汇款确认函

2024-09-28

汇款确认函（共9篇）

1.委托汇款函篇一

安得物流股份有限公司合肥服务平台：

请贵司将与本人发生的业务往来（车号：在年月日承运一批）款项人民币：元（小写：），汇至以下账户：

账号名称：

开户行：

账号：

此银行账号收到款项即视为本人已收取贵司费用，账号如有变更本人将另行书面通知。如因账号问题发生经济纠纷由本人承担，与贵司无关。

委托人身份证号：特此委托！

委托人：（加盖手印或公章)受托人：（加盖手印或公章)

联系电话：

委托日期：年月日

委托汇款函

安得物流股份有限公司合肥服务平台：

请贵司将与本人发生的业务往来（车号：在年月日承运一批）款项人民币：元（小写：），汇至以下账户：

账号名称

开户行：

账号：

此银行账号收到款项即视为本人已收取贵司费用，账号如有变更本人将另行书面通知。如因账号问题发生经济纠纷由本人承担，与贵司无关。

委托人身份证号：特此委托！

委托人：（加盖手印或公章)受托人：（加盖手印或公章)联系电话：

2.汇款账号授权书篇二

权

书

致：

承蒙贵公司对我司的支持，为了方便贵公司与我司业务往来时结算，现我司对收取货款事宜作如下授权：

兹授予

先生／小姐的银行账号，作为本公司银行账户收取贵公司的货款，我司与贵公司发生的所有往来款项，汇入该账号，如由此引起的一切经济纠纷由本公司承担！本公司在收到贵公司款后3日内将收据寄往贵公司以示确认！现对本公司银行账户做如下如会：

户名：

开户行：

卡号：

授权日期：长期有效！如有更改另行通知！

特此授权！

3.温暖的汇款单篇三

温暖的汇款单

周末，我揣着某报社邮寄过来的几张汇款单来到邮局领取稿费。

也许是因为周末的关系，汇款业务窗口有很多人正在排队，我便跟随着大队人马慢慢等待着。在我的前面，有个女生搀着男生的手腕也在静心地等待着。他们身穿工服、精神抖擞，男人手里揣着一张汇款单。我在想，兴许是他刚领取了工资要给家里的父母汇钱吧。

“哎呀!怎么今天邮局人这么多，这可要排上多久的队呢?”女生带着有些许不耐烦的口吻对男生说，“你干嘛非要来邮局办理汇款嘛?现在网上银行汇款也很方便，还不用排队呢!快捷安全，多好哩!”

对于女生如此的.怨言，男生并没有多语，只是淡淡地对女生笑了一笑。看到男生的无动于衷，女生也只好继续老实地陪着男生排队。

“咦!怎么你的附言栏写了这么多字啊?写的是什么啊?要钱的呢!”女生操着温柔的川音娇气地对男生说道，“这是我给父母留的言呢!”男生颇有成就感地应答着女生，脸上不时闪烁着满足的微笑，并顺手将自己手上的汇款单递过去给女生看。“爸妈，儿子在外一切安好!愿你们身体健康!请勿念!”女生接过男生的汇款单后便随口小声地念了出来。

念罢，女生笑了笑，对男生说：“你的留言比小学生写得还孩子气呢!这样还不如自己打个电话回家，亲口向父母道声问候来得实在呢!”女生明显有点不解，或许是对于男生的此举多少觉得有点多余吧!

男生腼腆地笑了笑，说：“其实我爸妈根本就不计较我平时能寄多少钱回家，他们在乎的、关心的还是我出门在外的近况。正因此，我才会留下这么几个字，毕竟有时候电话中的表述多少还是会让爸妈感觉到我在隐瞒的啊!我是多么希望自己的这段留言能让老人家一直担忧的心彻底地放下，好安度自个儿的晚年啊!”听完男生的一席话，我看到女生顿时眼圈有点红润。对于男生这么一段朴实无华却感人心扉的言语，女生动容了!这确实是一份伟大、仔细的孝心!我们多少人在生活中却无情地忽略了呢!

办理汇款业务的队伍继续慢慢地蠕动着，终于轮到了这对带给我无限感想的小情人。就在这时，女生却突然将自己深深搀着男生手腕的左手放下，并走到了前台咨询处向工作人员领取了一张汇款单，然后跑回到男生的身旁，深情地对男生说：“我以后给父母汇款也要到邮局来，也要在附言栏上填写一段真心的留言!”说罢，这对小情人一起走到业务办理柜台旁，我看到女生正小心翼翼地填写着新的汇款单，男生脸上挂满了无限满足的笑容。

4.预结汇汇款业务操作规程篇四

第一章总则

第一条为方便客户，提高我行境外业务竞争力，根据《国家外汇管理局关于部分银行试行办理个人外汇预结汇汇款业务有关问题的通知》(汇发[2003]48号)（以下简称“《通知》”）规定，特制订本业务操作规程。

第二条本操作规程所称“预结汇汇款”是指境外分行办理境外个人向境内居民个人汇入外汇时，如汇款人要求以人民币交付收款人，境外分行先按照总行制定的汇款日现汇买入价将所汇汇款折成人民币，告知汇款人所汇的人民币金额，再将外汇汇往指定的境内收款行，境内收款行根据境外分行的付款指令，通知解付行对收款人直接解付人民币的特定汇款方式。

