出差报销管理制度

出差报销管理制度（精选10篇）

1.出差报销管理制度 篇一

一：目的：

为了完善营销财务管理制度，使销售人员差旅报销更加清楚明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循，使各环节的工作开展更加顺利，符合公司管理要求。

二：范围: 部门经理、区域经理;

三：要求:

(一)：区域经理

1：补贴标准：住宿、餐费：150元/天

1)沿海地区及特殊地区补贴标准170元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)

2)西藏地区补贴标准：区域经理按190元∕天

3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天30元，早

餐6元、午餐12元、晚餐12元。

4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

5)若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

2：手机话费补助：

1)话费标准为：300元∕月。

2)超出以上300元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。

3：长途差旅费：

报销标准以乘用交通工具(火车、汽车、轮船)的票证实报实销。火车连续6小时以上 车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销。

(二)部门经理

1：住宿、餐费补贴：170元∕天

1)沿海地区及特殊地区补贴标准190元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)、

2)西藏地区补贴标准：210元/天

3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天40元，早

餐10元、午餐15元、晚餐15元。

4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

5)出差期间、若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

2：手机话费补助：

1)话费标准为：500元∕月。

2)超出以上500元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。

3：长途差旅费：

报销标准以乘用交通工具的票证实报实销。火车超过6小时车程按硬卧报销，轮船按

座位或三等舱报销

四：报销凭证及要求：

1：住宿与吃饭不分开，实行包干制，报销凭证以补贴金额的等额住宿或餐费有效票据

为准，且票据须与出差地相吻合。

2：车票：火车、汽车的电脑打印票。若不能提供电脑打印票的区域须出具书面说明，以其他同类票据相抵，方可给予报销。

3：票据背面须注明起止地点出发日期及时刻，到达日期及时刻，若电脑票已注明出发

日期及时刻，则只须填写到达日期和时刻。若为中转站，须注明中转。

4：乘坐市内公交、地铁凭真实有效票据实报实销。

5：超出以上票据范围均不作为报销依据。(如：包车、的士、三轮等)

6：电话费：须提供电讯部门账单发票。(充值卡发票、缴费发票均不可作为报销的凭

证)。

7：特殊情况下产生的费用需提前向公司领导申请执行。

五：交通工具的选择：

1：公司要求的特殊公务，火车或汽车的车程在12小时以上、特价机票和火车、汽车价

差在200元以内的可选择乘坐飞机、公司予以全额报销。其它情况乘坐飞机的，超出

部分由区域经理自行承担。

2：选择飞机作为交通工具须事前书面请示，若无书面请示批复单视为无效，并按照公司违纪规定进行处罚。

3：火车、轮船、省际长途汽车并存的情况下，选择最优惠的交通工具。

六：其他规定：

1：火车订票费20元以内予以报销。

2：发现虚假报销者，将给予500—的处罚，情节严重者，不予报销当月差旅费。

并给予记大过

2.出差报销管理制度 篇二

这篇文章是1936年10月发表的, 70年后, 反思我们的教育界, 这种报销主义仍或多或少存在着, 必须引起我们的警惕。

这种“造文字上的历史”的做法在我们的学校管理上, 首先表现在对各种计划的制定的忽视上。计划是各项工作顺利进行的保证, 一个好的计划有明确的目标, 有为了达到目标所采取的各项措施, 计划中的目标应该是具体明确的, 措施应该是切实可行的。现在, 有上级教育行政部门的要求与检查, 学校的各项计划都是有的, 问题是, 这些计划是怎么来的, 符合不符合当前学校的实际情况, 按照这样的计划能不能达到目标。可以这样说, 绝大部分计划是实事求是的, 是切合实际的, 但是不排除有些计划是为了应付检查而制定的, 这些计划或者是以前计划的翻版, 或者是网上计划的下载, 或者是个别人独立制定出来的, 缺少集体智慧。这些计划, 压根儿就没有考虑计划本身的功能, 在执行的时候就必然带来随意性, 效果必然大受影响。正确的做法是什么?要认识到各种计划都是为了教师、学生发展的需要, 是学校发展的需要, 要制定出明确的发展目标, 更要思考怎样才能达到目标, 制定出具体的措施。“三个臭皮匠, 赛过诸葛亮”, 要发挥集体的智慧, 计划要经过领导集体讨论, 要征求教师的意见和建议, 有些计划还可以倾听学生的心声, 这样的计划是“真计划”, 按照这样的计划执行, 效果会更好。

这种“造文字上的历史”的做法在我们的学校管理上, 还表现在各种活动的开展上。活动在学校工作中非常重要。通过活动, 可以活跃学生的身心, 丰富学生的生活, 促进学生健康快乐地成长。活动可以提高教师的组织能力, 提高教师的教学水平, 提升教师的品德修养。问题是我们如何认识和正确对待活动。我们是不是为了完成任务而活动?我们是不是为了收集资料而活动?如果是这样, 我们就是在“造文字上的历史”。应该对活动有正确的认识, 对活动应该达到的目标了然于胸, 充分考虑活动前后应该关注的问题, 对活动的整个过程充分准备, 监督指导, 保证活动的效果。

