某公司公司现金及费用报销管理制度

某公司公司现金及费用报销管理制度（精选13篇）

1.某公司公司现金及费用报销管理制度 篇一

为了更好的贯彻总公司开源节流的精神，本着既提高办事效率，又节约费用支出的原则，现就总公司出差人员乘坐交通工具的标准作如下补充。

一、部门正职以上人员出差，可乘坐飞机。

二、部门副职以下（含副职）人员出差，单程连续乘其它交通工具至少需要16小时方能到达目的地者，可乘坐飞机。

三、部门副职以下（含副职）人员出差，因特殊情况，需乘飞机者，应事先报请主管财务工作的总公司领导审批。

四、原总公司费用报销管理规定与本规定相抵触的，按本规定执行。本补充规定由财务本部负责解释。

2.某公司公司现金及费用报销管理制度 篇二

一、现金流量的内涵与作用

(一) 现金流量的含义与构成

现金流是指投资项目在项目计算期内因为资金循环, 从而导致现金流入以及现今流出的数量产生了增加。现金流量在社会当中有着广义和狭义的区分, 笔者在本文中所谈到的现金流是狭义的, 也就通常我们所指的货币资金。然而现金流在企业当中主要包括三个方面:其一, 现金流出量, 即公司中的现金支出额度增加;其二, 现金流入量, 即公司现金流入的额度增加;其三, 现金净流量, 即公司中现金的流入量和现金流出量两者之间的差额。

(二) 现金流量的作用

现金流量的计量是按照收付实现原则进行, 针对公司中的财务状况其能够有效的给予改善, 是一项必不可少的得力帮手, 公司本身所积累的现金净流量, 不仅可以有力的将其偿债水平得以降低, 有效的将利息给予减轻, 将公司所面对的负担得以有效的减缓, 并且还能够将其有力的转换成为利用资源, 在公司当中能够有效的进一步获得更多的利润。

二、现金流量在公司管理中存在的问题

(一) 应收账款的大量存在

公司主要是以盈利作为主要的目的, 这也是其本质属性, 公司在社会当中的发展现金流量在其中起到的至关重要的重要, 对于公司的生存和发展有着直接的联系。所以, 在公司发展过程当中, 现金流能够有效的衡量其可持续经营的能力, 由此我们可以看出现金流所体现出来的重要作用。然而公司所生产出来的产品, 在社会市场中进行销售的过程当中, 能够有效的促使销售量进行稳步的提升, 在经济市场当中有力的提高竞争力。进行产品销售时, 针对购货方将会给予一定的信用额度, 将生产出来的部分产品利用赊销的方式进行有效的出售, 这样在其后期的发展过程当中, 将会形成大量的应收款, 对于公司的财务方面将会是一种不利的影响。

(二) 对公司存货量的控制缺乏科学合理性

产品在市场进行销售的过程当中, 在公司内部必定存在一定数量的存货, 那么存货在公司财务中的流动资产将会占有很大比例, 而且其在及时变现能力方面则又体现的较差, 大公司当中如果存货量得到增加, 那么针对现金流的流出量将在一定程度上得以提高。社会企业内部在科学合理的计算和预测方面通常显得比较缺乏, 在物资导购的过程当中将会出现存货过多以及存货不足的情况。在公司中如果存货量较多, 将会产生一些不必要的费用, 例如仓库产生折旧费, 而且还有存货资金的应计利息等, 诸多储存成本将会得到一定程度的增加。

(三) 对筹资缺乏科学预测

对于资金成本以及筹资风险的认识相对而言显得认识不足, 这样就直接导致公司内部不能够有效的选择更好的筹资方式组合。由于公司内部的管理人员, 针对长期和短期债务结构从流出到回收期间的时间长短关系, 没有给以必要的重视或者重视的程度不够, 那么就导致公司需要利用更多的资金参与, 这样才能够有效的保证资金能够进行顺利的周转, 在生产经营中所支出的资金量越大, 那么企业所面对的偿债能力以及支付能力都将会受到严重的负面影响。

三、解决现金流量在管理中存在问题的对策

(一) 重视应收账款回收的及时性

首先, 进行应收账款的专项监管。应收款是现金流的重要部分, 针对此情况公司应成立专门部门, 对其进行专项监管。根据每个客户的以往信用状况, 为其制定合适的信用政策并对应收账款回收进行实时监控。同时, 应善于利用现金折扣方式来吸引客户早日还款, 减少现金的时间价值的无形流失, 也可避免坏账损失的发生。

其次, 谨慎选择投资对象。对投资对象现金流量规模与结构的关注, 可判断投资对象在不同时期的支付能力、盈利能力、并能够客观评价投资对象的经济实力。在对外投资时, 管理者应充分运用现金流量对该投资对象进行分析, 从而做出更为可靠的投资决策, 以避开公司高管人员的虚假利润信息陷阱。

