工程造价咨询业务操作规程

工程造价咨询业务操作规程（精选8篇）

1.工程造价咨询业务操作规程 篇一

工程造价操作指导规程

一、总则 二、一般原则和程序

三、操作人员配置

四、准备阶段

五、实施阶段

六、终结阶段

附则：术语解释

有关表格参考格式

一、总则

1.1目的

为了提高工程造价部门的业务管理水平，规范工程造价业务操作程序，明确造价人员的工作职责，保证造价业务质量和效果，特制定本操作指导规程。

1.2造价业务范围

工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用，主要包括编制或审核工程概算、预算、竣工结（决）算、项目后评估；招标标底、投标报价；建设项目各阶段工程造价的确定、工程造价的鉴证、工程造价的信息咨询及其它相关的咨询服务。二、一般原则和程序

2.1一般原则

造价工作的操作规程必须符合现行的法律、法规、规章、规范性文件及行业规定要求和相应的标准、规范、技术文件要求，体现公正、公平、公开执业原则，诚实信用，讲求信誉。

2.2一般程序

工程造价操作可由设计阶段、施工阶段及竣工阶段三个阶段组成。操作的一般程序如下：

一、熟悉图纸

1、拿到图之后首先把图纸粗略的浏览一遍，看看建筑面积和层数以及结构类型等等，对该工程有一个大致的了解。

2、检查轴线尺寸，核对开间和净深的尺寸，检查结构图与建筑图的轴线尺寸是否符合，如不符合提出答疑。

3、看看基础标高、室外地坪标高、层高。

4、了解该工程的基础类型和材料，包括装修材料和主体的材料，对不常见的材料和本地区没有的材料提出答疑。

5、仔细阅读图纸，把疑点和不懂得地方勾画出来，待算到它时再解决。

二、算量

（一）框架结构

1、先进入钢筋抽样软件，填入工程名称、计算规则（重要）、结构类型（重要）、设防烈度（重要）、檐高（重要）等信息。

2、楼层设置：照图输入楼层层数和层高。

3、绘图输入： 1建立轴网。

2按照施工程序依次从基础层到顶层设置基础、基础梁、框架柱、框架梁、现浇板，按图纸要求设置现浇板上的温度筋（容易忽视）。○ 3主体框架设置完成后再从一层到顶层设置填充墙，输入砌体加筋，建立门窗洞口和过梁，按图纸要求设置构造柱、抱框柱、圈梁、现浇带等等。

4设置女儿墙、构造柱、压顶。

1、单构件输入：检查没有进入图纸输入的构件，在单构件里输入，比如楼梯、休息平台、挑檐、阳台雨棚、飘窗等小型构件。

2、汇总计算后查看单方含钢量是否符合常规，如不符合分析原因，有时间的话可以找人帮忙全部核对一遍构件的尺寸和钢筋，确认无误后再导入图形算量。

3、导入图形算量后在基础层定义土方（土方开挖、回填、外运），有地下室的定义大开挖土方，在一层定义平整场地。

4、定义基础、基础梁、框架柱、剪力墙等构件，按图纸要求套用相应清单和定额，包括模板、混凝土、防腐。做法相同的构件利用做法刷将做法刷到其他构件。

5、上到一层依次定义从钢筋抽样软件导入的构件（主体），将相同做法的构件利用做法刷刷到其他楼层。

6、定义内装修：从一层到顶层按照装修表依次定义楼地面、墙面、墙裙、踢脚、天棚，再分别添加到相应的房间里，然后在绘图输入里点到相应的位置。

7、定义外装修：新建外墙面，从一层到女儿墙按照图纸定义外墙保温、外墙面。再点到相应的位置，注意区分女儿墙内外侧的做法是否一样。

8、定义屋面：新建屋面，按照图纸套用相应定额（垫层、保温层、防水层、面层），点到屋面上，注意雨棚顶的做法是否和屋面做法一样。

9、手补：

1在图纸上查找软件中没有算到的构件，查找时应从设计说明到大○样图依次过一遍，每一句话、每一个大样图都应该理解，工程量需手工算，算好一个标记一个，一般有楼梯、楼梯栏杆、阳台、雨棚、台阶、窗台板、墙面装饰线条、零星装饰等等。

2图纸上反应不出来的，需要自己理解，比如防腐扣减、勒脚保温○等。

3手算屋面防护栏杆、楼梯防护栏杆、垂直密目网等。○

13、汇总计算后再根据图纸检查一遍图形算量，确认无误后导入计价。

（一）砖混结构：砖混结构与框架结构的工程量算法的区别在于框架式先算钢筋，后算图形；砖混是先算图形，后算钢筋。其他程序基本一样。

一、计价

1、打开计价软件GBQ4.0—新建土建单位工程—选择清单计价或定额计价—选择相应的清单库和定额库、土建专业—选择工程类别和纳税地区（重要）。

2、导入图形工程量，套用相应的钢筋清单和定额，把钢筋工程量输进去，再套用相应的清单和定额，把手算部分的工程量输入进去。

3、新建一个装饰单位工程，选择相应的清单库和定额库、工程类别、纳税地区，把建筑里的装饰工程的清单项和子目剪切到装饰单位工程里。

4、调整措施项目里的模板和脚手架。

5、分别在两个单位工程里计取人才机价差，调整预算书设置和单价构成，检查措施项目和费用汇总里的取费。

6、新建项目，把土建、装饰和安装全部添加进来。

7、输入建筑面积，查看单方造价是否合理。

三、操作人员配置

3.1工程造价技术总负责人

造价技术管理部门和造价技术总负责人，负责对咨询业务专业人员的岗位职责、业务质量的控制程序、方法、手段等进行管理。

技术总负责人的职责如下：

（1）审阅重要造价成果文件，造价原则及重要技术问题；

（2）协调处理公司各层次专业人员之间的工作关系；

（3）负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对审定的造价成果质量负责。

3.2造价专业人员

参与造价的专业人员可分为项目负责人、专业造价工程师、概预算人员三个层次（对于较为简单的咨询业务，操作人员配置可适当从简），各自的职责如下：

1.项目负责人（1）负责咨询业务中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理工作；

（2）根据施工方案，有权对各专业造价工作进行调整或修改，并负责统一造价的技术条件，统一技术经济分析原则；

（3）动态掌握咨询业务实施状况，负责审查及确定各专业界面，协调各子项、各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题； 2.专业造价工程师

（1）负责本专业工程造价管理工作，指导和协调概预算人员的工作；

（2）在项目负责人的领导下，组织本专业概预算人员拟定造价方案，核查资料使用、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确；

（3）组织编制本专业的咨询成果文件，编写本专业的咨询说明和目录，检查咨询成果是否符合规定，负责审核和签发本专业的成果文件。

3.概预算人员

（1）依据造价业务要求，执行作业计划，遵守有关工程造价的标准与原则，对所承担的造价工作质量和进度负责；

（2）根据施工方案要求，展开本职造价工作，选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠；

（3）对实施的各项工作进行认真自校，做好咨询质量的自主控制。造价成果经校审后，负责按校审意见修改；（4）完成的造价成果符合规定要求，内容表述清晰规范。

3.3造价成果文件的质量控制程序

为保证造价成果文件的质量，所有造价成果文件在签发前应经过审核程序，成果文件涉及计量或计算工作的，还应在审核前实施校核程序。校核人员和审核人员的职责如下：

1.校核人员

（1）熟悉造价业务的基础资料和原则，对造价成果进行全面校核，对所校核的造价内容的质量负责；

（2）校核造价使用的各种资料和造价依据是否正确合理，引用的技术经济参数及计价方式是否正确；

（3）校核造价业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的造价原则和有关规定，计算数字是否正确无误，造价成果文件的内容与深度是否符合规定，能否满足使用要求，各分项内容是否一致，是否完整，有无漏项；

（4）校核人员在校审记录单上列述校核出的问题，交造价成果原编制人员修改，修改后进行复核，复核后方能签署并提交审校。

2.审核人员

（1）审核人员参与咨询业务准备阶段的工作，协调制订咨询实施方案，审核咨询条件和成果文件，对所审核的咨询内容的质量负责；

（2）审核咨询原则、依据、方法是否符合施工合同的要求与有关规定，基础数据、重要计算公式和计算方法以及软件使用是否正确，检验关键性的计算结果；（3）重点审核造价成果的内容是否齐全、有无漏项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各专业的技术经济标准是否一致，造价成果说明是否规范，论述是否通顺，内容是否完整正确，检查关键数据及相互关系；