3.出差报销管理制度 篇三

7月中旬，有消息称京东商城已启动IPO进程，可这与京东CEO刘强东的一贯倾向并不相符。于是，媒体在追问下得知两个重要消息：一是京东依然没有明确的上市时间表；第二个消息则更值得玩味——京东2013年在舆论阵地颇为低调，是因为京东商城CEO刘强东一直在出差。

这明显在有意远离公司，刘强东在卖什么“药”？

首先，让我们看看刘强东的管理风格。最典型的，就是他始终坚持对公司的绝对控制。例如：如果投资人谈判时不同意他控制股东会或董事会，刘强东就会用最后一招——非常礼貌地告诉对方：“请你出去！”

这样高控制型的人物，必会在管理制度上体现出自己的个性。最著名的就是早会制度。多年来，只要没有出差，刘强东必会准时在早晨8点半到公司，与100多名公司管理人员开会。一位京东商城的高管形容，早会的肃杀气氛令人战栗。

但理性告诉刘强东，必须放权。这两年，他引入了诸多职业经理人。但再多放权也抵不上早会制度的稀释。早会表面是制度，背后则是刘强东的焦虑，他直接与业务一线沟通，让“CXO”们的管理权威可有可无。

而2013年以来，刘强东最新的管理变革就是——出差。

刘强东曾反思自己已成了公司的天花板。半年来他有意淡出公司管理，4月去了美国学习，5月则在欧洲……

但京东内部人士称，一天早会，有同事刚宣布一项产品将上线，电话里就突然传出刘强东的声音，他没有向大家打招呼，而是直接提出有些细节需要改进，并要求立即落实！在座所有人都吓了一跳，原来老板在美国也会听早会。

刘强东正陷入一种不愿意放权却又不得不放权的挣扎之中。

评心：

刘强东是很多人眼中的完美创业者，信奉“用今天的亏损换来明天别人无法超越的优势”。这与刘强东的爱好——穿越沙漠所需要的生存逻辑是一样的。一定不要因为现在的口渴，而喝光了壶里的水，要为将来做打算。

但同样在穿越沙漠的过程里，一位刘强东的老友说：“他曾用两个月穿越沙漠，却始终不肯把方向盘交给别人，他认为交出就代表放弃。”这与其公司管理风格如出一辙。

可以说，刘强东一直以来是一位用个人能力挑战世界的英雄，而非用众人能力改变世界的领袖。这在中国企业家群体里是极有代表性的。而公司从创业期步入成长期的过程里，最大的难点就是创业者如何从开辟天地的英雄，向基业长青的领袖转型。

按知名管理大师吉姆·柯林斯的管理理念，内向、软弱的管理者甚至比强势、“嚣张”的管理者好造就。内向者会更依赖团队来运营，依靠制度来管理，反而有利于企业的长远发展。

从强硬到柔软，从焦虑到有安全感，从“拿起”到“放下”，正是刘强东所需要的蜕变。这次长期出差，除了与外界谋求更多合作外，谁能说不是刘强东在管理上的一次“沙漠穿越”呢？

能忍住打电话回来遥控的冲动，就如同在沙漠中忍住喝水的冲动一样可贵。

4.公司员工出差管理报销制度 篇四

第一章 总则

一、为规范出差管理流程、加强出差预算的管理并做到有章可循特制定 本制度。

二、本制度参照本公司行政管理、财务管理相关制度的规定制定。

第二章 一般规定

三、员工出差依下列程序办理：

出差前应填写出差计划申请单，经部门主管或总经理审阅批准签字后方可外

出，否则一律不予报销，并视情况按旷工处理。

四、出差的审核决定权限如下：

1、当日出差：出差当日可能往返，一般由部门主管核准。

2、远途出差：由部门主管核准，报总经理审批，部门主管以上人员一律由总经理核准。

五、交通工具的选择标准：

1、短途出差可酌情选择汽车、火车作为交通工具。公司员工出差乘坐火车（高

铁、动车）在600公里（含）以内的，按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销，如果员工换乘其他交通工具未超出此标准的按实际票价报销，超出此标准以外的金额部分自已承担。600公里以上按照硬卧级别票价予以报销，换乘其他交通工具按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因，在非常紧急的情况下，选择其他交通工具：例如飞机，须提前向总经理说明情况并申请通过后方可乘坐，否则一律只按火车硬卧的票价报销。

2、自驾车报销标准 为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总经理特批许可的情况下，员工出差可以选择自驾。自驾车每车补助往返油费过路费报销标准：150公里内150元，150-300公里内500元，300—600公里内700元，600公里以上至1000元封顶，所有费用须提供票据，根据票据面额在不超出上诉金额范围内报销，比如驾车150公里过路费燃油费100元，则按100元报销，如200元，则按150元上限报销，依次类推。如有特殊情况须在报销单内列明具体事宜，并经总经理签字后方可报销。

第三章 出差报销

六、报销程序及出差费用的报销

严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”→部门主管或经理审核签字→财务部核实→总经理审批→财务领款报销。

