信用证融资

信用证融资（通用8篇）

1.信用证融资 篇一

备用信用证融资贷款操作流程

1． 项目初审：了解分析项目企业及项目的真实性。项目企业提供项目可行性报告及企业全套证件，并确定接证行及由接证行提供的备用信用证版本。我公司通过交流、考察等，完成项目初审工作。

2． 项目备案：我公司按照基金会要求整理资料，并向基金会上报，基金会初审通过后通知我公司同意该项目在我公司授信范围内备案。

3． 落实反担保：我公司与项目公司完成委托开证协议和反担保协议。

4． 公证手续：相关协议项目方交项目地附近的美国领事馆做公证，然后委托领事馆或者亲自赴美办理中国驻美大使馆或领事馆的公证手续。

5． 银行查询：基金会安排境外银行与项目方的接证行之间开始查询及开证确认。6． 开证：境外银行开证

7． 贷款：接证行给项目方贷款并按照和我公司的协议支付全部费用。融资条件

1、具备外商投资企业资格、注册资本金到位

2、有投注差（企业注册资本与项目投资总额的差额）

3、企业需有资产做担保（现有资产和新增资产）

4、资金需求在500万美元以上 融资成本：年18%左右

操作时间：签署融资协议后20个工作日 所需资料

企业资料：营业执照、税务登记证（国、地）、组织机构代码证、开户许可证、法人身份证及贷款卡项目资料：项目简介、各级发改委立项备案文件、可研报告、当期财务报表、拟抵押物清单等、联系人：何先生

联系方式：*** Q Q：604792839

2.信用证融资 篇二

关键词：提货担保,进口押汇,打包放款

在信用证的流转过程中, 银行的作用是举足轻重的, 正因为银行信用的加入, 才保证了信用证和国际贸易整体进程的流转顺畅, 但是, 一些不法之徒正是利用了信用证的一些制度性缺陷, 达到了欺诈银行的目的。据IBSA统计, 在国际诈骗案中, 29%是银行成为受害者, 对银行造成了极大的经济损失, 这使得银行在信用证业务中面临着种种风险, 而银行在办理信用证融资服务的过程中, 由于各融资方式之间的差异, 也就决定了银行在不同的融资业务中面临着不同的风险, 本文对几种主要融资方式的风险及防范措施分析如下:

一、提货担保

提货担保 (Shipping Guarantee) 是指在货物比单据先到而收货人急于提货的情况下, 收货人与银行共同或者由银行单独向海运公司出具书面担保, 请其凭银行担保先行放货, 保证以后及时补交正本海运提单, 并负责交纳海运公司的各项应收费用和赔偿可能遭受的损失。由此, 开证行一旦向船运公司出具了提货担保函, 就意味着银行放弃了在该信用证下对不符点单据拒绝付款或承兑的权利, 必须按照统一惯例的要求履行付款义务。如果收货人借此进行欺诈, 银行则不可避免地要承担相应的损失。

案例:1996年5月2日, 进口商B公司为了从日本进口水产品, 向A银行申请开立即期信用证, 金额2000万日元, A银行在收到B公司交纳的100%开证保证金后, 开出了信用证, 并写明“全套正本提单必须经过银行交单”。5月10日, B公司告知A银行“船已到港, 水产品不耐储藏”, 由于正本单据未达, 故向A银行申请提货担保, 并申明“放弃信用证的一切不符点”;A银行鉴于申请人已交纳100%保证金, 故同意为其提货担保。5月11日, 银行收到议付行寄来的单据, 发现来单只有2/3正本提单, 与信用证条款不符, 立即向B公司查询, B公司假称1/3正本提单已由出口商寄给了进口商, 目前尚未收到, 并再次表明接受此不符点, 同意银行立即付款。次日A银行对外付款, 实际上B公司已将提单质押给并不知情的C公司。5月15日, 当C公司持提单到船公司提货时, 由于货已被B公司提走, 船公司只好要求A银行赔偿。此时, A银行才发现B公司已不知去向, 至此B公司的诈骗形迹彻底败露, A银行不得不履行赔偿责任, 致使钱货两空。

提货担保业务风险的防范:

(一) 银行要在开证申请人申请签发提货担保书时, 要求收货人承诺不管货物质量如何, 一旦提货或者单据到达以后无论有无不符点, 均不得提出拒付。

(二) 银行在签发提货担保书的时候, 要收取全额保证金, 如果提货担保的货值超出信用证金额, 要求申请人追加保证金。

(三) 银行在出具提货担保书以后, 要求申请人一旦收到单据, 立刻用正本提单换回提货担保书, 如果银行因为出具提货担保书而遭受损失, 申请人要负责赔偿损失。

二、进口押汇

进口押汇 (Import Documentary Bill) 是开证行对外兑付信用证从而控制了单据以后, 如果开证申请人没有足够的资金向银行付款赎单, 则开证行以信用证项下的进口货物 (单据) 为担保, 提供给开证申请人一段额外的短期融资。同时, 开证行将自己作为信托人和该信托的受益人, 将已作为担保物的进口货物单据以信托收据的方式交付给受托人即开证申请人, 受托人则负有严格的信托义务将出售货物所得的款项偿还银行设定在该货物 (单据) 上的担保债权。在进口押汇业务中, 进口商融资的目的通常是通过专业性的出售来获得利润, 而银行则无法自己对货物进行有效的处置, 因而银行不得不将货物交给开证申请人来处分。但是信托财产处分后的收益如被申请人另做他用, 尤其用于偿还其对第三人的债务时, 银行将很难举证第三人是否知道该笔金钱是来自信托财产。在此情况下, 银行在信托收据项下的权益也就很难有保障。

案例:原告工商银行深圳分行福田区支行为信用证开证行, 第一被告三佳公司为开证申请人, 第二被告物资公司为保证人。原告应第一被告申请对外开出不可撤销跟单信用证, 单到后根据开证申请人申请, 开证行为申请人办理了3个月的进口押汇对外垫付信用证款项, 并将信用证项下进口货物有关单据交予第一被告提货。第二被告物资公司向原告出具进口押汇担保承诺书, 为该笔押汇款提供担保, 并承担连带责任。三方签订进口押汇协议书, 约定原告对进口押汇项下货物享有质权, 如三佳公司到期不能偿还原告债务, 原告有权依法处分该批货物。期满后三佳公司未偿还借款, 原告向两被告一再追讨未果, 遂诉至法院。法院判决:被告三佳公司未依约向原告归还押汇款, 属违约行为, 应承担偿还欠款及利息的责任, 被告物资公司作为被告三佳公司的担保方, 对被告三佳公司的债务承担连带清偿责任。