第三条境外分行必须按照国家外汇管理局《通知》的规定开办个人外汇预结汇汇款业务(以下简称“预结汇汇款”)，并事先取得总行的授权。

第四条总行指定上海分行为预结汇汇款的境内收款行，集中办理收款转汇业务。

第五条试办初期只开办美元币种的预结汇汇款,其他货币须兑换成美元再办理预结汇汇款.第六条预结汇汇款仅叙做电汇业务,不受理信汇和票汇申请.第七条开办预结汇汇款的境外分行须在总行指定的境内收款行(上海分行)开立人民币铺底资金账户。铺底资金暂定为5万元人民币。

第八条预结汇汇款的收款人和汇款人不得做退汇要求，除此之外的原因办理退汇手续应按照第七章规定处理。

第九条总行清算收付中心负责并转授权上海分行管理预结汇人民币铺地资金帐户;总行全球金融市场部负责预结汇牌价管理；总行个人金融部负责预结汇汇款管理制度的制定、协调和指导境内外分行开展预结汇汇款工作。

第二章牌价制定和报送流程

第十条预结汇汇款对客户报价应遵循统一报价原则，即境内外分行对客户报出的价格为统一价格。在结售汇牌价一日一价的情况下，总行全球金融市场部 1 每日北京时间8点前将当日牌价通过NOTES或电传等方式发送境外分行。

第十一条当国内为节假日，境外分行对外营业时，境外分行沿用总行全球金融市场部下发的上一工作日的外汇牌价。境内收款行按假日后第一个工作日的挂牌美元汇买价结汇，汇率损失由汇出行自行承担。

第三章账户核对流程

第十二条上海分行根据总行对境外联行的账户管理办法设臵人民币铺底资金账户并负责日常管理工作,同时每日向各境外分行发送人民币铺底资金账户的对账单MT950。

第十三条境外分行收到对账单后及时核对账务，发现差错及时查询，开户行收到境外分行的查询后，在两个工作日内必须给予回复。

第十四条人民币铺底资金账户原则上不得透支，如发生透支，不得超过一天，境外分行须于透支日后的次工作日营业终了前主动补足铺底资金。上海分行应在透支行为发生两日内，将透支情况报当地人民银行备案，同时向总行清算收付中心、总行个人金融部报备。

第四章境外分行业务操作规程

第十五条按照当地监管部门有关反洗钱规定和国家外汇管理局《通知》的规定开办预结汇汇款。

第十六条境外分行需在受理客户汇款业务的当天将外汇汇给境内收款行,即在北京时间15：00前将当日汇款指令发送收款行，收款行于当天办妥解付或转汇手续。

因时差原因造成的本行挂牌汇价与境内收款行结汇时间不同，产生的汇价损益由境外分行承担。

第十七条预结汇汇款只能受理个人经常项下外汇汇款，不得办理资本项下的外汇汇款。

单笔金额暂限定在等值5万美元（含）以内。其中：等值1万美元（含）以下的汇款，境外分行可直接办理；

等值1万至5万美元（含）的汇款，境外分行需审核汇款人的身份证明和资 2 金来源证明，留存汇款人身份证明复印件和资金来源证明复印件备查。

第十八条预结汇汇款的汇款人为境外个人，包括居民个人和非居民个人，收款人为境内居民个人。

第十九条境外分行按照总行制定的汇款日现汇买入价将所汇汇款折成人民币，告知汇款人所汇的人民币金额，再将外汇汇往指定的境内收款行。

境外个人可以自由选择预结汇汇款或一般外汇汇款方式，境外分行不得强制要求汇款人采取何种汇款方式。

第二十条预结汇汇款的报文格式的规定

一、MT103报文中的收报行为上海中行，53、54场为53A、54A（或53、54场为空），且72场注明人民币金额,32场美元金额按汇款当日现汇买入价折算后须与72场人民币金额相匹配。

境外分行预结汇汇款的报文内容和要素如下：收报行：上海分行

报文的32场：美元及金额报文的53场：空报文的54场：空

报文的57场：收款人开户行行名及省市名报文的59场：收款人账号及户名或户名地址报文的72场：/8C/CNY XXXX（预结汇人民币金额）

二、为保证上海分行准确进行国际收支统计申报，境外分行的报文中必须含有以下信息：汇款人姓名、收款人姓名、汇款外汇金额、汇款人民币金额、交易性质。

第二十一条境外分行向上海分行支付预结汇汇款转汇手续费每笔10元人民币，由上海分行从相关境外分行人民币铺底资金账户中扣收。

第二十二条境外分行提供给汇款人的信息除了汇款申请书所载有的内容外，还必须向汇款人提供汇款编号（电文20场内容），以方便汇款人、收款人查询。

第五章境内收款行—上海分行业务操作规程

第二十三条按照国家外汇管理局《通知》的要求承担境内收款行的职责。第二十四条上海分行清算处分报工作

一、收到符合预结汇格式的报文做分报处理，转至上海中银大厦支行办理。

二、周一至周五北京时间15:00前收到的报文，在16:30前转至上海中银大厦支行（以下简称“中银支行”）；在15:00至16:30间收到的报文，于16:30后转至中银支行。

