方针管理财务收支，大额费用按规定报批列支，各项提留按规定标准或指导意见计提。我社将在今后的业务经营中，继续严格财务费用的管理，认真执行财务核算制度，依法合规列支费用，努力提高经营效益，促进业务健康快速发展。
联社营业部根据舞信联88号文《关于开展经营成果真实性与内控制度建设执行情况大检查的通知》要求，于20xx年7月4日组织有关人员，认真学习了文件精神，并成立了有邢XX任组长，XX任副组长，XX、陈X、张X、王XX为成员的检查领导小组，组长邢XX全面负责，卞XX、张X、陈X分别负责经营真实性及内控制度建设执行情况的自查工作，现将自查结果报告如下：
止6月底，营业部各项存款余额5737万元，较上年底上升786万元。各项贷款9818万元，较上年净投放2845万元。其中，逾期贷款余额3万元，较上年底下降2万元，呆滞贷款余额851万元，较上年下降223万元，不良贷款占比9%，存贷比例154%，贴现余额1355万元，较上年底增1275万元，股金余额1559万元，较上年净增119万元。总收入898万元，总支出836万元，实现利润62万元。
1、信贷管理方面：上半年新发放的贷款274笔，均坚持集体审批并严格执行了“贷前公开”制度，建立了新增贷款台帐。但存在有以下问题：
①5万元以上的贷款存在有没坚持按月清息现象;
②贷款有超诉讼时效现象。
2、盘活资金方面，截止6月底，不良贷款余额854万元，较上年底下降225万元。经查实有129万元贷款应调未调入不良贷款科目。但于7月3日已调入不良贷款科目。
3、股金方面：止6月底股金余额1559万元，较上年底净增119万元。存在提前退股金现象。
4、盈亏方面：止6月底，总收入898万元，总支出836万元，盈余62万元。各项费用的开支合理、合规、无擅自提高费用开支标准，无费用挂帐，越权列支现象，各项费用列支均执行了财务公开。存在的问题：
①业务招待费超比例多列支元;
②呆帐准备金多提566,元;
③应收利息未按照规定计提，少提184,元，经查实5—6月份，计提的收贷手续费、贴现手续费均采取分笔计提，有逃避市办审批现象。
5、重要空白凭证，经核实帐、实物相符。但作废的重要空白凭证没按规定剪贴冠字号粘贴。
6、电脑业务操作方面。故障恢复操作没有及时进行登记，冲帐补帐业务没进行登记，打印的资料缺动户余额表和分户明细帐。
7、登记簿有内容登记不全现象。
贷款形态不实的原因：
①信贷会计执行制度不力，没及时按规调整贷款形态;
②内部领导为完成上半年任务，从主观上纵容指示信贷会计违规操作。提前退股的原因：
①前期对股民的分红承诺与现实不符，致使个别股民提前退股;
②个别股民对入股政策领会不到位，滥用了过去的入退股习惯。业务招待费超比例支开的原因是联社的招待费在营业部列支所致。呆帐准备金多提元原因是应计提的呆帐准备金基数合计错所致。少打印的动户余额、分户明细资料是原来没有要求。
经过自查6月底贷款形态应调未调不良贷款科目129万元。多提呆帐准备金566086、32元，少提应收利息元，贴现手续费少提元，超列业务招待费元，6月底应盈余元，比帐面少盈余元。
以上是营业部20xx年上半年的经营成果真实性暨内控制度建设执行情况的自查，对查出的问题已及时进行了整改纠正，在今后的经营工作中，我部将严格按照各项规章制度以规经营，严格经营管理，圆满完成联社交给的各项任务。
内控制度自查报告13
恒泰长财证券有限责任公司(以下简称“恒泰长财”)作为广东精艺金属股份有限公司(以下简称“精艺股份”或“公司”)持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》(20xx年修订)、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(20xx年修订)、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定，对精艺股份《20xx内部控制评价报告》及《内部控制规则落实自查表》有关内容进行了审慎核查，具体情况如下：
一、保荐机构进行的核查工作