出差人员需于出差返回5日内向财务部门提报经部门主管签核的该行次《差旅费报销单》、《出差报告》，财务部门依据相关财务规定进行初次审核，同时还需对费用支出的合理性进行审核，出差人员须对不合理费用作出说明，否则不予报销。

第四章 差旅管理

七、出差申请与报告

1、出差前应填写《出差计划申请表》并注明出差路线、事由、计划及出差费用预算，经主管部门经理同意并签字确认后方可出差，否则出差费用一律不予报销。

2、部门经理对出差申请进行审批时，除须对申请人员所填具之出差目的及时间安排进行审核外，还应对其所提出的出差费用预算进行合理性测算。

3、出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序核实。

4、将出差申请表送至行政部留存、记录考勤。

5、出差后须按《出差计划申请表》中拟定的时间、路线、拟计划拜访客户名录

等事项开展出差工作。到达当地第一时间予以报点，报点须用当地电话，由行政内勤按报点时间、地点、电话号码、车次等内容予以登记（销售人员交由销售内勤登记）。出差后回公司报销时须与报点相吻合，否则不报销有出入的部分。

７、销售人员出差后每天向销售部门负责人报告工作进展及下一步工作计划 安排。

８、出差途中生病、遇意外或因工作实际，需要延长差旅时间的，应打电话 向公司请示；不得因私事或借故延长出差时间，否则其差旅费不予报销。

９、出差人员返回后均需提报《出差报告》，出差报告中需将本次出差的任务 完成情况（包括出差目的达成情况、费用支出情况等内容）做详细说明，同时该 报告也是出差费用报销的依据之一。

１０、出差报告的审核及审批：流程同出差申请。

１１、出差结束后，应于5日之内提交出差报告，并到财务部费用报销。未 按以上手续办理出差手续或未经审批所发生的费用，公司将不予报销。

１２、销售部门各驻外办事处业务人员，除财务审核环节外，在办事处内部 需严格按前述内容执行，但与总部财务部门核销时，根据实际情况或根据财务部门的要求进行核销，并以财务部门的为准。

１３、为强化出差费用管控及提升远途出差（本市以外）成本效益，远途出

差人员在填具《差旅费报销单》时，必须与相对应的《出差计划申请表》上所载明的预算金额相接近，如高于预算金额10%或超过300元者，则必须提出说明并经部门经理核准后超出部分始得报销。

八、员工出差活动的监管

各部门经理对自己部门的员工出差活动负责进行监督管理，定期（按月）开 展检查，对检查过程中发现的违规行为应及时处理。

违规处罚标准 ：

1、员工出差未办理申请手续的，处罚20－100元/次，期间产生的费用不得 报销入帐。

2、员工出差期间获得的信息未按规定整理，总结上报的，处罚20－200元/ 次，获得的资料未按时办理归档手续的，处罚50－200元/次，如因此造成的直接经济损失由该员工承担。

3、出差人员未按时办理费用报批手续并入账的，处罚20－200元/次，对超 期报销的出差费用按９０%报销入账。

4、出差费用报批存在弄虚作假的，按照作假部分的多少翻倍处罚，同时作 假部分的费用不得入账，已入账的应进行剥离，严重者所有费用不予报销。

5、财务部门未按相关规定审核报销票据，存在违规的，处罚责任人50－200 元/次，如因此造成的直接经济损失由审核人承担。

九、出差相关规定

1、本市出差：

（1）原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助；

（2）如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租

车需取得部门主管同意后方可；

2、市外出差：

非业务人员原则上应当天往返，若确需住宿留驻，应取得部门主管同意后方

可报销相关费用；业务人员则根据其《出差计划申请》进行相关时间安排；出差人员所乘交通工具及食宿标准具体按附件1的规定执行，特殊情况经主管副总及以上级别批准后执行。

3、差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情 节轻重，予以惩处。

4、出差不享受休息待遇，不得报支加班费或轮休，要保证每天工作8小时 和一定的工作绩效，但重大节假日（春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节）可酌情给以补贴。

第五章

附则

十、出差纪律

1、遵纪守法；

2、遵守公司制度；

3、注意安全，不从事危险活动；

4、不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动；

5、不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论；

6、不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求；

7、未经部门主管批准，不得向客户借款；

8、不得接受客户的宴请和招待；

9、严禁挪用公司货款。

5.出差报销管理制度 篇五

员工出差需按照下列程序办理：

（1）由出差人填写《借款单》，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。

（2）出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销；特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。

（3）借口额度一般员工借款金额在1000—2000元之间，部门主管以上人员借款金额在2000—3000元这间。

（4）差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。

一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。每人每天出差补助230元。（包括：食宿，市内交通费）。二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。每人每天出差补助180元（包括：食宿,市内交通等）。

三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元（包括：食宿，市内交通费）。

因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。出差费用超出标准的需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分（以总额计）不予报销，由报销人自理。出差归来报销时，应提供费用清单否则不予报销。

（5）出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。（6）统计补助日期，出发时间在0:00—12:00的，当日以一天计；出发时间在12:00-24:00的，当日以半天计；返回到达时间在0:00—12:00的，当日以半天计；返回到达时间在12:00—24:00的，当日以一天计。