(二) 对存货内部控制不健全的对策

首先, 企业要完善各项内部控制制度, 使工作有制度可依, 在此基础上, 划清各职能部门的职责和权限, 使各部门的工作可以相互监督, 相互制约;其次, 企业应定期对员工进行培训, 提高员工的业务素质;最后, 企业还应该规范采购行为, 增加采购的透明度;同时对大宗原材料等实行招标采购, 增加采购的透明度, 杜绝了暗箱操作和采购黑洞。这样, 既确保了生产的正常进行, 又有效地控制了采购成本, 从而可以改变目前企业存货采购制度的缺陷。

(三) 合理安排现金流量在各方面所占的比重

首先, 合理配置现金流量。公司的现金流量按照其构成可分为经营活动现金流, 投资活动现金流和筹资活动现金流。当公司在满足日常生产经营后仍有一定的闲置资金时, 可用于进行投资活动, 防止现金流无形时间价值的减少。

其次, 控制各项现金流量的不必要损耗。公司资金不足问题, 首先为其补充的资金实行“有偿使用”, 达到分割财务费用目的。其次, 充分意识成本费用指标在降低资金消耗方面的积极作用, 注意进行成本费用的合理控制。

最后, 公司应积极采用先进的生产技术、培养公司人员等成本意识和节约意识, 确保公司有限资金的科学合理利用。

总结

综上所述, 在公司进行有效的管理的过程当中, 现金流的存在是必不可少的, 而且在具体运用的过程中具有着至关重要的重要, 公司企业在后期的生存和发展过程当中, 应当有效的结合现代社会新时期的新形势, 进行总结性分析, 找出公司管理中的不足处以及现金流使用的缺, 进一步更好的进行全面有力管理, 使得公司能够有着广阔的发展空间。

参考文献

[1]崔晓岩, 王健男.当量利润对加强企业现金流量控制的意义[J].吉林化工学院学报, 2004 (6) .

[2]曾爱民, 傅元略, 魏志华.金融危机冲击、财务柔性储备和企业融资行为——来自中国上市公司的经验证据[J].金融研究, 2011 (10) .

[3]齐亚芬, 陈昌洪.强化现金流量管理是实现企业可持续经营的重要途径[J].环渤海经济瞭望, 2011 (2) .

3.H公司库存现金管理调研报告 篇三

关键词：资金管理；内部控制；盘点；问题；对策

一、公司概况

H公司成立于2003年，注册资本为500万元。公司位于温州市区，专业生产屏蔽泵，全自动冷热水自吸泵、热水循环泵、WQD型系列污水、污物潜水泵、JETDP系列喷射泵、QDQ型系列潜水电泵、耐腐蚀泵等九十多个品种的泵类产品，该公司共设有销售部、设计部、财务出纳部、综合办公部、车间综合办公室等部门，在职员工300余人。

二、H公司库存现金内部管理分析

（一）会计岗位职责不清

该公司只有两种财务人员，分别为会计人员和出纳人员。出纳除了现金收付、银行存款的存取等本职工作外，还保管会计印章，到银行领取对账单、编制银行余额调节表等工作。有时会计人员也时常一个人办理资金业务的全过程。财务人员分工不明确，会计岗位职责不清，缺乏相互牵制机制，容易出现漏洞，资金安全得不到保障。

（二）公司对现金的使用和保管不规范

按规定，公司保留库存现金是三至五天日常零星开支所需，其核定标准是由开户银行原则上给已开户单位核定其库存现金限额。可现在所谓限额核定名存实亡，该公司的日平均现金使用量在6000元左右，那么其库存现金额限在18000到30000元，但其库存现金经常超过库存现金限额，对于多出的部分公司从不主动，及时地交送银行，公司内部也不对库存现金进行盘点。因为现金量过多，使用现金结算随意，使公司还存在白条抵库现象。

（三）公司库存现金审计情况

审计人员对H公司库存现金审计监盘表如下表1：

表1 库存现金监盘表

检查盘点记录实有库存现金盘点记录

项目项次人民币面额人民币

监盘日账面库存余额110350 张金额

监盘日未记账凭证收入额223500100元10010000

监盘日未记账凭证支出额31850050元1003500

监盘日账面应有金额4=1+2-31535010元50700

监盘日库实存金额5143505元20100

白条抵库金额610002元1020

监盘日实存现金金额7=5+6153501元3030

监盘日应有与实有差异8=4-70其他

追溯至报表日账面结存余额合计 14350

报表日至监盘日库存现金付出总额9507800审计说明

报表日至监盘日库存现金收入总额10511150发现白条抵库1000元，应及时收回。

报表日库存现金应有金额11=4+9-1012000发现收入款入账不及时，应及时入账。

报表日库存现金实有金额12=7+9-1012000

调整数0审计结论

审定数12000库存现金可以确认。

三、H公司库存现金管理存在的主要问题

（一）缺乏岗位分工和牵制

该公司的岗位分工简单，没有相应的分级管理机制，主要靠领导自身经验进行管理经营。公司近年来业务大增，但是财务工作的总量一直以来都是几个人。负责人对于不相容岗位分工和牵制的意识淡薄。根据《会计法》的规定，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。否则，很容易发生监守自盗的行为。

