2008年证券资格考试证券交易模拟题-中大网校

2008年证券资格考试证券交易模拟题-中大网校（通用4篇）

1.2008年证券资格考试证券交易模拟题-中大网校 篇一

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2009年证券经纪人证券经纪业务营销模拟题(一)总分：100分

及格：60分

考试时间：120分

一、单选题(每小题0.5分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)

(1)为保护个人投资者的合法权益，证券监管机构普遍要求，证券公司应当遵守（）原则，即证券公司销售的证券类金融产品和提供的服务，应当与所了解的客户的情况相适应。A.审慎性 B.适应性 C.专业化 D.个性化

(2)企业的（）决定了其盈利能力是高于还是低于行业平均水平，决定了其在行业内的竞争地位。A.行业地位 B.经营能力 C.产品质量 D.创新能力

(3)公开原则又称“信息公开原则”，指证券交易是一种面向社会的、公开的交易活动，其核心要求是实现市场信息的（）。A.大量化 B.真实化 C.公开化 D.多元化

(4)申请执业证书时提供虚假材料的惩罚措施是（）。A.自律组织的纪律处分 B.证监会的纪律处分 C.证券公司的纪律处分 D.行政处罚

(5)在实践中，行为人违反《反洗钱法》的有关规定，构成犯罪的。将依法追究（）。A.民事责任 B.赔偿责任 C.行政责任 D.刑事责任

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(6)股票价格的波动方向叫做（）。A.趋势 B.走势 C.趋向 D.走向

(7)企业面对激烈的市场变化与严峻挑战，为求得长期生存和不断发展而进行的总体性谋划叫做（）。A.经营战略 B.经营策略 C.营销战略 D.营销策略

(8)深圳证券交易所接受基金份额申购、赎回申报的时间为每个交易日的（）。A.9：30~11：30、13：O0~15：O0 B.9：15~11：30、13：00~15：O0 C.9：15~11：30、13：30~15：00 D.9：15~11：O0、13：00~15：00

(9)客户由他人代理办理业务的，金融机构应当（）。

A.对代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记 B.对被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记

C.同时对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对，对代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行登记

D.同时对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记

(10)以牟取利益或者减少损失为目的，操纵证券、期货市场获得不正当利益或者转嫁风险，情节严重的行为，可能构成（）。A.内幕交易罪

B.操纵证券交易价格罪

C.编造并传播影响证券交易虚假信息罪 D.诱骗他人买卖证券罪

(11)全面营销就是将产品、技术、管理、销售、服务等公司经营的各个方面都视为营销的一个环节，由这些环节构成一个为满足客户的需要服务的、完整的、有机的营销整体，同时企业能与（）相契合，共生共荣。A.制度环境 B.社会环境 C.市场环境

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D.人文环境

(12)当收盘价与开盘价相同时，K线会呈现（）。A.一字型 B.T字型 C.倒T字型 D.十字星

(13)委托人亲自或由其代理人到证券营业部交易柜台，根据委托程序和必需的证件采用书面方式表达委托意向，由本人填写委托单并签章的形式是（）。A.柜台委托 B.电话委托

C.传真委托和函电委托 D.自助终端委托

(14)市场营销战略是指企业为实现其整体经营战略目标，在充分预期和把握企业外部环境与内部条件变化的基础上，对企业（）的市场营销所作的计划。A.全局性和长期 B.整体性和长期 C.阶段性和定期 D.发展性和定期

(15)编造并传播影响证券交易的虚假信息属于证券经纪业务风险中的（）。A.合规风险 B.经济风险 C.管理风险 D.政治风险

(16)客户对证券公司的整体印象和感受是指服务质量评价因素中的（）。A.过程质量 B.输出质量 C.物理质量 D.合作质量

(17)某上市公司每10股派发现金红利1.00元，同时按10配5的比例向现有股东配股，配股价格为6.O0元。若该公司股票在除权除息日的前收盘价为10.00元，则除权(息)报价应为（）。A.9.40元

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B.21.15元 C.8.60元 D.19.35元

(18)证券公司及其从业人员非法买卖和持有证券的，应当依法处理非法持有的股票，没收违法所得并处以（）的罚款。A.买卖股票等值以下 B.1倍以上3倍以下 C.1倍以上5倍以下 D.3倍以上5倍以下

(19)上海证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的开盘集合竞价时间为（）。A.9：15~9：25 B.9：30~11：30 C.13：00~15：00 D.14：57~15：O0

(20)由于硬件设备(场地、设施、电脑、通讯设备等)的机型、容量、数量、运营状况及在业务高峰时的处理能力等方面不能适应正常证券交易需要，不能有效及时地应付突发事件而可能造成的经济损失属于证券经纪业务风险中的（）。A.公司风险 B.经济风险 C.技术风险 D.管理风险

(21)专注于投资的长期增值，并愿意为此承受较大的风险的客户类型是（）。A.保守型 B.稳健型 C.积极型

D.风险厌恶型

(22)影响股票市场供给的最直接、最根本的因素是（）。A.上市公司质量与经济效益状况 B.宏观经济环境 C.市场因素

D.上市公司数量

(23)国际证券界发行证券的通行做法是（）。

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A.网上累计投标询价发行 B.网上定价市值配售 C.网上竞价发行 D.网上定价发行

(24)交易权限的技术载体是（）。A.交易单元 B.交易席位 C.交易委托 D.交易手续

(25)证券公司的主要收入来源是（）。A.承销业务收入 B.自营业务收入 C.理财投资收入 D.经纪业务收入

(26)依法就暂停或终止上市公司股票上市交易行使决定权的机构是（）。A.全国人民代表大会 B.中国证监会 C.中国证券业协会 D.证券交易所

(27)根据《上海证券交易所交易规则》，上海证券交易所通过竞价交易买人股票、基金、权证的申报数量为（）。A.1股(份)或其整数倍 B.10股(份)或其整数倍 C.100股(份)或其整数倍 D.1000股(份)或其整数倍

(28)可以在上海证券交易所进行大宗交易证券买卖的情况是（）。

A.B股单笔买卖申报数量应当不低于50万股，或者交易金额不低于30万元美元 B.A股单笔交易数量不低于50万股，或者交易金额不低于300万元人民币 C.B股单笔交易数量不低于5万股，或者交易金额不低于30万元

D.基金单笔交易数量不低于300万份，或者交易金额不低于300万元人民币

(29)公正地办理证券交易中的各项手续，公正地处理证券交易中的违法违规行为，这体现出证券交易原则中的（）。

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A.公开原则 B.公平原则 C.公正原则 D.平等原则

(30)《上海证券交易所交易规则》规定：A股、债券交易和债券买断式回购交易的申报价格最小变动单位为（）。A.0.01元人民币 B.0.001元人民币 C.0.001美元

D.0.005元人民币

(31)证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，保存期限不得少于（）。A.5年 B.10年 C.20年 D.30年

(32)我国的《中华人民共和国反不正当竞争法》是于（）颁布的。A.1993年9月 B.1993年10月 C.1997年9月 D.1997年10月

(33)规定证券公司股东的出资方式、对不良单位或者个人入股证券公司并滥用其股东权利损害证券公司及其客户的利益的处罚措施、促进新设证券公司人力资源保持良好状况的规定等内容，是《证券公司监督管理条例》在（）方面对《证券法》进行的明确和补充。A.保护客户资产

B.防范证券公司账外经营 C.证券公司市场准人条件

D.对证券公司高管人员的监管制度

(34)关于金融机构为客户开立匿名账户、假名账户的处罚，下列说法错误的是（）A.责令限期改正

B.情节严重的，处20万元以上50万元以下罚款

C.情节严重的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款

D.情节严重的，责令停业整顿或者吊销其经营许可证

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(35)证券结算的两个方面是（）。A.成交和交收 B.结清和清算 C.成交和清算 D.清算和交收

(36)中华人民共和国国务院组成部门及其直属机构在职权范围内为执行法律、法规而制定并发布的法律规范，叫做（）。A.国家法律 B.行政法规

C.部门规章及规范性文件 D.自律规则

(37)股票市场供给的主体是（）。A.证券公司 B.上市公司 C.股票交易所 D.证券交易所

(38)制定自律规则、执业标准和业务规范，对会员及其从业人员进行自律管理，是（）的职责。A.国务院 B.证券交易所 C.中国证券业协会 D.中国证监会

(39)按照（）的不同，证券公司营销可分为整体营销、业务营销和产品营销等。A.营销内容 B.营销方式 C.营销渠道 D.营销对象

(40)证券投资分析的（）直接决定了证券投资分析的质量。A.信息 B.步骤 C.方法 D.结果

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(41)A公司权证的某日收盘价是5元，A公司股票收盘价是20元，行权比例为1。如果次日A公司股票涨停，则权证次日可以上涨（）。A.1元 B.1.5元 C.2元 D.2.5元

(42)在不正当竞争中，没收违法所得和罚款属于（）。A.民事法律责任 B.赔偿法律责任 C.行政法律责任 D.刑事法律责任

(43)新《证券法》自（）起实施。A.2005年1月1日 B.2006年1月1日 C.2007年1月1日 D.2008年1月1日

(44)证券公司接受客户委托在其资金账户内资金不足的情况下买入证券，是一种（）行为。A.买空 B.卖空 C.正常买卖

D.以上说法都不对

(45)证券公司作为金融服务中介机构，接受客户委托，代理客户进行证券买卖，证券买卖行为应当由（）负责。A.证券公司

B.证券公司营销人员 C.证券经纪人 D.客户

(46)全面营销最核心的观念是（）。

A.企业整个经营活动都要以客户满意度为指针，从顾客的角度出发考虑问题 B.企业整个经营活动都要以利润为指针，从企业的利益出发考虑问题

C.企业整个经营活动都要以行业发展为指针，从行业发展的角度出发考虑问题

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D.企业整个经营活动都要以和谐社会为指针，从整个社会出发考虑问题

(47)行业分析和区域分析是（）层次的分析。A.微观 B.宏观 C.中观

D.以上说法都不对

(48)证券公司为了提高竞争力，根据客户的需求提供的有形或无形服务是（）。A.附加服务 B.无形服务 C.核心服务 D.有形服务

(49)我国证券交易所规定，不同证券的交易采用不同的计价单位。股票为（）。A.“每股价格” B.“每份基金价格”

C.“每百元面值债券的价格” D.“每百元资金到期年收益”

(50)关于对投资者损害赔偿的民事责任，以下说法错误的是（）。

A.证券经纪人建议投资者持有或抛售某种股票造成严重损失的，应当承担赔偿责任 B.内幕交易、操纵市场、欺诈客户行为人给他人造成损失的，应当承担赔偿责任

C.证券发行人及履行保荐职责的证券公司因虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏给投资者造成损失的，应当承担赔偿责任

D.上市公司的收购人或者控股股东利用收购损害上市公司及其他股东台法权益、造成损失的，应当承担赔偿责任

(51)金融机构保障客户的合法权益，遵循（），是现代金融业的基本原则。A.公平交易原则 B.合理收费原则 C.诚实信用原则 D.保密原则

(52)市场营销理论的中心是（）。A.客户 B.产品 C.交换

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D.市场

(53)由于证券价格变化的趋势是有方向的，因而可以用直线将这种趋势表示出来，这样的直线称为（）。A.K线 B.切线 C.趋势线 D.轨道线

(54)在证券经纪业务营销人员的不正当竞争中，“擅自使用他人的企业名称或者姓名，引人误认为是他人的商品”属于（）。A.混淆行为 B.虚假广告行为 C.侵犯商业秘密行为 D.商业诽谤行为

(55)根据《深圳证券交易所交易规则》，深圳证券交易所通过竞价交易买人债券的申报数量为（）。

A.1张或其整数倍 B.10张或其整数倍 C.100张或其整数倍 D.1000张或其整数倍

(56)通常情况下，证券类金融产品的风险与收益（）。A.呈反比 B.呈正比 C.不相关

D.以上说法都不对

(57)K线的上影线的上端顶点表示一日的（），下影线的下端顶点表示一日的（）。A.最高价、最低价 B.最低价、最高价 C.开盘价、收盘价 D.收盘价、开盘价

(58)根据席位的报盘方式不同，交易席位可分为（）。A.普通席位和专用席位 B.代理席位和自营席位

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C.有形席位和无形席位 D.普通席位和特别席位

(59)在存在涨跌停板制度时，当一只股票一开盘就封死在涨跌停板上，而且一天都不打开时，K线图会呈现出（）。A.T字型 B.倒T字型 C.一字型 D.十字星

(60)操纵证券交易价格罪的惩罚措施是（）。A.证监会的纪律处分 B.行业协会的纪律处分 C.行政处罚 D.刑事处罚

(61)可向证券交易所申请转让向证券公司租用的A股席位的公司是（）。A.保险公司 B.资本管理公司 C.财务公司

D.基金管理公司

(62)为了进一步规范营销行为，提高证券公司营销人员业务水平和执业素质，逐步建立具有一定专业水平的营销队伍，以促进证券市场规范发展，保护投资者合法权益的做法是（）。A.证券经纪业务营销人员须取得从业资格 B.证券经纪业务营销人员的执业注册与管理 C.证券经纪业务营销人员的诚信信息管理 D.证券经纪业务营销人员的行为规范