（7）出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号；出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。

出差期间不得另外报加班费。

下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出差补助。（8）出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和文件，填写《差旅费报销单》，将出差期间发生的相关费用，仔细填列清楚，由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。

6.出差报销管理制度 篇六

1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。

3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。

4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。

二、费用标准

1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下：

（1）集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。

（2）所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。

（3）公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。

（4）一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。（5）市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。

2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

3、（1）外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。（2）外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。

4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），费用本着节约的原则伙食费60元/天。

三、几点具体规定：

1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费。

2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。（1）中午12时前离开本市按全天补助标准。（2）中午12时后离开本市按半天补助15元。（3）中午12时前抵达本市按半天补助15元。（4）中午12时后抵达本市按全天补助30元。

3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。

4、乘坐交通工具的规定：

（1）、公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报销。

（2）、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。

（3）、去集团公司设有办事处的地区，连续乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴。

（4）、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元。（5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费。如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）。

5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助。凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助。

6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助。货车司机住宿费以50元/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。

7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销。

8、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。

9、出差时借款，前帐（账）不清、后帐（账）不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐（账）务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

10、本制度自发布之日起执行。

第2篇：差旅费报销制度

为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本厂的实际情况，特制定本制度。

一、报销范围：

本细则适用于因工作需要出差报销的人员。

二、出差审批办法：

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差申请单”明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。

二、差旅费报销原则

（1）市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销。

（3）车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销。（4）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。

（5）差人出员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；只按规定报销出差各项补贴。

（6）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。

三、差旅费报销有关注意事项

1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

2、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。

3、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。

4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。

5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。

6、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。

7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。

8、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。

四、本规定从2015年7月1日起执行。本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法，并报厂长批准后执行。

第3篇：差旅费报销管理制度

1、为保证全校教职员工因公出差的实际需要，进一步规范差旅费开支的项目及标准，特制定本制度。

2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务，尽量控制公务出差，缩短出差时间，减少出差次数。确需因公务出差须经分管校领导同意，报校长批准，否则，不报销差旅费。

3、出差人员的差旅费，按“交通费凭票据实报销，住宿费限额凭据报销，伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用”的办法报销。

4、住宿费报销办法

①住宿费限额控制标准：直辖市、省会城市80元/晚/人；地州市及外县60元/晚/人。一人出差和因特殊情况需要突破标准的须经校长批准，然后据实报销。

②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销。

③出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。

④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销，但不得超出第4条第①款的规定，若举办单位免费提供住宿的，按第4条③款执行。

5、交通费报销办法

①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具（不含租用出租车）的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱，也不得租用出租车。

②出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元，地县每人每天15元包干使用。

③到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。

④自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费。

⑤乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的10%计发个人补助费（www.）。乘坐硬座按票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的30%计发个人补助费。

⑥经批准乘坐飞机的，如遇航班打折，一律按打折后票价据实报销。

6、出差人员的伙食费补助办法

①县城外出差伙食补助（不分途中和住勤）每人每天补助标准为：本省地州市及以下每天每人20元，省会每天每人30元，省外每天每人40元。

②经学校研究，校长同意参加各种短期学习的培训人员，不分区域，学习期间每人每天补助生活费8元。

③小专业学生外出培训和学生实习就业的带队驻点教师，往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销，驻点期间的各种补助按每人每天100元包干。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。

7、出差人员通讯费补助办法

①本市内出差不补通讯费，本市外省内出差每天补助15元，省外每天补助25元。②参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外，学习期间不补通讯费。

8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理，且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。

9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。

7.出差报销管理制度 篇七

2009年, 太钢集团实施了“资金管理信息系统”项目, 实现了ERP中财务系统与银行系统数据的无缝衔接, 达到了“资金结算网络化”的目标;并且对资金的收付实现了事前预算、事中监督、事后分析, 但由于银行接口及管理观念等原因, 未实现企业员工费用的报销支付功能, 系统功能尚需完善。

2010年, 太钢集团在原资金管理信息系统基础上, 实施了员工费用报销支付, 结合银行贷记卡的透支功能, 实现了员工费用报销网络化, 提高了工作效率, 规避了原有的个人借款风险。现将该案例介绍如下, 希望对兄弟单位有所借鉴。

一、原有费用报销情况

1. 操作流程

(1) 借款流程

(2) 报销流程

2. 原有操作模式存在的问题

(1) 工作效率低, 存在操作差异风险。员工借款报销需多次找主管领导审批、多次到财务部门办手续、多次去银行办理现金的提取或缴存工作。如财务人员“笔误”, 错写金额或

(2) 存在资金占用和资金风险。员工在出差或有大额支出前预借款, 形成一定的应收款的资金占用, 全集团平均占用资金约800万元, 按1年期银行贷款利率6.56%计算, 年需支付财务成本约52万元。且部分员工存在长期不归还借款现象, 存在坏账风险。