恒泰长财指派担任精艺股份持续督导工作的保荐代表人就精艺股份内部控制制度的制定和运行情况等有关事项与精艺股份董事、监事、高级管理人员以及内部审计部等相关部门进行了沟通，查阅了精艺股份股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会会议的相关资料、公司章程、三会议事规则、投资者管理制度、信息披露制度等相关文件以及其他相关内部控制制度、业务管理规则等，从公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等多方面对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行了核查，并对精艺股份《20xx内部控制评价报告》及《内部控制规则落实自查表》进行了逐项核查。
二、公司内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、公司内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价的主要单位包括：广东精艺金属股份有限公司、佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司、广东精艺销售有限公司、芜湖精艺铜业有限公司、飞鸿国际发展有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99、51%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项有：组织架构、企业文化，人力资源、制度建设、资金活动、资产管理、销售管理、财务报告、信息披露管理、子公司管理、关联交易、对外担保、期货套保、风险投资等业务。
(1)组织架构
公司建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体、规范运作的法人治理结构，根据公司战略规划设置了与公司生产经营和规模相适应的组织职能机构和二级产业管理模式，建立了相应的授权、检查和逐级负责制度，贯彻了不兼容职务相互分离的原则，形成了相互制衡机制，保证了董事会及经营管理层指令的贯彻执行，保障了公司运营的规范有序运行。
(2)企业文化
随着经营形式的变化，公司以“为员工提供适合培育才智发现的多元化、包容的环境，创造并传递创新知识，建立可持续发展的创新型多元化产业集团”为企业愿望，秉承“尊重知识、认同价值、责任分清、利益共享”的核心价值观，坚持以人为本，科学发展，实现了公司持续、稳健、和谐发展。
(3)人力资源
公司建立和实施了较科学的聘用、培训、教育、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，对人员引进、劳动合同订立、考勤管理、薪酬结构、绩效奖惩等各个环节进行规范，形成了有效的激励机制。
(4)制度建设
为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，结合公司实际情况及需要，20xx公司制定了《风险投资管理制度》、《股东大会网络投票实施细则》、《限制性股票激励计划实施考核管理办法》，进一步修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》等内部控制管理制度。
(5)资金活动
针对资金管理工作，公司及各重要业务子公司均建立了完善的管理制度，包括资金使用审批、对外投资、货币资金管理等方面。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，确保公司资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则，确保为公司发展提供充足的资金支持。
(6)资产管理
公司制定了较为完善的《固定资产管理制度》，对公司固定资产的购置、登记、管理、处置以及相关财务核算进行了明确规定。公司对固定资产进行严格的登记、管理及记录，严格控制固定资产的日常管理和维护，保护固定资产安全。