(63)投资者向证券经纪商下达买进或卖出证券的指令，称为（）。A.开户 B.成交 C.结算 D.委托

(64)客户是否对《风险揭示书》签字确认，将是（）的一项重要内容。A.非现场检查 B.现场检查

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C.非现场抽查 D.现场抽查

(65)投资者通过一级交易商申请以一定数量的基金份额换取一揽子股票和少量现金是（）。A.申购 B.赎回 C.买入 D.卖出

(66)金融机构未按照规定履行客户身份识别义务，致使洗钱后果发生的，应当处（）罚款。

A.20万元~1000万元 B.20万元~500万元 C.50万元~500万元 D.50万元~1000万元

(67)我国《上市公司行业分类指引》以上市公司（）为分类标准，采用财务数据为经会计师事务所审计的合并报表数据。A.注册资本 B.股票价值 C.营业收入 D.净资产价值

(68)一个公司的产品销售量占该类产品整个市场销售总量的比例叫做（）。A.市场占有率 B.市场销售率 C.行业占有率 D.行业销售率

(69)我国《上市公司行业分类指引》以（）为基本分类单位，规定了上市公司分类的原则、编码方法、框架及其运行与维护制度。A.上市公司

B.在中国境内证券交易所挂牌交易的上市公司 C.在国外证券交易所挂牌交易的上市公司

D.在中国境外证券交易所挂牌交易的上市公司

(70)某国债面值为100元，票面利率为5%，起息日是8月10日，交易日是12月23日，则中大网校

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交易日挂牌显示的应计利息额为（）。A.1.79元 B.1.86元 C.1.89元 D.1.96元

(71)服务产品的特质是（）。A.无形性 B.不可分性 C.差异性 D.双向性

(72)目前，许多第三世界国家的市场营销管理观念仍然处于（）阶段。A.生产观念 B.产品观念 C.销售观念

D.市场营销观念

(73)深圳证券交易所，配股认购于R+1日开始，认购期为（）。A.5个工作日 B.4个工作日 C.3个工作日 D.2个工作日

(74)证券经纪业务营销人员职业道德建设的纲领是（）。A.守法合规 B.友好合作 C.诚实信用 D.专业胜任

(75)深圳证券交易所发布《深圳证券交易所席位与交易单元管理细则》的时间是（）。A.2004年12月 B.2005年12月 C.2006年12月 D.2007年12月

(76)美国采用最广泛的证券经纪业务营销方式是（）。A.证券经纪人模式

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B.折扣经纪商模式 C.综合模式 D.混业模式

(77)金融机构通过第三方识别客户身份时，如第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由（）承担未履行客户身份识别义务的责任。A.第三方 B.金融机构

C.金融机构与第三方共同 D.以上说法都不对

(78)2005年，我国《证券法》修改的一项重要内容是（）。

A.国务院证券监督管理机构对全国证券市场实行集中统一监督管理

B.在国家对证券发行、交易活动实行集中统一监督管理的前提下，依法设立证券业协会，实行自律性管理

C.国家审计机关依法对证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券监督管理机构进行审计监督

D.对国务院证券监督管理机构的职责、检查、查封、扣押、调查等职权以及监管机构工作人员的义务、责任等作出具体规定

(79)地理范畴上的经济增长点及其辐射范围叫做（）。A.经营范围 B.经营区位 C.经济范围 D.经济区位

(80)金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当及时向（）报告。A.金融监管机构 B.工商管理部门 C.反洗钱信息中心 D.公安机关

二、不定项选择题(每小题1分。以下各小题所给出的4个选项中，有一项或多项符合题目要求。)

(1)证券经纪商的作用表现在（）。A.创造证券公司利润 B.充当证券买卖的媒介

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C.提供信息咨询服务

D.分担交易中的价格风险

(2)当（），三价相等时，就会出现T字型k线图。A.开盘价 B.收盘价 C.最高价 D.最低价

(3)在《证券交易委托代理协议》中，乙方(证券公司营业部)要向甲方(客户)做出的声明和承诺包括（）。

A.乙方是依法设立的证券经营机构，具有相应的证券经纪业务资格，且已实施客户交易结算资金第三方存管

B.乙方具有开展证券经纪业务的必要条件，能够为甲方的证券交易提供相应的服务

C.乙方承诺遵守有关法律、法规、规章、证券登记结算机构业务规则以及证券交易所交易规则，乙方的经营范围以证券监督管理机关批准的经营内容为限，不接受客户的全权交易委 托，不对客户的投资收益或亏损进行任何形式的保证，不编造或传播虚假信息误导客户，不诱使客户进行不必要的证券买卖

D.乙方承诺遵守本协议，按本协议为甲方提供证券交易委托代理服务

(4)加强证券市场监管对于规范证券市场运行的意义有（）。A.切实保障广大投资者利益的需要 B.维护市场良好秩序的需要

C.发展和完善证券市场体系的需要

D.准确和全面的信息是证券市场参与者进行发行和交易决策的重要依据，是提高证券市场效率的需要

(5)根据委托订单的数量，委托指令可分为（）。A.整数委托 B.零数委托 C.买进委托 D.卖出委托

(6)证券公司受期货公司委托从事介绍业务，提供的服务包括（）。A.协助办理开户手续

B.提供期货行情信息、交易设施 C.代理客户进行期货交易

D.利用证券资金账户为客户存取、埘转期货保证金

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(7)在我国，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送股票的人员包括（）。A.证券经纪人

B.证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员 C.证券监督管理机构的工作人员

D.法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员

(8)金融机构有（）行为之一的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，处20万元以上50万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处1万元以上5万元以下罚款。A.未按照规定履行客户身份识别义务的 B.与同类金融机构进行交易的 C.违反保密规定，泄露有关信息的 D.拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的(9)《证券公司监督管理条例》规定合同应由专人讲解，讲解的内容主要是（）。A.公司概况 B.产品种类 C.业务规则 D.合同内容

(10)产品的市场占有情况在衡量公司产品竞争力方面占有重要地位，通常可以从公司产品（）进行考察。A.售后反馈投诉

B.销售市场的地域分布情况 C.在同类产品市场上的占有率 D.零售与批量销售的比例

(11)关于证券公司与证券经纪人的责任划分，以下说法正确的是（）。

A.证券经纪人在证券公司授权范围内的行为，由证券公司依法承担相应的法律责任 B.证券经纪人在证券公司授权范围内的行为，由证券经纪人依法承担相应的法律责任 C.证券经纪人在证券公司授权范围外的行为，由证券公司依法承担相应的法律责任 D.证券经纪人在证券公司授权范围外的行为，由证券经纪人依法承担相应的法律责任

(12)证券经纪商在从事证券经纪业务时必须（）。A.不得侵占、损害客户的合法权益

B.不得违背客户的指令买卖证券，或接受代为客户决定证券买卖方向、品种、数量、时间的全权委托

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C.不得为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖 D.不得为他人操纵市场、内幕交易、欺诈客户提供方便

(13)社会营销观念的决策主要由（）组成。A.用户需求 B.用户利益 C.企业利益 D.社会利益

(14)在深圳证券交易所，席位的类型包括（）。A.专用席位 B.A股普通席位 C.B股席位 D.特别席位

(15)K线是一条柱状的线条，由（）组成。A.影线 B.阳线 C.阴线 D.实体

(16)职业道德与行为规范的区别主要有（）。

A.从表现形式来看，职业道德内容相对原则和抽象，主要存在于从业人员的意识之中并通过其言行表现出来，而行为规范主要表现为相关的法律法规，通常有明确的内容 B.职业道德是行为规范的评价标准和推动力量，是行为规范的有益补充

C.从调整的范围来看，职业道德涉及的范围既有从业人员的行为，又有其主观动机，而行为规范主要调整从业人员的行为，一般不处罚其主观过错

D.从约束机制来看，职业道德主要靠社会舆论和传统的力量以及人们的自律来维持，而行为规范则由法律法规来保障实施

(17)我国证券市场的自律性组织主要是（）。A.中国证监会 B.证券交易所 C.中国证券业协会 D.证券公司

(18)可以有效地检查营销计划执行情况的工具是（）。A.业务增长额分析

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B.市场份额分析

C.营销费用——业务增长额分析 D.不受贷款银行的条件限制

(19)证券公司预先对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺，是一种（）行为。

A.操纵市场 B.内幕交易 C.不正当竞争 D.欺诈客户

(20)目前我国证券市场的机构投资者主要有（）。A.政府机构

B.企业和事业法人 C.金融机构 D.各类基金

(21)关于上海证券交易所A股现金红利派发旧程安排表的表述，正确的是（）。A.公告刊登日(T日)B.权益登记日(T+3日)C.除息日(T+4日)D.发放日(T+8日)

(22)公司的相关利益者包括（）等主要利益相关者。A.员工 B.债权人 C.供应商 D.客户

(23)根据现行制度规定，上海证券交易所和深圳证券交易所需要予以重点监控的异常交易行为包括（）。

A.可能对证券交易价格产生重大影响的信息披露前，大量买入或者卖出相关证券

B.以同一身份证明文件、营业执照或其他有效证明文件开立的证券账户之间，大量或者频繁进行互为对手方的交易．

C.委托、授权给同一机构或者同一个人代为从事交易的证券账户之间，大量或者频繁进行互为对手方的交易

D.大笔申报、连续申报或者密集申报，以影响证券交易价格

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(24)证券交易所对其股票交易实行其他特别处理的情形是（）。A.最近一个会计的审计结果显示其股东权益为负

B.最近一个会计的财务会计报告被注册会计师出具无法表示意见或否定意见的审计报告

C.公司主要银行账号被冻结

D.公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议

(25)上海证券交易所接受大宗交易的时间为（）。A.9：30~11：30 B.13：00~15：30 C.9：15~11：30 D.13：15~15：30

(26)证券公司直接营销渠道包括（）。A.传统的证券公司营业部的直接销售 B.通过经纪人销售 C.通过直接邮寄宣传单

D.证券公司的营销人员直接销售

(27)根据《监管条例》规定，证券公司在销售证券金融类产品时，应当遵守的原则有（）。A.了解客户原则 B.适当性原则 C.“三公”原则 D.诚实守信原则

(28)欺诈客户的类型包括（）。A.违背客户的委托为其买卖证券

B.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金 C.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

(29)证券市场中主要存在（）。A.多头 B.空头 C.持股者 D.持币者

(30)在上海证券交易所，对应分类指数包括（）。

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A.上证A股指数 B.上证B股指数 C.上证基金指数 D.中小企业板指数

三、判断题(每小题0.5分。判断以下各小题的对错，正确的选√，错误的选X。)

(1)我国实行的是地方分权型的证券市场监督管理模式，设立36个证监局和9个稽查局，分别执行对各地的证券市场行政监督管理职能。（）

(2)市场营销观念认为，企业的任务是确定目标市场需求、欲望和利益，并且在保持和增进消费者和社会福利的情况下，比竞争者更有效率地向目标市场提供产品和服务。（）

(3)证券监管机构无权检查证券公司的计算机信息管理系统，复制有关数据资料。（）

(4)支撑线和压力线的作用是阻止或暂时阻止股价朝一个方向继续运动，同时又有彻底阻止股价按原方向变动的可能。（）

(5)心理因素的具体变量包括投资者追求的利益、购买渠道、购买时机、使用状况、使用率、忠诚度等。（）

(6)在我国，绝大多数股票采用了网上竞价发行。（）

(7)无论K线的组合多复杂，都由最后一根K线相对于前面K线的位置来判断多空双方的实力大小。（）

(8)稳健型客户的首要目标是保护本金不受损失和保持资产流动性。（）

(9)证券公司应当自每一会计结束之日起4个月内，向证券监管机构报送报告；自每月结束之日起7个工作日内，报送月度报告。（）

(10)深圳证券交易所规定，连续竞价期间未成交的买卖申报，自动进入收盘集合竞价。（）

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(11)在市场波动的主要趋势(以上升趋势为例)中，市场价格达到顶峰后出现的又一个累积期，这一阶段结束的标志是下降趋势，并又回到累积期。（）