进口押汇业务风险的防范:

(一) 银行与申请人办理信托收据业务时, 银行和申请人双方就各自的权利义务必须进行明确的约定:申请人为担保银行的债权, 同意将单据项下的货物的所有权转移给银行作为担保, 将货物销售之后必须偿还银行的本金、利息和相关费用。为确保银行的担保权, 申请人和银行应当就让与担保进行登记, 如果申请人在债务存续期间破产, 银行可以行使别除权, 就未能清偿的部分依照破产程序请求偿还。

(二) 银行可以要求申请人提供第三人的物的担保或人的担保。如果第三人的物的担保或人的担保是在开证申请人申请开证时提供的, 银行在进行进口押汇时应当征得其书面同意, 以确保第三人对变更后的债务承担担保责任, 在银行对进口货物行使抵押权之后仍未能清偿的部分可以对第三人行使担保权。

三、打包放款业务

打包放款 (Packing Finance) 是受益人收到开证申请人开来的信用证后, 因需要资金支付材料、生产费用和装运费用等, 将信用证交到银行, 以信用证为还款保证向银行申请出口货物装运前融资, 当货物装运后客户把出口单据交贷款银行做议付, 将所得款项偿还打包款。它实质上是一种信用放款, 存在较高的风险。在打包放款方式下, 诈骗分子打着正常贸易的招牌, 唆使受益人以国外开来信用证作抵押, 向出口地银行申请出货前资金融通, 并设法将所得款项转移, 使银行遭受资金损失。

案例:浙江省某出口企业 (受益人) 曾拿一份由盘谷银行新加坡分行开来的金额为288万美元的信用证来到G中行, 要求出口打包放款, 以便向申请人在厦门的合资企业购进卡其布原料, 经加工后, 再将产品 (卡其裤) 返销国外。G中行有关人员详细审核了该份信用证后, 拒绝了受益人的要求, 理由有:其一, 申请人并非实际进口商, 亦未曾与受益人订有任何合同或协议, 资信不明;其二, 该证带有这样的陷阱条款:受益人方的银行在收到任何修改后, 必须通知开证行并得到其确认电证实已开出此修改, 这条制约了受益人的主动权。但受益人遭拒绝后, 并未放弃这笔交易, 而是继续向其他银行提出融资要求, 后来湖州市某银行因不了解这笔交易的复杂性及该信用证的特殊性, 给受益人融通了400万元人民币, 受益人将这笔钱作为购货款, 汇往实际进口商在厦门的银行账户。实际进口商骗到钱后, 马上将其转移国外, 觅无踪影, 其在厦门的合资企业也已宣布倒闭。而受益人只收到相当于人民币90万元的卡其裤布料, 产品找不到销路, 全部积压仓库, 直接造成经济损失达人民币300多万元。

打包放款业务风险的防范:

(一) 要求客户对打包放款实行专款专用。设立特定账户, 并派专人负责跟踪、核实和监督其使用, 避免挪作它用或使用不当, 影响正常出口。

(二) 落实担保等条件, 降低风险。银行应要求受益人在打包放款协议中做出如下保证承诺:协议项下的全部商品必须向银行认可的保险公司投保, 如有意外, 保险赔偿金应优先用于支付银行的贷款。受益人在协议条款等变更前应先征得银行同意。如有违反有关规定的要求, 银行有权停止对受益人继续提供贷款及提前扣收已贷出的款项。协议中应进一步强调受益人的违约责任, 如受益人不按协议规定使用贷款及不按期归还贷款本息时, 银行有权从其银行账户中扣收, 并在原订利率的基础上加收罚息。另外, 如果能得到来自第三人提供的保证, 或者申请人提供的抵押或者质押物品的担保, 则银行的债权安全程度将得到极大的提升。

此外, 要做到减少银行在融资业务中的风险, 开证行还应当严格审核开证申请人的资信状况, 根据不同的信用状况, 开证行可以确定相应的融资额度, 要求申请人交付不同比例的开证押金。当信用不佳的申请人拒绝赎单时, 开证行可以减少遭遇的损失。议付行则应当严把信用证审查关, 确保单证相符。若发现有单证不符的情况, 可以按照以下办法处理:1.不作议付押汇, 仅按信用证寄单处理;2.将不符点征询开证行意见, 将开证行的回电授权视为修改信用证, 开证行依然承担第一付款人责任;3.担保议付, 要求申请人提供相当于信用证金额的抵押品或者出具第三家银行提供的担保函。另外, 要降低信用证融资业务的风险, 在需要银行的小心谨慎之外, 通过社会上和国际上的努力来创造一个有利于诚实交易的外部环境也是必不可少的。

参考文献

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[4]Taneja Pradeep:UCP 600:A Document Restoring theCredibility of LCs.Business Credit, Feb 2007.

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[6]李金泽.进口押汇的司法实践:银行必须直面的问题与风险.中国法律资源网, 2004-12-30.