二、新报支系统项目实施情况

1. 实施目标

(1) 提高工作效率, 实现员工费用报销的网络化及实时性, 让员工不再“跑银行”, 让员工有限的工作时间, 充分利用在工作上, 提升财务服务质量。

(2) 利用银行贷记卡透支功能, 降低个人借款的资金占用, 规避坏账风险, 提升管理水平。

2. 实施前提

(1) 确定系统接口银行。目前, 并非国内所有银行的结算系统均支持“公转私”功能, 且费用报销转账属“提现”业务, 所以必须结合银行系统实现的可能及自身开户情况 (开立基本户或可提现专户) , 确定费用报支项目系统接口银行。

(2) 确定贷记卡透支额度。依据员工的职务及其工作性质等情况, 确定不同的透支额度, 与银行协商确认并制卡。

3. 实施后的流程

4. 实施中的问题及应对措施

(1) 观念的更新。原先费用列支前, 员工可以先借款, 现改为先用银行卡的透支额度, 再报销。有相当一部分员工认为, 是自己先为公事“垫支”了资金, 意见较大。对此, 集团公司经理层给以支持, 在制度上予以明确;同时, 对于这部分员工, 各单位财务人员对其进行讲解, 说明先期“垫支”的主要是银行资金, 非其自己的资金, 并操作简化, 通过沟通获得了他们的理解。

(2) 员工相关数据的提供。太钢集团在ERP系统中, 无人力资源管理系统, 故无法在系统内获得员工的相关信息, 给报支系统的实施造成一定的影响。项目实施初期, 计划采取“ERP系统编制会计凭证, 向资金管理信息系统提供支出的对公银行账户信息及支付金额, 个人收款信息在资金管理信息系统中人工补录, 或外挂数据库方式”。但实施中发现, 按此方案, 不仅是报支功能, 连同原有的对公结算功能中的收款人信息, 出纳均有权修改, 支付风险较高。经财务人员、人力资源管理人员与项目实施人员讨论, 利用员工保险数据对应的相关信息 (含所在单位、工资账号等) , 在ERP中外挂数据库, 支付时调用该数据, 实现员工数据的转换。并且员工相关数据统一由专人维护, 他人复核。通过该方案, 对数据实行了“封闭式运行”, 规避了出纳在支付中录入风险。

(3) 个人收款账户的选择。员工个人收款账户原计划采用其贷记卡账户。在试运行时发现, 因差旅费有出差补助, 且个别支出 (如购火车票) 不能使用银行卡, 造成报销金额大于贷记卡支出金额, 贷记卡账户在归还完透支额度后, 尚有结余。对此结余, 因银行不计息, 且提现要视同异地取现, 对员工不公平。对此问题, 经大家讨论, 将个人收款账户改为员工工资借记卡账户, 同时将员工的借记卡与贷记卡关联, 实现到期自动还款, 规避了逾期还款给员工带来的信誉风险。

(4) 数据接口与环境提供。因报支系统项目, 涉及ERP系统与资金管理信息系统、资金管理信息系统与银行结算系统的数据传输, 数据接口要求高, 实施时必须要求相关实施人员对接口情况清晰, 才能保证数据的准确性及安全性。在系统测试阶段, 实施“公转私”的单位较少, 银行开放测试环境有限, 且有一定的时间要求, 就需要公司高层与其协商, 争取到较宽松测试环境及测试时间, 保证项目的有序进行。

三、实施后的效果

1. 简化了报销费用的操作流程

员工感到操作简化了, 找领导一次审批完后, 会计就能处理, 资金也能在处理的当日汇到自己的银行卡上, 不用再“跑银行”了。

2. 提高了工作质量, 提升了管理水平

财务人员不用每天手工开具支票, 避免了手工开支票差错的发生。员工报销费用变主动了, 不用季末、年末再督促借款员工还款, 并且月末对账不再出现“未达账项”了, 工作效率提高了。

8.出差报销管理制度 篇八

【关键词】国库集中支付 公务卡 报销制度 思考

近几年，随着我国社会主义现代化建设步伐的不断加快，政府逐步加强了财政监管力度，在全国范围内建立并健全了国库集中支付的财政制度。公务卡就是国库集中支付制度的一种支付方式，公务卡报销制度的建立在一定程度上预防了贪污腐败的资金挪用情况，但是，在实际的应用过程中，还存在不少问题。基于此，必须进一步深化财政制度改革，加大对国家公务人员的财政监管力度，及时解决公务卡报销制度中的问题，进而完善我国的财政管理体系。

一、公务卡报销制度的概念

公务卡报销制度是国库集中支付体系的重要组成部分，它是采用公务卡的支付方式，被预算单位所使用的一种结算制度。具体来讲，公务卡在使用过程中，持卡人可以透支消费，之后出具发票和银行单据[1]进行报销。简而言之，公务卡的实质是一种贷记卡，类似于我们平常使用的信用卡。

二、公务卡报销制度改革的必要性

进行公务卡报销制度改革，是完善我国财政支付体系和财政监管体系的必然要求，也是增强我国财政管理工作透明度的必要举措。

（一）财政管理的需要

现阶段，我国的财政管理制度改革不断深化，在国库集中支付的财政管理体系之下，财政资金的管理工作不断规范，财政资金的监管力度也不断加强，资金流向也日趋合法化和透明化，进而有效预防了财政管理中的贪污腐败现象。然而，与发达国家的财政管理制度相比，我国的财政制度还存在很多不足和欠缺。在这种情况下，政府部门必须进一步提高财政管理的工作能力和工作水平，借鉴和吸收国外先进的财政管理模式，深入推进公务报销制度的改革工作。