(12)委托人的委托如未成交或未能全部成交，在委托有效期内可继续执行，直至有效期结束。如委托人变更或撤销委托，证券经纪商也应立即将变更指令传至证券交易所的交易系统电脑主机。（）

(13)促销是指企业利用各种信息载体与目标市场进行沟通的传播活动，包括广告、人员推销、营业推广与公共关系等。（）

(14)“4P”和“7P”营销组合是以追求客户满意为目标的。（）

(15)零数委托是指客户委托证券经纪商买卖证券时，买进或卖出的证券不足证券交易所规定的1个交易单位。（）

(16)股票终止上市后，股票发行人或其代办机构应当及时到证券登记结算公司办理证券交易所市场的退出登记手续。（）

(17)市场营销是个人通过创造，提供出售，并同他人交换产品和价值，以满足其欲望和需要的一种市场交易过程。（）

(18)上海证券交易所的会员及上海证券交易所认可的机构，若要进入上海证券交易所市场进行证券交易的，需要向上海证券交易所申请取得相应席位，即成为上海证券交易所的交易参与人。（）

(19)权证行权时，标的股票过户费为股票过户面额的0.05%。（）

(20)第三方存管制度的引入可以在一定程度上防范经纪商挪用投资者交易结算资金的现象，从而起到保护投资者利益的作用。（）

(21)“证券公司应当根据所了解的客户情况推荐适当的产品或者服务”，此条例提出了了解客户的原则。（）

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(22)波浪理论认为股票的价格运动遵循波浪起伏的规律，数清楚了各个浪就能准确地预见到跌势已接近尾声，牛市即将来临；或是牛市已到了强弩之末，熊市即将来到。（）

(23)分红派息的形式主要有现金股利和股票股利两种。（）

(24)技术分析法和基本分析法分析股价趋势的基本点是不同的，因此在实际应用时，要尽量避免把技术分析与基本分析结合起来使用。（）

(25)会员从事证券经纪、自营、融资融券等业务，可以通过同一个交易单元进行。（）

(26)证券公司在市场细分的基础上，对不同的细分市场进行评估，经过比较和筛选，选定一个或几个细分市场，在其中实施营销计划并获取利润的行为，就是公司的目标市场选择。（）

(27)无涨跌幅限制证券的大宗交易成交价格，由买卖双方在前收盘价的上下50%或当日已成交的最高、最低价之间自行协商确定。（）

(28)在经纪业务营销中，客户促成的表现形式为：客户选择该证券公司作为其证券交易的经纪商并接受证券公司的服务。（）

(29)在日常交易中，上市开放式基金与封闭式基金、A股、债券等上市证券合并办理理资金清算与交收（）

(30)证券经纪商在从事证券经纪业务时可以暂时挪用客户的交易结算资金和证券或者作为担保物或质押物。（）

答案和解析

一、单选题(每小题0.5分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)(1):B(2):A(3):C(4):A(5):D(6):A 中大网校

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(7):A(8):B(9):D(10):B(11):C(12):D(13):A(14):A(15):A(16):D(17):C(18):A(19):A(20):C(21):C(22):A(23):C(24):A(25):D(26):D(27):C(28):A(29):C(30):A(31):C(32):A(33):C(34):D(35):D(36):C(37):B(38):C(39):A(40):C(41):D(42):C(43):B(44):A(45):D(46):A(47):C(48):A(49):A(50):A 中大网校

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(51):C(52):C(53):C(54):A(55):B(56):B(57):A(58):C(59):C(60):D(61):D(62):A(63):D(64):B(65):B(66):C(67):C(68):A(69):B(70):B(71):A(72):A(73):A(74):A(75):C(76):A(77):B(78):D(79):D(80):C

二、不定项选择题(每小题1分。以下各小题所给出的4个选项中，有一项或多项符合题目要求。)(1):B, C(2):A, B, C(3):A, B, C, D(4):A, B, C, D(5):A, B(6):A, B(7):B, C, D(8):A, C, D(9):C, D(10):B, C(11):A, D(12):A, B, C, D 中大网校

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(13):A, B, C, D(14):B, C, D(15):A, D(16):A, C, D(17):B, C(18):A, B, C(19):C, D(20):A, B, C, D(21):A, B, C, D(22):A, B, C, D(23):A, B, C, D(24):A, B, C, D(25):A, B(26):A, C, D(27):A, B(28):A, B, C, D(29):A, B, C, D(30):A, B, C

三、判断题(每小题0.5分。判断以下各小题的对错，正确的选√，错误的选X。)(1):0(2):0(3):0(4):1(5):0(6):0(7):1(8):0(9):1(10):1(11):1(12):1(13):1(14):0(15):1(16):1(17):0(18):0(19):1(20):1(21):0(22):1(23):1(24):0(25):0 中大网校

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(26):1(27):0(28):1(29):1(30):0

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2.2008年证券资格考试证券交易模拟题-中大网校 篇二

2010年证券从业《证券投资基金》过关冲刺题(2)总分：100分

及格：60分

考试时间：120分

一、单项选择题（本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求）

(1)基金托管人内部控制制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外，这反映了基金托管人内部 控制的（）原则。

(2)ETF一般采用（）的投资策略。

(3)确定资产类别收益预期的主要方法有（）。

(4)存续期募集信息披露主要是指开放式基金在基金合同生效后每（）个月披露一次更新的招募说明书。

(5)保本基金提供的保证类型一般不包括（）。

(6)市盈率和市净率是基本分析的重要指标，某公司的股价为15元，每股净利润为0．5元，每股净资产3元，其市盈率和市净率分别为（）。

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(7)（）是为投资额较大的个人投资者和机构投资者提供的最具个性化的服务。

(8)债券投资者面临的主要风险是（）。

(9)基金将众多投资者的资金集中起来，委托基金管理人进行共同投资，表现出（）的特点。

(10)买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略不同的特征主要表现在三个方面，其中不包括（）。

A.支付模式

B.对流动性的要求 C.有利的市场环境 D.风险情况

(11)基金持有的金融资产应计人（）。

(12)目前我国ETF的最小申购、赎回单位为（）份。A.10万 B.50万 C.100万 D.200万

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(13)一般而言，只有在存在（）的收益级差和（）的过渡期时，债券投资者才会进行互换操作。A.较高，较短 B.较低，较长 C.较高，较长 D.较低，较高

(14)当代表基金份额（）以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，持有人有权自行召集。

A.5% B.10% C.30% D.50%

(15)托管人内部控制的基础是（）。

(16)（）是使投资组合中债券的到期期限集中于收益曲线的一点。

(17)1879年，英国公布（），使投资基金脱离了原来的契约形态，发展成为股份有限公司式的组织形式。

(18)常见的市场异常策略不包括（）。

(19)关于基金管理公司主要股东应具备的条件，下列说法不正确的是（）。

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(20)当基金份额净值计价出现错误时，（）应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

(21)下列关于开放式基金份额变动分析的说法，错误的是（）。

(22)（）适用于资本市场环境和投资者的偏好变化不大或改变资产配置状态的成本大于收益时的状态。

A.买入并持有战略 B.恒定混合策略 C.投资组合保险策略 D.战术性资产配置

(23)选择债券指数化投资的原因不包括（）。

(24)代表基金份额10%以卜的基金份额持有人自行召集召开持有人大会的，此类持有人应至少提前（）日公告持有人大会的召开时问、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

(25)基金会计必须以（）为会计核算主体。

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(26)基金托管人开展基金托管业务的准备阶段是（）。

(27)（）是指公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。A.合法、合规性 B.全面性 C.审慎性 D.适时性

(28)对管理公司本身表现的衡量属于（）。

(29)封闭式基金一般采用（）方式分红。

A.股票股利 B.配股 C.现金 D.转股

(30)基金（）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。A.账务复核 B.头寸复核 C.资产净值复核 D.财务报表复核

(31)根据行为金融理论，投资者可以利用（）而长期获利。

A.人们的爱好 B.投资者的素质 C.人们的行为偏差 D.投资者的地域差异

(32)销售业务流程控制的内容不包括（）。

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(33)通常情况下，交易所上市的有价证券以其估值H的（）估值。

(34)基金募集失败，（）应承担法定责任。

(35)通常情况下，与股票和债券相比，证券投资基金是一种（）的投资品种。A.高风险、高收益 B.低风险、低收益

C.风险相对适中、收益相对稳健 D.基本没有风险

(36)《证券投资基金销售管理办法》规定开放式基金的认购费率不得超过认购金额的（）。A.1% B.2% C.3% D.5%

(37)下列不属于基金管理公司内部控制机制的是（）。

(38)关于市场组合，下列叙述错误的是（）。

(39)基金（）对其资产按规定进行估值。

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(40)考虑有两个因素的多因素APT模型，股票A的期望收益率为16．4%，对因素1的贝塔值为1．4，对因素2的贝塔值为0．8，因素1的风险溢价为3%，无风险利率为6%，如果不存在套利机会，那么因素2的风险溢价为（）。

(41)存在以下（）问题的证券公司不具有申请基金代销业务的资格。A.最近2年没有挪用客户资产等损害客户利益的行为 B.净资本等财务风险监控指标符合中国证监会要求 C.违法违规行为被监管机构调查

D.没有发生诉讼、仲裁等其他重大事项

(42)（）的投资对象主要是那些大盘蓝筹股、债券等收益比较稳定的有价证券。A.成长型基金 B.收入型基金 C.平衡型基金 D.混合型基金

(43)下列关于有效市场的论述中，说法正确的是（）。

(44)基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足（）个月的除外。

(45)开放式基金的买卖价格以（）为基础。

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(46)某债券面值100元，年票面收益率10%，到期一次还本付息，当前债券全价为100元，剩余期限整2年，则该债券到期收益率为（）。

(47)封闭式基金合同生效的条件之一是基金份额总额要达到核准规模的（）以上。

(48)基金半报告的披露时间为每个基金会计前6个月结束后（）日内。

(49)基金管理公司的设立须经（）批准。

(50)当估值或份额净值计价错误达到（），基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

(51)采用（）时，股价上升时则买入股票，股价下跌时则卖出股票。

(52)基金管理人的最主要职责是负责（）。

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(53)采用（）策略时，股价上升卖出股票，股价下跌买入股票。

(54)巨额赎回是指开放式基金单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的（）。

(55)根据中国证监会对基金类别的分类标准，（）以上的基金资产投资于股票的为股票基金。

(56)在证券组合管理的基本步骤中，投资时机的选择是（）阶段的主要工作。

(57)假定证券href=“javascript:;”>

A的收

益

率

分

布

如

表

1所

示。

那么，该证券的期望收益率为（）。

(58)投资收益是指基金经营活动中因（）等而实现的收益。

(59)马柯威茨的《证券组合选择》发表于（）年。

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(60)股票投资风格分类体系的标准不包括（）。

二、多项选择题（本大题共40小题，每小题0.5分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有两项符合题目要求）

(1)证券投资基金在我国的作用主要包括（）。

(2)基金的会计核算对象包括（）的核算。

(3)BSV模型认为，人们在进行投资决策时会存在两种心理认知偏差，包括（）。

(4)下列各项中不属于ETF相关信息披露义务人应遵守业务规则有（）。

(5)下列各项属于基金托管人内部控制原则的有（）。

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(6)基金管理公司部门业务规章主要内容包括（）。

(7)基金份额持有人享有的权利包括（）。

(8)开放式基金的费用主要包括（）。

(9)一个良好的基准组合应具有特征的包括（）。

(10)成长型基金的主要投资对象包括（）。

(11)关于基金财产保管的基本要求，下列说法正确的有（）。

(12)与基金利润有关的财务指标包括（）。

(13)在分层抽样法中，一些最常用的特征包括（）。

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(14)ETF交易中，办理场外现金认购的投资者，认购以ETF份额申请，其认购金额是（）的乘积。

(15)按公司成长性分类，股票可分为（）。

(16)QDⅡ基金在披露相关信息时，下列说法正确的有（）。

(17)关于基金管理公司一般决策程序，下列叙述正确的有（）。

(18)基金信息披露的实质性原则包括（）。

(19)下列属于基金信息披露禁止行为的有（）。

(20)折(溢)价率反映（）之间的关系。

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(21)完全不相关的证券A和证券B，其中证券A标准差为40%，期望收益率为16%，证券B的标准差为30%，期望收益率为12%，如果证券组合P为50%A+50%B，则下列叙述正确的有（）。