（二）现金管理水平滞后

现行的企业现金管理制度是多年以前颁布实施的，现金使用范围规定的过于狭窄，与实际情况相矛盾，有待进一步完善。该公司将结算起点定为1 000 元，过低的结算起点阻碍了正常的商品交易流通。原则上以开户单位3～5 天的日常零星开支所需核定库存现金限额，在物价大幅度上涨、通货膨胀的今天已偏离实际，根本不够周转使用。

（三）收付款凭证入账不及时

在对H公司进行现金监盘时发现未入账的收款凭证23500元、未入账的付款凭证18500元（见表1中的审计说明），这会直接影响监盘表中盘点日账面应存的金额，易造成与实存现金金额的不符。现金收付款凭证入账应由会计人员每日及时完成，做到日清月结。

（四）白条抵库

H公司设计部某员工的借款1000元（见表1中的审计说明），并未按照正规方式取得，属于白条抵库行为，造成现金盘点结果短缺，会使实际库存现金减少，日常开支所需现金不足，还会使账面现金余额超过库存现金限额，难以进行财务管理。应尽快查明其借款的真实性，并催促该员工尽快还款。

四、针对问题提出改进措施

（一）健全内部牵制制度

为解决公司缺乏岗位分工和牵制、财务人员分工不明确这一问题，企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。H公司货币资金收支与记账岗位应该分离，并且收支要有核准、审批、授权手续。现金要定期盘点，按月编制银行存款金额调节表，做到账实相符。

（二）加强对现金的管理

为了解决H公司现金管理水平滞后，企业必须严格按规定的限额控制现金结余量，超过限额的部分，必须及时送存银行，库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，以补足限额。同时，应建立健全完善的会计制度，加强库存现金收支控制流程。

（三）完善记账制度，及时入账

收付款凭证入账是会计人员每日应完成的工作，收付款凭证是登记日记账，科目汇总表等账簿的直接依据，不及时入账可能会影响公司会计程序的后续。为此，应建立健全完善的会计制度，对相关会计人员进行教育或培训，要求会计人员对于收付款凭证应每日及时登记入账，并计算出相关余额，做到日清月结。

（四）规范手续，严禁白条

为了从根本上杜绝白条顶库行为，要统一规范借款手续，必须用付款凭单结算，因公出差或有特殊情况临时需要借款的，借款人要写好借条，借条要写明借款用途、金额、还款时间、还款日期并签名盖章，经负责人同意签名后送会计人员审核，会计人员开具付款凭单一式三联，一联为存根；二联留会计人员欠款往来账，其借条附在付款凭单后作为附件；三联由借款人凭借条找出纳员借现金，借款人和出纳员都要签名。

五、结语

本文简单介绍H公司的基本概况，发现了该公司在现金内控管理中出现的岗位分工不明确；库存现金的日常支取和保管不够规范；收付款凭证入账不及时等问题，分析了导致这些问题出现的原因，并提出了建立健全库存现金的内部牵制制度；加强企业对现金管理；提高财务人员水平；完善记账制度；完善手续，杜绝白条等相应的改进措施。

H公司近几年有采用现金内控管理的制度，虽然取得了一定的经营成果，但是企业现有的现金内控管理制度仍然是不健全的，企业内部控制制度越健全有效，其会计资料的可靠性越高，越有利于下一步审计工作的进行，所以需要相关领导对该制度进行适当的改进，充分贯彻到实际工作中来，使公司得到更好的發展。

参考文献

[1]王鑫.企业现金管理有关问题探讨：经济研究导刊，2009

[2]王传军.现代审计与会计：黑龙江审计杂志社，2009.7

[3]梁栋明.企业资金内部控制措施浅谈：中国财经报，2009.7

[4]吴存萍.企业资金内部管理问题：山东煤炭科技，2012.4

4.公司借款及费用报销管理制度 篇四

为加强公司财务管理，规范费用开支，使各项开支合法、真实、准确、完整，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、结合本公司实际情况，对借款及费用报销程序制定以下办法。