3.国内信用证已渐成贸易融资工具 篇三

1997年中国人民银行颁布实施国内信用证结算办法，到2007年，国内的信用证业务发展得很慢，因为只有几家银行参与其中。2007年之后，这些银行的交易量，开征量很大，其他银行也逐渐加入。到了2010年，信用证业务得到了突飞猛进地发展。2011年的1月到明，全国开证量超过了8千亿元人民币，目前国内信用证的融资产品也越来越多。

比较不同的结算办法和UCP(跟单信用证统一惯例)的区别，可以看到，涉及单据处理、基本原则、业务流程、免责条款都是基本一致的。

两套规则之间的差异主要表现在：负责国内结算的中国人民银行认为结算办法必须是强制的，而且为了保证国内清算的顺利进行制定了一些基本原则，比如限定了结算的办法；信用证开据，开证行必须收取20％的保证金；一些配套的国内信用证会计审核办法；统一面函单据的格式，甚至对于信用证格式的样子、以及如何记账都做了明确的要求。结算办法规定了收费标准，以及违反规定的罚则，这些在UCP里没有出现。

信用证对于贸易结算来说非常重要，首先是贸易的真实性和货权的控制问题，其次才是贸易融资工具。但目前多种迹象表明，国内信用证脱离其正常的发展轨道变成了一种贸易融资的工具，具体表现在一些关联的企业开证较多，这与信用证主要用于陌生系统之间的交易是相违背的，信用证当天开、当天交单和当天融资付款的这种现象目前也比较普遍，发票不能证明信用证的日期或者是不能提供发票、发票开票日在开证之前、运输单据多为受益人开立的提货单和开货人开立的提货单等等，很少有第三方提供的单据。

4.商业信用融资 开辟合作共赢之路 篇四

在销售商品、提供服务的经营过程中，向客户收取的“预付款”“预存款”“押金”“定金”，允许客户赊款，给客户开具商业汇票等，都属于商业信用融资的范畴。通俗的来说就是“提前把钱收进来”和“迟一些把钱付出去”。作为经济活动中最基本、最普遍的债权、债务关系，只要有商业活动产生，就存在商

业信用。

那么，商业信用融资能带给企业怎样的好处呢？在实际应用中都有哪些技巧，应该注意些什么问题呢？【融资商学院】就跟各企业们分享这条融资之道。商业信用对中小企业的作用

1.对于供应商来说，对用户进行商业授信，可以减少存货，促进销售，进一步扩大市场占有率，既有利于自身资产的充分利用，也能满足客户生产经营的需要。同时还能降低仓储保管的成本和存货风险、提前确认企业的销售收入。

2.站在零售商的角度，通过商业信用，可以从供应商处获得更多品种或是更大量的商品，从而锁定优质供应商，稳定产品供应；其次自身的产品结构得以丰富，更好的吸引客户，提高自身竞争力。

3.债权人可以通过预付商品或预付货款，并以此为条件压低对方价格或是提高销售产品的价格，获得比现款交易更高的毛利，提高收益。

4.债务人预收货款或商品，不但直接增加了可用资金、提高了竞争实力，更重要的是可以锁定客户，掌握交易主动权。而且预收供应商的货物或是客户的货款，可以对竞争对手产生制约作用，巩固自身的供销链。

商业信用最典型的例子就是通讯商常用的“充100送50”活动，通过这个活动，通讯商可以通过收取客户的话费预存，用于现金周转，其次，在客户将预付话费消费完之前，通讯商还能锁定客户，避免客户流失。客户则可以享受到比实际付费更多的服务。

商业信用融资的使用技巧

1.应付账款：

在交易的过程中，双方都会约定一个付款期限，在付款期限内付款可以享受一定的优惠措施，例如“折扣交易”；相反，逾期则需要付出一定的代价，例如“全价交易”，这个期限我们称之为信用期限。企业应该充分的利用这个期限，使资金能在这个期限中产生效益。

2.商业票据：

要求企业必须信誉卓著，与某大型银行长期有业务往来且无不良信用记录。因此，新开办的企业不能用此种方式进行资金筹集。商业票据能提高与银行的业务往来量，优化银企关系，让企业的商业信用有所提升；其次贴现时间灵活，持有未到期的承兑票据可以放弃时间价值，到银行办理贴现，所得资金即可以用于组织生产；第三，承兑汇票的利息往往低于银行借款利息，从而可以降低融资成本。

3.预收账款：

在了解到对方信用欠佳或是该项目资金相对紧缺的情况下，通过预收买方款帐，用于得到暂时的资金支持。一般要求销售方必须具有良好的信用记录；产品的广告必须实事求是；签订合同，明确双方的权利和义务。通过此种方式进行资金筹集，基本不存在成本，是最为低廉的融资方式。

商业信用融资在应用中注意的问题

1.双方都具有一定的商业信用基础：

信誉可以帮助企业融资，大企业的信誉也是通过一步一步的积累而树立起来的。在积累的过程中必须靠具体的事实让人信服，就好比而小户人家每次卖肉都付现钱，偶尔赊了帐，也要及时还上。如此这般，才能树立起自己的信誉。

2.双赢互利：

做生意一定得留利润空间给对方，生意才能长久持续下去。同理，在使用商业信用的时候，既要保证己方的利益，也得为对方保留收益，比如利息、折扣等。

3.谨慎使用：

5.政府采购信用融资工作情况报告 篇五

一、融资工作开展情况

（一）加强合同备案管理。加强政府采购合同备案是做好政府采购合同信用融资工作的基础，是合作银行敢于无抵押向供应商融资的保障。今年我办开展政府采购合同备案专项清理工作，进一步提高政府采购合同备案管理水平，为进一步做好政府采购信用融资工作打下坚实基础。

（二）提供信息核实服务。为进一步提高合作银行信用融资效率，我办向有意向进行信用融资的合作银行提供政府采购合同信息核实服务，主要就相关政府采购项目是否履行政府采购程序、项目名称是否正确、采购合同信息及开户行账号是否为合作银行融资唯一账号等内容进行核实，并以正式回函方式答复合作银行，为合作银行解决了融资风险的后顾之忧。

（三）建立沟通协调机制。做好采购人与合作银行之间的信息沟通是继续做好政府采购信用融资工作的关键。政府采购融资工作开展中，采购人还款资金能够准确达到指定账号成为破解政府采购信用融资障碍的关键，我们根据合作银行提出的需求，积极与采购人普及融资政策，要求采购人按照签订合同中的还款账号进行支付，确保政府采购合同信用融资工作顺利开展。

（四）强化台账跟踪制度。建立政府采购信用融资台账，针对合作银行向我办申请信息核实的政府项目进行登记跟踪，同步更新放款进度和资金还款进度，充分掌握政府采购信用融资工作开展情况，为分析研判融资工作中遇到的问题提供数据支撑。