(22)基金管理人向中国证监会提交的申请核准文本中，被称为“草案”的有（）。

(23)如果基金管理人希望复制的投资组合的股票数小于目标股票价格指数的成分股数目，其可以使用（）来构造具体的投资组合。

(24)基金组合表现本身的衡量不考虑（）的不同对基金组合表现的影响。

(25)基金客户服务方式包括（）。

(26)关于简单型消极投资策略，下列说法正确的有（）。

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(27)上海证券交易所、深圳证券交易所的交易时间为交易日的（）。

(28)证券投资基金市场服务机构包括（）。

(29)基金营销的微观环境指与公司关系密切、能够影响公司服务顾客的能力的各种因素，主要包括（）。

(30)基金托管人对基金管理人复核的财务报表有（）。

(31)商业银行在（）等方面符合有关法规规定的条件时，可以向中国证豁会申请基金代销业务资格。

(32)基金管理公司的机构设置包括（）。

(33)基金财务报表附注的披露内容主要包括（）。

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(34)基金销售过程中由投资者自己承担的费用包括（）。

(35)后台管理系统应当具备的功能有（）。

(36)关于基金管理公司独立董事的任职资格，下列说法错误的有（）。

(37)投资者在进行资产配置时主要考虑的因素有（）。

(38)公募基金主要具有的特征有（）。

(39)持有证券的上市公司行为的核算涉及（）等公司行为的核算。

(40)基金管理公司向特定对象提供咨询服务，不得有下列（）行为。

三、多项选择题（本大题共20小题，每小题1分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有两项符合题目要求）

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(1)消极的债券组合管理策略不包括（）。(1分)

(2)依据基金运作方式的不同，可以将基金分为（）。(1分)

(3)关于QDⅡ基金份额净值的计算和披露，下列说法正确的有（）。(1分)

(4)关于证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备的条件，下列说法错误的有（）。(1分)

(5)关于市场问利差互换，以下说法正确的是（）。

(6)（）是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域。(1分)

(7)下列属于基金业委员会主要职责的有（）。(1分)

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(8)1OF与ETF之间的区别体现在（）。(1分)

(9)基金管理公司制定内部控制制度的原则有（）。(1分)

(10)交易所资金清算包括（）。(1分)

(11)基金财产不得用于下列（）投资或者活动。(1分)

(12)关于动态资产配置策略，下列叙述正确的有（）。

(13)目前国际应用较多的基本分析方法主要有（）。(1分)

(14)关于凸性，下列说法正确的有（）。(1分)

(15)关于无差异曲线，下列表述正确的有（）。(1分)中大网校

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(16)按照范围不同，资产配置可分为（）。(1分)

(17)下列基金资产账户中，属于以托管人和基金联名的方式开立的账户有（）。(1分)A.银行存款账户 B.结算备付金账户

C.上海证券交易所证券账户 D.深圳证券交易所证券账户

(18)我国对（）买卖基金的差价收入必须征收营业税。(1分)

(19)下列各项属于我国基金销售渠道的有（）。(1分)

(20)目前我国货币市场基金可以投资的金融工具包括（）。(1分)

四、判断题（本大题60小题，每小题0.5分，共30分。判断以下各小题的对错）

(1)交易员除了执行基金经理的指令外，还必须及时向基金经理汇报实际交易情况和市场动向，协助基金经理完成基金投资运作。（）

(2)基金管理公司的主营业务是募集与管理基金。（）

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(3)规范性原则是基金披露实质性原则，是基金信息披露最根本、最重要的原则。（）

(4)证券投资基金的集资能否成功是由发起人导向的。（）

(5)指数基金的投资对象是股票市场指数。（）

(6)简单（净值）收益率由于没有考虑分红的时间价值，因此只能是一种基金收益率的近似计算。（）

(7)当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值时，表明基金组合中存在浮亏。（）

(8)基金管理公司的经营风险比具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要高得多。（）

(9)营销的对象只能是有形的物品。（）

(10)基金托管人对每一个基金单独设账，分账管理。（）

(11)久期是测量债券价格相对于收益率变动的敏感性的指标。（）

(12)基金管理公司岗位分离制度包括投资与交易、交易与清算、基金会计与公司会计等重要岗位的分离。（）

(13)目前，我国投资者在ETF募集期间，可以采取网上现金认购、网下现金认购、网下股票认购、网上股票认购四种方式认购ETF。（）

(14)流通性较强的债券在收益率上往往有一定折让，折让的幅度反映了债券流通性的价值。（）

(15)由于人类的心理及行为基本上是稳定的，因此投资者不可以利用人们的行为偏差而长期中大网校

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获利。（）

(16)交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的资金清算。（）

(17)基金信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载属于严重的违法犯罪行为。（）

(18)货币市场基金以追求长期的资本增值为目标，比较适合长期投资。（）

(19)恒定混合策略在下降时买入股票，上升时卖出股票，其支付曲线是凹型。（）

(20)市场营销现状是指有关基金市场、基金产品、竞争和销售的相关背景资料。（）

(21)招募说明书摘要主要包括基金投资基本要素、投资组合报告、基金业绩和费用概览、招募说明书更新说明内容。（）

(22)基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。（）

(23)基金管理人可以根据投资者的认购金额、申购金额的数量适用不同的认购、申购费率标准，也可以根据基金份额持有人持有基金份额的期限适用不同的赎回费率标准。（）

(24)保本基金的最大特点是其招募说明书中明确规定了相关的担保条款，即在满足一定的持有期限后，为投资者提供本金或收益的保障。（）

(25)证券组合管理的特点主要表现在投资的分散性和风险与收益的匹配性。（）

(26)基金管理人通过构建证券组合，可以分散证券市场上的所有风险。（）

(27)恒定混合策略并非基于资产收益率的变动或者投资者的风险承受能力变动。（）

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(28)1997年11月14日，国务院证券管理委员会颁布了《证券投资基金管理暂行办法》，这是我国首次颁布的规范证券投资基金运作的行政法规。

（）

(29)在ETF申购、赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书的规妻，可用一定数量的现金替代组合证券中的部分证券，这被称为“现金替代”。（）

(30)股票基金所面临的风险主要包括系统性风险、非系统性风险以及管理动作风险。（）

(31)公司重大业务的授权可以采取书面或口头形式，明确授权内容和时效，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。（）

(32)动态资产配置是根据资本市场环境及经济条件对资产配置状态进行动态调整，从而增加投资组合的积极战略。（）

(33)证券组合管理就是力争将期望收益率最大的一组证券组合在一起，以实现投资组合的优化。（）

(34)对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。（）

(35)成功的市场营销实施取决于公司能否将行动方案、组织结构、决策和奖励制度、人力资源和企业文化等相关要素组合出一个能支持企业战略的、结合紧密的行动方案。

（）

(36)没有获得基金托管资格的商业银行，也可以承接QDI1基金和基金管理公司特定资产管理业务的托管。（）

(37)开放式基金不是目前国际上的主流基金组织形式。（）

(38)当市场行情上涨时，投资组合的财富反而会减少。（）

(39)随着组合所包含证券数量的增加，组合的风险将会不断趋于下降。（）

(40)基金因持有股票而分配得到的投资收益主要包括股票红利和现金红利两种。（）

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(41)根据《证券投资基金运作管理办法》规定，开放式基金合同生效后初期，可以在基金合同和招募说明书规定的期限内只接受申购，不办理赎回，但该期限最长不得超过3个月。（）

(42)当投资者认为市场效率较低，而自身对未来现金流没有特殊需求时，可采取免疫和现金流匹配策略。（）

(43)封闭式基金一般至少每月披露1次资产净值和份额净值。（）

(44)基金投资不得涉及关联交易。（）

(45)投资者从基金分配中获利的股票的股息红利收人以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息红利利息时，代扣代缴20%的个人所得税。（）

(46)基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的准备阶段。（）

(47)代销机构不得委托其他机构代为办理基金的销售。（）

(48)零息债券的规避风险为零，是债券组合的理想产品。（）

(49)证券组合理论认为，投资收益是对承担风险的补偿。（）

(50)货币市场基金把T+3日从基金银行账户中划出，最快可以在T+1日到达账户。（）

(51)对资产配置的理解必须建立在对机构投资者资产和负债问题的本质对普通股票和固定收入证券的投资循环特征等多方面问题的深刻理解基础之上。（）

(52)披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、开放式基金和股票型基金。

(53)方差度量法是最常见、最简便的资产管理风险度量方法。（）

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(54)证券组合中的证券相关程度越高，则会导致风险分散。（）

(55)可以现金替代是指在申购基金份额时，允许使用现金作为全部或部分该成分证券的替代，在赎回基金份额时，该成分证券允许使用现金作为替代。（）

(56)单只基金在任何交易日买人权证的总金额不得超过上一交易日基金资产净值的5%（）

(57)指数化投资策略属于积极型债券投资策略之一。（）

(58)投资者在满足单一负债要求的投资组合免疫策略中，构造债券投资组合的目标就是在最大限度避免市场利率变动影响的同时，使实际收益低于目标收益的风险最小化。（）

(59)资产配置的主要方法包括历史数据法和情景综合分析法。（）

(60)基金管理公司会计控制制度是内部控制制度的重要方面。（）

答案和解析

一、单项选择题（本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求）(1):A (2):B

>(3):B 中大网校

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>(4):B

>(5):D

>(6):A

>(7):C

>(8):C

>(9):A

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(10):D(11):A

>(12):B(13):A(14):B(15):A

>(16):B

>(17):A

>(18):C

>(19):A 中大网校

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>(20):A

>(21):C

>(22):A(23):A

>(24):C

>(25):B

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(26):B

>(27):C(28):B

>(29):C(30):D(31):C(32):B

>(33):B

>(34):C

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(35):C(36):D(37):A

>(38):D

>(39):A (40):D

>(41):C(42):B(43):A

>(44):A

>(45):C

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(46):A

>(47):C

>(48):C

>(49):A

>(50):D

>(51):D

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(52):D

>(53):B

>(54):B

>(55):B

>(56):B

>(57):B (58):C

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(59):C

>(60):D

>

二、多项选择题（本大题共40小题，每小题0.5分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有两项符合题目要求）

(1):A, C, D (2):A, B, C, D

>(3):C, D

>(4):C, D

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(5):A, B, D

>(6):A, B, C, D 公司内部控制大纲是对公司章程规定的内部控制原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，明确了内部控制目标、内部控制原则、控制环境和内部控制措施等内容。其中部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。业务操作流程属于业务操作手册的内容。业务操作手册是各项具体业务和管理工作的运行办法，是对业务各个细节、流程进行的描述和约束。(7):A, B, C, D (8):A, B, C, D

>(9):A, B, D

>(10):A, B

>(11):A, B, C

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(12):A, C, D

>(13):A, B, C, D

>(14):A, B, D

>(15):A, C

>(16):B, C, D

>(17):A, B, C, D

>(18):A, B, D

>(19):A, B, C

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(20):B, D

>(21):C, D

>(22):B, C, D

>(23):A, B

>(24):A, B, C, D

>(25):A, B, C, D

>(26):A, B, C

>(27):B, C 中大网校

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>(28):A, B, D

>(29):B, C, D

>(30):A, B, C, D

>(31):A, B, C, D

>(32):A, B, C, D

>(33):A, B, C, D

>(34):A, B, C

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(35):A, B, D

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(36):A, C

>(37):A, B, C, D

>(38):A, B, D

>(39):A, B, C, D

>(40):A, B, C, D

>

三、多项选择题（本大题共20小题，每小题1分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有两项符合题目要求）(1):B, D (2):A, C 中大网校

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>(3):A, C, D

>(4):A, B, C

>(5):A, B, C D:税差激发互换的目的就在于通过债券互换来减少的应付税款，从而提高债券投资者的税后收益率。(6):A, B (7):A, B, D

>(8):A, B, C, D

>(9):A, B, C, D

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(10):B, D

>(11):A, B, D

>(12):A, B

>(13):B, C, D

>(14):A, B, C, D

>(15):B, C (16):A, B, C

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(17):C,D

>(18):A, B

>(19):A, C

>(20):A, C, D

>

四、判断题（本大题60小题，每小题0.5分，共30分。判断以下各小题的对错）(1):1(2):1(3):0 真实性原则是基金披露实质性原则，是基金信息披露最根本、最重要的原则。(4):0 证券投资基金的集资能否成功主要由投资者决定。(5):0(6):1(7):0(8):0 基金管理公司的经营风险并不比具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要高得多。(9):0 营销的对象可以是服务等无形的物品。(10):1(11):1(12):1(13):0 按交易所的相关规则，我国的投资者在ETF募集期问，认购ETF的方式有场内现金认购、场外现金认购、网上组合证券认购和网下组合证券认购。