一、借款及费用报销

（一）审批权限

1、费用报销实行总经理和财务经理审批。（壹千元以上需上报董事长由董事长裁定）。

2、公司借付款、固定资产购置及对外投资，对外借贷需董事长签批。

（二）审批程序

1、公司报销实行谁经办谁报销，财务人员负责审核单据，总经理负责审批报销。

2、经办人的借款报销单据由财务人员审查核实，票据无误后，按程序报批。

（三）具体规定

直接经办资金的“经办人”需为公司正式员工。

1、借款

①借款经办人规范填写《领（借）款申请单》，并注明付款方式及付款帐户资料（一般情况为转帐支付）；

②《领（借）款申请单》要明确领、借、付款用途，便于报帐时对费用票据的核实；

③《领（借）款申请单》按审批流程签署完毕后，交财务人员办理领、借、付款，经办人同时提供相应的付款依据（合同协议，报价单或费用

清单等）；

④经办人原则上在5个工作日内，凭正式发票办理借款冲销手续； ⑤现金借款当日未用应于次日退回财务部，付款时重新办理借款手续。

2、备用金

本公司一般情况不允许借备用金，特殊需要要由总经理和财务人员批准。

3、差旅费

（1）差旅费以个人形式借出，二人以上共同出差的，可由一个人负责借用差旅费；

（2）差旅费借支限额标准，省外（）元/天/人，省内（）元/天/人；

（3）市内各区县或市外出差，交通费凭票实报实销，打出租车注明事由及来去地点；

（4）出差归来2个工作日内报销，未按规定取得发票的费用报销，其相应费用由经办人承担；

（5）住宿费按规定标准（？？？金额）内凭据报销，超过限额标准部分不予核销；

（6）出差发生的各类无单位、无内容、无日期、无财务专用印章或发票专用章的发票，不得作为报销凭据；火车票发生的代办手续费不得超过10元/张；

（7）差旅费必须当月发生当月完成费用报销。因故不能报销者必须经总经理签字批准后于次月十日内报销；逾期票据作废，费用自理；

（8）公司人员出差，未经公司同意私自采用飞机形式出行，费用一律不予以报销；

注：出差由对方负责接待或缴纳餐饮、住宿费的不得再次报销相关费用；

4、车辆使用费

公司车辆由公司统一管理，车辆费用应严格控制，据实报销

（1）车辆加油费财务人员负责审批报销，因私使用公车产生的油费由实际驾驶人承担。

（2）车辆通行费按实际产生费用报销。

（3）车辆正常保险费、维修、保养费实行先申请后发生，据实报销，在报销单上要注明车辆牌号；

（4）车辆违章处罚金由驾驶员个人承担并从其工资中扣发

（5）公司车辆事故及维修费用由公司垫付，待查明原因保险公司赔付后由总经理提出处理意见，费用由相关人员及部门自行承担并予以相应处罚。

5、业务招待费

（1）业务招待费开支实行总额控制，限额管理；

（2）业务招待费实行“先申请，后执行”的原则，发生后5日内报帐；未经批准擅自产生的业务招待费一律不得报销；使用超过批准限额的，必须注明原因经总经理批准后方可报销。

（3）需要开支的业务招待费，由经办人申请按标准由财务人员、总经理审批后执行。

6、通讯费

公用座机电话：

公用座机电话费用管理由财务部门监督，无正当理由发生的不正常长话及声讯费用由个人自行承担。

二、要求规定

1、借款人员逾期不冲帐或借款未用不退回，无正当理由的，视情节轻重收取日息5‰的滞纳金，或处以30元/天的罚款，并在次月的工资中予以扣回；

2、大额借款（5000元及以上）无正当理由一个月未冲帐者，停发其工资，待账款冲抵后再予以工资发放。

3、在费用报销中有弄虚作假的行为，除对该行为人处以收缴虚报部分费用外，并按虚报部分费用的两倍金额给予罚款。对各级签批的领导予以同等的经济处罚并通报；

4、除董事长特别安排，严禁代借代领款，所有领、借、付款必须由经办人本人办理；违者将从本人和经办人次月起的工资中全数扣回报销款项（各承担50%）；

5、不得以任何理由越权或越级报批，否则，财务人员有权不予受理。

6、在票据粘贴方面

（1）、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能超出粘贴单，每张粘贴单可均匀粘贴二至三排发票。

（2）、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的先后时间顺序自左向右依次粘贴(对于过路过桥费、差旅费发票更应如此），对于发票上无日期的按金额大小进行粘贴。便于审核。

（3）、用胶水粘贴附件，千万不要用订书针装订。

5.公司费用报销制度 篇五

一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销（主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销）以及其他零星费用报销（主要包括行政管理费用购买办公用品及其他用品等）。

二、报销时间规定

1、对于其他部门个人差旅费用每月集中报销一次。销售部人员的费用报销需在每个

业务完成后需要集中报销一次，方便业务提成计算。

2、每月20日前，各部门收集整理本月的报销且相关领导已签字的单据提交财务部

门。

3、每月24日前，财务部门处理各部门整理的报销单据。

4、每月25日前，财务部门根据报销单据金额，集中进行本月报销款的支付。

三、票据要求

1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据），原始票据

必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据；对于申请的购买办公用品及其他用品须有夏总签字的申购单。

2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证；若因情况特殊无

法开具合法凭证，经领导签字以后也可以予以报销。

3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许

发票抬头为公司简称，4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则

视同票据无效，需重新开具；

5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实

际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符；

四、报销单据——费用报销单/类粘贴单

1、差旅费单据格式（见附差旅费报销单样板）

2、差旅费报销单的填写与使用

1)列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附单据张数等基本信息；

2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；另销售人员须注明．．．．．．．．

是洽谈哪项业务而发生的，到时好计算业务提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内填写交通费、餐费补