第二十五条中银支行处理预结汇汇款的具体操作

一、预结汇汇款手工开办阶段时期，暂定为中银支行在北京时间下午16：30（含）前收到的报文按当日美元汇买价结汇为人民币，入相关境外分行人民币铺底资金账户，16：30后收到的报文可在次工作日结汇为人民币，周末和节假日的报文按假期后的第一个工作日处理。

一日一价方式挂牌的，牌价按处理日的美元现汇买入价；一日多价挂牌方式的，由总行再根据业务发展情况另行规定。

二、按预结汇报文72场的人民币金额办理有关解付、转汇手续。

1、解付银行为上海分行的，按汇款指示办理解付：收款人账号姓名相符的，存入客户账户；需通知收款人的，最迟于次日发出通知并做好记录，款项暂宕8340科目，并尽快查询解付。――

2、解付银行为境内非上海分行的(以下简称“其他中行”)，落地并在RTS系统内进行转汇，转汇报文“备注”栏应包括：原报美元金额和 “境外汇款预结汇”字样。

三、每日营业终了时，应将当日收到的美元预结汇头寸，通过相关外汇买卖账务处理，将收到的预结汇款按当日的现汇买入价折算成人民币转入铺底资金账户。

四、根据报文内容办理预结汇业务的大额可疑外汇交易报告和国际收支申报，包括本行解付和转汇业务。

第六章各行查询查复的职责

第二十六条境外分行的职责：

一、对于因报文内容错误无法转汇或报文金额不匹配（美元金额和人民币金额存在明显不符）的查询电，应于收报当天回复上海分行查询结果或取消原电文。

二、对于收款人信息不正确导致无法解付的查询，境外分行于收电后三个工 4 作日内给予回复。

三、对于其他查询信息，境外分行一般于收报后三个工作日内给予回复。第二十七条上海分行清算处的职责：

一、对于因报文内容错误无法转汇或报文金额不匹配（美元金额和人民币金额存在明显不符）或收款人信息不正确导致无法解付的电文，清算处应于二个工作日内向境外分行发出查询；

二、当收到境外分行查询解付日且解付行为上海分行的报文，应于收报后及时查询中银支行并在当日或次日内回复境外分行（若无法直接回复具体解付日则应以安慰电的形式回复境外分行）。

三、当收到境外查询解付日的报文且解付行为其他中行的报文，应于收报后三天内通过中银支行查询其他中行，同时以安慰电的形式告之境外分行。

四、具体催查时限参阅国外汇入汇款查询细则。第二十八条中银支行的职责：

一、对于因报文内容错误无法转汇或报文金额不匹配（美元金额和人民币金额存在明显不符）或收款人信息不正确导致无法解付（包括其他中行因无法解付发出的查询）的电文，应于收电二个工作日内向清算处发出查询；

二、当收到清算处查询解付日且解付行为本行的查询，应于收报后三天内回复清算处具体解付时间和处理结果并负责向其他中行催查。

三、收款人为上海中行的客户在查询其未收到款项时，收款人必须凭预结汇汇款申请书或提供详细资料：汇款银行、汇款编号、汇款日期、美元金额和人民币金额、汇款人姓名、收款人姓名等信息办理查询，上海中行应先查询本行是否有收到款项，如需查询境外银行的，需按规定收取适当的查询费用，再向清算处发出查询书并由清算处向境外查询。

第二十九条其他中行的职责：

一、当收到上海中行查询且解付行为其他中行的报文，应在收报后三天内回复上海分行转汇时间、编号和金额。

二、对于无法解付的报文可通过联行查询报文格式向中银支行进行查询，但必须注明转汇编号（TN/TP编号），并在备注中注明“预结汇”字样，以区别于其他业务。

三、收款人为其他中行的客户在查询其未收到款项时，收款人必须凭预结汇汇款申请书或提供详细资料：汇款银行、汇款编号、汇款日期、美元金额和人民币金额、汇款人姓名、收款人姓名等信息办理查询，若需通过上海中行统一向境外查询的，则应按规定收取适当的查询费用。

第七章退汇业务的处理

第三十条对于超过一个月并在多次查询无果的预结汇汇款，国内解付行应将款项通过联行系统退给中银支行，由中银支行退清算处并由清算处按原路退汇。

第三十一条由于无法解付的汇款，清算处经查询境外分行后，境外分行同意退汇的，按原路退汇。

第三十二条经查询确认无法找到收款人，解付行和上海分行各从退汇款中计收20元人民币的退汇费。如上海分行转汇有误，解付行将原报做退划处理，由上海分行收到退划报文后重新转划正确的解付行。解付行的退划和上海分行的重新转划不能计收费用。

第三十三条中银支行以退汇日当日卖出价售汇，同时办理国际收支申报，将款项退清算处，清算处需在退汇报文中注明“该业务为预结汇汇款业务，请免手续费”字样后，再负责退总行清算收付中心。外汇买卖汇差风险由汇款人承担。

由汇款人自行承担外汇买卖汇差风险。

第八章会计核算办法

第三十四条境外分行铺底资金账户的相关分录

1、境外分行按购买日外汇牌价，购入人民币作为铺底资金，账务处理如下：借：存放上海分行（铺底资金影子账户）CNY50,000.00 贷：外汇买卖 CNY50,000.00 借：外汇买卖 USD 贷：总行往来账 USD