（4）审核人员在校审记录单上列述审核出的问题，交咨询成果原编制人员进行修改，修改后进行复核，复核后方可签署。

3.每份造价成果文件的编制、校核、审核人员须由不同人员担任。

四、实施

实施阶段包括设计阶段、招标阶段、施工阶段、竣工结（决）算及项目后评估阶段等五个阶段以及其它相关造价业务。4.1.收集和熟悉有关咨询依据

（1）国民经济发展的长远规划，国家经济建设的方针政策、任务和技术经济政策；

（2）项目建议书和咨询合同委托的要求；

（3）有关的基础数据资料，包括同类项目的技术经济参数、指标等；

（4）有关工程技术经济方面的规范、标准、定额等，以及国家正式颁布的技术法规和技术标准；

（5）国家或有关部门颁布的有关项目前期评价的基本参数和指标。

2.造价成果文件的校审

（1）确保咨询成果文件的真实性和科学性。咨询单位在具备充分咨询依据的基础上，按客观情况实事求是地进行技术经济论证，技术方案比选，确保项目前期咨询及可行性研究的严肃性、客观性、真实性、科学性和可靠性；

（2）项目前期及可行性研究内容应符合并达到国家及相关政府主管部门的现行规定与要求。项目齐全、指标正确、计算可靠。工程效益（经济效益、社会效应、环境效益）分析方法正确，符合实际，结论可靠。

（3）.准确确定项目造价控制目标值

随着项目建议书、初步可行性研究、可行性研究的不断深入，形成项目造价控制的目标值。4.2项目设计阶段工作规程

1.项目设计阶段的主要工作

施工图预算的编制或审查、项目资金使用初步计划的编制。目的，确保设计产品技术先进，经济合理。

2.收集和熟悉有关咨询依据

（1）各设计阶段设计成果文件及相关限制条件，包括项目可行性研究批文、建设项目设计所采用的技术与工艺流程、建筑与结构形式、技术要求、建筑材料的选用标准及项目所涉及的规划、配套等限制条件；

（2）编制或审核概算、预算所需的相关基础资料，包括参考选用的定额、市场造价数据、相似项目技术经济指标；

（3）与项目有关的其它技术经济资料。3.造价成果文件的校审

（1）工程概算与预算编制的工程数量应基本准确、无漏项；概算与预算深度应符合现行编制规定，采用定额及取费标准正确，选用的价格信息符合市场状况，计算无错误，经济指标分析合理，计价正确；

（2）概算与预算的造价成果文件内容与组成完整，应包括编制说明、总概（预）算书、综合概（预）算书、单位工程概（预）算书及相关技术经济指标和主要建筑材料与设备表；依据齐备，附表齐全，深度符合规定要求。

校审后的造价成果文件由规定的造价工程师签发，并对其质量负责。

4.3项目招标阶段工作规程

1.项目招标阶段的主要工作

编制标底，通过施工合同来确定工程的施工合同价。

2.收集和熟悉有关造价依据

（1）有关建设工程招投标的法律、规定、程序、要求等内容；

（2）项目的实施要求，包括工程拟招标方式、范围；

（3）编制招标阶段咨询文件所需的基础资料与相关的设计成果文件（包括满足招标需要的图纸及技术资料），建设项目特殊条件等；

（4）与建设项目招标工作相关的其它资料。5.4项目施工阶段工作规程

1.项目施工阶段的主要工作

工程进度款的编制、工程变更价款的编制、工程索赔费用的编制其目的是以工程合同为依据，达到全过程确定与控制工程造价的目标。

2.收集和熟悉相关造价依据

（1）施工合同，特别是工程造价的计价模式、工程进度款的结算与支付方式等内容；

（2）编制施工阶段咨询文件所需的基础资料，包括设计图纸与技术资料、合同计价的相关定额、标准等；

（3）与建设单位、设计单位、监理单位、施工单位等沟通协调，并确定作为工程结算计价依据的相关设计变更、现场签证等的程序与职责。

5.5项目竣工结（决）算及项目后评估阶段工作规程

1.项目竣工结（决）算及后评估阶段的主要工作

编制建设工程竣工结（决）算报告、竣工项目可行性后评估分析。其目的是反映建设工程项目实际造价和投资效果。

2.收集和整理核对相关造价依据

（1）建设工程项目的概况，包括名称、地址、建筑面积、结构形式、主要设计单位与施工单位等内容；

（2）项目经批准的概算或相关计划指标、新增生产能力、完成的主要工程量等内容；

（3）项目竣工验收资料，包括经认可的竣工图纸、相关施工合同文件、施工过程中所发生的所有设计变更、签证材料及施工单位编制的竣工结算申请材料；

（4）若项目还存在收尾工程，则应明确收尾工程的内容、计划完成时间及尚需资金额度；

5.6其它相关咨询业务的工作规程

1.其它相关咨询业务的主要工作

包括投标报价书的编写、工程造价的信息咨询、工程造价的鉴证等内容。其目的是依据造价工程师的专业知识向委托人提供专业的技术咨询服务，达到相应的咨询成效。

2.咨询单位应参照前述规程原则，依据委托咨询的内容与要求由项目负责人在咨询实施方案中制订切合实际要求的业务操作规程。

六、终结阶段

6.2确定咨询成果文件的完备性

在咨询服务的终结阶段，项目负责人应确定所交付的咨询成果文件已满足咨询合同的要求与范围，且所有咨询成果文件的格式、内容、深度等均符合国家及行业相关规定的标准。

6.3咨询资料的整理与归档

咨询单位的技术管理部门应根据本单位的特点制订符合国家及行业相关规定的咨询资料收集、整理与留存归档制度。咨询资料应在技术总负责人领导下，由项目负责人或专人负责整理归档。整理归档的资料一般应包括下列内容：

1.咨询合同及相关补充协议； 2.作为咨询依据的相关项目资料、设计成果文件、会议纪要和文函；

3.经签发的所有中间及最终咨询成果文件；

4.与所有中间及最终咨询成果文件相关的计算、计量文件、校核、审核记录；

5.作为咨询单位内部质量管理所需的其它资料。

6.4工程造价总结

大型或技术复杂及某些特殊工程，咨询单位的技术管理部门应制订相关的咨询服务回访与总结制度。回访与总结一般应包括以下内容：

1.咨询服务回访由项目负责人组织有关人员进行，回访对象主要是咨询业务的委托方，必要时也可包括使用咨询成果资料的项目相关参与单位。回访前由相关专业造价工程师拟订回访提纲；回访中应真实记录咨询成果及咨询服务工作产生的成效及存在问题，并收集委托方对服务质量的评价意见；回访工作结束后由项目负责人组织专业造价工程师编写回访记录，报技术总负责人审阅后留存归档。

2.咨询服务总结应在完成回访活动的基础上进行。总结应全面归纳分析咨询服务的优缺点和经验教训，将存在的问题纳入质量改进目标，提出相应解决措施与方法，并形成总结报告交技术总负责人审阅。

3．技术总负责人应了解和掌握本单位的咨询技术特点，在咨询服务回访与总结的基础上归纳出共性问题，采取相应解决措施，并制订出针对性的业务培训与业务建设计划，使咨询业务质量、水平和成效不断提高。

6.5咨询成果的信息化处理

咨询单位技术管理部门在咨询业务终结完成后，应选择有代表性的咨询成果进行项目造价经济指标的统计与分析，分析比较事前、事中、事后的主要造价指标，作为今后咨询业务的参考。

附则：术语解释

1.预可行性研究：也称初步可行性研究，是在投资机会研究的基础上，对项目方案进行的进一步技术经济论证，对项目是否可行进行初步判断。

2.可行性研究：是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的经济、社会、环境效益进行预测，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。

3.建设方案的经济评价：是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，其任务是在完成市场预测、厂址选择、工艺技术方案选择等研究基础上，对拟建项目投入产出的各种经济因素进行调查研究、计算及分析论证，比选推荐最佳方案。它包括财务评价和国民经济评价。

4.可行性研究评估：根据委托人的要求，在可行性研究的基础上，按照一定的目标，由另一咨询单位对投资项目的可靠性进行分析判断、权衡各种方案的利弊，向业主提出明确的评估结论。5.投资估算：是指在整个投资决策过程中，依据现有的资料和一定的方法，对建设项目的投资额进行的估计。投资估算总额是指从筹建、施工直至建成投资的全部费用，其包括的内容应视项目的性质和范围而定。

6.初步设计概算：是指在初步设计阶段，根据设计要求进行的工程造价计算。它是初步设计文件的组成部分，由单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算组成。

7.施工图预算：是指在施工图设计阶段，根据设计要求进行的工程造价计算。

8.竣工结算：是指已完工程经有关部门点交验收后，承发包双方就最后工程价款进行结算。

9.施工工程标底：是由招标单位自行编制或委托具有编制标底资格和能力的工程造价咨询单位代理编制，并作为招标工程在评标时参考的预期价格。

10.施工合同：是发包方和承包方为完成商定的建筑、安装工程，明确相互权利义务关系的协议。

11.招标文件：是工程建设的发包方以法定方式吸引承包商参加竞争，择优选取施工单位的书面文件。

12.投标报价书：是投标商根据招标文件对招标工程承包价格作出的要约表示，是投标文件的核心内容。

13.工程签证：按承发包合同约定，一般由承发包双方代表就施工过程中涉及合同价款之外的责任事件所作的签认证明（注：目前一般以技术核定单和业务联系单的形式反映者居多）。