二、存在的主要问题

政府采购信用融资工作开展两年以来，取得了一些成效，但依然存在很多问题，一是银行风险意识不断增强，放款效率不能满足供应商的融资需要，政府采购项目本身具有周期短的特性，供应商履约周期可能只有1-2个月，但放款周期最长可达1个月，造成供应商的融资积极性不断降低。二是部分供应商的信用意识不强，造成合作银行融资风险加大。个别供应商因资金周转困难，未及时将政府采购还款资金转到唯一账号上，虽然未出现逾期还款现象，但合作银行认为供应商的这种行为给信用融资业务造成了制度性风险。三是财政资金支付方式改革给政府采购信用融资工作造成了制度风险，国库集中支付向授权支付方式的`转变，为采购人支付政府采购资金提供了很大便利，采购人可以通过支票方式向供应商进行支付，这就造成无法保证还款资金一定能够按照合同签订账号进行融资回款，使政府采购信用融资工作产生了严重制度缺陷，急需根据现行支付政策进行完善修订。

三、下一步重点工作

一是进一步增强采购人主体责任，政府采购信用融资工作是否能够顺利开展，采购人的执行情况是关键。加强对采购人政府采购信用融资政策普及和宣传，强化采购人执行政府采购政策的责任和意识，确保政府采购资金准确到位，不断发挥政府采购政策支持中小企业发展的功能作用。二是充分利用政府采购系统与国库支付系统对接机会，将政府采购合同备案中增加信用融资支付银行和账号信息，在采购人发起授权支付申请时，自动获取政府采购系统政府采购合同备案信息中的开户银行和唯一账号，确保政府采购资金按照合同签订唯一银行账号支付。三是完善政府采购信用融资制度建设。随着财政改革的不断深化，现行的政府采购信用融资管理办法中的部分条款已不适应经济社会发展需要，需要重新制定。下一步，我们将结合近两年政府采购信用融资中遇到的问题以及其他省份好的经验做法，查漏补缺、细化完善，继续推动政府采购信用融资工作再上新台阶。

四川省政府采购供应商信用融资工作收到初步成效

贯彻落实党的十九大精神、国务院“放管服”改革决策部署、省委十一届三次全会“大力推进创新驱动发展战略”精神，助力解决政府采购中标、成交供应商资金不足、融资难、融资贵的困难，进一步推动民营经济发展、营造良好的营商环境，按照“财政引导，市场操作，银行主导，企业自愿”的原则，四川省财政厅近日印发了《关于推进四川省政府采购供应商信用融资工作的通知》，全面推进我省政府采购信用融资（简称“政采贷”）工作。

一是纯信用融资。四川省“政采贷”遵循“无抵押担保、程序简便、利率优惠、放款及时”的十七字方针，采取依托政府采购合同，按优于一般企业的贷款程序和利率，直接向申请贷款的供应商发放无财产抵押贷款的融资模式。

二是扶持所有企业。四川省“政采贷”扶持所有企业，不分国有民营，不分大中小微，旨在促进银企互动，实现政府、银行、企业多方共赢，营造良好的营商环境。

三是全省统一平台。四川省将在四川政府采购网构建统一的四川省“政采贷”信息服务平台，在全省全面推进“政采贷”工作。

四是实施财金互动。各级财政部门将对金融机构向小微企业提供“政采贷”贷款产生的损失，纳入财政金融互动政策范围给予风险补贴。

五是强化融资保障。为确保“政采贷”工作有序推进，四川省还明确了财政部门、银行、采购人、采购代理机构、供应商五方的工作职责以及对银行、供应商、其他当事人的违规处理措施。

政府采购合同信用融资平台业务规模不断扩大

为解决政府采购中标企业融资难问题，市财政局联合市经济和信息化委与金融机构合作搭建了政府采购合同信用融资服务平台（以下简称“平台”）。平台坚持“政府引导、平台推动、企业自愿”的原则，通过与金融机构座谈、走访企业调研、开展银企融资需求对接会、组织企业培训、政策宣讲等，积极推动金融机构为政府采购中标企业提供低利率的信用贷款，缓解了中标企业履约资金压力。

从开始运行截至2017年11月末，平台共累计为154家次企业提供39522.88万元低利率纯信用贷款。从平台运作情况看，呈现以下几个特点：

一是银行参与积极性较高。如光大银行在全行内大力开展政府采购贷业务，仅光大银行就为44家企业放款8272.98万元。目前平台已与光大、华夏、青岛、兴业等银行和青岛城乡小额公司建立紧密合作关系。2017年前11个月业务量比20同期增长62.24%。

二是不断拓展融资新产品。目前针对政府采购中标企业推出了两类产品，解决企业无抵押履约资金难题。一类是政府采购合同纯信用贷款，企业无需提供其他抵质押；另一类是银保融易贷，由中华联合财产保险股份有限公司为政府采购中标企业提供100%担保，银行依据保单为企业发放贷款。

三是重点支持轻资产的小微实体企业发展。在今年服务的企业中，轻资产的软件和信息技术服务业、制造业及批发零售业小微企业占全部企业的88.89%。同时，300万以下小额贷款笔数占全部贷款的70.83%。

四是服务范围几乎覆盖全市各区域。今年1-11月份除莱西以外，其他各区均有企业获益。其中市内四区占服务企业总量的68.06%。

6.信用证融资 篇六

四、农村信用社解决中小企业融资难的对策及建议

要切实解决中小企业融资难的问题，不是一朝一夕、也不是农村信用社单个的力量能够解决的，需要加快征信立法、健全信用体系、推行保险制度、完善担保制度、加大法律惩戒力度等一系列的措施。农村信用社在积极呼吁的同时，应通过创新信贷机制、创新业务品种、简化操作手续等手段来予以解决。