（二）单位预算的需要

单位预算是财政管理过程中的一个重要环节，传统的支付方式和报销模式已经不适应现代社会发展的需要。作为一种新型的结算工具，公务卡不仅携带方便，而且使用便捷，透明度还很高[2]，真正做到了财务管理中的有据可查，有效避免和预防了违法乱纪行为，进而提高了财政管理的效率，增强了财政管理工作的透明度。

三、公务卡报销制度中的问题

目前，在我国的公务卡使用和推广过程中，存在以下几个问题：

（一）宣传工作不到位

作为一种新型的结算工具，前期的宣传工作至关重要，然而，在实际的推广过程中，预算单位对于公务卡的宣传没有引起足够重视，宣传力度不足。这些都直接降低了使用者的积极性和热情，而且很多职工对于公务卡的使用方法和报销流程大都处于一知半解的状态，久而久之，形成了错误的观念和思维。例如，很多公务卡的持有者认为公务卡仅仅是为了方便财务人员和用于公务支出的，忽略了公务卡的个人支出的功能。目前，很多人还习惯现金支付和现金结算的消费模式，公务卡的使用频率非常低，使用效率也不高，造成这些现象的原因主要是缺乏强有力的宣传。

（二）使用设备不齐全

目前，公务卡的使用设备还不够齐全，使用环境比较狭小，很多地方不支持公务卡的刷卡消费。有些小的商店和边远地区根本不具备刷卡条件，这些都直接阻碍了公务卡的推广和应用。除此之外，公务卡的办理过程比较繁琐，需要耗费大量时间，卡的质量普遍较差，有些公务卡还不是标准卡，这些都严重影响了公务卡的推广和使用。

（三）监管力度不到位

在公务卡的使用过程中，预算单位对于公务卡的监督和监管不到位，没有经过和银行的审核比对，只是根据持卡人的消费单据进行报销。对于交易是否存在，预算单位并不知情，这样就难免出现一些发票造假、虚开发票现象的出现。

（四）管理制度不完善

对于公务卡的使用方法和报销流程，预算单位并没有具体可行的实施方案，更没有科学合理的规章制度。在公务卡的推广过程中，大多采取直接发卡的方式，很多持卡人并不知道如何使用公务卡，严重影响了公务卡的推广进度。

三、公务卡报销制度的改进措施

对于公务卡报销制度推广和使用过程中的问题，笔者提出了以下几点改进措施：

（一）加大宣传力度

预算单位必须采取有效手段加强公务卡的宣传，提高公务卡使用人员的积极性和热情，在宣传过程中，还可以通过讲座、会议、培训等各个方式详细讲解公务卡的各项知识以及公务卡的优势。尤其是公务卡的使用方法和报销流程，必须准确告知持卡人。

（二）改善使用环境

首先，预算单位要扩大公务卡的结算范围和使用领域，加强相应的配套设施建设，努力营造一个良好的使用条件，尤其是在人口密度比较大的市中心和商场，增加ATM机和POS机这些相关设备。除此之外，还要采取有效措施，引进先进的信息处理系统，保证信息的透明度，加强对资金的监控和监管。

（三）加大监管力度

一方面，在公务卡的推进过程中，必须高度重视公务卡的监督，并安排专人负责实时监测和监管，一旦发现问题，要进行及时处理和纠正。另一方面，预算单位要定期与银行进行核对，并详细分析公务卡的支付情况，保证公务卡的透明度，充分发挥公务卡的作用。

（四）完善管理制度

对于公务卡的适用范围和报销项目，预算单位都要做到一清二楚，而且要将其落实到实际的工作中来。此外，要建立健全岗位责任制，对于公务卡的违规使用，要严肃处理并予以公示。与此同时，预算单位还要根据本单位的实际情况，制定详细的实施方案，构建科学的管理体系，不断完善管理制度。

四、结语

总之，公务卡是一种新型的结算工具和结算方式，公务卡报销制度是我国财政管理体系的重要部分，能够保证资金安全，增强资金透明度，预防腐败行为。但是，在实际的应用过程中，公务卡报销制度还存在很多不足和问题，这就要求我们必须采取有效措施进一步推广和应用公务卡，建立健全相关管理制度，构建科学合理的管理体系，切实预防公务消费和贪污腐败的违法乱纪行为。

参考文献

[1]刘敏.浅析国库集中支付体系中公务卡制度推行存在的问题及对策建议[J].会计师，2012（15）：73-74.