14.工程进度款：是指在施工过程中，按逐月（或形象进度、或控制界面等）完成的工程数量计算的各项费用总和。

15.工程造价鉴证：针对鉴证对象，由造价工程师依据鉴证目的和提供的资料，根据现行规定、合同约定，遵循工程造价咨询规则和程序，运用工程造价咨询方法和手段，对工程造价作出的客观、公正的判断。

16.合同咨询：咨询机构对委托方与第三方签定的合同，就合同形式选取，条款内容的有效设定等提供全面咨询。

17.合同图纸：是指作为招标文件发放给投标单位，并在招标过程中补充、完善，作为施工承包合同价款计算依据的图纸及相关技术要求。

18.造价工程师：是指经全国统一考试(考核）合格，取得执业资格证书，并经注册从事建设工程造价业务活动的专业技术人员。

19.项目负责人：由咨询单位法定代表人书面授权，具有同类工程相关专业知识及经验，负责咨询合同的履行，主持咨询业务工作，具有最终咨询成果文件和相关咨询成果文件签发权的造价工程师。

20.专业造价工程师：根据咨询业务岗位职责分工和项目负责人的安排，具有同类工程同类专业知识及经验，负责实施某一专业或某一方面的咨询工作，具有相应咨询成果文件签发权的造价工程师。

21.概预算人员：通过培训，具有一定的同类工程相关专业知识，从事具体咨询业务工作的专业人员。22.校核人员：经咨询单位技术管理部门授权从事咨询业务校对核查的专业人员，其专业层次不得低于编制人员。

23.审核人员：经咨询单位技术管理部门授权，具有同类工程相关专业知识，全面参与咨询业务，对咨询成果文件进行全面复核的造价工程师，其专业层次不得低于编制人员。

24.工程变更：是指设计变更、进度计划变更、施工件变更以及原招标文件和工程量清单中未包括的“增减工程”。

25.工程计量：就工程某些特定内容进行的计算度量工作。工程造价的计量系指为计取工程造价就工程数量或计价基础数量进行的度量统计工作。

26.工程造价的确定：是指在工程建设的各个阶段，合理确定投资估算、概算、预算、合同价、竣工结算价、竣工决算价。

27.工程造价的控制：是指在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施把工程造价控制在合理的范围和核定的造价限额以内。

造价咨询报告的推荐格式

1．封面

应标明造价咨询项目的全称、咨询单位的全称、项目的完成日期等。

2．扉面

见推荐表一。

3．报告简介 3.1 台头：标明造价咨询项目的全称、咨询类别名等，并注以“摘要”字样。

3.2 咨询项目名称：注明咨询项目的名称，但成果形式说明可省略。

3.3 委托单位：标明委托单位的全称（个人委托的为姓名全称），法定代表人联系人、联系电话、法定住所等。

3.4 咨询单位：标明咨询单位的全称，法定代表人、联系人、单位联系电话、法定住所。

3.5 咨询人员：枚列项目负责人、专业造价工程师、概预算人员的姓名、职称、职务、执业注册资格等情况（必要时注明分工作业情况），并方便造价工程师执业签注。

3.6 咨询作业日期：标明起止作业日期的年月日。

3.7 报告编号：注明咨询报告的编号。

3.8 咨询报告结论或内容摘要（一般控制在500字以内，能说明问题并尽量简短）。

3.9 落款。造价咨询单位签章，并注明签章具体日期。

4．目录

4.1 根据不同的造价咨询内容，分卷分章节/分内容依次列注造价咨询成果/报告资料的内容。

4.2 列清楚成果/报告的附件内容清单。

4.3 对于简短的咨询成果/报告（如3页纸以内）可以不设咨询成果/报告的目录页。5．造价咨询成果、报告主体内容

5.1 成果、报告主体内容根据不同的咨询类别内容和要求相应拟定，管理部门、行业内部有格式要求的按格式要求拟制，无格式要求的由造价咨询机构自行规定格式内容，但应符合4.2的有关要求。

5.2无格式要求的造价咨询报告至少应完整地说明以下情况：（1）造价咨询项目的概况，标明项目的主体情况和客体全貌与特征。

（2）造价咨询的内容。

（3）造价咨询的依据。

（4）造价咨询的过程。

（5）造价咨询的结果效用或建议等。

5.3 成果、报告的结尾

成果、报告结尾处应有咨询单位和签发造价咨询成果、报告的造价工程师签章，署明签章年月日。在签章部分的前面为成果、报告的附件清单，后面必要可用小字号体附注咨询单位、联系人、联系电话：、地址、邮码、传真、E-mail信箱等。

6．附件：咨询单位资质证书缩印件。

2.工程造价咨询业务操作规程 篇二

为进一步加强天然林资源保护工程财政专项资金管理, 提高天保工程财政专项资金使用效益, 保障天保工程顺利实施, 财政部于2011年适时出台了财农[2011]138号文, 即《天然林资源保护工程财政专项资金管理办法》。但是在天然林资源保护工程财政专项资金会计核算上, 目前, 国家还没有出台新的会计核算办法, 现在各个国有森工企业仍然执行林计发[2003]95号文, 即《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》。随着《企业会计准则》在国有森工企业陆续实施, 《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》也暴露出与《企业会计准则》抵触矛盾的地方。现就有关天保专项资金会计核算问题做如下探讨:

一、执行《企业会计准则》后, 仍执行《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》暴露出的问题

《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》规定, 天然林保护工程财政资金是指财政安排的专项用于天然林保护工程的事业性质的资金, 包括森林管护事业费、政策性社会性支出补助费、基本养老保险补助费、基本生活补助费、一次性安置补助费等。 实施天然林资源保护工程的国有森工企业、国有林场、国有苗圃 (以下简称实施单位) , 对天然林保护经费实行集中统一管理, 单独核算。实施单位根据《天然林保护工程财政资金会计处理规定》, 国有森工企业在执行《农业企业会计制度》基础上, 在“专项应付款”科目下增设“天然林保护经费拨款”明细科目, 核算财政部门或上级主管部门拨入的天然林保护经费;实施单位内部使用天然林保护经费的所属单位, 参照实施天然林保护工程的林业事业单位天然林保护经费会计核算办法执行。经费单位对天然林保护经费建立相对独立的会计账簿体系和会计报表体系。期末实施单位通过报表汇总, 总括反映包括天然林保护经费业务和生产经营业务在内的全部财务状况。在上述规定下, 国有森工企业会计核算被分成两个会计核算主体, 一个是在生产经营上执行企业会计准则的会计核算主体, 另一个是执行林业事业单位的会计制度的会计核算主体, 使国有森工企业同时执行两个会计制度, 形成多套账的现象。这样做增加了国有森工企业会计核算成本, 使天保财政专项资金的收支脱离于企业整体财务收支核算以外。在国有森工企业执行《企业会计准则》后, 《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》与《企业会计准则》规定的有关内容相互矛盾。《企业会计准则第16号——政府补助》规定, 政府补助是指企业从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府作为企业所有者投入的资本。在天然林资源保护工程财政专项资金中, 对国有森工企业现行会计核算而言, 社会保险补助费、政策性社会性支出补助费两项符合《企业会计准则第16号——政府补助》特征, 应按《企业会计准则第16号——政府补助》的规定作为政府补助收入核算。而依据《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》的核算要求, 森林管护事业费、政策性社会性支出补助费、基本养老保险补助费、基本生活补助费、一次性安置补助费等计入“财政补助收入”科目核算。国有森工企业经费使用单位收到天保经费拨款时, 按照事业单位会计核算办法, 在天然林保护资金专账中, 借记“银行存款”科目, 贷记“财政补助收入”科目;“财政补助收入”科目按拨款用途设置以下二级科目进行核算:森林管护事业费、养老统筹补助费、政府经费、教育经费、医疗卫生经费、公检法司经费、基本生活补助费、一次性安置补助费。

二、国有森工企业执行《企业会计准则》后, 有关天然林资源保护工程财政专项资金会计核算的建议

根据财政部新颁布的中华人民共和国财政部令第68号文, 即《事业单位财务规则》第六十五条规定:下列事业单位或者事业单位特定项目, 执行企业财务制度, 不执行本规则:

(一) 纳入企业财务管理体系的事业单位和事业单位附属独立核算的生产经营单位;

(二) 事业单位经营的接受外单位要求投资回报的项目;

(三) 经主管部门和财政部门批准的具备条件的其他事业单位。

上述第一款明确规定, 纳入企业财务管理体系的事业单位和事业单位附属独立核算的生产经营单位, 不执行事业单位财务规则。国有森工企业财务核算为企业财务管理体系, 因而天然林资源保护工程财政专项资金会计核算应执行企业会计核算制度, 不应再沿用林计发[2003]95号文, 即《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》规定的事业会计核算办法。