(14):1(15):0 中大网校

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(16):1(17):1(18):0(19):1(20):1(21):1(22):0(23):1(24):1 题干叙述符合保本基金的定义。(25):1(26):0 (27):1 恒定混合策略假定投资者风险承受能力会变化。(28):1(29):1(30):1(31):0(32):1(33):0 证券组合管理是承担一定的风险基础上使得收益率达到最大化。(34):1 我国法律规定对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。(35):1(36):0

>(37):0(38):0 当市场行情上涨时，投资组合的财富会由于单个资产的回报增加而增加。(39):1

>(40):1(41):1(42):0(43):0(44):0 基金投资涉及关联交易的，应在相关投资研究报告中特别说明，并报公司相关机构批准。

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(45):1(46):0 基金募集阶段是基金托管人全面行使职责的准备阶段。(47):1(48):1(49):1(50):1(51):1(52):0(53):1

>(54):0(55):0(56):1(57):0(58):1(59):1(60):1

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3.2008年证券资格考试证券交易模拟题-中大网校 篇三

2008年造价工程师工程造价计价与控制模拟题

（一）总分：120分

及格：72分

考试时间：180分

一、单项选择题（共72题，每题l分。每题的备选项中，只有l个最符合题意）

(1)机械台班单价中的折旧费计算公式为（）。A.台班折旧费=机械预算价格／耐用总台班数

B.台班折旧费=机械预算价格×（1-残值率）／耐用总台班数

C.台班折旧费=机械预算价格×（1-残值率）×贷款利息系数／耐用总台班数 D.台班折旧费=机械账面净值／耐用总台班数

(2)财务评价的实质是对基础数据进行加工，使其系统化、表格化、以最终计算（）来反映项目的本质情况。A.效益指标 B.费用指标 C.价值指标 D.评价指标

(3)概算造价是指在初步设计阶段，预先测算和确定的工程造价，它主要受（）控制。A.投资估算

B.合同价

C.修正概算造价

D.预算造价

(4)按《招标投标法》规定，招标文件自发放之日起，至投标截止时间的期限，最短不得少于（）天。A.15 B.20 C.30 D.45

(5)确定中标企业的主要依据是标价合理，能保证质量和工期、社会信誉良好及（）。A.具有较强的带资能力

B.与投标单位有良好的合作关系 C.经济效益好 D.技术准备好

(6)在用计时观察法编制施工定额时，（）是主要研究对象。

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A.工艺 B.过程 C.动作 D.工序

(7)在用单价法编制施工图预算的过程中，单价是指（）。A.预算定额单价 B.材料单价 C.人工单价

D.机械台班单价

(8)采用工程量清单计价方式，业主对设计变更而导致的工程造价的变化一目了然，业主可以根据投资情况来决定是否进行设计变更。这反映了工程量清单计价方法（）的特点。A.满足竞争的需要

B.有利于实现风险合理分担 C.有利于标底的管理和控制 D.有利于业主对投资的控制

(9)营销策略研究中，根据不同生命周期的特点和（）研究确定营销策略。A.市场分析结果 B.竞争力分析结果 C.企业投资战略

D.目标市场消费者行为分析

(10)按照现行规定，建筑安装工程造价中的模板费应列入（）。A.直接费中的措施费 B.间接费中的规费

C.直接工程费中的材料费

D.间接费中的工具用具使用费

(11)标底的编制方法有（）四种形式。

A.以扩大单价为基础、以概算为基础、以预算为基础和以包干额为基础

B.以预算为基础、以概算为基础、以扩大综合预算为基础和以平方米造价包干为基础 C.以扩大单位为基础、以综合单价为基础、以包干额为基础和以平方米造价包干为基础 D.以预算为基础、以概算为基础、以综合单价为基础和以平方米米造价包干为基础

(12)在预算定额编制阶段，编制内容不包括（）。A.确定定额的计量单位和计算口径

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B.确定定额的项目划分和工程量计算规则

C.计算、复核和测算定额人工、材料和机械台班耗用量

D.保持预算定额与施工定额计量单位一致

(13)用单价法编制施工图预算的主要工作有：A．计算并汇总分项工程直接工程费；B．套用预算定额单价；C．汇总单位工程直接工程费；D．计算分项工程量；E．计算措施费、间接费、利润、税金；F．熟悉施工图纸和定额；G．各项费用汇总生成工程承发包价。其编制步骤应为（）。

A.F→B→A→D→C→E→G B.F→D→B→A→C→E→G C.F→A→B→D→C→E→G D.F→D→C→B→A→E→G

(14)铺底流动资金一般

是项目投产后所需流动资金的（）。A.20% B.30% C.40% D.50%

(15)下列指标中可以依据全部投资现金流量表计算而不能依据自有资金现金流量表计算的是（）。A.资产负债率 B.财务内部收益率 C.财务净现值 D.投资回收期

(16)设备、工器具价格指数等于（）。A.（报告期设备工器具单价×报告期购置数量）（基期设备工器具单价×基期购置数量）B.（报告期设备工器具单价×基期购置数量）（基期设备工器具单价×基期购置数量）C.（报告期设备工器具单价×报告期购置数量）（基期设备工器具单价×报告期购置数量）

D.（报告期设备工器具单价×报告期购置数量）（报告期设备工器具单价×基期购置数量）

(17)用于评价建筑物平面形状是否合理的指标主要是（）。

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A.厂房展开面积 B.平面系数

C.厂房有效面积与建筑面积比 D.建筑物周长与建筑面积比

(18)联合共同承包的各方对承包合同的履行承担（）责任。A.各自 B.独自 C.共同 D.连带

(19)不确定性分析不包括（）。A.盈亏平衡分析 B.单因素敏感性分析 C.风险分析

D.多因素敏感性分析

(20)以下属于评价民用住宅小区规划设计的主要技术经济指标的是（）。A.用地指标 B.密度指标 C.工程量指标 D.造价指标

(21)某建设项目投资构成中，设备购置费1000万元，工具、器具及生产家具购置费200万元，建筑工程费800万元，安装工程费500万元，工程建设其他费用400万元，基本预备费150万元，涨价预备费350万元，建设期贷款2000万元，应计利息120万元，流动资金400万元，则该建设项目的工程造价为（）万元。A.3520 B.3920 C.5520 D.5920

(22)门扇包白铁皮以双面为准，如设计为单面时，定额乘系数（）。A.0.36 B.0.5 C.0.67 D.0.79

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(23)按照FIDIC推荐的投标人资格预审程序，招标人要求每个公司／联营体提交的资料之一是（）。

A.资格预审申请

B.合同条件

C.项目信息

D.诉讼史

(24)勘察设计费在竣工决算中按（）来分摊。A.建筑工程费 B.安装工程费 C.需安装设备价值

D.建安工程费和需安装设备价值

(25)项目建议书阶段的投资估算，其误差率应控制在（）左右。A.±40％ B.±30％ C.±20％ D.±10％

(26)在国外对投资估算的阶段划分中，项目投资机会研究阶段的投资估算精度要求为误差控制在（）以内。A.±30% B.±20% C.±10% D.±5%

(27)材料价格是指材料从其来源地到达（）的综合平均价格。A.工地

B.施工操作地点 C.工地仓库

D.工地仓库后出库

(28)在间接费用中，不属于劳动保险费的是（）。A.职工病假8个月期间的工资 B.异地安家补助费 C.职工退职金

D.危险作业意外伤害保险费

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(29)建设项目的实际造价是（）。A.竣工决算价 B.承包合同价 C.中标价

D.竣工结算价

(30)在审查设计概算的编制依据时，主要审查内容是（）。A.合法性、时效性、适用范围 B.合法性、合理性、适用范围 C.合法性、合理性、经济性 D.合法性、时效性、经济性

(31)国外建筑安装工程的费用构成中，脚手架、模板的摊销费一般列在（）。A.施工机械费 B.管理费 C.开办费 D.材料费

(32)施工中发包方需对原工程设计进行变更，应不迟于变更前（），以书面形式向承包方发出变更通知。A.7d B.14d C.15d D.28d

(33)任何一个项目的投标报价价都是一个系统工程，必须遵循一定的程序。在研究招标文件后，接下来要（）。A.调查招标环境 B.确定招标策略 C.办理资格审查 D.进行投标计算

(34)工程量清单计价制度要求采用的合同计价方式为（）。A.总价合同 B.单价合同 C.可调价格合同 D.固定价格合同

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(35)以下关于民用建筑设计与工程造价的关系中正确的是（）。A.住宅的层高和净高增加，会使工程造价随之增加 B.圆形住宅既有利于施工又能降低造价 C.住宅层数越多，造价越低

D.小区的居住密度指标越高越好

(36)某工程合同价款是1500万元，其中主要材料金额占合同价款的60％，2000年1月签合同时，该主要材料综合价格指数为102％，2001年1月结算时，综合价格指数为115％，则该主要材料的结算款为（）万元。A.1530.00 B.1014.71 C.1035.00 D.918.00

(37)考察建设项目在财务上的投资回收能力的主要评价指标是（）。A.财务净现值 B.投资回收期 C.投资利润率 D.借款回收期

(38)2004年“关于印发浙江省计价规则和计价依据（2003版）的通知”是由（）印发的。A.浙江省建设厅

B.浙江省发展与改革委员会 C.浙江省财政厅

D.浙江省建设厅、浙江省发展与改革委员会、浙江省财政厅共同印发的(39)工程造价=（）。A.合同价+索赔额 B.预算价+增加费用

C.直接费+间接费+利润+税金 D.先期投资+建设期增加额

(40)某工程10月份拟完工程计划投资50万元，实际完成工程投资80万元，已完工程计划投资66万元，则该工程投资相对偏差和进度偏差分别为（）。A.-32％，-16 B.-28％，14 C.21％，-16 D.32％，14

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(41)工程清单计价中，台阶装饰的工程量计价规则为（）。A.按设计图示尺寸的台阶水平投影面积计算 B.按设计图纸尺寸以展开面积计算 C.同楼梯装饰规则计算 D.按外围水平面积计算

(42)工程量清单表中项目编码的第四级为（）顺序码。A.分类

B.具体清单项目 C.节顺序

D.分项工程项目

(43)在FIDIC合同条件下，动员预付款的预付条件是（）。A.施工人员已进场施工 B.已提供履约押金

C.承包商已签定材料、设备的采购合同 D.承包商购买的设备、材料已进场

(44)工料单价法中，如果以直接费作为基础计算施工图预算，则下列关于利润的计取正确的是（）。

A.利润=（直接费+间接费）×利润率 B.利润=间接费×利润率

C.利润=（间接费+分项直接工程费）×利润率 D.利润＝人工费×利润率

(45)在评标过程中，投标文件应实质上响应招标文件的所有条款条件，无显著的差异或保留。这是指（）。A.符合性评审 B.技术性评审 C.商务性评审 D.经济性评审

(46)在工程造价的构成中，工程招标费属于（）。A.工程咨询费 B.勘察设计费 C.研究试验费 D.建设单位经费

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(47)浇筑配筋混凝土的要求坍落度，比浇筑无筋混凝土的坍落度（）。A.大 B.小 C.相等 D.无关

(48)承包方要求对原工程进行变更，经工程师审查同意承包方的工程变更申请之后进行的工作是（）。

A.承包方提出变更价款 B.工程师审查变更价款 C.工程师计算确认变更价款 D.工程师签字调整合同价

(49)某建设项目及其主要生产车间的有关费用是：建设项目竣工决算的建筑工程费、安装工程费、需安装设备费、建设单位管理费分别是1200万元、470万元、660万元、60万元；其中生产车间竣工决算的建筑工程费、安装工程费、需安装设备费分别是280万元、110万元、290万元。则该车间新增固定资产价值为（）万元。A.642.50 B.645.37

C.697.51D.830.00

(50)工程量清单计价格式中列明的所有需要填报的单价和合价，如果投标人对某项未填报单价和合价，则（）。

A.视为此项费用已包含在工程量清单的其他单价和合价中 B.可通过索赔的方式给予补偿

C.该项目完成计量后，由承包人报价，经发包人确认后进行结算 D.中标后，承包人可以书面形式报告给予补报

(51)某企业新建一条生产线，有两个设计方案，A方案总投资3000万元，年经营成本700万元，年产量1500件；B方案总投资2600万元，年经营成本500万元，年产量1200件。行业标准回收期5年，哪一个设计方案优（）。A.B方案 B.A方案

C.A和B一样 D.无法确定

(52)一项目建设期总投资为1500万元，建设期2年，第一年计划投资40%，年价格上涨为中大网校

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3%，则第二年的涨价预备费是（）万元。A.20.00 B.36.54 C.63.54 D.66.54