9.出差报销管理制度 篇九

一、传统管理费用报销中存在的问题

通过以下一个实例分析传统管理费用报销中存在的主要问题。

在一次大型广告会议的举办过程中, 营销部小王负责财务报账工作, 即由他办理费用立项、款项借阅、发票管理、到会计部办理报账等。该会议是一次费用较高、具有一定综合性的广告宣传会议, 根据该公司制度规定, 此类会议的立项需要4个业务部门审核 (营销部、财务部、审计部、公关部) 、分管公司领导、总会计师和总经理审批。小王草拟好费用立项申请资料, 部门领导审核后, 拿着资料逐个到各个部门、领导会签, 遇到一个不在就得等好几天, 对方忙的时候还得压单, 所以提前一个月就开始走立项流程, 总算在会议正式筹办前完成立项, 也顺利的凭立项批准从财务部借到了钱。费用报销时, 小王拿了近500多张发票、支出明细清单等资料, 找财务要了管理费用报销单, 先填好后, 又找8个同事签支出证明, 找部门领导审核, 找公司领导审批, 最后交到财务部门, 财务部门又涉及部门领导、会计、稽核、出纳、印鉴管理人等。尽管此次会议很成功, 但小王觉得财务报账这项工作实在辛苦, 期间发了不少牢骚。

小王在上述传统管理费用报账过程中遇到了以下问题:

1. 立项审批到财务部门时, 财务部门认为该项预算总额过高, 这可能导致小王所在营销部的下半年管理费用预算非常紧张。

2. 立项审批到审计部时, 审计部认为部分支出属于个人性质支出, 不应纳入会议费的范畴。

3. 立项审批到公关部时, 公关部认为咨询费支出标准过低, 可能请不到好的专家。

4. 立项审批到审计部、总经理时, 审计部负责人外出审计, 总经理到上海出差, 中途等了好几天。

5. 费用报销时, 不知道如何找费用报销单, 到财务部门去时, 说单据不够需要重新印。

6. 费用报销时, 找8个同事签字, 也有3个同事到外地出差。

7. 费用报销时, 把单据拿到财务部门, 结果发现财务人员的桌上已经堆了很多等待报销的单据, 小王又不敢把发票单据放在财务的桌上, 因为只要丢了一张发票, 所涉及支出就不能报销, 损失由小王承担, 他只好经常电话询问财务人员什么时候有空。

8. 管理费用报销中审核、审查、审批、会计核算人员等, 面对成堆的纸质材料, 采用先来先办原则、逐一处理的方法, 从而导致重要的事项没有得到优先办理。

9. 由于工作中发牢骚, 既影响自己的工作效率, 也影响周围同事的工作情绪。

二、传统管理费用报销问题的主要表现

传统管理费用报销暴露出的上述问题, 综合起来表现为以下3种情况:

(一) 会计信息和制度的孤岛

信息孤岛问题是一个普遍存在于各企业的情况。所谓信息孤岛是指, 在一个企业各个部门之间由于种种原因造成部门与部门之间完全孤立, 各种信息 (如财务信息、计划信息等) 无法或者无法顺畅地在部门与部门之间流动。在上述案例中, 涉及的会计和制度信息孤岛现象至少包括:营销部支出的实时情况、咨询费用支出标准、支出的合规范围等。如果这些信息能够实现一定程度的共享, 则小王就可以预先知道, 从而可以提高管理费用立项的准确性, 工作效率也会得到改善。

(二) 排队问题

排队问题几乎所有人都遇到过, 如到超市买东西结账要排队、加油站加油要排队, 医院、银行挂号要排队等。利用信息化手段, 排队问题得到了部分解决, 现在很多医院、银行已提供电子取号, 在排队等待的时间中, 可以坐在医院、银行提供的椅子上, 这增加了等待的舒适度。上述案例中, 涉及的排队问题包括:报账立项中的排队;报销证明找同事验收证明支出中的排队;报账核算中的排队等。管理费用报账中的排队比医院、银行中的要复杂一些。一是其涉及需要排队的地方较多, 包括立项、证明、报销、支付等4个方面19人, 而在医院、银行挂号的地方都是特定的, 不需要四处走动。二是这19个人履行职责的介质是流动中的唯一的纸质材料, 导致多窗口不能同时服务, 但某一医院、银行挂号的存在多个窗口, 所提供的服务也基本相同, 多窗口能同时提供服务, 且只要有一个有空即可。三是管理费用报销中涉及的“服务人员”存在出差等不能提供服务的情况, 而在医院、银行“服务人员”缺位的情况基本不存在。四是此种排队不能选择费用报销涉及的企业、部门和人员, 但是我们有很多的银行、超市可供选择。五是排队不能合理优化, 部分银行开通了贵宾室、VIP柜台, 而在管理费用报销过程中, 仍是按传统的先来先办原则处理。

(三) 单据未能固化

非财务人员对费用立项表、借款单、领款单、费用报销单、差旅费报销单、咨询费明细表等单据并不熟悉, 日常也不怎么接触, 到了需要用的时候才临时抱佛脚, 往往事倍功半。此外, 由于公司制度管理的需要, 包括费用立项表、借款单、领款单等也可能动态的发生变化。

三、如何解决传统管理费用报销中的问题

管理费用网上报销系统是基于Internet的财务报销流程。在这一流程下, 员工可以在任何时间, 从任何地点提交财务立项、报销申请, 领导或审核、审批人则可用数字签名的方式在任何时间, 从任何地点进行业务审核、审批, 财务部门对原始凭证审核无误后, 可自动生成记账凭证并通过网上银行付款。我们认为, 实施该系统可以解决传统财务报销系统存在的问题。