贴、住宿费、机票费用、通讯费等发生金额，并在“往返路线”中注明准确线

路，且每段线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金额。

4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、“实际支付金额”处填写相应金额；

5）审批栏应获得相关领导的审批；

3、粘贴单的填写与使用

1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；

2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。粘贴票据时不要

将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有单据订在一起；

五、报销流程

1、每月20号之前，报销人整理本月报销单据，填写《费用报销单》，先由财务室审核，再交由冯总审批。

2、每月24日，报销人将已审批签字的《费用报销单》提交财务部门出纳；

3、财务部门出纳审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度规定，如不符合，应退

回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；

4、财务部门出纳确认原始单据经授权人签批后，于每月25日，集中办理付款给报销

人，并在费用报销单上加盖现金付讫章。再把凭证交由会计做账。

5、财务部门会计收到出纳付款的单据后，编制会计凭证，并归档。

六、报销注意事项

1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准；

2、报销时，所有票据应在背面注明用途并签字；

3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认；

4、原则上，当月发生的费用必须在本月月未前报销，如特殊原因需延期，应经报销

人所在部门负责人签名同意确认后，财务部才能予以办理报销事项。

5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致；

6、所有公司职员若需报销餐费的，索取小票及发票、收据必须真实，配合报销时须

6.公司费用报销管理制度 篇六

一、目的

为了加强公司财务管理，强化费用控制。

二、适用范围

河北XXX——费用报销管理。

三、职责

1、财务部负责制度的制定；

2、各部门负责按照制度执行。

四、费用报销规定

1、费用报销审批权限：

公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务部核实，但最终批核权由总经理审批。

2、如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

费用在500元以下的，经部门经理审批后，财务部可予以先行报销；

费用在500元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。

以上两种情况，财务部必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。

3、具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用则由其上级主管人员负责签批。

4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

五、费用报销流程：

1、当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出3日的费用不予报销，责任自负。

2、.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理知晓。

3、由受款人按规定填写好《费用报销单》，交部门经理审批；经财务部审核无误的单据，由财务部送给总经理签批。

4、财务部在收到经获总经理，部门经理（500元以下）批核的单据时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人，并在费用统计表上签收领取金额款项。

5、受款人到财务部领取款项，在收款时，应当面点清款项，并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。

六、借款事项：

1、当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

2、借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在500元（含）以内的经部门经理审核、审批。借款金额超过500元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

3、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与财务结算清楚。

4、借款人在财务处已有借款没有还清时财务部有权拒付二次借款。

5、当借款人不及时结清借款之项目时，财务部有权从薪资中抵扣。

七、重点费用有关规定：

1、工资： 每月15日为薪金发放日。

①、薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

②、公司行政部在每月6日前，将上月各部门员工的“考勤工资”上报财务部。

③、财务部在每月10日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。

2、交通费用及其他费用报销规定：

员工在市内交通费及其他费用根据实际情况，由经手人到行政部申领报销单据，经部门经理核实批准签字后，按经手人提供的合法发票实报实销。

3、交际应酬费：

①、一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

②、一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

4、市内交通费： ①、经部门经理批准，因公外出的车费、油费（仅限公司车辆）可实报实销；

②、无特殊事由交通工具均以公交车、地铁为主；如遇紧急情况和恶略天气可以乘坐出租车。

④、其他特殊情况，总经理批准。

5、费用报销的有关规定：

①、每次报销费用，必须在事项结束起3日内完成，特殊情况一周内完成，过期财务部可不予报销。

②、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

●报销凭证一律使用黑色水笔或钢笔填写：

●报销人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

●所属部门按报销人所在部门的名称填写：

●填报日期按填写当日的日期填写：

●附件张数按所附单据数量填写：

●大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

●发票、收据必须分开填写有关“费用报销单”；

●凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

●如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

●所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

●如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

●所有票据必须真实，如发现作弊时，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。

6、关于办公用品的采购及维修：

①、各业务部门及各分部所需采购办公用品必须于每月10日前上报行政部，由行政部进行审核汇总，上报总经理审批。

②、行政部根据审批采购计划，填写“借支单”，到财务部借支采购。

③、所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。

④、办公设备的维修，要求事先申请到行政部备案，由行政部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

7、其它

7．1本规定由财务部制订并归口管理；

7．2本规定将会根据公司实际情况随时修订；

7．3本规定自签发之日起实施。

财务部

7.某公司公司现金及费用报销管理制度 篇七

管理者的经营哲学及经营风格，管理阶层的管理哲学及经营风格包括企业承受营业风险的种类、整个企业的管理方式、企业管理阶层对法规的反应、对企业财务进而对企业现金流管理重视程度以及对人力资源的政策及看法等。