2、总行账务处理：

借：9011/8022（海外分行往来账）USD 6 贷：9061 总分清算 USD

3、上海分行清算处账务处理：

借：总行客户号（总分清算）－－ 9061 USD 贷：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD 4.中银支行账务处理

借：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD 贷：部门号（即期结售汇）－－9301 USD 借：部门号（即期结售汇）－－9301 CNY 贷：客户号（海外联行存款）---8022 CNY 第三十五条汇款时的相关分录

1、境外分行汇款时，借：客户账 USD 贷：总行往来账 USD

2、总行收到MT103时，借：9011/8022（海外分行往来账）USD 贷：9061 总分清算 USD

3、上海分行

（1）清算处收到HT103（或MT103）时，借：总行客户号（总分清算）－－ 9061 USD 贷：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD(2)中银支行收到清算处头寸，做结售汇帐务处理借：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD 贷：部门号（即期结售汇）－－9301 USD 借：部门号（即期结售汇）－－9301（牌价为当日的汇买价）CNY 贷：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY(3)中银支行解付时发生的账务处理 A收款行为其他中行，中银支行转汇至该行借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY 贷：总行客户号（总分清算）－－ 9061 CNY 7 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY B上海中银支行本行解付

借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY 贷：客户号（活期储蓄存款）－－ 8261 CNY 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY c上海中银行支行当日未能解付

借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY 贷：部门号（汇入汇款）－－8341 CNY d转销时：如本地客户转销：

借：部门号（汇入汇款）－－8341 CNY 贷：客户号（活期储蓄存款）－－ 8261 CNY 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY 如异地客户转销：

借：部门号（汇入汇款）－－8341 CNY 贷：总行客户号（总分清算）－－ 9061 CNY 借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY

贷：对私电子汇划费－－5316 CNY 第三十六条境外分行月末对账时，将上海分行对账单上的余额与本行影子账户的余额(扣除预结汇手续费后)之间的差额转入外汇买卖损益。

1、若为收益：

借：存放上海分行（铺底资金影子账户）CNY 贷：外汇买卖 CNY 借：外汇买卖海外行当地货币

贷：外汇买卖损益海外行当地货币

2、若为损失：

借：外汇买卖损益海外行当地货币

贷：外汇买卖海外行当地货币借：外汇买卖 CNY 8 贷：存放上海分行（铺底资金影子账户）CNY 第三十七条退汇

1、其他中行从退汇款中计收20元，按原路退汇给中银支行。借：部门号（汇入汇款）－－8341

CNY 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY 贷：退汇行客户号（总分清算）－－ 9061 CNY

2、中银支行按当日卖出价手工缮制售汇传票，从退汇款中计收20元，由上海分行清算处按原路退汇。

借：部门号（汇入汇款）－－8341

CNY 或借：上海分行客户号（总分清算）－－ 9061 CNY 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY 贷：部门号（即期结售汇）－－9301 CNY 借：部门号（即期结售汇）－－9301 USD 贷：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD

3、上海清算处收到中银退汇款后，将款项退总行借：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD 贷：部门号（待处理贷报）－－ 9051 USD 借：部门号（待处理贷报）－－ 9051 USD 贷：上海分行客户号（总分清算）－－9061 USD

4、总行收到款项后的帐务处理

借：9061 总分清算 USD 贷：9011/8022（海外分行往来账）USD 借：退汇行－－9061 USD 贷：上海分行－－9061 USD

5、海外分行的帐务处理

借：9011/8022（海外分行往来账）USD 贷：客户账号 USD 第三十八条境外分行因支付转汇手续费或汇率损失出现铺底资金账户余额不足时，应及时补足账户余额。补充账户余额的会计转账方法同上述划转铺底资 9 金相同。

5.母亲的汇款单散文篇五

按照惯例，每个月池野都要给母亲安藤纪子汇去高额的生活费。虽然池野的工作日渐有了起色，但除去供养母亲的那一部分后，所得只够维持最基本的生活开支。

家住日本松浦川的池野靠画插画为生，经过几年的辛苦打拼，终于在松浦川安了家，并娶了妻子青木雪子。母亲仍然一个人住在老家。池野几次要求把母亲接过来同住，都被拒绝了。

母亲脾气不好，年龄越大，对子女越加严厉，因此池野和妻子在母亲面前一直恭敬小心，事事让着她。

虽然雪子善良懂事，但因受了委屈，有时也在池野面前哭诉母亲的不是：“我知道，自从你父亲离开后，她独自将你抚养长大，吃了不少苦，你现在每个月给她生活费我都可以理解，但她对人太苛刻了，每次她来这边，总是训斥我，说我这也没弄好，那也没做好……”

“唉，一妈一妈一年纪大了，你多包容一下吧。”