（一）坚持审慎原则，严格准入条件。

目前，各地中小企业的发展速度如雨后春笋，如何从数量众多、分布广泛、涉足行业千差万别的企业中选择自己的目标客户，对农村信用社来说相当关键。

在小企业市场准入上农村信用社应重点考虑：企业必须有不低于30%的自有资金比例，且已经先期投入；所属行业要符合国家产业政策；企业、主要投资人及其家庭信用记录良好，无不良贷款和欠息，并愿意承担连带保证责任；具有良好的成长性或实际经营盈利。具体地说，在区域上，重点关注经济发达地区、经济强镇、市级开发区的小企业，主要支持与地方主流经济相适应、并形成集群优势的产业和成长性好的新兴产业；在产品上，主要以短期中小企业融资业务为主；在客户上，选择进入产权明晰、管理规范、有一定自我资金积累、负债率低、成长性好、销售资金回笼正常、无不良信用记录、可以培育成为优质客户的小企业；在方式定位上，通常以提供合法、足值、足额的抵押为主，适当采取保证与设备抵押组合的方式。

良好的成长性是农村信用社是否选择支持的重要因素。农村信用社应对小企业的成长性有一个评价指标体系。其评价指标可以细分为五个方面——企业发展状况、盈利水平、经济效益、偿债能力、营运能力。主要涉及十三项指标——销售收入增长率、净利润增长率、净资产增长率、新产品产值率、内在投资价值、总资产贡献率、销售净利润率、工资增加值率、资产负债率、速动比率、利息保障倍数、应收账款周转率、存货周转率。

此外，要成为农村信用社的客户，还应考虑以下因素：企业是否具备企业法人资格；有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资是否符合国家有关规定；实行公司制的企业

法人申请信用是否符合公司章程，或具有董事会授权或决议。是否持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡；是否具有技术监督部门颁发的组织机构代码；是否经过工商行政管理机关办理营业执照年检手续；从事特殊行业的是否持有有权机关颁发的营业许可证。同时，在本区联社开立存款账户，还要自愿接受信用社信贷监督和结算监督。

（二）创新管理机制，简化业务流程。

1、帮助完善中小企业制度。当前，我国中小企业普遍存在财务制度不健全，财务报告真实性与准确性较低，农村信用社利益难以保障的现象，这些往往都是企业治理结构不健全所致。而建立现代企业制度，提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。应推动中小企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化。对国有中小企业实行积极的退出战略，走改制重组道路；对私营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式，吸收现代企业制度和管理制度的要素；对于集体企业要推动产权改革，明晰产权关系。应规范财务制度，按照国家的有关规定，建立能正确反映企业财务状况的制度，增加企业财务透明度。

2、业务运作要有新的突破。要按照《重庆市长寿区农村信用联社小企业信用等级测评计分表》的标准对小企业客户进行信用等级评定。评级时可根据小企业的实际情况，不单纯依赖正式的财务报表、商业计划或各类书面文件，必要时，可把借款企业与企业经营者家庭合并为一个社会经济单位进行调查了解和信用分析，制成财务简表，全面分析其还款能力和信用情况，但其家庭财产、收入计入企业与企业经营者家庭合并的社会经济单位的部分应有相应的证明材料。对新建企业、投产未满2个会计的企业以及只办理低风险信贷业务的小企业可不评级。小企业信贷业务可不授信，根据提供的抵（质）押等担保办理信贷业务，单笔业务审批通过后视同核定等额授信额度，信贷业务结束时等额减少授信额度。小企业的信用等级评定由本地联社审批。

3、实行差别化信贷利率定价政策。在信贷利率上，为补偿贷款风险，农村信用社在不低于贷款基准利率的前提下，可根据不同行业不同发展周期等因素造成的不同企业风险，上浮不同比例的贷款利率。贷款损失准备计提上，农村信用社在按制度提取贷款损失准备时，可在现行五级分类提取标准的基础上，根据企业风险情况和放款利率适当增加提取比例。此外，小企业信贷业务主要用于解决小企业生产、经营过程中周转性、季节性、临时性的资金需要，期限一般不超过1年，最长不超过3年。小企业贷款应根据借款人生产经营的周期性

和季节性的特点及贷款社风险控制要求确定分期还本的方式，原则上按月（季）结息的方式；贷款期限不超过6个月的，可采取到期一次还本的方式还款。

4、简化信贷操作流程。针对中小企业融资具有“少、急、频”的特点，农村信用社要进一步简化业务流程，适当下移审批权限。要根据地方经济发展水平、客户资源情况、信用环境、信贷管理水平、同业竞争等，实行小企业信贷业务差别化的制度、政策和流程。但不要把提高小企业信贷市场竞争力简单地理解为审批权限的不断下放和程序的不断简化，要通过业务流程再造和机制创新提高运作效率。

（三）创新业务品种，满足客户需要。

针对目前小企业金融产品相对单

一、竞争力不强的情况，农村信用社可以根据中小企业的特点和现实需要，因地制宜地创新金融产品。一是循环贷款。以小企业客户提供足额、有效抵押为前提，在同一借款和抵押合同下，实行一次性审批、一次性签订合同，在抵押期间内根据企业实际需要多次提款、随时归还、额度循环使用，主要满足借款人生产经营中经常性、反复的、无法事先计划的流动资金周转需求。二是整贷零偿。对小企业客户一次性发放、按月或按季或按年等额还款，主要满足小企业技改项目、购买机器设备、厂房购建等资金需求。三是自助贷款。对小企业客户抵质押担保信用业务，通过营业柜台或自助设备，在综合授信额度内循环使用。此外，还可以推出小企业设备抵押贷款、存单质押贷款、应收账款质押贷款、优良企业保证贷款、法人按揭贷款、个私小型技改贷款、贸易中小企业融资、保理业务、商业承兑汇票保贴、商业承兑汇票保证等多种信贷业务，扩大中小企业贷款的选择范围，切实解决中小企业贷款难的实际问题。

（四）加快信用建设，培养诚信意识。

中小企业融资时刻离不开“信用”二字，没有良好的信用文化和健康的信用环境，中小企业融资很难顺利开展，并导致信贷市场的低效配置，中小企业不良贷款比率大大高于大企业不良贷款比率。针对目前社会信用淡薄的问题，农村信用社应尽快帮助中小企业建立健全信用体系，加强信用文化建设。要细化中小企业信用分析方法，农村信用社可通过资本状况、财务状况、经营规模、组织结构、银企关系等方面分析中小企业的总体发展状况；通过行业现状、市场占有率、销售增长率分析中小企业的市场竞争力；通过帐户收支、现金流量、资