根据财政部颁发的《财政部关于印发农垦企业执行<企业会计准则>有关衔接规定的通知》的文件精神, 结合国有森工企业的经营特点, 应对天然林资源保护工程财政专项资金做如下会计处理:

1.国有森工企业取得的森林管护费、中央财政森林生态效益补偿基金和森林抚育补助费, 根据《企业会计准则》的规定应作为“专项应付款”进行会计处理。收到或应收的上述拨款, 借记“银行存款”等科目, 贷记“专项应付款”科目;同时在“专项应付款”科目下增设“森林管护费”、“中央财政森林生态效益补偿基金”、“森林抚育补助费”二级明细科目, 用于核算上述专项经费的收支。为了做到中央财政专项资金单独核算, 专款专用, 根据国有森工企业的经营特点, 增设“育林支出”会计科目, 在“育林支出”会计科目下增设“森林管护费支出”、“中央财政森林生态效益补偿基金支出”、“森林抚育补助费支出”二级明细科目, 同时在上述二级明细科目下增设“材料”、“燃料”、“工资”等三级明细科目, 用来准确核算上述财政专项资金的支出。月末将“育林支出”会计科目下的“森林管护费支出”、“中央财政森林生态效益补偿基金支出”、“森林抚育补助费支出”, 分别转入“专项应付款”科目下的“森林管护费”、“中央财政森林生态效益补偿基金”、“森林抚育补助费”核销。财政专项资金形成资产的, 根据企业会计准则的规定, 借记“固定资产”会计科目, 贷记“银行存款”等会计科目, 同时借记“专项应付款”会计科目, 贷记“资本公积———资本溢价”会计科目。

2.国有森工企业取得的社会保险补助费、政策性社会性支出补助费, 根据《企业会计准则》的规定应作为“营业外收入”进行会计处理。收到或应收的上述拨款, 借记“银行存款”等科目, 贷记“营业外收入———政府补助收入”科目。根据《企业会计准则》的规定, 国有森工企业缴纳的基本养老、基本医疗、失业、工伤和生育等五项社会保险的缴费支出在“管理费用”会计科目下归集核算, 国有森工企业发生的教育经费、医疗卫生经费、公检法司经费、政府经费、社会公益事业经费等支出在“营业外支出”会计科目下归集核算。期末国有森工企业根据天然林保护工程中央财政专项资金相关收支会计科目编报“天然林保护经费拨款及支出明细表”, 准确反映天然林保护工程中央财政专项资金收支超节情况。

3.船舶服务业务操作规程 篇三

船舶服务业务操作规程

1、与物料和生活品需要供应的船舶或其代理人联系，索要物料和生活品需求清单，包括品种、型号和数量。

2、按照船方所需要的物料和生活品清单进行报价并提供相关的样品、图册、或视频供船方选择参考。

3、船方按照报价进行选购，形成最后采购清单。

4、按照船舶最终的采购清单，组织员工到市场进行采购，注意所采购物料或生活品应符合国家相关法律的规定，保证既安全又合格。

5、缮制完整的采购清单，列清所有采购物料和生活品的种类、型号、数量、单价、总价。

6、对于国际航行船舶，把采购清单所列的物料和生活品向当地海关申报。

7、对于国际航行船舶，把采购清单所列的物料和生活品向当地检验检疫局申报。

8、对于国际航行船舶，把采购清单所列的物料和生活品向当地边防检查站申报，办理人员、车辆进入限制区域通行证。

9、把所采购的物料和生活品安排装车，注意堆装合理、包装不受损害。

10、进入港区人员、车辆办理进入港区通行证。

11、把物料和生活品运至船边，启用船方的吊机，把物料和生活品吊到船上，和船员一起按照采购清单进入清点，然后搬运入库。

12、按照采购清单和船方进行结算，签署确认单据。

13、把确认单据进行归档，做好记录，和财务进行总算。

4.安全生产业务操作规程 篇四

安全生产业务操作规程

根据《中华人民共和国道路交通安全法》、《中华人民共和国公路法》、《中华人民共和国道路运输条例》、《上海市道路运输管理条例》、《公路安全保护条例》、《道路货物运输及站场管理规定》、《道路运输从业人员管理规定》、《关于加强物流、寄递渠道安全监管工作的通知》、《道路运输车辆动态监督管理办法》、《公安部 交通运输部关于加强道路运输零担货物受理环节安全管理工作的通知》等国家有关法律法规、行业规范与标准，并结合本单位相关工作制度、工作程序及要求，制定本制度。

一、业务承接调派操作规程

1.禁止受理承运政府法令禁止流通的货物。

2.政府法令规定必须凭证运输的货物而货主尚未办妥者；

（1）超限大型货物超出上海市道路交通安全管理条例规定限度的，必须取得公安部门的许可；

（2）超限大型货物超过所经道路桥梁载重限度，必须取得市政部门的许可；

（3）有关动植物及其制成品，必须取得卫生检疫部门的许可。3.建立货物受理验视抽检抽查制度。对货物进行抽检抽查，确保托运货物品名、数量等信息与运单填写信息一致，防止托运人在普通货物中夹带违禁物品，防止托运人瞒报危险物品。对于重点时段、运往重点区域和特殊场所的货物应进行开箱验视，检查中发现违禁物品、可疑物品或瞒报危险物品的，应及时报告公安机关或相关管理部门。

4.建立交付环节收货实名和信息留存制度。受理零担货物时应依法与托运人签订运输合同，认真核对并登记托运单位、托运人及托运货物的品名、数量等真实信息。实行货物交付环节的收货实名制，运单所注明的收货人必须凭真实有效身份证件方可提货，企业对于运单及收货人等信息应保留18个月以上，以备查询。

二、驾驶人员安全生产操作规程

1.出车前检查操作要求，至少应包括下列内容：（1）必须的证件和文件；（2）车辆技术状况；（3）车辆标志标牌；

（4）安全设施设备及消防器材；（5）劳动防护用品；

（6）货物捆扎及防散失装备。

2.运输过程的操作要求，至少应包括下列内容：（1）要求驾驶人员做到“八不”。即：“不超载超限、不超速行车、不强行超车、不开带病车、不开情绪车、不开急躁车、不开冒险车、不酒后开车”。

（2）车辆行驶过程中要求，应保证精力充沛，谨慎驾驶，严格遵守道路交通规则和交通运输法规，按规定线路和限速行驶、车辆停放区域、中途住宿、严禁搭乘无关人员，以及其他安全驾驶注意事项等；

（3）驾驶员必须根据货物的性质、运输要求，选择合理的运输路线，确保行车安全，货物安全。

（4）做好危险路段记录并积极采取应对措施，特别是山区道路行车安全，要做到“一慢、二看、三通过”。

（5）厢式货车车门搭扣确保关紧，防止货物脱落。（6）不违章作业，驾驶人员连续驾驶时间不超过4小时。

（7）货物运输合同及有关单证必须填写清楚、内容完备、手续齐全、证件有效、有关事项交代清楚。

（8）发生事故时，应立即停车、保护现场、及时报警、报告事故、抢救伤员和货物财产，协助事故调查。

（9）有关动植物及其制成品，必须取得卫生检疫部门的许可。

（10）驾驶员与货主的货物交接手续必须完备、清楚，如有异议必须签注，以备处理争议和理赔。

3.运输过程结束后操作要求，至少应包括下列内容：（1）车辆收车后的技术检查；（2）车辆清洗消毒；（3）相关证件及文件交接；（4）车辆及劳动防护用品交接；（5）行车过程汇报等。

三、装卸管理人员安全操作规程

1.装运前的操作要求，至少应包括下列内容：（1）本次装卸任务及要求；

（2）掌握货物性质、特性以及应急处臵措施等知识；（3）运输相关证件及资料检查；（4）装卸作业场所的安全检查；

（5）装卸机具设备的技术状况及其操作方法要求；（6）车辆和罐体状况及匹配；（7）标志标牌状况；（8）安全设施设备；

（9）货物捆扎及防散失装备等检查。

2.装卸过程的操作要求，至少应包括下列内容：（1）货物装卸必须按照货物外包装上的标识要求进行装载、堆放、配装、捆扎作业，并遵守装卸作业规范，安全防护应符合国家相关要求；没有按照安全生产规定包装的货物以及包装破损，不予承运。

（2）突发事件处臵及事故报告操作要求，应包括突发 事件处臵、事故报告及现场保护与救援等。

3.装卸后操作要求，至少应包括下列内容：（1）作业现场处理；

5.预结汇汇款业务操作规程 篇五

第一章 总则

第一条 为方便客户，提高我行境外业务竞争力，根据《国家外汇管理局关于部分银行试行办理个人外汇预结汇汇款业务有关问题的通知》(汇发[2003]48号)（以下简称“《通知》”）规定，特制订本业务操作规程。

第二条 本操作规程所称“预结汇汇款”是指境外分行办理境外个人向境内居民个人汇入外汇时，如汇款人要求以人民币交付收款人，境外分行先按照总行制定的汇款日现汇买入价将所汇汇款折成人民币，告知汇款人所汇的人民币金额，再将外汇汇往指定的境内收款行，境内收款行根据境外分行的付款指令，通知解付行对收款人直接解付人民币的特定汇款方式。