无可奈何的池野只能从中调解劝慰。对于母亲，他心里总是怯怯的，因为不论他多么成功或失败，她总是用一种恶毒的语气辱骂他。

又是几年过去了，雪子开始在池野面前不停唠叨，特别是当她知道了池野每个月汇给母亲的钱已是最开始的五倍之多――相当于池野每个月辛苦作画版税的一半。因为随着池野的事业越做越好，母亲一次次地坚决要求提高汇款数目。有一次池野因为手头的事情太多，迟迟没有给母亲汇款，许久不联系的纪子突然打来电话，开口便骂：“你想把我饿死在乡下吗?你这个忘恩负义的小子，娶了媳妇就忘了一娘一……”已是中年人的池野恨不得马上挂掉电话，再也不理这个蛮横刁钻的老妇人，但他不敢在母亲面前表现出任何的不满，只得连连赔罪，答应马上汇款。

那时候，他们已经有了一个孩子，雪子第一次为母亲的事和池野吵架：“你以前给她的钱，养老绰绰有余，而我们呢?就连出去看个电一影都要仔细盘算。她成天就想着把你的钱都吸干，怎么不替你考虑考虑?就算不为你，我们总得为孩子的`将来打算吧?”

池野心里赞同雪子的话，但却不敢多发一言。

“你必须和她谈谈，不能再像这样给她汇款了……你再这样，我就带着孩子离开你!”

雪子的抱怨加上本身对母亲的不满，使得池野继续给母亲生活费的念头开始动摇了。同样的事情发生了几次之后，池野最终同意和雪子一起，到母亲那里和她谈判。

好久没来，母亲家里还是池野搬出去时的老样子，简简单单几样家具，房间显得冷清空旷。

简单行礼和寒暄之后，雪子推了推池野，催促他说出来意，但池野仍难以开口，最后还是雪子开门见山地说：“一妈一妈一，我们不能再继续给您汇款了，因为孩子，家里有了不小的负担，希望您能够理解。”

纪子沉吟了一会儿，把头偏到一边：“池野，你也是真心这样认为的吗?”

“一妈一，我……”池野因为激动脸涨得通红。

令人难堪的沉默持续了许久，纪子突然站起身独自回到房间里，将他们俩晾在一边。看着母亲日渐伛偻的背影，池野心中百味杂陈。

在池野印象里，母亲一直少有笑脸，他不小心做错事了，母亲拿起烧饭的锅铲劈头盖脸就是一顿好打。后来池野逃学和社会上的小青年鬼混，一次次从家里偷钱出去买酒喝，只要被母亲发现了，也是立即揪着耳朵，边打边扯回家，每次都让池野的同伴笑话不已……终于有一天，池野发誓再也不回家了，这才彻底逃脱了母亲的打骂。

回到松浦川后，池野还是背着雪子给母亲按期汇款。“就当是还债吧，以前的饭钱住宿费什么的。”池野喃喃地自语道。

但母子之间的鸿沟，就像汇款的数目，随着岁月的流逝越来越深，他们的联系更少了。

一年过去了，母亲又打电话过来。看到熟悉的号码，池野猜测母亲又要催款了，因为正急着交稿，就没有接电话。到了晚上，电话铃声顽固地响起，池野叹一口气，接起电话，不料电话那头却是母亲生前唯一的好友由美子阿姨。她语气沉痛地告诉池野：她在接到纪子的电话之后匆匆赶去，纪子因为癌症晚期，现在已经昏迷不醒了。

池野大吃一惊，等赶到母亲床前时，她已经离开了人世。

怎么会这样?一旁的雪子仿佛松了口气，而池野受到了沉重的打击，心里有说不出的难受。由美子阿姨递给池野一封简短的信和一本存折，说这是纪子临终前要她亲手转交给池野的。

“我知道你生一性一挥霍，又喜欢招待朋友。你每个月汇来的钱，我都帮你存在这本存折里。这是我最后能给你的。”

6.汇出汇款现场检查方法与技巧篇六

汇出汇款

业务说明

汇出汇款是银行接受客户的资金，按客户填具的汇款申请书内容资金汇给境外收款人的业务。

业务流程

汇出汇款的审查

客户办理汇出汇款需提交如下文件：

1.客户汇款申请书；

2.根据客户汇款的性质（贸易、非贸易、资本项下）不同,需提交有关外汇局批件或商业单证；

3.贸易项下要求客户提交加盖印章的“贸易进口付汇核销单”（代申报单）；

银行业务人员审核要点：

业务人员需认真审核客户提交的文件，在确认其完整、清楚、合规、表面一致后，方能为其办理汇出汇款业务。

1.汇款申请书（Application for Remittance）

汇款申请书是汇款人给银行的书面委托，也是汇款人与汇出行之间的合同性文件。经办人员在办理汇款之前应认真审核汇款申请书内容：

①加盖的印鉴（包括财务印章和法人代表印章）是否与银行预留印鉴样本完全相符。当汇款人为个人时，应由汇款申请人在申请书上签名或盖章并注明个人身份证号码。

②汇款申请书上的汇款币别和金额是否清楚、完整，大小写是否相符。

③汇款申请书所填写的收款人、收款银行的代理行、收款银行，原则上应要求客户用英文填写。除了名称须清楚、明确外，还应要求客户提供收款人和收款银行的帐号，并要求客户尽量提供收款银行的代理行和收款银行的BIC和清算代码。