(7)销售业务
各销售机构在管理层的指导下，对行业和市场进行深入的研究和预测，在此基础上，按照公司项目发展战略和总体运营目标，制定、调整销售计划和销售策略，确保销售业务的顺利进行。
(8)财务报告
公司财务部门直接负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法规和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。
针对公司财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基础上由会计师事务所出具审计报告，保证公司财务报告不存在重大差错。同时，对于财务报告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度执行，在此过程中对相关内幕信息知情人进行及时的登记监督，保证公司财务信息不会提前泄露。
(9)信息披露
公司根据《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，并结合自身实际情况制定了《信息披露管理办法》、
《投资者关系管理办法》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《独立董事报告工作制度》等制度规定，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用EAS、ERP系统、内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。
(10)子公司管理
为加强子公司的管理，确保子公司规范、高效、有序的运作，促进子公司健康发展，提升公司整体资产运营质量，维护公司和投资者的合法权益，根据我国《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司《章程》等的有关规定，结合公司实际情况，制定了《子公司管理制度》。截止20xx年12月31日，公司共有四家全资子公司。按制度要求，公司主要通过向各控股子公司及参股公司委派董事、监事、高级管理人员，加强对其财务工作监督，重大信息沟通和日常工作监管等方式对控股子公司及参股公司进行监控，上述控股子公司不存在违反法律法规的情形。
内控制度自查报告14
一、加强组织领导
为深化“执行年”活动，确保组织领导有力、责任落实到位，加强本次活动的组织领导，务求活动取得实效，不走过场，信用社成立“深化内控和案防制度执行年”活动领导小组，组长：刘少珠；成员：陈松、吴俊宏、王绍峰、杨晓红、徐伟。负责对本次活动的组织实施。
二、活动自查情况
（一）在信贷领域开展大额不良贷款的全覆盖风险排查。
结合我社正在开展的“三项整治”活动，对所有20xx
年6月底前的存量贷款进行全面清理、核对、核查的有利时机，对大额不良贷款（50万元以上）3笔，金额183、01万元的风险进行排查，弄清成因，制定清收、处置措施，对清理、核查中发现的冒名贷款逐笔造册，逐步落实责任清收。
（二）现金排查
严格按照现金、结算管理有关规定对各机构库存现金、
双人管库、双人押运、双人守库、大额现金支取、库存限额等现金管理规定执行情况进行了检查。同时主社至少一月对辖内机构库存进行一次检查，分社主任至少每周对库存现金进行一次检查。关注、关心出纳、押运员、守库员等要害岗位人员的工作和思想情况，及时掌握其思想、行为变化，加强思想教育，防范案件隐患。
(二)重要空白凭证管理、使用情况排查。通过检查，各机构对重要空白凭证的管理、使用均能做到入库专人管理、及时入账，实物与账、簿一致。柜员登记领用，对系统不能自动销号的重要空白凭证，执行手工逐份销号，没有跳号使用或漏号的问题。柜员使用的重要空白凭证因故作废时，将号码剪下粘贴在重要空白凭证销号登记簿上，作废的重要空白凭证加盖“作废”戳记，装入当日会计传票，不存在擅自销毁重要空白凭证问题。单位负责人或会计主管定期对柜员重要空白凭证行检查核对。