第三条 境外分行必须按照国家外汇管理局《通知》的规定开办个人外汇预结汇汇款业务(以下简称“预结汇汇款”)，并事先取得总行的授权。

第四条 总行指定上海分行为预结汇汇款的境内收款行，集中办理收款转汇业务。

第五条 试办初期只开办美元币种的预结汇汇款,其他货币须兑换成美元再办理预结汇汇款.第六条 预结汇汇款仅叙做电汇业务,不受理信汇和票汇申请.第七条 开办预结汇汇款的境外分行须在总行指定的境内收款行(上海分行)开立人民币铺底资金账户。铺底资金暂定为5万元人民币。

第八条 预结汇汇款的收款人和汇款人不得做退汇要求，除此之外的原因办理退汇手续应按照第七章规定处理。

第九条 总行清算收付中心负责并转授权上海分行管理预结汇人民币铺地资金帐户;总行全球金融市场部负责预结汇牌价管理；总行个人金融部负责预结汇汇款管理制度的制定、协调和指导境内外分行开展预结汇汇款工作。

第二章 牌价制定和报送流程

第十条 预结汇汇款对客户报价应遵循统一报价原则，即境内外分行对客户报出的价格为统一价格。在结售汇牌价一日一价的情况下，总行全球金融市场部 1 每日北京时间8点前将当日牌价通过NOTES或电传等方式发送境外分行。

第十一条 当国内为节假日，境外分行对外营业时，境外分行沿用总行全球金融市场部下发的上一工作日的外汇牌价。境内收款行按假日后第一个工作日的挂牌美元汇买价结汇，汇率损失由汇出行自行承担。

第三章 账户核对流程

第十二条 上海分行根据总行对境外联行的账户管理办法设臵人民币铺底资金账户并负责日常管理工作,同时每日向各境外分行发送人民币铺底资金账户的对账单MT950。

第十三条 境外分行收到对账单后及时核对账务，发现差错及时查询，开户行收到境外分行的查询后，在两个工作日内必须给予回复。

第十四条 人民币铺底资金账户原则上不得透支，如发生透支，不得超过一天，境外分行须于透支日后的次工作日营业终了前主动补足铺底资金。上海分行应在透支行为发生两日内，将透支情况报当地人民银行备案，同时向总行清算收付中心、总行个人金融部报备。

第四章 境外分行业务操作规程

第十五条 按照当地监管部门有关反洗钱规定和国家外汇管理局《通知》的规定开办预结汇汇款。

第十六条 境外分行需在受理客户汇款业务的当天将外汇汇给境内收款行,即在北京时间15：00前将当日汇款指令发送收款行，收款行于当天办妥解付或转汇手续。

因时差原因造成的本行挂牌汇价与境内收款行结汇时间不同，产生的汇价损益由境外分行承担。

第十七条 预结汇汇款只能受理个人经常项下外汇汇款，不得办理资本项下的外汇汇款。

单笔金额暂限定在等值5万美元（含）以内。其中： 等值1万美元（含）以下的汇款，境外分行可直接办理；

等值1万至5万美元（含）的汇款，境外分行需审核汇款人的身份证明和资 2 金来源证明，留存汇款人身份证明复印件和资金来源证明复印件备查。

第十八条 预结汇汇款的汇款人为境外个人，包括居民个人和非居民个人，收款人为境内居民个人。

第十九条 境外分行按照总行制定的汇款日现汇买入价将所汇汇款折成人民币，告知汇款人所汇的人民币金额，再将外汇汇往指定的境内收款行。

境外个人可以自由选择预结汇汇款或一般外汇汇款方式，境外分行不得强制要求汇款人采取何种汇款方式。

第二十条 预结汇汇款的报文格式的规定

一、MT103报文中的收报行为上海中行，53、54场为53A、54A（或53、54场为空），且72场注明人民币金额,32场美元金额按汇款当日现汇买入价折算后须与72场人民币金额相匹配。

境外分行预结汇汇款的报文内容和要素如下： 收报行：上海分行

报文的32场：美元及金额 报文的53场：空 报文的54场：空

报文的57场：收款人开户行行名及省市名 报文的59场：收款人账号及户名或户名地址 报文的72场：/8C/CNY XXXX（预结汇人民币金额）

二、为保证上海分行准确进行国际收支统计申报，境外分行的报文中必须含有以下信息：汇款人姓名、收款人姓名、汇款外汇金额、汇款人民币金额、交易性质。

第二十一条 境外分行向上海分行支付预结汇汇款转汇手续费每笔10元人民币，由上海分行从相关境外分行人民币铺底资金账户中扣收。

第二十二条 境外分行提供给汇款人的信息除了汇款申请书所载有的内容外，还必须向汇款人提供汇款编号（电文20场内容），以方便汇款人、收款人查询。

第五章 境内收款行—上海分行业务操作规程

第二十三条 按照国家外汇管理局《通知》的要求承担境内收款行的职责。第二十四条 上海分行清算处分报工作

一、收到符合预结汇格式的报文做分报处理，转至上海中银大厦支行办理。

二、周一至周五北京时间15:00前收到的报文，在16:30前转至上海中银大厦支行（以下简称“中银支行”）；在15:00至16:30间收到的报文，于16:30后转至中银支行。

第二十五条 中银支行处理预结汇汇款的具体操作

一、预结汇汇款手工开办阶段时期，暂定为中银支行在北京时间下午16：30（含）前收到的报文按当日美元汇买价结汇为人民币，入相关境外分行人民币铺底资金账户，16：30后收到的报文可在次工作日结汇为人民币，周末和节假日的报文按假期后的第一个工作日处理。

一日一价方式挂牌的，牌价按处理日的美元现汇买入价；一日多价挂牌方式的，由总行再根据业务发展情况另行规定。

二、按预结汇报文72场的人民币金额办理有关解付、转汇手续。

1、解付银行为上海分行的，按汇款指示办理解付：收款人账号姓名相符的，存入客户账户；需通知收款人的，最迟于次日发出通知并做好记录，款项暂宕8340科目，并尽快查询解付。――

2、解付银行为境内非上海分行的(以下简称“其他中行”)，落地并在RTS系统内进行转汇，转汇报文“备注”栏应包括：原报美元金额和 “境外汇款预结汇”字样。

三、每日营业终了时，应将当日收到的美元预结汇头寸，通过相关外汇买卖账务处理，将收到的预结汇款按当日的现汇买入价折算成人民币转入铺底资金账户。

四、根据报文内容办理预结汇业务的大额可疑外汇交易报告和国际收支申报，包括本行解付和转汇业务。

第六章 各行查询查复的职责

第二十六条 境外分行的职责：

一、对于因报文内容错误无法转汇或报文金额不匹配（美元金额和人民币金额存在明显不符）的查询电，应于收报当天回复上海分行查询结果或取消原电文。

二、对于收款人信息不正确导致无法解付的查询，境外分行于收电后三个工 4 作日内给予回复。

三、对于其他查询信息，境外分行一般于收报后三个工作日内给予回复。第二十七条 上海分行清算处的职责：

一、对于因报文内容错误无法转汇或报文金额不匹配（美元金额和人民币金额存在明显不符）或收款人信息不正确导致无法解付的电文，清算处应于二个工作日内向境外分行发出查询；

二、当收到境外分行查询解付日且解付行为上海分行的报文，应于收报后及时查询中银支行并在当日或次日内回复境外分行（若无法直接回复具体解付日则应以安慰电的形式回复境外分行）。

三、当收到境外查询解付日的报文且解付行为其他中行的报文，应于收报后三天内通过中银支行查询其他中行，同时以安慰电的形式告之境外分行。

四、具体催查时限参阅国外汇入汇款查询细则。第二十八条 中银支行的职责：

一、对于因报文内容错误无法转汇或报文金额不匹配（美元金额和人民币金额存在明显不符）或收款人信息不正确导致无法解付（包括其他中行因无法解付发出的查询）的电文，应于收电二个工作日内向清算处发出查询；

二、当收到清算处查询解付日且解付行为本行的查询，应于收报后三天内回复清算处具体解付时间和处理结果并负责向其他中行催查。

三、收款人为上海中行的客户在查询其未收到款项时，收款人必须凭预结汇汇款申请书或提供详细资料：汇款银行、汇款编号、汇款日期、美元金额和人民币金额、汇款人姓名、收款人姓名等信息办理查询，上海中行应先查询本行是否有收到款项，如需查询境外银行的，需按规定收取适当的查询费用，再向清算处发出查询书并由清算处向境外查询。