④附言里应写明汇款的用途、合同号码等。⑤所提交的单据是否与汇款申请书所列相符。

2.客户提交的有关批件或单证，如合同、发票、报关单、运输单据等，是否符合外汇局的有关规定，是否单证相符、单单相符。货到付款项下，在审核报关单时须通过“进出口报关单联网核查系统”进行真实性核查，核注/结案后打出该报关单的电子底账留档。

3.报关单和进口付汇备案表上的内容是否与客户提交的单证一致。申报单是否加盖公司公章，进口付汇备案表是否加盖“国家外汇管理局XX分局进口付汇核销监管业务章”，是否在有效期内。

检查汇款的资金来源

业务人员审核客户的汇款申请书及相关单证无误后，在处理业务之前，首先应落实客户帐户是否有足够的头寸。其资金来源主要有：

1.汇出币种的帐户余额；

2.其他可兑换币种的帐户余额； 3.人民币帐户余额； 4.外币现钞等。

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

汇出汇款的操作

客户汇出汇款

1.登记汇出汇款的相关信息：汇款人、收款人、汇款币别、金额、收报银行（即银行帐户银行）、收款银行/票汇付款行等。

2.收取人民币汇款手续费、邮电费。

3.电汇时，缮制电汇指令SWIFT MT-103。

4.票汇时，缮制银行汇票并缮制汇票开立通知SWIFT MT-110给汇票付款行。①缮制汇票。汇票的左下方应填写付款行名称和地址，一般情况下应选择所汇币种的银行帐户行做为付款行。汇票的右上角应填写出票日期及出票地点，出票日期一般为打制汇票的日期，可以早于但不能晚于当前工作日；出票地点为打制汇票的分行所在地城市名称。汇票收款人应填写在汇票的“Pay to the order of”后的空格内。汇票金额的大小写应完全一致且不得涂改。汇票打制完毕后，为避免汇票丢失或限制其在市场上流通可做成划线汇票，即在汇票正面划两条平行线，或用印章打一戳记，内有“NON-NEGOTIABLE A/C PAYEE ONLY”的字样。

②缮制汇票开立通知SWIFT MT-110 给汇票付款行通知所开立汇票的有关情况。若付款行非银行帐户行，还应发送SWIFT MT-202通过银行帐户行将头寸划拨给汇票付款行。

5.缮制会计传票

连同汇款所需单证、付款电文、汇票等签字后交复核人员。复核人员应着重审核以下内容：

①汇款人提供的单证是否符合规定；

②起息日、币种、金额是否与汇款申请书一致；

③付款电文的帐户行、汇票付款行是否是汇款币种的帐户行； ④汇款路线是否合理，是否与汇款申请书一致。复核无误后，复核人员应在有关的凭证上签字。6.汇票和有关电文须经有权签发人签发后，汇票交汇款人，电文交电传人员发送，传票交会计人员。

7.汇款业务完成后，业务人员应将有关资料，包括汇款申请书、附属证明文件、电文底稿、汇票留底联等归汇出汇款档案。业务人员应严格按照国际收支统计申报的有关规定，审核客户填具的申报单内容并在规定时限内通过国际收支统计监测系统进行申报。

8.当汇款指令或汇票被代理行解付后，银行（总行）的境外帐户即被借记，总行将向汇出（分）行发送借记通知（SWIFT MT-900）和对帐单（SWIFT MT-940）。汇出行收到借记报单后，如属票汇，应转销帐。

银行间汇出汇款

本节所介绍的银行间汇出汇款仅指其他金融机构在银行办理的用于头寸划拨、偿还贷款本息、还拆借款及贷款相关费用等款项的汇出。除头寸划拨外，其他金融机构汇款除需提供汇款申请书外均应按外汇管理政策法规审核相关凭证后办理。

其他金融机构汇出汇款一般采用电汇方式，其他程序同客户汇出汇款，但电汇指令使用的是SWFIT MT-202格式。

汇出汇款的修改

汇款汇出后，客户要求修改汇款内容，或因汇出汇款的电文有误造成收款行无法解付汇款的，需发电至银行帐户行修改。但汇出汇款的修改不包含金额的修改，如要修改汇款金额，应先办理退汇后再重新汇出。

汇出汇款的修改如系客户提出的，应要求客户提供汇款修改申请书，业务人员需认真审核修改内容，应注意以下几点：

896 中间业务 ── 国际业务

1.相应证明；

2.修改起息日的，除非银行延误，倒起息应要求客户另外支付相关的利息； 3.修改汇款附言的，如系汇款用途修改，根据有关的规定需补充相关单据的，应要求客户补齐。

如果修改内容较多，应建议客户重新办理汇款。在重新办理汇款时，应首先将原汇款指令撤销并取得银行帐户行的确认，以免发生重复汇款。

收取人民币改汇手续费、邮电费

缮制修改电文SWIFT MT-199至银行帐户行，连同会计传票、收费通知等签字后交复核人员。复核人员应着重审核以下内容：

1.汇款人补充提供的单证是否符合规定；

2.修改电文的收报行是否是汇款电文的收报行； 3.修改内容是否已清楚、明确的表达。

复核无误后，复核人员应在有关的凭证上签字。电文须经有权签发人签发后交电传人员发送。

汇款的修改业务完成后，业务人员应将有关资料，包括汇款修改申请书、附属证明文件、电文底稿等归原汇出汇款档案。

汇出汇款的退汇止付

退汇是指汇款人或收款人一方在汇款解付之前向银行提出申请撤销汇款。

电汇的情况下，如汇款人提出退汇，应要求客户提交退汇申请书。业务人员在收取退汇手续费、邮电费（费用同汇出汇款的修改）后，同时缮制退汇电文给帐户行和解付行，发给帐户行的可采用SWIFT MT-192/292格式，发给解付行的可采用SWIFT MT-199/299/999/TELEX格式。