（三）大额存款进出情况排查。我社共3个营业机构，对20xx年1月至9月的大额存取款业务逐笔进行了清理。我们一是检查了个人和对公存款账户的开户资料是否齐全、符合人行账户管理规定；二是查看原始存、取款凭证，看凭证印鉴是否与单位预留印鉴一致，是否有客户签名等；三是检查大额资金汇划是否严格按照审批程序进行了审批，审批登记簿是否记载规范、及时；四是检查存款人变更账户名称、法定代表人等开户信息资料是否出具了申请及有关部门的证明文件，信用社是否及时修改了客户信息，对印鉴做相应变更。有无频繁开、销户等异常现象。经排查，我社大额存款交易均属正常业务办理，资金用途、流向及业务操作程序符合规定，账户余额核对一致，没有发现挪用现金、盗用客户资金等违法案件发生。
（四）对账制度落实情况。坚持记账与对账分离原则，按季检查往来对账、银企对账情况。对经常发生的单位结算账户按月向开户单位签发“余额对账单”，大部分机构对账单收回率都能达到90%以上，收回的对账回单进行了妥善保管。对存折户坚持账折见面，当时核对。坚持按月进行同业往来账务核对，余额对账单发出、收回及时，账务核对正确。联社清算中心与辖内营业机构之间的往来账务按月发对账单，往来账务核对相符。对未达账项能够进行跟踪核对，确保余额一致。
（五）信贷管理方面。无冒名贷款、背皮、跨地区等三违贷款现象。
（六）内控制度执行力突查
结合“四项”制度执行和“九种人”排查，加大对柜台重要岗位人员的行为排查，关注其八小时以外的情况，在具体实施时，突出重点，抓住关键措施落实，将重要人员岗位轮换、强制性休假制度，逐项进行落实，逐个逐步规范。
三、自查发现的问题
(一)制度执行不力。联社虽然制定了《强制休假制度》、《重要岗位定期轮岗制度》等管理制度，但由于人员编制紧张、工作量大等因素，导致执行力度不够。
(二)结算帐户管理不规范，开户资料收集不完善。
(三)个别机构对账不及时，对账单收回率不高，对帐率未达到100%。
(四)计算机运行日志、操作人员密码、抹账等未及时登记，计算机人员交接存在交接内容不完整等现象。
(五)贷款“三查”制度执行不力。一信用社贷款自查报告是贷前调查不深入，二是贷后检查滞后。
四、整改措施
针对本次自查发现的问题,为认真开展好制度执行年活动，全面提升信用社制度执行力，增强合规经营、合规操作意识，杜绝屡查屡犯、有章不循违规操作的行为发生，提高
信用社案件防控能力。认真做好以下工作：
(一)完善制度。信用社将组织力量对现有的规章制度进行认真梳理，按制度执行年要求，结合信用社实际，对内控制度要尽快补充完善，特别是会计、出纳、信贷等要害业务环节要制定详细的操作规程，进一步明确岗位职责，使每个岗位有规可依。
(二)加强信用社干部、员工对内控基本制度以及法律、法规知识的学习，不断增强制度和法制观念。
(三)对本次自查发现的问题，要按要求逐项对照整改，逐项制定整改计划和措施。
(四)进一步加大对内控基本制度执行、各类登记薄的使用等的检查频率，提高制度执行力。同时对各网点整改情况进行跟踪检查，确保整改到位，不留死角。
通过深化“制度执行年”活动的开展，虽然取得了阶段性的成效，但由于执行制度、完善制度是一项长期性、艰巨性、复杂性的工作，导致部分职工学习不够深入、主人翁意识不强、制度执行不力、发现问题失之于宽、失之于软等问题。今后，我社将继续深入开展“制度执行年”活动，坚持理论、业务、制度的学习，让员工在思想上筑牢防线，严格执行县联社的各项的长效机制，确保全社依法合规经营，推动信用社各项业务经营又好又快地发展。
内控制度自查报告15
县人社局：
根据《xxx社会保险局关于印发养老保险内控制度检查工作实施方案的通知》（渝社险发20xx22号）文件要求，我局高度重视，积极组织实施，现将自查情况报告如下：
一、强化组织领导
我局高度重视此项工作，成立了养老保险内控制度实施运行情况迎检领导小组。由社保局局长xxx任组长，社保局党支部书记、副局长xxx任副组长，综合科、退管科、业务科、统计信息科、个人参保科、居民养老保险科、财务稽核科负责人为小组成员。领导小组下设办公室，具体负责领导小组的日常具体工作，办公室设在综合科，由xxx任办公室主任。
二、高度重视、积极编制印发