这些管理哲学及经营风格主要体现在:企业接受风险的程度、关键岗位的人员轮换、管理当局对数据处理和会计职能的态度以及对财务报告可靠性和安全性的关心程度、对财务报告的态度。包括对会计处理方法的运用等。塑造良好的企业文化企业文化作为一种无形的力量，是随着现代工业文明的发展，企业组织在一定的民族文化传统中逐步形成的具有本企业特征的基本信念、价值观念、道德规范、规章制度、生活方式、人文环境以及与此相适应的思维方式和行为方式的总和。

一、典型企业的现金流内部控制

典型企业是单纯的通过财务和审计部门来实现现金流控制的企业。一般设置有审计部，负责 公司范围内的审计工作，而在分公司和项目部门，则未设置审计部门。其他相关的业务部门，在公司所属的分公司和项目部一般均有相对应的业务部门，负责本单位范围内的相关业务工作。同时上级单位的业务部门对公司所属单位的对应业务部门在业务上进行对口指导。而且一旦公司下属拥有若干分散的较小的项目部或分公司，财会核算单位增多，则内部控制的难度就会不断加大。企业现金流管理大多仅限于对存量现金即银行存款和库存现金的管理，对现金流入的把握、对现金流出的有计划的控制几乎空白。对涉及现金流管理的风险研究，进而通过风险预警系统来进行现金流的管理根本不可能进行。同时，许多集团公司采用比较严格地高度集权的现金管理模式。公司现金管理的权限主要集中在公司总部，它的日常工作都是由公司财务部负责，公司的对外收入统一由公司财务部办理，公司的所有二级的独立核算或非独立核算单位所需资金事先均需报送资金计划，然后由公司财务部根据审批权限报请有关领导批准后，对其办理拨款。公司的重大经营性现金支出集中在公司总部，所有对外投资和重大筹资行为均由公司总部进行。必要时，根据实际情况可委托有关的二级单位以公司总部名义办理。另外，公司经常利用临时通知或进行财务工作检查时，发出一些现金收入或支出方面的特别指令，以应付特殊情况的现金收入或满足特殊现金支出的需要。

二、公司内部控制理论的现金流管理

公司的现金收入管理即使有各种各样的规定，但是基本模式大部分都是一样的。提供劳办理财务部的公司务或商品结算地区收款总部中心但是建立传统经验基础之上的现金流控制活动，毕竟不能适应现代经济发展的需要，参照现代内部控制理论的要点，这些缺陷主要表现在以下方面。

一是缺乏完整科学合理的内部控制体系。从公司的整体制度建设来看，除国家有關的法律法规相关规定除外，一般企业并没有制定出既符合国家有关规定，又应有公司特色的相关管理制度。

二是对内部控制缺少深入的认识，还停留于传统内部审计的范围内，审计的目的单单是查找错误，预防防弊。公司对内部控制的理论缺少必要的追踪，对内部控制在企业经营管理中的作用缺少应有的重视。

三是内部控制的制度环境还不完善。尽管公司从成立伊始即开始有关管理制度的建设，但是从公司目前已有的制度来看，还远未形成较为完整的制度体系和较为科学的制度形成机制。公司的组织结构及其权责分派体系尚需进行改进和完善。

四是没有建立相应风险预警系统，仅仅停留在传统的依靠财务负责人或财务人员的经验估计基础之上。

五是对现金流的控制活动不完善或者还不健全。由于公司对现金流缺乏足够的认识，公司对现金流的控制仅仅局限于现金的支出和存量现金方面，对整个现金流的流入、流出及其现金净流量的分析、控制工作尚未开展。

六是内部信息系统建设的严重滞后，导致相关信息的传递和沟通不及时、不畅通。

七是缺乏一套对整个现金流控制过程的监控。包括缺乏相应的内部控制人才和缺乏相应的部门的监控活动。

三、基于公司内部控制理论的现金流管理

现金流控制是管理一个企业现金收入、企业内各部门间现金转账及企业现金支出的技术，同时控制全面运用于经营活动、筹资活动及投资活动产生的现金流量。控制的目标在于确保企业的生存能力、流动性以及财务灵活性。可以说，现金流内部控制制度是现金流管理的核心部分。现金流的控制从一个项目开始，就进行策划，定位，然后从总量、分项进行控制。这种控制是实时控制，企业不仅要对财务进行监控，而且要对整个经营活动进行监控，并在企业控制范围内尽量去平衡。不仅要有强有力的部门控制，还要有一个强有力的实施的制度架构。现金流内部控制目标的设定从前面的分析我们知道，内部控制的目标包括三个方面的内容:经营的效率效果、财务报告的可靠性以及法律法规的遵循性。同样，我们可以确定现金流的内部控制目标也应当是现金流管理和利用的效率以及财务报告中有关现金流特别是现金流管理与控制方面的法律法规的遵循性和现金流量报表的相关报告内容的可靠性。具体表现为如下几个方面：