第二十九条 其他中行的职责：

一、当收到上海中行查询且解付行为其他中行的报文，应在收报后三天内回复上海分行转汇时间、编号和金额。

二、对于无法解付的报文可通过联行查询报文格式向中银支行进行查询，但必须注明转汇编号（TN/TP编号），并在备注中注明“预结汇”字样，以区别于其他业务。

三、收款人为其他中行的客户在查询其未收到款项时，收款人必须凭预结汇汇款申请书或提供详细资料：汇款银行、汇款编号、汇款日期、美元金额和人民币金额、汇款人姓名、收款人姓名等信息办理查询，若需通过上海中行统一向境外查询的，则应按规定收取适当的查询费用。

第七章 退汇业务的处理

第三十条 对于超过一个月并在多次查询无果的预结汇汇款，国内解付行应将款项通过联行系统退给中银支行，由中银支行退清算处并由清算处按原路退汇。

第三十一条 由于无法解付的汇款，清算处经查询境外分行后，境外分行同意退汇的，按原路退汇。

第三十二条 经查询确认无法找到收款人，解付行和上海分行各从退汇款中计收20元人民币的退汇费。如上海分行转汇有误，解付行将原报做退划处理，由上海分行收到退划报文后重新转划正确的解付行。解付行的退划和上海分行的重新转划不能计收费用。

第三十三条 中银支行以退汇日当日卖出价售汇，同时办理国际收支申报，将款项退清算处，清算处需在退汇报文中注明“该业务为预结汇汇款业务，请免手续费”字样后，再负责退总行清算收付中心。外汇买卖汇差风险由汇款人承担。

由汇款人自行承担外汇买卖汇差风险。

第八章 会计核算办法

第三十四条 境外分行铺底资金账户的相关分录

1、境外分行按购买日外汇牌价，购入人民币作为铺底资金，账务处理如下： 借： 存放上海分行（铺底资金影子账户）CNY50,000.00 贷：外汇买卖 CNY50,000.00 借：外汇买卖 USD 贷：总行往来账 USD

2、总行账务处理：

借：9011/8022（海外分行往来账）USD 6 贷：9061 总分清算 USD

3、上海分行清算处账务处理：

借：总行客户号（总分清算）－－ 9061 USD 贷：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD 4.中银支行账务处理

借：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD 贷：部门号（即期结售汇）－－9301 USD 借：部门号（即期结售汇）－－9301 CNY 贷：客户号（海外联行存款）---8022 CNY 第三十五条 汇款时的相关分录

1、境外分行汇款时，借：客户账 USD 贷：总行往来账 USD

2、总行收到MT103时，借：9011/8022（海外分行往来账）USD 贷：9061 总分清算 USD

3、上海分行

（1）清算处收到HT103（或MT103）时，借：总行客户号（总分清算）－－ 9061 USD 贷：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD(2)中银支行收到清算处头寸，做结售汇帐务处理 借：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD 贷：部门号（即期结售汇）－－9301 USD 借：部门号（即期结售汇）－－9301（牌价为当日的汇买价）CNY 贷：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY(3)中银支行解付时发生的账务处理 A收款行为其他中行，中银支行转汇至该行 借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY 贷：总行客户号（总分清算）－－ 9061 CNY 7 贷：对私电子汇划费 －－5316 CNY B上海中银支行本行解付

借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY 贷：客户号（活期储蓄存款）－－ 8261 CNY 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY c上海中银行支行当日未能解付

借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY 贷：部门号（汇入汇款）－－8341 CNY d转销时： 如本地客户转销：

借：部门号（汇入汇款）－－8341 CNY 贷：客户号（活期储蓄存款）－－ 8261 CNY 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY 如异地客户转销：

借：部门号（汇入汇款）－－8341 CNY 贷：总行客户号（总分清算）－－ 9061 CNY 借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY

贷：对私电子汇划费－－5316 CNY 第三十六条 境外分行月末对账时，将上海分行对账单上的余额与本行影子账户的余额(扣除预结汇手续费后)之间的差额转入外汇买卖损益。

1、若为收益：

借：存放上海分行（铺底资金影子账户）CNY 贷：外汇买卖 CNY 借：外汇买卖 海外行当地货币

贷：外汇买卖损益 海外行当地货币

2、若为损失：

借：外汇买卖损益 海外行当地货币

贷：外汇买卖 海外行当地货币 借：外汇买卖 CNY 8 贷：存放上海分行（铺底资金影子账户）CNY 第三十七条 退汇

1、其他中行从退汇款中计收20元，按原路退汇给中银支行。借：部门号（汇入汇款）－－8341

CNY 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY 贷：退汇行客户号（总分清算）－－ 9061 CNY

2、中银支行按当日卖出价手工缮制售汇传票，从退汇款中计收20元，由上海分行清算处按原路退汇。

借：部门号（汇入汇款）－－8341

CNY 或借：上海分行客户号（总分清算）－－ 9061 CNY 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY 贷：部门号（即期结售汇）－－9301 CNY 借：部门号（即期结售汇）－－9301 USD 贷：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD

3、上海清算处收到中银退汇款后，将款项退总行 借：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD 贷：部门号（待处理贷报）－－ 9051 USD 借：部门号（待处理贷报）－－ 9051 USD 贷：上海分行客户号（总分清算）－－9061 USD

4、总行收到款项后的帐务处理

借：9061 总分清算 USD 贷：9011/8022（海外分行往来账）USD 借：退汇行－－9061 USD 贷：上海分行－－9061 USD

5、海外分行的帐务处理

借：9011/8022（海外分行往来账）USD 贷：客户账号 USD 第三十八条 境外分行因支付转汇手续费或汇率损失出现铺底资金账户余额不足时，应及时补足账户余额。补充账户余额的会计转账方法同上述划转铺底资 9 金相同。

6.建筑反射隔热涂料应用操作规程 篇六

目前为止, 任何研究所检测隔热涂料都是不对的。由于我们是用于普通民众, 所以采用96的设备就可以, 在部队采用的是06级。所以这种检测也很必要。在军队的帮助下, 专家们把建筑反射隔热涂料的作用进行了重新定义, 做了科学实验。隔热涂料确实温差很大, 效果也很明显, 隔热涂料与隔热砂浆一样, 不能因为使用隔热涂料而改变整个墙体建筑的构造。所以就制定了这样的目标, 从2008年制定到现在, 却没有按照这个标规程做过一个完整的案例。

例如, 南方的修正系数是1.6, 北方的是1.3, 这是如何制定出来的, 定了目标以后就解决了等效问题。我们的这个标准比较简单, 使用加减法。什么是等效的?要根据所在地区, 使用不同厚度的保温砂浆, 例如江苏省, 江苏夏热冬冷, 比如广东, 冬天在多少温度下需要开启加热空调, 夏天有多少要开启制冷空调, 这些都有严格的规定。把这些数据带进去就能计算出隔热涂料在所在地的日子。所以长江流域以北的区域, 外墙的这个作用就很小, 所以现在这个目标全部出来了。江苏省保温砂浆在2008年就已经制定出来, 泡沫板于今年开始。基本上主要就是墙体保温, 如空心砖。现在有一个难点就是剪力墙, 因为要做内保温。

2008年的标准就不能采用这个保温砂浆了, 所以剪力墙是比较困难的。江苏省对这件事也是比较注重的, 去年, 凡是在江南的项目都要进行检测。现在最严峻的问题就是做假。例如该用100桶, 而只用了50桶, 这就需要相关部门进行查处。同时要制定严格的操作规程, 这种操作规程已经制定出来。江苏、浙江是部分的, 由几个企业联合制定, 制定之后由江苏省建设厅批准使用。重庆从修正技术到等效技术已经全部制定完成。这种等效很多不会计算, 确实比较困难。特别是有的建设厅年轻人比较多, 有国外留学经历的, 可能会比较好。而且这个目标已经具备法律效力, 与建设部的标准是没有冲突的。

7.抵质押监管业务操作规程 篇七

1.目的：

为了促进四川鸿信金融仓储有限公司业务发展，规范业务流程，加强内控制度管理，有效防范和控制风险，根据公司相关制度的规定，特制定本操作规程。

2.适用范围：

适用于四川鸿信金融仓储有限公司抵/质押监管业务操作。

3.职责：

市场部负责抵/质押监管业务的拓展工作

监管部负责抵/质押监管业务的初审、开仓、日常监管工作及负责现场监控设备的安装工作和日常管理

风险控制部负责抵/质押监管业务的风险审查，监管项目风险控制工作 总经办负责抵/质押监管业务是否立项最终决定权；抵/质押监管业务收费标准审批权；是否签订监管合同、是否执行监管项目最终决定权。