进一步健全内控制度在《xxx社会保险局关于印发
三、强调按章办事，各项工作平稳有序推进
（一）机构设置合理，授权管理明确
根据我局实际情况，我局设置了综合科、业务科、统计信息科、个人参保科、居民养老科、退管科、财务稽核科等七个科，并明确了每个科的职能职责，做到了分工合理，职责明确。其次，我局还印发制定了《xxx社会保险局集体决策制度》。坚持民主集中制，少数服从多数；坚持决策事项及其决定结果符合养老保险相关法律法规政策规定等原则；明确了以局长办公会的决策方式。保证了决策程序和决策形式公正、合理。再次我局各项业务严格实行授权管理，坚持做到集权与分权相结合；最后我局还制定印发了《xxx社会保险局人事管理制度》、《工作考核制度》、《xxx社会保险局工作人员职业培训制度》、《xxx社会保险局奖惩制度》等制度，加强了对工作人员的规范管理。
（二）完善各项制度，业务运行规范有序
一是严格按照国家部委和xxx的相关法律和政策，结合本单位养老保险工作的实际情况，我局制定了业务经办流程，规范了各项业务的经办流程，明确了参保登记管理、缴费基数核定、待遇审核、待遇支付等具体流程；二是完善了参保登记手续，对参保登记、特别是补缴历年的参保人员进行严格的审查，杜绝资料不全的人员参保。参保人员注销登记后，及时对参保热暖的账户和待遇支付及时处理并封存其参保信息和档案资料；三是严格按照业务操作规程、和相关政策核定单位和个人的缴费基数，并加强了对单位参保的稽核检查，对稽核出现问题的及时处理，确保了基金的安全；四是严格按照相关文件规定对个人账户进行计息，对终止缴费的参保人员建立标识并封存其个人账户；五是严格进行待遇初审、复审等工作，做到资料完备、待遇发放准确无误；六是在人手相当紧缺的情况下配备了专门的人员从事养老保险转移工作，加强对转移接续手续的审批，确保了养老关系转移接续的严肃性；七是在办公场地极为有限的情况下通过租赁场地、购置档案柜等手段，严格按照市局相关文件规定对档案归类、装盒进行规范管理。
（三）严格执行财务制度
一是制定了会计、出纳制度及操作规程，明确了会计、出纳的岗位职能职责。规定财务科科长为专门的会计负责人，明确了专门的出纳人员，负责记账、符合、稽核等工作；二是严格执行相关文件规定，及时编制预算，对预算有调整的及时完善相关审批手续；三是按规定严格执行财务制度“收支两条线”，在工商银行开设了基金征缴专户、在xx银行开设了农民工征缴专户、在xx农商行开设了城乡居民养老保险基金征缴专户，实行专户管理，基金收入按照各自险种分别建账、核算；四是按照会计、出纳等相关规定的安排，坚持每天和银行财政专户进行对账，及时编制了专户的银行存款余额调节表，做到了银行存款余额与会计帐表等一致，做到了帐帐、帐表、账单相符。五是强化票据等财务凭证的管理，及时对财务资料进行归档整理；六是强化印章和密码管理，财务专用章和法人印鉴章分别由综合科和财务科保管，印章的使用严格按照我局印发的《xxx社会保险局印章管理制度》执行，做到了使用规范，用途、范围合理，审批手续完备。
（四）增强设备配置，信息安全建设取得较大进步一是建立数据安全备份制度。财务数据的备份工作由财务稽核科日常定期负责，统计信息科负责服务器存储资料的不同存储介质和不同存储地点的备份工作。二是建立数据责任追究制度。数据维护流程严格按照规定执行，并落实签字登记环节，逐级追查出现问题的环节。三是建立数据质量分析制度。统计信息科负责养老数据质量动态监控与分析，财务稽核科负责财务数据质量动态监控与分析。分析报告分别由统计信息科和财务稽核科提交。四是建立机房运行管理制度。制定印发了《xxx社会保险局信息安全管理制度》，由统计信息科负责机房运行管理。每天负责对相关网络设备及服务器运行进行日常检查，对于其他科室使用机房设施进行登记。五是具备可靠数据安全恢复措施。采购了upm时时备份软件，保证数据的时时备份，针对每次办理业务进行毫秒级备份；采购绿盟防火墙一套，保证数据的安全。
（五）内控制度完善，内部监管得力