(53)在现行竣工验收标准中未列入的是（）。

A.工程结算和竣工决算通过有关部门审查和审计

B.环境保护设施已建成

C.生产能力达到设计要求，达产率为100％

D.必须的生活设施，已按设计要求建成合格

(54)在设计阶段应用价值工程进行方案优化控制工程造价时，研究对象的选取通常通过（）确定。

A.功能分析、评价 B.价值系数 C.ABC分类法 D.环比评分法

(55)关于业主何时支付进度款，下列说法中，（）是属于FIDIC合同条件下的。A.工程师确认计量结果后14天内 B.收到工程师支付证书后28天内 C.经过签证，结算后三周内支付 D.约定付款日后7天内

(56).FIDIC合同条件规定，业主的工程进度款付款时间不应超过（）。A.工程师开具支付证书后28天 B.工程师开具支付证书后56天

C.工程师收到月进度付款申请单后56天 D.工程师计量后28天

(57)在编制分部分项工程全费用单价时不能采用的依据是（）。A.施工定额

B.预算定额

C.概算定额

D.费用定额

(58)工程造价的两种含义包括，根据从业主和承包商的角度可以理解为（）。

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A.建设工程固定资产投资和建设工程发包价格 B.建设工程总投资和建设工程承发包价格 C.建设工程总投资和建设工程固定资产投资 D.建设工程动态投资和建设工程静态投资

(59)某建设项目业主与施工单位签订了可调价格合同。合同中约定：主要施工机械一台为施工单位自有设备，台班单价800元／台班，折旧费为100元／台班，人工日工资单价为40元／工日，窝工工费10元／工日。合同履行中，因场外停电全场停工2d，造成人员窝工20个工日；因业主指令增加一项新工作，完成该工作需要5d时间，机械5台班，人工20个工日，材料费5000元，则施工单位可向业主提出直接费补偿额为（）元。A.10600

B.10200

C.11600

D.12200

(60)在“其他项目清单”中，招标人为可能发生的工程量变更而预留的金额为（）。A.预留金 B.预备费 C.基本预备费 D.暂列金额

(61)投资估算指标的内容因行业不同而异，一般分为（）三个层次。A.单项工程指标、单位工程指标和分部工程指标

B.单位工程指标、分部工程指标和分项工程指标

C.建设项目综合指标、单位工程指标和扩大分部工程指标

D.建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标

(62)当采购在运行期内各种后续费用较高的货物时，最好的评标的方法是（）。A.最低投标价法

B.综合评标法

C.全寿命费用评标法

D.百分评定法

(63)世界银行对项目总建设成本的规定中，对未明确项目准备金描述正确的是（）。A.用于物质、社会和经济变化导致估算增加的情况 B.用于在估算时不可能明确的潜在项目 C.用于补偿直至工程结束时的未知价格增长 D.用于补偿估算的误差

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(64)在钢筋连接中，适用于现浇钢筋混凝土结构中直径14～40 mm的钢筋竖向接长的焊接方法是（）。A.电渣压力焊 B.气压焊 C.电阻点焊 D.电弧焊

(65)某项目建设期2年，第一年贷款100万元，第二年贷款200万元，贷款分均衡发放，年利率10%，则建设期贷款利息为（）万元。A.15 B.25 C.25.5 D.30

(66)决定投资项目实际达到的规模的是（）。A.物质技术条件 B.社会需求 C.经济效益

D.企业市场开发能力

(67)编制标底应遵循的原则中，不正确的是（）。A.一个工程只能编制一个标底

B.标底作为建设单位的合同价，应力求与市场的实际变化吻合

C.标底应由成本、利润、税金组成，应控制在批准的总概算及投资包干的限额内

D.标底应考虑保险以及采用固定价格的工程的风险金等

(68)竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用，应计入（）。A.现场经费

B.施工企业管理费

C.涨价预备费

D.基本预备费

(69)某进口设备FOB价为人民币1 200 万元，国际运费72 万元，国际运输保险费用4.47万元，关税217 万元，银行财务费6万元，外贸手续费19.15万元，增值税253.89万元，消费税率5％，则该设备的消费税为（）万元。A.78.60 B.74.67 C.79.93 中大网校

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D.93.29

(70)按时我国的现行规定，施工单位所需的临时设施搭建费属于（）。A.直接工程费 B.措施费 C.企业管理费

D.工程建设其他费

(71)在建设项目财务评价中，当NPV（）时，项目是可行的。A.≤0 B.≥0 C.≤行业基准NPV D.≥行业基准NPV

(72)某砖混结构墙体砌筑工程，完成10 m3砌体基本用工为13.5工日，辅助用工为2.0 工日，用工为1.5工日，人工幅度差系数为10％，则该砌筑工程预算定额中的人工消耗量为（）工日／10 m3。A.14.85 B.17.52 C.18.7 D.20.35

二、多项选择题（共24题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）

(1)计算流动资金在可行性研究中，为简化计算，仅对（）内容进行估算。A.设备 B.应付账款 C.应收账款 D.现金 E.存货

(2)保证项目可行的条件是（）。A.FNPV≥0 B.FNPV≤0 C.FIRR≥ic D.FIRR≤ic E.Pt≤Pc

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(3)按照投资的费用性质分类，工程建设定额一般包括（）。A.直接费定额

B.工器具定额

C.现场经费定额

D.间接费定额

E.工程建设其他费用定额

(4)《房屋建筑和市政基础设施工程招标文件范本》中规定，工程量清单主要包括（）。A.工程量清单说明 B.工程量清单表 C.工程数量计算规则 D.工程量清单审批表

E.工程量清单编制单位资质证明

(5)建设项目财务评价内容包括（）。A.市场调查和预测 B.偿债能力评价

C.评价指标的计算与评价 D.财务效益和费用计算 E.风险评价

(6)工程招投标的评标原则是（）。A.公平B.标价最低 C.公正

D.投标方资质好 E.择优

(7)经济法律关系客体主要包括（）。A.物 B.权利 C.行为

D.智力成果 E.义务

(8)建安工程费用中，直接费包括（）。A.材料费 B.企业管理费

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C.冬雨秀施工增加费 D.人工费

E.施工机械使用费

(9)收到投票单位提出的问题后，招标单位应通过（）方式通知所有投标单位。A.书面形式 B.投标预备会 C.电讯形式 D.补充文件 E.电话形式

(10)计算国产非标准设备原价时，常用的计算方法有（）。A.成本计算估价法 B.系数估算法

C.系列设备插入估价法 D.分部组合估价法 E.定额估价法

(11)利用功能指数法进行价值分析时，如果VI>1，出现这种情况的原因可能是（）。A.目前成本偏低，不能满足评价对象应具有的功能要求 B.功能过剩，已经超过了其应该有的水平

C.功能成本比较好，正是价值分析所追求的目标 D.功能很重要但成本较低，不必列为改进对象 E.实现功能的条件或方法不佳，致使成本过高

(12)《建设工程工程量清单计价规范》中的建筑工程不包括（）。A.土石方工程

B.地基与桩基础工程 C.砌筑工程 D.门窗工程 E.楼地面工程

(13)财务评价的动态指标有（）。A.投资利润率 B.借款偿还期 C.财务净现值

D.财务内部收益率 E.资产负债率

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(14)在下列费用中，应列入建安工程直接费中人工日工资综合单价的有（）。A.生产工人劳动保护费 B.生产工人辅助工资 C.生产工人退休工资 D.生产工人福利费 E.生产职工教育经费

(15)根据建安费用组成的现行规定，劳动保险费包括（）。A.养老保险费

B.离退休职工的易地安家补助费 C.职工退职金 D.医疗保险费

E.女职工哺乳时期的工资

(16)在下列费用中，应列入建安工程直接费中相应等级的日工资单价的有（）。A.生产工人劳动保护费 B.生产工人辅助工资 C.生产工人退休工资 D.职工福利费

E.生产职工教育经费

(17)工程量清单计价中分部分项工程量清单计价表中有综合单价一项，该综合单价应包括完成一个规定计量单位工程所需的（）。A.人工费 B.材料费 C.机械使用费 D.间接费 E.管理费

(18)根据《基本建设财务管理若干规定》，应当分摊计入交付使用资产价值的各项费用支出包括（）。A.合同公证费

B.不够固定资产标准的工具、器具的实际成本

C.汇兑损益

D.社会中介机构审计费

E.土地使用税

(19)由于设计变更引起工程量增减部分，（）。

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A.属合同约定幅度以内的，应执行原有的综合单价。

B.属合同约定幅度以内的，其综合单价由承包人提出，经发包人确认后作为结算的依据 C.属合同约定幅度以外的，其综合单价由承包人提出，经监理师确认后作为结算的依据 D.属合同约定幅度以外的，其综合单价由监理师提出，经发包人、承包人确认后作为结算的依据

E.属合同约定幅度以外的，其综合单价由承包人提出，经发包人确认后作为结算的依据

(20)静态投资的估算方法包括（）。A.资金周围率法 B.生产能力指数法 C.比例估算法 D.系数估算法 E.指标估算法

(21)《建设工程施工合同（示范文本）》规定了工程变更的程序和变更后合同价款的确定，下列表述正确的是（）。

A.设计变更超过原设计标准的，应报发包人批准

B.承包人在施工过程中更改施工组织设计的，应经工程师同意 C.改变有关工程的施工时间和顺序属于设计变更 D.变更有关工程质量标准和工期属于设计变更 E.变更工程价款的报告应由承包人提出

(22)下列关于现金流量表的说法正确的是（）。

A.现金流量表的编制基础是会计上的收付实现制原则

B.所谓收付实现制是指它以现金是否收到或付出作为该时期收入和费用是否发生的依据 C.按投资性质的不同，现金流量表分为全部投资的现金流量表和自有资金现金流量表 D.收付实现制又称现金制或现金基础

E.按照会计上的现金制原则，现金流量表中的成本是经营成本

(23)以下的指数中属个体指数的是（）。A.个别产品的产量指数 B.个别商品的价格指数 C.个别产品机械指数

D.个别产品建安工程造价指数 E.个别产品建设项目造价指数

(24)下列属于与项目建设有关的其他费用的是（）。A.勘察设计费 B.生产准备费

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C.工程保险费 D.工程承包费 E.联合试运转费

答案和解析

一、单项选择题（共72题，每题l分。每题的备选项中，只有l个最符合题意）(1):C(2):D(3):A(4):B(5):C(6):D(7):A(8):D 实施工程量清单计价的特点主要有满足竞争的需要；提供一个平等的竞争条件；有利于工程款的拨付和工程造价的最终确定；有利于实现风险的合理分担；有利于业主对投资的控制。每一个特点均有其不同的具体含义，应注意其区别(9):B(10):A(11):B(12):D(13):B(14):B(15):D(16):C(17):D(18):D(19):C(20):C(21):A 此题主要考核考生对工程造价以及投资构成的掌握。根据我国目前的规定，工程总投资由固定资产投资和流动资产投资组成，固定资产投资即为通常所说的工程造价，流动资产投资即为流动资金。因此工程造价中不包括流动资金部分。另外需注意的是，建设期贷款不属于工程造价的范围。

建设项目的工程造价为1000+200+800+500+400+150+350+120=3520万元。(22):C(23):D 资格预审首先要确定投标人是否有投标资格（EUSibility），在有优惠待遇的情况下，也可确定其是否有资格享受本国或地区优惠待遇。除了确定投标资格外，资格预审的目的是为了审定可能的投标人是否有能力承担该项采购任务。按照FIDIC推荐的投标人资格预审程序，招标人要求每个公司／联营体提交的资料之一是诉讼史。(24):A(25):B(26):A 中大网校

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(27):D(28):D(29):A(30):A 审查设计概算的编制依据主要审查内容是

（1）审查编制依据的合法性。

（2）审查编制依据的时效性。

（3）审查编制依据的适用范围。(31):C 国外建筑安装工程的费用构成中，脚手架、模板的摊销费一般列在开办费中第三条周转材料费。(32):B(33):A(34):B(35):A(36):B(37):C(38):D(39):A(40):C 考生往往把投资偏差、进度偏差的公式弄混淆。实际上这个四个公式的记忆有一个小窍门(41):A(42):D(43):B(44):A(45):A(46):D(47):A(48):A(49):C 一般情况下，建设单位管理费按建筑工程、安装工程、需安装设备价值总额按比例分摊，而土地征用费、勘察设计费等费用则按建筑工程造价分摊。

生产车间新增固定资产价值=（280+110+290）/（1200+470+660）×60+280+110+290=697.51万元。(50):A(51):B(52):B(53):C(54):C(55):B(56):C(57):A(58):A 中大网校