产负债以及还款来源可靠性分析中小企业偿还债务的能力；通过对法人变更、重大投资、法律纠纷等重大事项的掌握了解其经营稳定性。

同时，要帮助培育企业家的信用意识，提倡和宣扬信用观念，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系。应建立中小企业信用信息平台，实现中小企业信用管理监督社会化。还应加大对企业违约的惩罚力度。要减少违约的发生，必须加大对违约的惩罚力度，增加违约人的违约成本，严肃惩处逃废银行债务的企业及其负责人。

（五）创新担保方式，突破制约“瓶颈”。

小企业贷款难，难就难在担保上，这是企业中的“弱势群体”——小企业由来已久的发展瓶颈问题，它在很大程度上制约着小企业的发展。

目前，中小企业担保机构存在的主要问题有以下几个方面：一是担保机构市场定位问题。目前担保公司一般将业务定位于大型企业的大额担保业务，这样风险小、成本低。还有一部分担保公司定位于为个人贷款业务提供担保，此类贷款稳定，风险分散，收益较高。恰恰忽略了中小企业这一市场。二是风险控制问题。一方面目前的担保机构基金来源少，尚未健全完善必要的风险补偿机制，且贷款倍数较高；另一方面，对担保机构又缺乏统一、有效的业务监管，因而防范风险的任务相当艰巨。三是担保基金与银行运作方面存在一定的矛盾，担保基金提出与银行“风险共担，利益共享”，而银行的经营则必须首先保证信贷资金的安全，这一分歧在实践中也一定程度地阻碍了担保基金业务的发展。

鉴于此，在中小企业不具备短期信用贷款的条件下，农村信用社要充分对抵押和担保方式进行创新。一是可以提供以物权凭证作为担保的方式，比如通过以市场畅销、价格波动幅度小、处于正常贸易流转状态的产品提货单或仓单等作为质押；二是以经营良好的大型企业应收帐款债权也可以作为抵押；三是可以提供经营者或法人财产抵押的连带责任制度。只要经营者或法人可以提供足额的连带财产担保，农村信用社可以为中小企业提供抵押贷款。

（六）加强贷后管理，严格控制风险。

小企业业务存在着良好的发展机遇，有着较好的发展前景，但也不能忽视小企业潜在的风险，小企业信贷业务本身是一项高风险业务，存在着管理不规范、产品科技含量低、抗风

险能力低、没有企业长期经营所需要的规模、企业寿命周期短等致命的弱点，农村信用社不能只顾眼前利益，也不能为了抢占市场而忽视风险控制，必须以科学、理性的思维方式，把加强贷后管理、控制和防范小企业信贷风险放在首位。

一是要加强贷后管理。突出监管重点，可实行“五要素管理法”：即掌握企业法人代表及股东的品行、企业自有资金、货款归社率、日均存款余额、销售纳税额等方面的真实状况。监管的重点内容为贷款期限内的企业股权结构、业务定位、产销供应链的变化，企业主要负责人的信用状况和企业现金流量状况。同时，农村信用社还应建立小企业日常监测预警制度，按月监测，按季做好风险预警分析。

对于风险预警信号，信贷人员应按规定及时报告并采取必要处理措施。贷后管理相关人员应重点关注以下情况：信贷业务审批意见中提出的限制性条款及管理要求落实情况；企业工资发放情况，水、电费缴纳情况，纳税情况是否正常；主要投资者、管理人员个人及其家庭资信状况、健康状况的变化情况；担保物价值及变现能力变化情况；保证人资信状况。二是要切实防范风险。在办理小企业信贷业务时，要坚持审慎原则，不能跟风，不能盲从，要严把操作重点和关键环节，严防企业经营风险和业务操作风险。在防范小企业的风险上，一方面要关口前移，进入的小企业必须具有生产经营的合法性、经营效益的稳定性、发展阶段的成长性、现金流量的充足性、担保方式的安全性、经营者行为和信用的可靠性；另一方面，小企业贷款，必须以土地、厂房、设备、存货、现金、债权等实有资产为贷款安全保障，对单个客户信用风险进行总额控制；同时，还要注重小企业的第二还款来源，把借款企业的法定代表人和主要股东的房产及其他财产列入贷款抵押，并追加连带责任担保。要根据客户经营状况、发展前景、贷款质量、信用记录等情况对小企业存量客户进行清理分类。对劣质存量客户，要制定监管维护措施或退出计划。对列入退出计划的客户，要锁定目标，明确责任，分期分批，限时退出。对还款记录良好、忠诚度和综合回报较高的客户，可在贷款利率和服务收费等方面适当给予优惠。对有不良还款记录、出现重大风险预警信号的客户，除停止放款和加紧催收欠款外，还应对其采取高额罚息、社会曝光、果断处置抵（质）押物等措施。

综上所述，要切实解决中小企业融资难问题是一个循序渐进的过程，单靠农村信用社的力量是不够的，需要政府的支持，司法部门的严格执法，社会担保制度和信用体系的建立健

7.信用证融资 篇七

一、托收与信用证的含义和性质

托收的含义及性质

托收是出口商通过出具汇票, 委托银行向进口商收取货款的方式, 托收实质上是出口商委托银行向进口商催收货款, 为商业信用, 即银行只是委托收款, 无付款责任。

信用证的含义和性质

信用证是指银行应进口商的要求向出口商开立到期保证付款的书面证明。开证银行属第一性付款责任, 即只要单证相符, 单单一致, 就要无条件向出口商付款, 为银行信用。

二、出口商获得融资的方法

(一) 跟单托收出口押汇

出口押汇是指通过出口商把货权提单和相关单据抵押给银行, 或者银行从出口商购买, 获得融资垫款。垫款是扣除利息和费用的余款, 并且银行对垫款具有追索权。

出口押汇是以融资为目的, 以购买或抵押全套单据为基础的, 对押汇银行而言, 能否顺利收汇垫款取决于进口商资信, 风险较大。因此, 银行一般对托收押汇的要求很严格。银行为降低风险, 往往要求抵押全套单据, 必须取得货物出口保险, 且收取较高的押汇利息和费用。