根据《xxx社会保险局关于进一步做好养老保险经办内部控制工作的通知》（渝社险发20xx83号）文件相关要求，制定出台了《xxx社会保险经办机构办理养老保险业务内部控制实施细则》，其中包括：《xxx社会保险局审计稽核制度》、《xxx社会保险局风险评估制度》、《xxx社会保险局信息公开制度》等20个内控制度，我局各科室严格按照内部制度相关制度的规定，切实履行各自职责。通过定期与不定期检查的方式，对在机构运行情况进行检查，对在检查中发现的问题，及时整改。其次我局及时向社会公布最新的社会保险相关政策和法规，加大宣传，以便参保人员及时了解。
四、强化监管、积极整改存在问题
总体来说，我局通过制定完善相关的内控细则，明确每个岗位的职能职责，采取定期检查与不定期抽查的方式督促落实各项内控制度的实施，内控制度在我局运行较好。此外我局也对在检查中发现的问题如：政策、法规公布更新不及时，档案资料归档不及时等情况进行了积极的整改落实，使内控制度在保障我局各科室正常运转发挥更好的效果。
xxx社会保险局
7.创新支行变革提升内控管理 篇七
一、银行内部控制中存在的问题分析
(1)内控环境尚不完善。内部控制环境的优劣直接关系到内控体系执行的情况,它为内部控制体系的完善奠定了基础。在最初商业银行已经构建了内部控制体系,但是由于银行职员素质不高、整体组织构架不健全等因素的存在使得商业银行的内控体系问题频出。另外,在商业银行操作风险中凸显出很多问题,其中内部控制存在的缺陷是主要诱因。例如:有的商业银行中对内部控制缺乏必要的重视,职员的内控意识差,当总行进行监督检查时,银行内部上上下下态度比较积极,而一旦检查结束就会恢复到原样。再例如:在实际工作中,银行职员与各职能部门只是将内部控制视为简单的、普通的规章制度。
(2)缺乏完善的风险评估机制。很多商业银行在经营管理理念上,并未对风险管理产生高度重视的意识,在其经营管理思想中仍停留在只是注重业绩的考核上,经营模式属于粗放式管理,缺乏统一的、专业的、全面的风险评估管理机制。例如:有的商业银行的经营思想依旧是如何在短时间拓展支行网点的资产规模,如何能够最大限度地增加银行的存款数量,如何才能帮助银行占领更多的市场份额,这些错误的思想与认识根本无法实现对经营风险的有效控制,也不能实现对银行资产质量的优化与协调发展。另外,商业银行的风险管理分散于不同的部门中,只是根据业务的种类和不同的部门进行了风险的评估,缺乏完善的、统一的整体风险评估管理机制的构建。
(3)内部控制制度缺乏执行力度。缺乏执行力度也是造成商业银行内部控制实效的一个主要因素。即使商业银行拥有十分完美的内部控制制度,但是如果在执行中缺乏力度、执行不到位,那么制度的制定就归于零。之所以会造成执行缺乏力度的问题主要是一些商业银行的支行或基层网点的风险意识差、或者是制度本身就存在问题。
(4)内部控制缺乏内部监督评价机制、激励机制。有效的、完善的内部控制监督与评价机制是确保商业银行内部控制出现问题后能够及时被银行发现,并得到持续改正的关键环节。但是,目前我国很多商业银行的内部控制检查的深入、广度、次数等都严重不足。由于银行的内部审计部门属于独立的机构,并不归属于支行的分支,因此,内部审计与监督主要就是对事后的稽核。这就造成商业银行不能及时发现风险的存在,由于审计检查范围的限制和次数的固定,最终导致未能及时发现支行在管理中存在的漏洞。例如:有的支行网点不顾风险的存在进行盲目地扩张;由于迫于业务考核的压力,商业银行中经常出现违规经营的现象和问题。再例如:有的商业银行在薪酬的设计上并未引入延期支付的方式,基本是按照本年的业绩实现对承诺薪酬的兑现,但是由于风险的滞后性,使得很多时候出现本年度的业绩和贷款质量都较好,但是在一年或者两年后出现不良贷款的问题,而当事人已经拿到了薪酬奖励。这种不完善的激励机制很容易造成银行内部为了追求短期利益而不择手段做大业务,这并不利于银行的长远发展。
二、加快改革与创新步伐,提升银行内控管理水平