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(59):B 此题所需要注意的是，窝工时台班单价按折旧费计算：则直接费补偿额=2x100+20x10+5x800+20x40+5000=10200（万元）(60):A(61):D(62):C 采购生产线、成套设备、车辆等运行期内各种后续费用（备件、油料及燃料、维修等）较高的货物时，可采用以设备全寿命费用为基础评标价法。评标时应首先确定一个统一的设备评审寿命期，然后再根据各投标书的实际情况，在投标价上加上该年限运行期内所发生的各项费用，再减去寿命期末设备的残值。计算各项费用和残值时，都应按招标文件中规定的贴现率折算成净现值。(63):B 教材中第一章第一节的考点并不多，关于世行建设成本中的未明确项目准备金、不可预见准备金和建设成本上升费用之间的区别几乎每年都会考到。(64):A(65):C(66):A(67):B(68):D 按我国现行规定，预备费包括基本预备费和涨价预备费。其中，基本预备费是指在初步设计及概算内难以预料的工程费用，包括三项内容：

（1）在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；设计变更、局部地基处理等增加的费用。

（2）一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。实行工程保险的工程项目费用应适当降低。

（3）竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。

而涨价预备费是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。(69):A(70):B(71):B(72):C

二、多项选择题（共24题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）(1):B, C, D, E 分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算(2):A, C, E(3):B, E 按照投资的费用性质分类。可以把工程建设定额分为建筑工程定额、设备安装工程定额、建筑安装工程费用定额、工器具定额以及工程建设其他费用定额等。(4):A, B(5):B, E(6):A, C, E(7):A, C, D 中大网校

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(8):A, D, E 人工费＋材料费＋机械费(9):A, B(10):A, C, D, E 在本书的各章中涉及到很多的计价方法，有些方法在名称上非常相似，极易混淆，因此在考题中经常会将属于不同计价范畴的方法放在一起让考生进行辨析。考生应该对整个的方法体系有所掌握(11):A, B, D(12):D, E(13):C, D(14):A, B, D(15):B, C(16):A, B, D(17):A, B, C, E(18):A, C, D, E 按规定应分摊计人交付使用资产价值的各项费用支出。内容包括：建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费、勘察设计费、研究试验费、可行性研究费、。临时设施费、设备检验费、负荷联动试运转费、包干结余、坏账损失、借款利息、合同公证及工程质量监理费、土地使用税、汇兑损益、国外借款手续费及承诺费、施工机构迁移费、报废工程损失、耕地占用税、土地复耕及补偿费、投资方向调节税（目前暂停征收）、固定资产损失、器具处理亏损、设备盘亏毁损、调整器具调拨价格折价、企业债券发行费、概预算审查费、贷款项目评估费、社会中介机构审计费、车船使用税、其他待摊投资支出等。建设单位发生单项工程报废时，按规定程序报批并经批准以单项工程的净损失，按增加建设成本处理，计人待摊投资支出；其他投资支出是指建设单位按项目概算内容发生的构成建设项目实际支出的房屋购置和基本畜禽、林木等购置、饲养、培养支出以及取得各种无形资产和递延资产发生的支出。(19):A, E 由于设计变更引起工程量增减部分，属合同约定幅度以内的，应执行原有的综合单价；增减的工程量属合同约定幅度以外的，其综合单价由承包人提出，经发包人确认后作为结算的依据(20):A, B, C, D, E(21):B, C, E(22):A, B, D, E(23):A, B(24):A, C, D

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4.2008年证券资格考试证券交易模拟题-中大网校 篇四

2008年初级会计职称考试《经济法基础》真题

总分：100分

及格：60分

考试时间：120分

一、单项选择题（本类题共25小题，每小题1分，共25分，每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定的答案，多选。错选，不选均不得分）。

(1)关于国内信用证特征的表述中，不符合法律规定的是（）。A.国内信用证为不可撤销凭信用证

B.受益人可以将国内信用证权利转让给他人

C.国内信用证结算方式只适用于国内企业商品交易的货款结算 D.国内信用证只能用于转账结算，不得支取现金

(2)甲、乙均为国有企业，甲向乙购买一批货物，约定采用托收承付验货付款结算方式。2008年3月1日，乙办理完发货手续，发出货物；3月2日，乙到开户行办理托收手续；3月10日，铁路部门向甲发出提货通知；3月14日，甲向开户行表示承付，通知银行付款。则承付期的起算时间是（）。A.3月2日 B.3月3日 C.3月11日 D.3月15日

(3)下列关于法的本质与特征的表述中，不正确的是（）。A.法是由国家制定或认可的规范 B.法是由社会成员共同意志的体现 C.法由统治阶级的物质生活条件所决定

D.法凭借国家强制力的保证获得普遍遵行的效力

(4)下列对法所作的分类中，以法的的空间效力。时间效力或对人的效力进行分类的是（）。

A.成文法和不成文法 B.根本法和普通法 C.一般法和特别法 D.实体法和程序法

(5)某企业对甲省乙市国税部门给予其行政处罚的决定不服，申请行政复议。下列各项中，应当受理该企业行政复议申请的机关是（）。A.乙市国税部门 B.乙市人民政府 C.甲省国税部门

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D.甲省人民政府

(6)根据《会计档案管理办法》的规定，会计档案保管期满需要销毁的，应当编制会计档案销毁清册。会计档案销毁清册的保管期限为（）。A.3年 B.5年 C.15年 D.永久

(7)根据《会计法》的规定，对单位私设会计账簿的行为，县级以上人民政府财政部门除有权对该单位予以处罚外，对其直接负责的主管人员和其他直接负责人员，也可以处以一定数额的罚款。该罚款数额的幅度范围是（）。A.500元以上5000元以下 B.1000元以上1万元以下 C.2000元以上2万元以下 D.3000元以上5万元以下

(8)下列关于总会计师性质与任职资格的表述中，不符合法律规定的是（）。A.总会计师是单位非行政领导成员

B.总会计师是单位财务会计工作的主要负责人 C.担任总会计师应具备会计师资格

D.担任总会计师必须主管一个单位财务会计工作的时间不少于3年

(9)下列税收法律中，属于税收程序法的是（）。A.中华人民共和国企业所得税法 B.中华人民共和国税收征收管理法

C.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 D.中华人民共和国房产税暂行条例

(10)纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料的，计算征收消费税的计税依据为（）。A.纳税人同类应税消费品的最高销售价格 B.纳税人同类应税消费品的最低销售价格 C.纳税人同类应税消费品的平均销售价格

D.纳税人同类应税消费品的加权平均销售价格

(11)根据营业税法律制度的规定，下列各项业务中，按“服务业”税目征税的是（）。A.武术比赛 B.文学讲座

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C.体育比赛 D.广告播映

(12)根据关税法律制度的规定，下列进口货物中，实行复合计税方法征收关税的是（）。A.原油 B.新闻纸 C.胶卷 D.录像机

(13)根据《企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税应纳税所得税额的扣除标准是（）。A.全额扣除中华 会计网校

B.在应纳税所得额12％以内的部分扣除 C.在利润总额12％以内的部分扣除 D.在应纳税所得额3％以内的部分扣除

(14)根据《企业所得税法》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，给予企业所得税税率优惠。优惠税率为（）。A.10％ B.15％ C.20％ D.25％

(15)根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资.薪金所得项目的是（）。A.年终加薪 B.托儿补助费 C.独生子女补贴 D.差旅费津贴

(16)王某于2007年9月30日存入某商业银行一笔人民币款项，同年12月30日王某将该笔存款取出，应得利息收入100元，银行在支付王某利息时应代扣代缴的个人所得税税额为（）元。A.5 B.10 C.15 D.20

(17)根据我国税收法律制度的规定，下列税种中，实行从量计征的是（）。

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A.契税

B.车辆购置税 C.房产税

D.城镇土地使用税

(18)某企业一幢房产原值600000元，已知房产税税率为1.2％，当地规定的房产税扣除比例为30％，该房产应缴纳的房产税税额为（）元。A.9360 B.7200 C.5040 D.2160

(19)根据车船税法律制度的规定，下列各项中，属于载货汽车计税依据的是（）。A.排气量 B.自重吨位 C.净吨位 D.购置价格

(20)根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是（）。A.合同的双方当事人 B.合同的担保人 C.合同的证人 D.合同的鉴定人

(21)林某有面积为140平方米的住宅一套，价值96万元。黄某有面积为120平方米的住宅一套，价值72万元。两人进行房屋:)，差价部分黄某以现金补偿林某。已知契税适用税率为3％，黄某应缴纳的契税税额为（）万元。A.4.8 B.2.88 C.2.16 D.0.72万元

(22)某酒店2007年12月份取得餐饮收入5万元，客房出租收入10万元，该酒店未在规定期限内进行纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍未申报。根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关有权对该酒店采取的税款征收措施是（）。A.采取税收保全措施 B.责令提供纳税担保

C.税务人员到酒店直接征收税款 D.核定其应纳税额

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(23)根据营业税法律制度规定，广告代理业在确定计税营业额时，可以扣除的费用是（）。A.支付给广告发布者的广告发布费 B.支付给广告设计者的广告制作费 C.支付给广告印刷者的广告印刷费 D.广告公司发生的人员工资等费用

(24)根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立专用存款账户一定时间后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是（）。A.自正式开立之日起1个工作日 B.自正式开立之日起2个工作日后 C.自正式开立之日起3个工作日后 D.自正式开立之日起5个工作日后

(25)甲公司向乙企业购买一批原材料，开出一张票面金额为30万元的银行承兑汇票。出票日期为2月10日，到期日为5月10日。4月6日，乙企业持此汇票及有关发票和原材料发运单据复印件向银行办理了贴现。已知同期银行年贴现率为3.6％，一年按360天计算，贴现银行于承兑银行在同一城市。根据票据法律制度的有关规定，银行实付乙企业贴现金额为（）元。A.301680 B.298980 C.298950 D.298320

二.多项选择题（本类题共20小题，每小题2分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。请将选定的答案，多选，少选、错选、不选均不得分）

(1)下列关于商业汇票提示承兑期限的表述中，符合法律规定的有（）。A.商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起10日内

B.定日付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前提示承兑

C.出票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起1个月内

D.见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起1个月内提示承兑

(2)下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合法律规定的有（）。A.单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账 B.单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金 C.用单位人民币卡办理商品和劳务结算时，可以透支结算 D.不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户

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(3)下列权利义务中，属于经济法律关系内容的有（）。A.所有权 B.纳税义务 C.经营管理权 D.服兵役义务

(4)根据《仲裁法》的规定，下列关于仲裁委员会的表述中，正确的有（）。A.仲裁委员会是行政机关

B.仲裁委员会不按行政区划层层设立 C.仲裁委员会独立与行政机关 D.仲裁委员会之间没有隶属关系

(5)根据我国有关法律的规定，因票据纠纷提起诉讼，享有诉讼管辖权的法院有（）。A.原告住所地法院 B.票据支付地法院 C.被告住所地法院 D.票据出票地法院

(6)当事人拒绝履行已经发生法律效力的民事判决时，另一方当事人可以申请法院强执行。下列各项中，属于法院可以采取的强制执行措施有（）。A.查询、冻结、划拨被执行人的存款 B.扣留、提取被执行人的收入 C.搜查被执行人的财产

D.要求有关单位办理财产权证照转移手续

(7)某单位保管的下列资料中，属于会计档案的有（）。A.单位预算执行情况 B.银行存款余额调节表 C.季度财务会计报告 D.会计档案销毁清册

(8)下列人员所从事的工作岗位中，不属于会计岗位的有（）。A.商场收银员 B.医院门诊收费员 C.单位出纳

D.药品库房记账员

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(9)根据我国会计法律制度的有关规定，企业委托注册会计师审计时，如果拒绝对会计报表具有重大影响对事项提供必要的书面声明，或拒绝就重要的口头声明予以书面确认，注册会计师可以出具的审计报告类型有（）。A.带强调事项段的无保留意见的审计报告 B.保留意见的审计报告 C.否定意见的审计报告

D.无法表示意见的审计报告

(10)下列各项中，可以成为税收法律关系主体的有（）。A.税务部门

B.在我国境内有所得的外国企业 C.海关部门

D.在我国境内有所得的外籍个人

(11)根据增值税法律制度的规定，下列业务中，属于增值税征税范围的有（）。A.银行销售金银业务 B.邮政部门发行报刊 C.商店销售集邮商品

D.纳税人从事商品期货和贵重金属期货业务

(12)根据消费税法律制度的规定，下列各项中，属于消费税征税范围的消费品有（）。A.高档手表中华会计网校 B.木制一次性筷子 C.实木地板 D.高档西服

(13)根据营业税法律制度的规定，下列关于个人销售住房征收营业税的表述中，正确的有（）。

A.个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税

B.个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售的，免征营业税

C.个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，减半征收营业税

D.个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按其销售收入减去购买房屋的价款后的余额征收营业税

(14)根据《企业所得税法》的规定，下列项目中，属于不征税收入的有（）。A.财政拨款 B.国债利息收入 C.企业债权利息收入

D.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金

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(15)根据《企业所得税法》的规定，下列支出项目中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（）。A.税收滞纳金