4.合作金融机构：

包含和公司签订合作协议的银行金融机构和合作社、交易所、担保公司、小贷公司、投资公司等非银行金融机构。

5.贷款企业基本条件：

5.1 贷款企业对象：

四川省内经相关工商行政管理机关核准登记注册并依法纳税贷款企业企业。5.2 贷款企业具备条件：

5.2.1 经四川省内工商行政管理部门核准登记，具有独立法人资格，且年检合格； 5.2.2 有完善的组织机构、经营管理制度和财务管理制度；

5.2.3 在四川省内有固定住所和经营场所，合法经营，能遵守国家金融法规政策及银行有关规定；

5.2.4 符合国家产业政策、环保政策，省内产业发展方向，具备履行合同、偿还债务的能力；

5.2.5 企业经营者素质良好、无不良个人信用记录，不良嗜好、重合同、守信用，内部资料 请勿外泄

还款意愿良好；

5.2.6 持续经营一年（含）以上，能够提供一个及以上完整会计的财务报告； 5.2.7 能够提供贷款需求相应的动产库存；

5.2.8 愿意配合公司监管工作，并为公司监管工作提供配合和支持。5.3 不予受理抵/质押监管业务的情形：

5.3.1 不具有独立法人资格，内控制度不健全的；

5.3.2 不具备偿还债务能力的，资产负债率等财务指标不佳； 5.3.3 质押物、抵押物权属存在问题；

5.3.4 存储仓库权属存在问题，存储库是海关监管库，军队仓库，铁路作业库； 5.3.5 企业法人不提供征信报告；

5.3.6 有不良信用记录及重大民事经济纠纷的； 5.3.7 经营状况恶化，短期内难以改变经营状况的。5.3.8 没有足够的库存动产

6.适合抵/质押的动产货物要求：

6.1货物要求

抵/质押物的货物需要具有货物权属明晰、大宗商品、品种规格少、价格稳定、不易变质、流通性强、市场畅销、易于存储、方便计量且产品符合国家标准等普遍特性。

品种规格少、数量大，既是便于确定抵/质押物的数量，也是易于形成融资规模。通用行强、用途广，便于维护和保管，易于计量，有通用的计量方式。6.2 货权要求

货权明晰是开展抵押质押融资的先决定条件之一，做为抵/质押物的货物，必须是贷款企业（借款人）拥有排他的、合法的货权。

确定货权的依据包括但不限于发票、付款凭证、购销合同、运输单据、商检单、海关完税证明等。6.3 品质要求

抵/质押物必须产品合格，符合国家有关标准，同时非标产品不适合作为抵/质押物。

抵/质押物不易变质，才适合做动产抵/质押融资的产品，保质期限必须长

内部资料 请勿外泄

于抵/质押合同6个月以上。6.4 价值要求

抵/质押物市场价格稳定，价格波动小，便于控制抵/质押物的价值。大宗商品、流通性强、产品性能稳定，不易过时，和市场畅销的要求则是确保一旦出现贷款企业（借款人）不能还贷，需要处置抵/质押物时，能够及时将抵/质押物变现，债权得到保障。

7.业务推广和业务受理

7.1 推广计划

市场部根据市场需求做出自己的推广计划。7.2 业务流程

因业务来源渠道不同分为标准操作规程和自有业务操作规程。该项目若由银行、合作社、交易所、担保公司、小贷公司、投资公司等合作机构主动提供且已通过其内部信贷审查适用于标准操作规程。公司市场部或者其他部门员工自身开发新项目，适用于自有业务操作规程。7.3标准操作规程

7.3.1 推荐机构内部已经过会并同意放贷，推荐机构和我司已签定合作协议，其提供贷款企业信息，通知我司和贷款企业联系。业务经理负责填写《客户推荐表》（见附件1），并更新受理台帐。

7.3.2 市场部和质权方、贷款企业联系，对照我公司相关规定收集《企业资料清单》（见附件4），收齐全部资料，落实贷款企业是否愿意配合我司监管工作。然后填制《立项申请及审批表》（见附件2）交监管部和风控部初审，通过后上报公司总经办审批，总经办相关领导签署审批意见；同时签发《业务立项/不予立项通知单》（见附件3）。

7.3.3 对公司审批通过项目，市场部项目负责人负责更新《立项登记表》。对未通过项目，通知相关机构和贷款企业，做好解释说明工作，并填写《不予立项通知单》（见附件3），同时将项目申请资料与凭证归档。

7.3.4 审批通过后，市场部项目负责人和质权人机构负责人、贷款企业法人或其实际控制人联系，说明我司已经初步接受该笔项目，公司将安排监管部项目负责人、风控部项目负责人按公司操作规程对接联系贵机构、贷款企业并进行尽职调

内部资料 请勿外泄

查。

7.4.自有业务操作规程

7.4.1 自有业务操作规程适用于市场部自身开发贷款企业（或者公司其他部门员工推荐贷款企业）。

7.4.2 市场部项目负责人和申请贷款企业对接，了解贷款企业贷款需求，预计贷款规模，贷款企业经营状况和可抵/质押物状况是否符合公司要求，核实贷款企业是否同意我司做为其寻找信贷机构中间人并且愿意配合公司监管工作。上报部门经理同意后，按照公司制度开始收集《企业基本资料》（见附件4），完成后，填写《客户推荐表》（见附件1）、《立项申请及审批表》（见附件2）交监管部和风控部初审，通过后上报公司总经办审批，签发《业务立项/不予立项通知单》（见附件3）。，审批通过后开始和公司入围信贷机构联系，推荐贷款企业。其后步骤与7.3.3及7.3.4中流程相同。

8.业务办理

8.1 实地考察

市场部项目负责人和质权方机构、贷款企业对接，询问质权方机构对贷款企业的评审意见；以及与贷款企业协调好时间，进行实地考察。8.2 操作考评

市场部项目负责人、监管部项目负责人、风控专员一起前往实地考察，项目调查人员根据《尽职调查管理办法》、《贷款企业实地情况调查指引》（见附件5）由市场部负责完成《尽职调查报告》的撰写；由风控部负责填写《项目风险审查报告》。监控设备的安装参见监管部制定的《监控设备考察和安装操作规程》。监管部视频专员负责完成《监控设备安装调查报告》。对于需要购买保险的企业，要求企业配合银行进行相关保险购买，购买保险参照《保险购买指引》。8.3 考察意见

根据公司开展抵/质押业务的相关规定，调查人员在对项目调查的实际过程中，若发现项目不符合我公司抵/质押业务监管要求，调查人员可以提出终止项目工作进程，并填制《项目终止申请表（见附件6）》报公司总经办审批，批准后，同时填制《不予监管通知单（见附件7）》通知市场部项目负责人，由市场部项目负责人和相关机构联系，做好解释说明工作。

内部资料 请勿外泄

8.4 项目评审

调查结束后，贷款企业愿意配合我司监管工作，质权方机构没有其他异议，监管部项目负责人回公司制作《监管方案》、《监管方案审批表》（见附件8）、《项目成本预算表》（见附件11）、《项目评审意见表》（见附件9）并附上监管部《监控设备安装调查报告》，上报部门经理、风控部和总经办领导审批，然后由总经办、风控部、监管部、市场部一起进行风险评审会议。经风险评审会议一致通过后，上报质权方机构，协调质权方机构，然后填写《合同报审表》（附件10）将《三方协议》、《双方协议》、《仓库租赁合同》交公司风控部、总经办审批，并落实质权方机构签订《三方协议》时间。8.5 项目开仓

质权方机构和公司对《三方协议》都无异议后，监管部项目负责人和质权方机构、贷款企业协调好监管项目盘点时间，和监管部协调并准备好驻仓监管员，携带和贷款企业的《双方协议》、《仓库租赁合同》文本，前往现场完成盘点工作和入场相关手续。

现场与贷款企业及其指定现场负责人协调后，落实公司盘点前置条件后，现场人员开始盘点工作，核查贷款企业库存状况并安装监控设备。制作盘点表格，监管部视频专员落实监控信号是否满足公司监控要求。

盘点前置条件：贷款企业同意执行《双方协议》、《仓库租赁合同》的相关约定，贷款企业愿意配合公司监管工作，包括库存不得低于质押量的底线原则、挂牌公示、落实好监管员食宿办公、监控设备安装条件、贷款企业库存已经准备完成、愿意配合公司盘库、货物堆放合理、大门进出口固定、大门可封闭、仓库产权落实、贷款企业同意投保等。

盘点完成后，审查贷款企业库存是否符合质权人机构要求，安排监管员开始日常监管，制作贷款企业库存清单。8.6 项目执行

盘库后，贷款企业抵/质押物满足质权人机构要求，也满足公司监管要求，我司通告质权人机构，并要求贷款企业支付监管费和业务咨询服务费，接受质权人机构《出质通知书》，制作《质物清单》，三方签订《三方协议》，与贷款企业完成双方《双方协议》、《仓库租赁合同》签订。核查需要购买保险的企业是否完

内部资料 请勿外泄

成保险购买，完成监管全部手续。

项目负责人填报《开仓申请审批表》（见附件12），上报公司总经办审批通过后，贷款企业也按《双方协议》足额支付监管费和业务咨询服务费，公司按操作规程提交《质物清单》于质权人机构。