1.企业的收入是企业现金的重要来源，企业的各种收入产生的现金流应该流入企业。假设企业的收入不能按时实现现金的流入，那么就会形成应收账款，甚至形成呆坏账，那么企业收入的质量就大大降低了。如果形成的应收账款长期不能收回，或者企业的呆坏账较多，那么企业的生产经营就可能难以为继。同时，企业对流入企业的现金同样应当进行合法性、合规性的检查，杜绝出租出借账户等非法行为的发生。

2.企业生产经营所需要的必要的支出，各项流出均须经过相应授权批准程序，防止企业员工的挪用或者舞弊行为是由流出企业的现金经过相应授权批准程序企业的现金流出满足的。通常，企业的现金流出的各种批准权限应当在企业的有关规章制度中明确。比如企业生产经营的日常现金流出的批准权限为企业的总经理或经其授权的其他经营管理人员，而涉及重大的投资支出，其批准权限通常为董事会。同时，企业的现金支出一定要符合有关法律的规定和流出企业的现金应该符合有关法律规定，不能违背相关法律法规的规定，更不能进行非法的活动，而且企业保证相关项目的正常进行依靠保证现金使用于经过对应程序批准的项目或者用途手段。

3.企业所拥有的现金应该满足企业经营所需企业财务管理的一项重要职能就是筹措生产经营所需的资金。所以，企业应当对企业生产经营的现金需求来分析，要通过适当的途径与方式来筹资满足企业现有现金与企业生产经营的要求。并且，符合企业价值最大化的目标，企业的现金资产的利用必须需要经过分析。企业现金资产的使用，努力实现企业价值的最大化。所以，对各项现金资产的使用都应该须经过可行性分析，来保证企业总体目标的实现。

4.企业对现金资产的管理安全有效企业的现金资产是最易被侵占和挪用的资产，因此，企业用来防止被不法侵占与挪用要对库存现金和银行存款与其他货币资金以及其他可以等同于现金的资产一定进行严格的管理。

5.与现金流量的相关内容揭示符合有关规定，并能满足信息对应的使用者对信息的需要。企业应当对本企业的现金流量有关资料的揭示符合相关规定，从当前来看，满足财务信息使用者的各种各样的需求必须要按照《企业会计准则一现金流量表》的要求编制现金流量表，并在财务情况说明书和会计报表附注中对现金流量表无法揭示的内容进行分析和说明。

参考文献：

[1]陈佳贵.企业再造:重组企业的业务流程.广东经济出版社.2000.

[2]杨海群.论内部控制.中国经济改革研究论文.2001.

8.公司费用报销管理制度 篇八

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

(三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。

第三部分 日常费用报销制度及流程

9.公司财务费用报销制度 篇九

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

报销程序及报销的审批权限

（一）公司购置固定资产及日常费用支出须经总经理签字；

（二）部门所有报销单据必须经部门主管签字后，才能汇总交公司总经理审批。借款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主管初审签字；

（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；

（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否 予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上 班之日起5天内报销。

报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核 签字，总经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

本规定由公司财务部负责解释。

本规定自发布之日起执行。

徐州宝利华电力设备有限公司

2014年5月9日

仓库管理制度

生产部负责对车间仓库人事进行管理，财务部门对仓库进行业务监督、指导。

车间仓库配合生产部逐步建立和完善物料储备定额和消耗定额，力求科学合理，即不脱节，又不积压。公司规定各种原材料、外购半成品、包装料、模具料、机耗（配）料、工具仪器、易耗品统一在采购入库时监控，由仓库验收入库。

各种原材料、外购半成品、模具料、机耗料、工具、易耗品转入仓库保管。发现不合格材料及时退还厂家并开具出库单。

机配料在领用时各车间要实行以旧换新。旧件由仓库回收、核实、验正、保管、处置（先报批）。某些常用零星配件、低值易耗品由仓库领发。

原材料入库单填写要素：

送货单位；

入库日期；

货号；

名称及规格；

单位用常用最小单位计量；

数量、单价、金额、合计金额；

备注为计量换算情况；

送货人签名；

验收人，使用者及仓管管理人员签字。

原材料出库：车间原料仓库根据生产计划单由车间主任计算配料而开具的当天限额领料单发料。车间领料单填写要素：

仓库要建立材料明细帐，统一使用数量金额明细帐，按照入库单、领料单及时登记，做到日清月结。各仓库要将每天开的入库单、领料单的记帐联上交财务部。

半成品、产成品仓

入库前需要质量检验员出具质量检验报告一并入库。各车间应严把好质量关，提高合格率。成品入库单填写要素：

入库日期；

货号；

名称及规格；

数量；

备注为计量换算情况；

生产计划单号；

外加工由相应的车间仓库开单，出库时开具出库单，回来时质检、验收、包装完毕后开具入库单交成品仓（综合仓）。并将外加工出库单、入库单的记帐联、查对联和收发清单及时上交财务部。