关于孤岛问题的解决。管理费用网上报销系统可以成为财务人员和非财务人员沟通的平台, 部分信息均可登录该系统直接了解, 如部门年度预算、部门年度开支的实时情况、相关的财务制度规定、个人借款和报账情况等。

关于排队问题的解决。管理费用网络报销系统可提供多窗口服务, 如:在立项的过程中, 可以把立项表同时发送给财务、审计、公关等部门, 在需要8个同事验收支出证明时, 可一次性把相关信息发送给他们, 由其签署意见, 从而可以大大减少排队的过程中不均衡和卡壳情况。管理费用网络报销系统促进了及时处理, 遇到“服务人员”出差的情况, 管理费用报销过程中的审核、审查、审批人可以通过网络远程履行服务。管理费用网络报销系统可以推进优先处理, 所有的费用报销事项以目录的形式出现, 审核、审查、审批、会计核算人员可以判断出哪些属于重要事项, 打破了传统的先来先办原则, 充分体现了管理中的重要性原则。

10.出差报销管理制度 篇十

事业单位改革培训班人事/财务/办公室/廉政关注引文：因超出配餐人数和用餐标准，江西上饶市人社局党组成员、就业局局长俞岳林受到党内严重警告处分，鉴于其在纪律处分影响期内（2016年11月因下属部门违规组织集体公款旅游被追究主体责任,受到党内警告处分），仍然顶风违纪，现已被免职。机关单位的人员，请务必牢记以下这些标准！公职人员请注意，你知道出差期间的住宿费、交通费、伙食费等都有哪些标准吗？这篇文章看完你就清楚了！差旅住宿费标准

2014年，财政部印发关于《中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》的通知规定，部级官员出差北京，住宿费标准每天限额为1100元，司局级官员每天限额650元，其他人员每天限额500元。部级官员赴天津、河北、山西、内蒙、辽宁、大连、吉林等地，住宿费标准每天限额多为800元。

2016年底，财政部下发《关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》(以下简称《通知》)，决定自2017年1月1日起调整中央和国家机关差旅住宿费标准。《通知》指出，为贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》和差旅费制度关于标准应适时调整的规定，进一步规范和加强中央和国家机关差旅费管理，提高差旅住宿费标准的科学性、有效性，综合考虑近两年全国各地区宾馆(饭店)住宿费价格变动、实际工作需要、淡旺季等因素，经研究决定，自2017年1月1日起调整《中央和国家机关差旅费管理办法》(财行〔2013〕531号)规定的差旅住宿费标准。根据《通知》的内容，此次调整了北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛等6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。财政部指出，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。中央和国家机关工作人员到各省、自治区、直辖市、计划单列市所辖地、州、市(县)出差执行当地财政部门制定的差旅住宿费标准。各地、州、市(县)差旅住宿费标准未制定公布前，可暂按其省会城市住宿费标准执行。

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。

市内交通费每人每天80元；办法要求，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动；办法规定，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。

部级及相当职务人员可乘坐火车软席(软座、软卧)，高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座，轮船一等舱和飞机头等舱;司局级及相当职务人员可乘坐火车软席(软座、软卧)，高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座，轮船二等舱和飞机经济舱;其余工作人员可乘坐火车硬席(硬座、硬卧)，高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座，轮船三等舱和飞机经济舱。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

分地区制定住宿费限额标准按照办法，各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在地的住宿费限额标准报财政部。

并且按规定标准自行用餐，超支部分由个人自理。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体规定由财政部另行发布。

差旅费不得向下级单位、企业转嫁；办法规定，住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。办法强调，不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求;不得接受礼品、礼金和土特产品等。交通费2014年起执行的《中央和国家机关差旅费管理办法》中，对城市间交通费和市内交通费都作出了明确规定。如果坐飞机出行，省部级干部才能坐头等舱，司局级和其他干部只能坐经济舱。乘坐火车的情况稍微复杂一些，县处级及以下干部只能坐硬座、硬卧，高铁二等座等。需要提醒的是，如果“超标”乘坐了交通工具，比如县级干部坐了飞机头等舱，那么差价需要自己补上。

出差在外，少不了打车或者坐公交。市内交通这方面，不同级别干部的标准没有差别，都是一天80元包干使用。这项费用值得注意，比如在北京、上海等大城市出差，打车单程的费用都可能会超过80元，出行前要好好盘算盘算。公务用车2014年印发的《关于全面推进公务用车制度改革的指导意见》规定：取消一般公务用车，适度发放公务交通补贴。根据中央和国家机关车补标准规定，司局级每人每月1300元，处级每人每月800元，科级及以下每人每月500元，地方补贴标准不得高于上述标准的130%，边疆民族地区和其他边远地区标准不得高于150%。从目前公布的22地公车补贴来看，云南、广西、贵州均是补贴“顶格”，是司局级1300元标准的150%。值得一提的是云南省，厅级、处级、科级的补贴均为中央要求范围的最高值。