(1)实现商业银行内部控制环境的再造与优化。商业银行在构建内部控制体系时必须根据自身的实际情况,与国家规定的相关政策与法律法规等相吻合,尊重客观规律和有效的基本原则,切实有效地对银行的经营管理行为起到一定的规范性作用,并有效防范各种市场风险的发生,在切实提升银行盈利能力的同时找到自身发展的路径。这就要求各行业银行必须尽快完善、再造内部控制环境,建立完善的公司治理结构,保证银行业务的运行合法合规、分权制衡。例如:商业银行应根据自身的实际情况构建健康的、积极向上的内部控制文化环境,使内部控制真正渗透到每一名员工的心中,特别是对普通员工内部控制观念的树立和培养,执业行为的规范,职业道德素养的提升等,在现有的环境基础上提升每个人的内部控制意识。
(2)构建完善的风险评估体系。商业银行在其经营过程中时刻面临着来自内外部的风险,风险内部控制完善是内部控制执行的基本条件。商业银行进行风险评估主要就是对来自于银行内外部的各种风险进行认真分析、仔细认定。因此,各银行的管理者必须要认真研究各种风险带来的损失,并及时掌握外部环境的变化,客观、准确、真实、科学、公正地对风险进行评估与判断,并通过恰当的措施有效防范各种风险的发生,这对银行经营管理目标的实现有着重要的作用。例如:商业银行必须借鉴国际上先进的银行内部控制管理经验,并在此基础上融会贯通,结合中国国情和实际特点构建内部风险控制机制。
(3)规范内部控制活动、提升内部控制的执行力度。这就要求各商业银行一定要采取一定的控制措施,对业务流程和管理活动进行有效控制,并根据规划全面完成对银行各层面的内部控制。例如:银行的各管理部门必须定期或不定期对银行内部的经营管理情况等进行检查,并针对检查中的问题提出具体的改正措施。
(4)建立完善的银行内部审计监督评价机制。商业银行可以从制度上、人员安排上、业务上对内部审计机制进行构建,对于各分支行的审计人员可以通过派驻制的模式来完成内部审计工作。加强对人才的而引进,加强对员工的培养,以此为契机提升他们的内部审计水平。另外,在绩效考核与奖惩薪酬的分配上改变过去以业务指标为主的模式,重新构建以风险为基础、以内控和业务并重的绩效考核评价方式。
参考文献
[1].兰州银行课题组.加强地方性商业银行内部建设的探索——基于兰州银行内控建设的启示.甘肃金融,2013(03).
8.探析公司内控管理模式 篇八
关键词：公司内控管理模式；财务风险防范； 构建知识经济环境；现金流量预算
1.公司内控管理模式和财务风险防范方案概述
1.1公司内部运作经营模式的完善
当今经济社会中，部分公司过于片面强调和追求经济目标和经济效益的实现，从而忽略了公司宏观上的调控决策能力、运作管理能力和经营控制能力，导致了公司的综合管理方式手段存在缺陷，公司的整体管理秩序、经营控制方案存在风险和隐患，并且降低了公司运营决策部门对财务风险防范的认识和预估。如果公司内部缺失一个良好有序的内控管理模式，公司内部决策将在具体实施的过程中遇到阻碍，而公司经营运作的管理制度和公司工作人员的管理制度也将受到考验。因此，为了避免让公司内控管理起到实效，确有必要建立起科学合理的公司内控管理模式，提高公司工作人员对公司内控管理模式和财务风险防范方案制定的重要性认识，明确公司内部调控决策、运作管理的方案并确立成条文制度。
1.2公司内控管理模式和财务风险防范方案的监督保障
当明确了公司的内控管理模式和财务风险防范方案之后，如何将其运行于公司的经营运作过程中并对其进行管控监督是公司监督部门的工作重心。及时、有效的监督机制将帮助公司决策的顺利实施，调控、管理公司的日常运作，保证公司员工之间的正常工作秩序，公司决议和政策的从上级到下级的顺利实现，运行事项从下级到上级的正确传递，帮助减小、削弱公司在执行、运作过程中受到的困难和阻碍。
1.3公司工作人员内控管理和风险防范意识的建立
为了建立起科学的公司内控管理模式和财务风险防范方案，还必须提高公司内部相关工作人员的内控管理和风险防范意识。正确工作意识的形成，将提高工作人员的工作积极性和工作热情，将工作重心均衡、合理分配于管理秩序的确立、财务风险的防范控制和公司的经济利益实现之间。内控管理和风险防范意识的缺失，将导致公司内控管理方向、方式的错误；而内控管理和风险防范意识的建立，将为公司带来隐性的商机和潜在的发展机遇。
2.公司财务风险防范的方案制定
2.1公司财务风险防范方案中的风险警告标准