发货出库

根据销售部开具的发货通知单准备发货。

公司规定由成品仓统一向外发货。并开具发货清单。

发货清单填写要素：

收货单位；

出库日期；

货号；

d)名称及规格；

g)数量单价金额、合计金额；

h)备注为合同号码；

j)制单人、送货人签名；

k)发货签名。

3.3.4成品仓每天将发货清单的记帐联、仓库联和相应的发货通知单一并上交财务部；

3.4.1各仓库除平时需要报表外，每月2日前必须做好材料、产量月报表。

3.4.2报表填写要素：

a)填报单位；

b)时间；

c)货号、品名（分材料、半成品、成品三大类）、规格、型号；

d)计量单位、数量（上期结存、本期入库、本期出库、期末结存）、单价、金额； e)合计数量、金额；

f)制表（仓库主管）人签名、车间主任签名；

g)每月上报统计、财务负责人、总经理各一份。

3.5盘点：

3.5.1各仓库每月必须进行盘点。

3.5.2盘点时间规定为每月最后一天。

3.5.3清盘要求：件件过数，全部彻底。

3.5.4盘点溢缺要上报报表，写出原因。

3.5.5盘点表由仓库主管、车间主任签字后报财务负责人、总经理各一份。

6相关记录

入库单

出库单

领料单

外加工收发清单

发货成品出运通知单

10.公司财务费用报销管理制度 篇十

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。员工借款的借据，必须附在原始凭证上。收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。

三、财务部审查标准为：

1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。

2.业务发生的真实性

3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。

4.报销凭证必须填写所属部门。

5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

8.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审

批人签字，并有付款的依据。

9.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

10.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

对不符合上述审查标准的，财务部可以拒收，要求重新填写。

四、所有报销的费用凭证必须于每月25号之前交财务部。超过报销时间规定，财务部不予报销。当月发生的费用必当月核销，如有特殊情况，须以书面形式经公司批准，方可推迟核销。凡是本月内没有结清借款的，下一笔借款一律停止。

五、做商超海报促销活动，在核销相关费用时，业务人员必须提供当期海报、照片及结案报告做为核销费用的凭证。

六、各部门员工发生的费用，财务部进行分类会计核算，于次月5日前提供给相关部门。

说明：请各部门对上述费用报销管理制度提出修改意见，于10月18日前反馈至财务部牛小文。Email：niuxiaowen0113@126.com

汉口精武财务部

11.公司费用报销制度补充规定 篇十一

补充规定

一、目的鉴于公司员工在办理公司业务过程中，因某种特定原因无法取得或及时取得合理有效的报销发票而无法执行正常的报销流程，为进一步规范公司费用管理制度，规范各项费用开支和报销行为，实现报销程序的流畅和规范，特制定本补充规定。

二、范围

本规定适用于成都众意联行房地产代理有限公司的所有工作人员。

三、发票要求及报销要求。

取得的发票必须符合国家的有关法律、法规、财经纪律和公司的财务规定，必须是税务局统一印发的发票，票面事项规定参照《公司费用报销制度规范》的相关规定，无法取得发票时允许使用替代发票

替代事项需单独向财务说明，要求经办人签字，替代发票金额只能大于或者等于替代费用金额，并有充分的发票使用理由，需在发票空白或背面注明实报金额并签字，不能在报销发票上书写替代的内容。在汇总填制费用报销单时，必须按替代发票的票面事项进行费用分类。尽量做到表面上查不出漏洞。

例如以办公用品发票替代房租发票等，需要在发票后注明购办公用品事项和实报金额，并有经办人签字。在费用报销单上该笔发票业务列为办公费用，不能按房租等费用处理。禁止使用餐饮发票替代其他业务类型的发票。

四、公司要求

公司将逐渐的规范公司费用报销制度及各项管理制度，请全体员工从公司利益出发，严格遵守公司的各项制度要求，对于不合规的业务及时向财务报备，促进公司业务向合理化、规范化方向发展。

成都众意联行房地产代理有限公司

12.基金管理公司费用报销管理制度 篇十二

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门总监审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请的申请单→部门总监审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:

职 务

交通工具

住宿标准

伙食标准

外埠市内交通费用

一般员工

火车硬卧

120元/天

30元/天

30元/天

部门经理、总监

火车硬卧

150元/天

40元/天

40元/天

总经理及以上

飞机

实报实销

实报实销

实报实销

(二)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返公司时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三)报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每月度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程： 1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)制作工资表；(2)财务部根据人力资源部编制标准格式的工资表，经总经理签字后按工薪审批程序审批；(3)每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资；

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门总监签字确认→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单进行付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门总监根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；(2)按审批程序审批：主管部门总监审核签字→ 总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

13.公司费用报销管理制度 篇十三

。 二、 适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、 出差管理 1、 员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。 2、 员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分， 四、 差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的.必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1、 员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。 2、 特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。 3、 违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付) 4、 市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。 5、 员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。 6、 员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 7、 办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。