同时给收款人的账户行发送电文要求止付并将头寸退回银行帐户行。若解付行收到止付通知时，该笔汇款已经解付，汇款人只能直接向收款人交涉退款。

票汇的情况下，应要求客户交回银行开出的正本银行汇票，如果客户已将汇票寄出再要求退汇，银行一般不予接受。业务人员在收取退汇手续费、邮电费后，缮制要求止付支票的电文SWIFT MT-111给汇票付款行。

若付款行非银行帐户行，出具汇票时曾发送SWIFT MT-202通过银行帐户行将头寸划拨给汇票付款行，在客户来行要求退汇时如果估计帐户行仍没有划付头寸给付款行，应立即发电通知境外帐户行撤销该笔汇款，可采用SWIFT MT-292格式。

若汇款人将正本汇票丢失并来行办理挂失手续，应要求客户出具担保书，担保万一发生重付情况，由汇款人负责。业务人员应立即对外发送止付退汇电文，处理方式同上。银行在票据止付后，可以考虑再出具一份相同内容的新汇票，但汇票的编号必须另行编制。为了安全起见，可在汇票尚未证实止付之前，若汇款人坚持要求出具新汇票时，要求汇款人交纳保证金。

在收到国外退回的款项时，业务人员应调出原汇出汇款档案，核对业务参号、币别、金额等无误后，将款项入客户帐户。若汇款是由境外帐户行退回，还需发送一份收款通知电文SWIFT MT-210给总行。

对于止付请求或汇票挂失申请，银行应积极协助客户办理。但是，银行不承担诸如电汇指令已被解付行执行，原收款人没有退回款项或汇票已被非法持票人兑现等到后果。

汇出汇款的查询

汇出汇款的查询主要包括两个方面：答复查询

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

款项汇出后，因种种原因帐户行无法及时划拨头寸或解付行无法解付汇款而来电查询，业务人员应根据查询内容立即答复。查询内容主要围绕汇款指令内容不详，如收款人名称有误、帐号与户名不符、开户行名称或地址不对等，业务人员应首先调出原汇出汇款档案，将电文底稿与汇款申请书对照，如系银行失误，应按原汇款申请书内容向查询行回复更正；如两者一致，则应联系汇款人确认，有关银行费用应由汇款人承担。另外，票汇情况下汇票付款行可能来电查询有关汇票的真实性，业务人员应立即用加押电文证实。证实电文的内容一般包括汇票的号码、出票日期、币别和金额、收款人名称、有权签字人的名称和拼写方法等。答复查询可采用SWIFT MT-196/296/TELEX或自由格式电文。

向外查询

在款项汇出后，若汇款人来行反映收款人没有收到款项或收款内容与汇款申请书内容不符，业务人员应调出原汇出汇款档案，核实电文内容是否正确。若内容无误，再查询该笔业务的借记报单或对帐单是否已收到。若已有记录，则说明该笔业务已被帐户行受理。若在起息日之后若干天内仍无该笔记录，或业务人员暂无法确认该笔业务是否已被受理的情况下，业务人员应立即主动电洽帐户行和解付行，要求其迅速答复款项的支付情况并将查询答复结果通知汇款人。

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1.检查方法：

①查阅现有涉及汇出汇款业务各项规章制度； ②查阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况；

③将现有各项汇出汇款业务内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。

2.风险提示：

①未建立汇出汇款业务管理办法和操作规程； ②未建立健全的汇出汇款业务业务岗位责任制； ③岗位分工不合理；

④现有汇出汇款业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不相符；

⑤未及时修改和完善汇出汇款业务内部管理制度。

授权管理

1.检查方法：

查阅银行各级授权和转授权书。2.风险提示：

①超授权范围经营业务；

②未严格履行售付汇的各级授权审批流程。

合规性

对业务合规性的审查

1.检查方法：调阅业务档案，审查各项留存的材料。2.风险提示：

①付款人提供汇款材料不符合国家外汇管理局的政策规定； ②违反国家外汇管理局售付汇相关管理规定；

898 中间业务 ── 国际业务

业务及会计核算管理

1.检查方法：

①调阅汇出汇款业务相关的档案、台帐、登记簿和会计凭证，完整反映业务全流程记录；

②核查贸易进口付汇核销单”（代申报单）留存联； 2.风险提示：

①办理汇出汇款业务应严格按照外汇管理局有关规定办理，对凭以付汇的有效凭证及有效商业单据进行合规性和表面一致性的审核，无误后方可办理。不得在没有有效凭证和商业单据的情况下擅自将款项汇出境外，对付款材料要素不全的汇出汇款，应加强管理；