制定科学合理的公司财务风险防范方案，是公司内功管理模式的核心环节。一般而言，每个公司内部都有自己的财务风险警告标准，如果超过标准则预示公司财务情况存在实情危险或者危险隐患。举例来说明，在估算公司的负债财务过程中，通常将公司负债数额设置为财务风险警告标准，当负债数额小于百分之十五时，表明公司财务情况良好，不存在财务风险隐患；当负债数额大于百分之十五，小于百分之三十时，表明公司财务情况存在轻微风险；当负债数额大于百分之三十，小于百分之五十时，表明公司财务情况存在风险；当负债数额大于百分之五十，表明公司财务情况存在严重风险。因此，公司需要确立财务风险防范方案，以正确、及时地发现风险、预告风险、估算风险、排除风险，参考图一。
2.2公司财务风险防范方案中的现金流量预算
公司财务风险的风险警告标准并不以公司经济效益情况为依据和标准，而应当以公司运营管理中各项支出所需现金的充足和保证为参照。风险警告发生的条件是公司实际盈利，公司运行经营情况维持良好，公司财务账款的收入和支出、公司产品货物维持平稳，因此在公司的运行经营过程中运转的现金流量需要大于公司实际盈利的净利润。公司财务工作人员应当正确编制现金流量预算，综合考虑估算到公司即将实现的现金收入和支出，依照星期、月份、季度、年度等时间单位，制定不间断、连续性的现金流量预算制度。参照公司的资产盈利情况公式：总资产报酬率=息税前利润资产平均总额，该公式表明公司资产中每一分钱的盈利情况；成本费用利润率=营业利润成本费用总额，该公式表明公司资产中每一分钱的盈利情况越好，公司的整体盈利情况越好。公司财务风险防范方案的制定过程中，还需要考量公司的现金流动指标和公司的负债指标，如果这两项指标超过一定范围，则预示财务风险的增加。通常情况下，公司的债务清偿流动指标为2，而公司的负债指标在百分之四十至百分之六十之间。
2.3公司财务风险防范方案中的风险等级划分
公司财务风险防范的方案制定可以划分为风险隐患期间、风险发生期间、风险严重期间等几个风险等级。首先是公司财务风险隐患期间。在该期间内，依据公司内部的财务风险警告标准，如果超过标准则预示公司财务情况存在实情危险或者危险隐患。其次是公司财务风险发生期间。如果在公司财务风险隐患发生期间，财务危险情况没有得到及时发现和适当处理，将直接导致公司财务风险的加剧严重，从而演变成为公司财务风险实际发生。在财务风险发生期，公司管理人员应当立刻采取方案方式控制财务情况的进一步恶化，在综合分析公司整体财务状况，比如减少或者节省部分公司财务支出，取消或者推迟与经营生产活动不相关的支出，降低公司的生产运作和经营活动的成本，进一步削减公司的日均花费与支出。最后是公司财务风险严重期间。该期间内，公司财务状况危险进一步加剧甚至严重恶化，导致公司的财务负债概率超过百分之一百，或者公司债券、股份收益成为负值数目，或者公司重要决策管理人员的辞职离开，引起岗位空缺又无法找到合适人选接替，或者公司的债权款项无法按期回收。
综上所述，当前国际社会经济飞速发展，公司将面对生存的困境和发展的新挑战，从公司内部的控制运行和管理运作上寻找新的方法，建立科学的公司内控管理模式和财务风险防范方案，提高公司工作人员对公司内控管理模式和财务风险防范方案制定的重要性认识，明确公司内部调控决策、运作管理的方案并确立成条文制度；建立及時、有效的内控管理和财务风险防范监督机制，提高公司内部相关工作人员的内控管理和风险防范意识。（作者单位：辽宁电子口岸有限责任公司）
参考文献：
[1] 刘艳红.对企业内控管理工作的几点思考[J].中国外资.2012（13）
[2] 郭赢.浅议如何加强企业的内控管理[J].财经界（学术版）.2014（05）
[3] 杨海静.上市公司内控体系的建设和完善[J].价值工程.2013（07）
【内控管理报告】推荐阅读：
食堂内控管理制度07-26
内控制度与风险管理06-16
内控差旅费管理办法07-18
财务部内控管理制度08-09
集团企业内控与风险管理08-30
国寿内控与风险管理09-06
为加强业务运行风险内控管理工作06-29
银行内控操作风险管理现状及防范措施06-27
管理提升整改方案—关于健全完善内控体系(参考样式)08-27
银行内控述职报告06-19