(二) 信用证项下的出口融资

1、信用证打包贷款。

信用证打包贷款是指出口方银行以正本信用证为抵押, 向出口商发放款项的融资行为。包括预支信用证提供的贷款。

打包贷款是短期融资, 目的为出口商备货提供资金帮助, 融资的数额要根据出口商的资信, 由银行酌情考虑, 银行在出口商拿到信用证之后, 发货交单之前向出口商提供贷款。

银行提供贷款的条件是抵押信用证, 融资风险与信用证的合格真伪有关, 因此融资银行对信用证的审核至关重要, 主要审核开证行资信, 信用证条款, 出口地市场。银行为降低风险, 在放款前对出口商信用额度进行仔细审查。

2、信用证出口押汇。

出口地银行购买货权单据, 提供融资的行为, 垫款性质与跟单托收基本相同。但是由于信用证支付方式属于银行信用, 因此, 融资银行针对的收款行为开证行, 风险较小, 只要单证相符, 就能收回垫款。托收押汇的收款人为进口商, 风险较大, 银行更愿意承接信用证出口押汇

3、卖方远期信用证融资。

采用远期信用证融资主要是通过远期汇票承兑贴现融资。

出口商通过银行对远期汇票承兑之后, 银行即承担第一性付款责任, 增强汇票的接受性, 出口商根据自己意愿可以在二级市场上取得短期融资。

贴现是指持票人因为需要获取现款将未到期的票据转让给银行, 款项数额为汇票面额扣除贴息的剩余部分。银行对贴现的当事人的资信调查, 至关重要, 贴现款项在银行无法收回票款的情况下, 具有追索权。

三、进口商获得融资的方法

(一) 跟单托收中凭信托收据借单融资

在远期付款交单的托收业务中, 进口商资金周转不利, 通过出具借据或凭证向代收行借出单据的行为, 凭单提货, 货物售出后, 归还欠款的做法。这实际上是进口商变相取得融资的一种做法, 并不是所有进口商都能接到单据, 代收行有报关好票据的义务, 为控制风险, 代收行只向信誉良好的进口商提供服务。另外, 进口商与运输公司协商, 凭银行担保也可取得担保货物, 缓解资金压力。

(二) 信用证项下的进口融资

1、信用证授信额度。

为保持吸引力和竞争力, 根据客户在银行的授信记录, 财务状况, 管理水平, 发展前景, 开证行向进口商提供贷款融资。开证行可以视情况而定, 向客户收取一定比率的风险管理费。

2、假远期信用证。

在信用证项下的远期汇票付款按即期付款来处理的做法。当进口方需资金融通时, 使用这种信用证, 既符合合同即期付款的要求, 使出口商及时收款, 进口商可以获得延期付款的优惠融资。使用这种融资进口商得到的是出口方银行的融资, 因此出口方银行必须对进口方银行有很好的了解, 否则, 有无法收回垫款的风险。

3、信用证项下的进口押汇。

信用证开证行在收到单据后, 先行向出口商付款, 将单据交与进口商, 进口商凭单提货, 销售完货物后, 再将所欠货款支付开证行。这种做法为进口商解决了资金问题, 是开证行向进口商提供的短期融资。企业在办理押汇前, 必须先向银行书面申请, , 银行审查通过后, 并根据进口商资信确定押汇金额。进口押汇的前提是进口商凭信托收据取得单据。

三, 中间商获得融资的方法

利用可转让信用证和对背信用证, 也可以使中间商得到融资。其基本做法是中间商与进口商签订合同, 开出可转让信用证后, 中间商向本地银行申请开立新证。实际供货人向开新证的当地银行即新开证行交单后要求付款, 付款給实际供货人后, 当地银行向中间商支付差额。当地银行向进口商开证行交单索汇。进口商付款赎单。当地银行起垫款和转让的作用, 通常称为转让行。通常在合同不允许开立可转让信用证的情况下, 开立对背信用证, 其业务过程与可转让信用证相似。二者的做法即在一次业务中运行两次信用证程序。

总之, 国际结算中的融资方式较多, 比如可以通过包买票据出口商可以获得中长期无追索权的融资。保理业务也可以通过收取债权方式提供融资。融资手续方便, 简单易行, 且提供的是无追索权的短期贸易融资。随着新的国际经济货币收付不断完善, 新的融资方式将不断出现, 进一步为国际贸易的发展提高技术支持, 需要我们继续探索简单, 安全、可靠的新的融资方式。

参考文献

8.拍拍贷：以信用交换融资 篇八

银根的不断紧缩使得借贷困难已成为共识。而这不禁让人回想起童话故事中蚂蚁之间的借贷，它们是不需要任何抵押和借条。幸好，茫茫互联网已经能够让童话部分成为现实：恰似一只只蚂蚁的个体网民，甚至不用谋面，只需轻点鼠标就能从网上借到资金。

近年来，一种专为自然人之间提供借贷的网站模式正在悄然兴起，而在普惠金融道路上摸索的“拍拍贷”，正是国内第一家个人信用网上借贷平台。

三个标签

“拍拍贷的运作离不开三个关键字，那就是网络、P2P和小额贷款。”拍拍贷CEO张俊笑着对记者说，“把借与贷双方撮合在一起，促成交易以获取交易佣金来赢利，这种方式在国外被称为P2P（peer-to-peer），也是最传统的民间借贷形式，在现代化水平不高的时代，P2P曾被视作普遍规约。”

早在2006年底，还在微软从事技术工作的张俊看到当年的诺贝尔和平奖颁给了一位孟加拉国经济学家穆罕默德·尤努斯教授。这位教授于1976年创立的孟加拉乡村银行向贫穷的人发行不需要担保的面额较小的贷款，从社会底层推动经济与社会发展。

此事令张俊觉得特别震撼的是这个地球上最穷的国家和最穷的一群人，贷款的偿还率竟然高达98.7%。“中国的现实和孟加拉国有一些可比之处，大量小微企业融资无门，而上亿的中产阶级手中有闲钱却缺乏投资渠道。”

于是，张俊和他的朋友们想到用淘宝的模式提供一个借款者和投资者直接进行借贷交易的平台。第二年，拍拍贷网站随之诞生。一共四人的创始团队都来自上海交大，三个是技术出身，一个则是金融背景。