②遵循“先扣款，后汇出”的原则。

监督检查

检查方法：

查阅内审及业务部门的检查报告及有关整改报告。风险提示：

未建立定期检查制度；

内部审计的审计范围、频率及深度不够充分；对查出的问题没有适当处理；落实整改不够及时。

检查依据

1.《中华人民共和国银行业监督管理法》 2.《中华人民共和国商业银行法》 3.《中华人民共和国外汇管理条例》

4.《国务院关于修改〈中华人民共和国外汇管理条例〉的决定》 5.《金融违法行为处罚办法》 6.《商业银行内部控制指引》

7.《商业银行表外业务风险管理指引》 8.《商业银行授权、授信管理暂行办法》 9.《商业银行实施统一授信制度指引》

10.《关于印发〈银行外汇业务管理规定〉等规章的通知》 11.《跟单信用证统一惯例1993年修订本》

12.《关于印发〈国内信用证办法〉和〈信用证会计核算手续〉的通知》 13.《结汇、售汇及付汇管理规定》 14.《合约担保统一规则》（《URCG325》）15.《见索即付保函统一规则》（《URCG458》）16.《国内备用信用证惯例》（《ISP98590》）17.《出口收汇核销管理办法实施细则》

18.《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》 19.《票据法》

20.《支付结算办法》（银发〔1997〕393号）21.《商业银行中间业务暂行规定》（中国人民银行令〔2001〕5号）22.《国家外汇管理局关于印发《贸易进口付汇核销管理操作规程》的通知（汇发〔2002〕13号）

23.《个人外汇管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第3号）

24.《国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知》（汇发

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

〔2007〕1号）

25.国家外汇管理局关于下发《非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规格中》（试行）的通知

900 中间业务 ── 国际业务

业务操作流程图

客户申请材料会计部门初审材料复核材料电文发送打印汇票客户否修改交易票汇销账、账务处理退汇止付申请汇出汇款修改退汇、止付、修改归档 901

902 现场检查流程图

机构设置与岗位分工内控体系、制度是否健全内控有效性汇出汇款管理制度授权管理调阅汇出汇款业务台账会计核算会计、信贷对账登记薄基础管理重要空白凭证领用登记薄汇出汇款业务档案外管局批件风险管理与合规性（会计）会计核算管理是否到位

7.一张汇款单收据散文篇七

下乡后，我才知道什么是“工分”。其实，“工分”就是钱。只不过，这钱要到年底生产队分红时你才能拿到。

农村的生活是清苦的。刚下乡时，生活还可以。因为我们都是城市来的中学生，在家根本不会做家务，更不用说做饭了。因此，生产队派了一名社员帮我们做饭。当然，这个社员不是白帮我们做饭，生产队每天要给他记10个工分的，这是我们后来才知道的。转瞬间到了1969年，不知道怎么搞的，副食品供应顿时紧张起来，鱼、肉、禽、蛋在市场上几乎绝迹。尽管我们知青每人每年有600斤毛粮，但脱粒后也就450斤左右，每月平均不到38斤。这对于正处于生长期的我们来说，实在是少了点儿。主要还是因为肚子里没有油水，人是越吃越能吃，那点儿口粮也就捉襟见肘了。大概下乡一个多月之后，因为我们逐渐熟悉了农村的生活，生产队派给我们做饭的社员也给撤了，烧火做饭的活计基本上由女同学承担，男同学主要是挑水抱柴禾烧火。没有谁刻意这样安排，好像生理上就有这种女主内男主外的遗传基因似的。那时，我们还年轻，总觉得觉不够睡，难免有起来晚的时候，等我们生火做饭再吃完饭，社员们出工已经走出去很远了。我们是狼吞虎咽、囫囵吞枣，然后再急忙赶上去，追赶出工的人群。现在回想起来，当时的样子一定狼狈的很。

农村的劳动是艰辛的。农村的劳动无非是春种、夏锄、秋收，冬天则是刨粪。但，还是有许多意想不到的活计需要人去干。如出民工、出差、护青、看场院等等。不论干什么活儿，这么说吧，从春到冬都有干不完的活儿，让你很少有喘息的机会。人们之所以愿意去干活儿，主要还是为了多挣几个“工分”。生产队设一名记工员，他要记住每天出工的人名，晚上人们到队部，记工员在你的工分本上记上“工分”。男劳力基本上都是10分，女社员记8分。即便是干一样的活儿，男女之间的“工分”也保持着这个差距。这在当时就曾有过不小的争论，那就是围绕为什么男女同工不同酬这个问题发生的。经过一段时间的锻炼，我们知青的装束和当地的社员，在外表上已经看不出什么区别。很多人意识到了这一点，我们几乎被同化了。

到了1968年年底，因为我们才下乡两个多月，工分本上没有多少工分。所以，分红没有我们的份。而是转到下个年度一起结算。在农村的.那段日子里，我们这些知青大部分是舍不得歇工的，因为歇一天就少挣10个工分。因此，大部分时间我们都和社员一样，过着日出而作、日落而息的日子。到了1969年年底，我们终于盼到了分红的日子。这一年，我分到了90多块钱。我留下必要的生活费，给家里寄去了70元。我想父母看到他们儿子汇去的钱，一定很高兴，会觉得他们的儿子终于长大成人了，能为家里分忧解愁了。