9.日常操作管理规程

现场监管参见制定的《监管项目现场监管操作流程和管理要求》、《监管员手册》文件。

监管部内勤人员负责及时填录和更新《监管业务管理台帐》。

10.风险管理

参见公司制定的《金融仓储风险控制管理办法》、《金融仓储监管业务风险识别及控制措施》。

11.资料及档案管理

项目开库后，监管部项目负责人在开仓工作完成后5个工作日内,向监管部内勤移交项目申报等一系列相关资料,包括但不限于立项资料、企业基本资料、尽职调查报告、监管方案、三方协议、双方协议、仓库租赁协议。监管部内勤负责对装订成册的项目资料进行妥善保管。监管部内勤把三方协议、监管协议、仓库租赁协议等法律文本交行政部存档，并填写《文件移交清单》，监管部只保留复印件。

按照《四川鸿信金融仓储有限公司档案管理规范》执行。监管项目执行完毕后，监管部内勤应制作《项目档案清单》，并将贷款企业资料、日常监管文档等进行纸质文档统一交公司行政部归档保存，档案保存时间按公司档案管理规范执行。

12.项目附件

附件1客户推荐表.d附件2立项申请及审附件3立项登记/附件4企业资料清单附件5贷款企业实地oc批表.doc不予立项通知单.doc.doc情况调查指引.docx

附件6项目终止申请附件7不予同意监管附件8 附件9项目评审意见附件10合同报审表.表.doc通知书.doc监管方案审批表.doc表.docdocx

内部资料 请勿外泄

附件11项目成本预附件12业务开仓审算表.docx批表.docx

13.附加说明

本规程编写人： 本规程审核人： 本规程批准人： 本规程解释部门：风控部 请勿外泄

8.工程造价咨询业务操作规程 篇八

第一章 总则

第一条为明确公司担保业务操作程序，加强内部控制与管理力度，确立业务环节间的制衡关系与岗位责任，提高工作质量与效率，特制定本规程。

第二条公司从事担保业务应遵守国家的法律法规和公司规章制度，遵循平等、自愿、公平、诚实信用和风险可控的原则。

第二章 项目受理

第三条本规程所称项目受理，系指公司接受担保客户的申请，启动担保项目评审程序。项目受理阶段从通过各种途径与申请担保客户接触起至《担保业务受理台帐》并附申请基础资料等初审资料送达项目经理止。

第四条申请基础资料包括：

1、申保申请书（或农合行贷款意向书）

2、申请人身份证复印件

3、户口薄复印件（申请人、配偶）

第五条受理阶段主责任人为受理岗人员。受理责任人向客户提供咨询和受理服务；核对基础资料复印件与原件的一致性；根据申请客户是否符合担保服务范围和能否提供基础资料，确定是否受理；对受理的项目进行登记，建立与客户的沟通渠道，对于暂不符合二项条件的客户，不予受理，但应采集客户可提供的信息，建立联系渠道。

受理阶段的工作职责是登记、整理担保初审资料，并及时移交至评审责任人。

第三章项目评审

第六条本规程所称项目评审，系指项目经理对申请担保客户的经营状况、财务状况、技术水平和个人资信状况等方面进行深入调研和分析，提出明确评审结论。

项目评审阶段从评审责任人接受待审项目起至完成《担保调查评审报告》(以下简称《评审报告》)止。

第七条评审阶段主责任人为项目经理（A岗）和申请人所在地股东（B岗）。

评审阶段责任人职责是按照规定的评审规范和程序，高效率地完成担保项目的评审工作，作出明确结论，为决策提供全面、详实、准确的依据。

第八条项目经理（A岗）收到受理人员移交的资料后，应及时与申请人及所在地的公司股东（B岗）联系并沟通情况；同时与合作银行及时衔接，交流申请信息，争取做到联合调查，同步评审，缩短评审时间。

评审责任人根据制度规定和标准格式，撰写《评审报告》，提出明确的评审结论。

评审报告要求全面客观地反映申保人的情况，不能出具虚假报告和遗漏重大问题的报告。

每一个项目评审工作时间一般不应超过三个工作日。

第四章项目审批

第九条项目评审合格后，依照审批权限逐级上报审批。

第十条担保金额在10万元以下（含）的项目，由总经理审批；担保金额在10万元以上或其他有重大影响、复杂的担保

项目，组织评审委员会集体评审。

第十一条审批人对评审报告和有关资料进行审核并进行必要的查证后，签署审批意见。

第五章会议评审

第十二条公司设评审委员会，负责金额10万元以上或其他有重大影响、复杂担保项目的评审。评审委员由公司董事会委派或聘请，评审委员会由5名以上（含）评审委员组成，设主任委员一名。

具体项目评审由主任委员负责组成评审小组，评审小组由3名以上评审委员单数成组，根据评审需要可邀请专门人员列席。列席人员只参与发表意见，没有表决权。

第十三条评审委员会组成人员：

1、董事长；

2、总经理；

3、项目经理 A、B岗；

4、合作银行有关人员；

5、评审委员会认为须参加的其他人员。

公司决策委员会成员对报审项目及相关文件进行审查和评议。经评审委员会成员表决，对报审项目得出同意意(含有条件同意)、复议或否决的明确结论。

第十四条评审议程：

1、评审会议由总经理经理提议，评审会主任委员决定组成人员和负责召集；

2、由项目经理A岗报告项目内容及初审意见，项目经理B岗作补充说明；

3、参会人员就项目有关问题进行充分讨论；

4、对评审人员提出的问题，由A、B角或风险管理部经理回答或解释；

5、各评审委员就担保方案发表意见，并将最终意见填入《评审委评议表》中并由本人签名；

6、项目经三分之二以上评审委员通过后，将《评审委评议表》及有关资料提交总经理审批；不足三分之二评审委员同意的项目，作为否决项目报告审批人；

7、对虽未否决但评审委员有不同调整意见的项目，综合意见后提交审批人审批；

8、对因资料不全或资料不能说明问题而导致评审委员会对项目部分内容不能做出判断时，主任委员应提出需补充和进一步落实的资料及其要求，由项目经理按要求加以落实，落实后报评审委员会。

第十五条经评审委员会通过的项目，审批人有权否决；但经评审委员会或评审小组否决的项目，审批人只有权决定进行复议，而无权决定予以担保。

第十六条评审会议的其它规定

1、会议召开前一天，由总经理发出会议通知并向评委提供有关资料。

2、与会人员必须按时参加会议，不得无故缺席，如有特殊情况必须请假，但会后应提出书面意见。若参加人数未超过评委的2/3，则会议改期举行。

3、会议由评审委员会确定专人记录，会议记录的内容主要包括会议主题、出席人员、每位与会评委对项目所持的意见以及

会议最后综合的意见。会后一天内整理出会议纪要，全体参会人员在纪要上签名。

第十七条有以下情形的项目须进行复议：

1、公司评审委员会建议否决但审批人认为有必要进行复议的项目；

2、自公司批准担保之日起三个月后才办理手续的项目。

第六章担保合同的签订

第十八条担保合同的签订从评审责任人审批完成起至贷款发放到位、保证合同生效时止。

第十九条担保合同的签订阶段主责任人为项目经理。项目经理在此阶段主要职责是落实审批人的意见，发出《同意担保意向书》，签定担保合同，推动担保项目尽快通过签约阶段进入在保阶段。

第二十条《担保意向书》经总经理签字后发合作银行。第二十一条《担保意向书》发出后，项目经理应关注贷款银行审批动态，对待签约项目在与银行衔接及合作过程中发生的变化，项目经理负责协调并及时报总经理。

第二十二条合作银行审批通过担保贷款项目后，项目经理将项目资料移交至受理人员，受理人员将项目资料专夹保管，同时登记《担保业务管理台帐》

第七章在保项目管理

第二十三条本规程所称在保项目管理，系指担保合同生效后，加强对在保人的管理，掌握在保人在贷款期内经营及管理状况，确保按期还款，以及对风险企业的预警和处理等动态管理的过程。

在保项目管理阶段从保证合同生效起至公司解除担保责任时止。

第二十四条在保项目管理阶段主责任人为项目经理（A岗）和在保人所在地股东。

项目管理责任人在此阶段的主要职责是对本人评审的项目在合同履行期间进行全程监管，掌握项目动态，保证按期履约；同时提供有关服务，注意维系和建设公司优质客户群体。

第二十五条项目管理责任人应建立在保人管理档案，通过多种途径了解在保人真实情况。对于项目管理中发现的存在风险隐患的，项目管理责任人应及时汇报总经理，提出处理意见，并具体实施。

项目管理责任人应在项目管理工作中要密切同合作银行的合作，及时沟通在保人的信息，发挥各自优势，协调行动，共同加强对在保人的管理和服务。

第二十六条项目经理应在每月25日前与合作银行核对在保业务明细，并及时汇报总经理。

第八章代偿与追偿

第二十七条被担保的债务人，到期未能履行债务，由我公司代为履行。

第二十八条由我公司代为履行后，公司应依法向债务人追偿。如债务人仍不履行，应采取包括但不限于诉讼、仲裁、公证强制执行和支付令等方式进行追偿。

第九章附则