“从创业之初，拍拍贷的目标就是希望通过互联网和技术手段来解决信用甄别及审核的问题，同时降低贷款过程中因环节过多造成的高成本。”张俊表示。

利低者得

顾名思义，“拍拍贷”网站离不开“拍卖”。淘宝交易商品的竞拍原则是“价高者得”，而拍拍贷交易借贷，竟拍原则是“利低者得”。

“拍拍贷”的规则简单来说，就是自然人A在网站上发布借款信息，约定借款期限、最高年利率及资金筹措期限等要素，有意向的自然人B（或多个自然人）用自有资金进行全额或部分投标，投标年利率不能高于A所约定的最高值。

在资金筹措期满后，如果投标资金总额达到或超过A的要求，则全额满足A需求的最低年利率资金中标；如果资金筹措期满仍未能集齐A所需资金，那么该项借款计划流标。

目前，“拍拍贷”公司采取的借贷方式包括一对一、多对一和多对多，资金通过第三方支付渠道实现划拨和管理，平台方不占用借贷双方资金，保障资金流动的合法和安全。

“借款成功后，网站将自动生成电子借条，借款人按每月还款方式向放款人还本付息。”张俊表示，拍拍贷上由借钱人设定借款利率，当然利率不能超过银行基本贷款利率的4倍，否则不受国家法律保护。

借款人发布的利率就如同其“身价”，是市场机制调节的结果。假设一个信用评级很低的新用户发布一条借款信息，如以18%的利率借款，一般没人借；过了几天发现借不到钱，可能会把利率提高到20%，那就有可能借到。

一个信用状况较好的用户发一条信息，用20%的利率来借款，往往瞬间就被投满。该用户知道利率报高了，那么下次会下调到18%甚至16%。

“通过拍拍贷，形成了供需双方博弈后的均衡利率。目前通常在18%左右。”张俊表示，拍拍贷的盈利模式是成交后根据借款期限的不同，对借钱的人征收不同额度的手续费，如6个月及以下的征收2%，7到12个月的征收4%。

网站不做担保人

目前，P2P网络借贷在国外正逐步完善并广受欢迎，而国内的P2P网络借贷平台虽然尚处于初步发展阶段，但因有阳光透明的借贷程序，对抵制高利贷、扶持民间创业有着积极作用，短短几年间，国内P2P网络借贷平台已超过200家。

这些网络贷款平台的创始人大多有典当、担保等传统行业背景，而创始人的出身背景往往会造就创业公司的不同基因，技术出身的拍拍贷在风险控制领域就有自己的心得。

很多网络贷款平台，其信用审核和风险控制的手段是通过线下与借款人见面完成，而拍拍贷采用成本较低的纯技术手段，通过技术创新推动金融创新。张俊告诉记者，控制风险的第一步是反欺诈，必须把骗子挑出来并挡在门外。

拍拍贷和全国十几家权威的数据中心展开合作，如公安部身份证信息查询中心、工商局、法院等。首先拍拍贷会通过一些认证来核准借款人的身份信息，也就是确定张三他的确是“张三”。

此后用信用审核系统对借款人进行综合评级。主要方式是通过借款人的社交圈对其进行信用测评，如这个人在拍拍贷网站平台上的圈子、亲朋好友的圈子、微博的圈子等都会进入数据采集的范畴。

拍拍贷运用这些数据对借款人的信用成本进行审核并对其违约成本和违约概率进行测算，给出安全的信用额度。

与很多网络贷款平台不同，拍拍贷不对投资人的单笔贷款做担保，投资人的风险需自负。张俊解释：“在拍拍贷平台上，投资者头上都有一把剑，那就是注意个人投标的风险，自己去选择借款人，做到分散投资，不能把钱集中投给一个人，因此他的行为更像一个银行家。”

如一个投资人想出借1万块钱，那么拍拍贷会建议他把这些钱分成50份，分别投给不同的借款人，降低违约损失。“这种模式的好处在于拍拍贷平台本身不介入交易没有法律障碍，也没有系统性风险，这也是对投资人的最大保障。”张俊认为。

对于那些真正违约的借款人，拍拍贷会分析是恶意违约还是确实出现困难。如借款人确实是经营上出现了问题，但还款意愿良好，拍拍贷会想办法帮助，如再做一期借款或免除所有的费用，然后把还款分摊到6个月甚至12个月进行，帮助借款人尽快度过难关。

对于恶意欠款人，如超过30天不还者，拍拍贷会把个人信息曝光到网站的黑名单。拍拍贷和借款人事先有约定，如拖延30天后仍不还款，借款人认可拍拍贷将其个人信息进行曝光，但拍拍贷也只会将信息曝光到自己系统的黑名单中。

以商业手法实现公益目的

虽然尤努斯于1976年创立的孟加拉乡村银行，“年龄”长于张俊，但张俊至今仍然对该银行实现“普惠金融”的初衷念念不忘。尤努斯认为普惠金融不是无盈利的慈善公益。

“单纯的公益手法提高了普惠金融的标准，会阻挡后来者的脚步，也会让弱势群体认为这是施舍，习惯于依赖，失去自身努力脱困的动力。尤努斯设立的乡村银行贷款利率为20%，拍拍贷目前平均贷款利率约18%。两者都认为普惠金融应以商业的手法达到公益的目的。”

此外，尤努斯当年以区区27美元完成了42个孟加拉国穷人的融资需求。从这一案例中不难发现，真正导致穷人的生活水平在贫困线之下的原因并不是缺少技术和生活物品，而是缺少生产资本和收入间的缓冲，即资金链断裂。

张俊表示，拍拍贷成立以来，帮助5万小微企业找到融资需求，而平均单笔交易额仅为8800元，正好印证了这个道理。在张俊看来，信用更是实现普惠金融的钥匙。

“尤努斯帮助穷人获得融资，起初也必须以自身做担保，才能向银行借款。”张俊认为，帮助弱势群体建立足够的信用，用信用去交换融资的机会，才是解决融资难的途径。当人们认为社会上信用缺失时，可能会选择绕开“信用”的方式做业务。“因此，唯有培养用户的信用意识，发展弱势群体的信用，建立信用评价体系，才是发展的蓝海。”