B.银行按规定加收的罚息 C.被没收财物的损失

D.未经核定的准备金支出

(16)根据印花税法律制度的规定，下列各项中，以所载金额作为计税依据缴纳印花税的有（）。

A.产权转移书据 B.借款合同 C.财产租赁合同 D.工商营业执照

(17)根据资源税法律制度的规定，关于资源税纳税义务发生时间的下列表述中，正确的有（）。

A.采用分期收款结算方式销售应税产品的，为发出应税产品的当天 B.采用预收货款结算方式销售应税产品的，为收到货款的当天 C.自产自用应税产品的，为移送使用应税产品的当天

D.扣缴义务人代扣代缴税款的纳税义务发生时间，为支付首笔货款的当天

(18)某大型超市在2007缴纳的下列税种中，属于地方税务局征收的有（）。A.增值税 B.房产税 C.印花税 D.车船税

(19)根据《票据法》的规定，下列人员中，对行使付款请求权对持票人负有付款义务的有（）。

A.汇票的承兑人 B.银行本票的出票人 C.支票的付款人 D.汇票的背书人

(20)根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据丧失后可以采取的补救措施有（）。A.挂失止付 B.公示催告

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C.普通诉讼 D.仲裁中

三.判断题（本类题共10小题，每小题1分，共10分，请判断每小题的表述是否正确，每小题判断正确的得1分，答题错误的扣0.5分，不答题的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分）

(1)贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡的，不再享受免息还款期待遇。

(2)采用汇兑结算方式的，汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。

(3)一个国家的现行法律规范分为若干个法律部门，由这些法律部门组成的具有内在联系的、互相协调的统一整体构成一国的法律体系。

(4)当事人采用仲裁方式解决纠纷，应当由双方自愿达成仲裁协议。

(5)销毁会计档案时，单位负责人应当在会计档案销毁清册上签署意见。

(6)直接通过缩小计税依据的方式实现的减税、免税，属于税基式减免。

(7)个人将不动产无偿赠送他人的行为，视同销售不动产，应当征收营业税。

(8)张某将个人拥有产权的房屋出典给李某，则李某为该房屋房产税的纳税人。

(9)契税的纳税人是在我国境内转让土地、房屋权属的单位和个人。

(10)纳税人多缴税款自结算缴纳税款之日起5年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期贷款利息。

四、计算分析题（本类题共3小题，每小题5分，共15分。凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果出现小数的，均保留小数点后两位小数）

(1)甲化妆品公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品的生产、进口和销售业务，2007年中大网校

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11月发生以下经济业务：（1）从国外进口一批化妆品，海关核定的关税完税价格为112万元，公司按规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。（2）向公司员工发放一批新研发的化妆品作为职工福利，该批化妆品不含增值税的销售价格为75万元。（3）委托乙公司加工一批化妆品，提供的材料成本为86万元，支付乙公司加工费5万元，当月收回该批委托加工的化妆品，乙公司没有同类消费品销售价格。已知：化妆品适用的消费税税率为30%，关税税率为25%。

(2)中国公民张某2007年12月取得以下收入：（1）全年一次性奖金21600元（张某当月工资薪金所得高于税法规定的费用扣除额，并且已由单位代扣代缴个人所得税）。（2）为某公司设计产品营销方案，取得一次性设计收入18000元。（3）购买福利彩票支出500元，取得一次性中奖收入15000元。（4）股票转让所得20000元。（5）转让自用住房一套，取得转让收入100万元，支付转让税费5万元，该套住房购买价为80万元，购买时间为2002年6月份并且是惟一的家庭生活用房。已知：（1）

工资、薪金所得适用的个人所得税税率表 级数

全月应纳税所得额

税率（%）

速算扣除数 1 不超过500元的 0 2 超过500—2000元的部分 25 3 超过2000—5000元的部分 125 4 超过5000—20000元的部分 375 5 超过20000—40000元的部分 1375 6 超过40000—60000元的部分 3375 7 超过60000—80000元的部分

6375 8 超过80000—100000元的部分

10375 9 超过100000元的部分

15375（2）劳务报酬所得、财产转让所得、偶然所得适用的个人所得税税率均为20%。

(3)某市商业银行2007年第四季度发生以下经济业务：（1）取得一般贷款业务利息收入600万元；支付单位、个人存款利息100万元。（2）取得转贷款业务利息收入450万元，借款利息支出320万元。（3）取得转让公司债券收入1100万元，债券的买入价为900万元。（4）取得金融服务手续费收入15万元。（5）吸收居民存款500万元。已知：金融业适用的营业税税额为5%。

五、综合题（本类题共1题，共10分）

(1)大华机械公司为增值税一般纳税人，主要生产各种电动工具，适用的增值税税率为17%。增值税以1个月为一个纳税期，自期满之日起10日内申报纳税，增值税专用发票通过防伪税控系统开具。2007年7月5日该公司申报缴纳6月份增值税税款100万元。7月底，税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查，有关检查情况如下：（1）6月6日，一批外购钢材因管理不善被盗，增值税专用发票确认的成本为40万元，增值税税额为6.8万元。在查明原因之前，该公司将40万元作为待处理财产损溢入账。（2）6月10日，处理一批下脚料，将取得的含增值税销售额3.51万元全部确认为其他业务收入。（3）6月15日，购进低值易耗品一批，取得承运公司开具的运输发票上注明的运费金额为1万元。该公司计算抵扣的进项税额为0.1万元。（4）6月25日，销售电动工具一批，另外向购货方收取包装物租金2.34万元。该公司将该项价外费用全部计入了营业外收入。（5）6月底计算应纳增值税时，将2007年2月份取得的一张防伪税控系统开具的增值税专用发票，作为6月份可抵扣的进项税额处理。该增值税专用发票注明的增值税税额为1.87万元，开票时间为2007年1月25日。根据以上情况，税务机关依法责令该公司限期补缴少缴的增值中大网校

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税税款、加收滞纳金，并处少缴税款1.5倍的罚款。该公司于2007年8月3日缴纳增值税税款、滞纳金（滞纳天数为24天）和罚款。不考虑其他税收因素。

答案和解析

一、单项选择题（本类题共25小题，每小题1分，共25分，每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定的答案，多选。错选，不选均不得分）。

(1):B 我国信用证为不可撤销。不可转入的跟单信用证。不可转让信用证，是指受益人不能【提示】本题目与网校模拟试题四单选第25题考核知识点相同，模拟试题五（实验班）考核的知识点类似。将信用证的权利转让给他人的信用证。(2):C 在托收承付中，验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日起算起。

【提示】本题目与网校模拟试题五（实验班）单选第26题考核知识点相同，模拟试题四单选23题考核的知识点类似。(3):B 法是统治阶级国家意志的体现，不是社会全体人们意志的提现。(4):C 一般法和特别法是根据法的空间效力。时间效力或对人的效力所作的分类。(5):C 对海关。金融。国税。外汇管理等实行垂直领导的行政机关和国家安全机关的具体行政行为不服的，向上一级主管部门申请行政复议。

【提示】本题目与2008年梦想成真《应试指南——经济法基础》P23单选第7题考核的知识点相同。网校模拟试题四多选第2题。模拟试题五单选5题也有考查到这个知识点。(6):D 会计档案保管清册。会计档案销毁清册的保管期限为永久。

【提示】本题目与2008年梦想成真《应试指南——经济法基础》P41多选第7题类似。(7):C 私设会计账簿的，对直接负责的主管人员和其他直接负责人员，可处以2000元以上2万元以下的罚款。教材P86。

【提示】本题目与2008年梦想成真《应试指南——经济法基础》P42多选第19题考核的知识点相同。(8):A 总会计师是单位行政领导成员，是单位财务会计工作都主要负责人。担当总会计师都条件之一：取得会计师任职资格，主管一个单位或者单位内一个重要方面都财务会计工作时间不少于3年。

【提示】本题目与2008年梦想成真《应试指南——经济法基础》P34例题5.P40单选第22题类似。(9):B 程序法是指为了保障实体权利和义务的实现而制定的关于程序方面的法律。为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定《税收征收管理法》。

试题点评：本题考核法的分类。教材P7.P240。对教材内容的综合考核。(10):A 纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料和消费资料、投资入股.抵偿债务等方面，应当按纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据。

试题点评：本题考核消费税的计税依据。教材P145。对教材熟悉就不会失分。(11):D 服务业征收范围包括：代理业、旅店业、饮食业、旅游业、广告业、仓储业、租赁业和其他服务业。武术比赛、文学讲座、武术表演属于文化体育业，广告播映按“服务业”税目征税。试题点评：本题考核营业税税目。教材P151～152。只要认真阅读教材，这个题目就不会出错。(12):D 中大网校

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复合税，是指对某种进（出）口货物同时使用从价和从量计征对一种关税计征方法。目前，我国对录像机、放像机、数字照相机和摄录一体机实行复合税。

试题点评：本题考核关税应纳税额的计算。教材P168相关内容。本题考核的知识点非常细，是大家不注意的地方，不容易得分。

【提示】基础班中有讲到，在第四章第八个课件中，老师有强调，教材168页的内容要注意选择题。(13):C 企业发生的公益性捐赠支出，在利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。试题点评：本题考核企业所得税准予扣除项目。教材P178相关内容。对教材知识点的直接考核，没有难度，不应失分。(14):B 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。(15):A 工资.薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资.薪金.奖金.年终加薪.劳动分红.津贴.补贴以及余任职或者受雇有关的其他所得。托儿补助费.独生子女补贴.差旅费津贴不征收个人所得税。

试题点评：本题考核工资.薪金所得。教材P188。基础知识，不应失分。(16):A 应由银行代扣的个人所得税税额＝100×5％＝5（元）。储蓄存款在2007年8月15日后孽生的利息所得，按照5％的比例征收个人所得税。

试题点评：本题考核利息所得个人所得税的计算。教材P191.196相关内容。个人所得税的基本计算，主要是对税率的考核，计算没有难度。(17):D 从量税是以征税对象的数量.重量.体积等作为计税依据，其课税数额与征税对象数量相关而与价格无关。城镇土地使用税的计税依据是实际占用土地面积，所以是从量计征税额的。(18):C 应纳房产税＝600000×（1－30％）×1.2％＝5040（元）。(19):B 载货汽车、三轮汽车、低速货车，按自重吨位为计税依据。(20):A 合同的当事人是印花税的纳税人，不包括合同的担保人.证人.鉴定人。(21):D 黄某应缴纳的契税＝（96－72）×3％＝0.72（万元）。房屋:)，以所:)房屋的价格差额为计税依据。(22):D 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍未申报的，主管税务机关可以核定其应纳税额。(23):A 广告代理业的营业额为代理者向委托方收取的全部价款和价外费用，减去付给广告发布者的广告发布费后的余额。(24):C 存款人开立银行结算帐户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。(25):B 实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。本题中贴现日是4月6日，汇票到期前1日是5月9日，一共是34天。企业从银行取出的金额＝300000－300000×3.6％×（34÷360）＝298980（元）。二.多项选择题（本类题共20小题，每小题2分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。请将选定的答案，多选，少选、错选、不选均不得分）

(1):B, D 商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内，而不是说的承兑期限，所以A选项错误。出票后定期付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前向付款人提示承兑，所以选项C错误。(2):A, B, C 单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入；单位人民币卡不得存取现金；单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支；不得将销售货物收入存入单位卡账户。(3):B, C 中大网校

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经营管理权属于经济权利；纳税义务属于经济义务。(4):B, C, D 仲裁委员会不按行政区划层层设立，它独立于行政机关，与行政机关没有隶属关系，仲裁委员会之间也没有隶属关系。(5):B, C 因票据纠纷提起的诉讼，由票据支付地或者被告住所地法院管辖。(6):A, B, C, D 选项ABCD属于法院可以采取的强制执行措施。(7):B, C, D 会计档案，是指会计凭证.会计账簿.财物会计报告等会计核算专业资料。单位预算执行情况属于文书档案，不属于会计档案。(8):A, B, D 医院门诊收费员、住院处收费员、药房收费员、药品库房记账员、商场收费（银）员所从事的工作均不属于会计岗位。(9):B, D 如果拒绝对会计报表具有重大影响对事项提供必要的书面声明，或拒绝就重要的口头声明予以书面确认，说明审计范围受到限制，根据限制的程度可以出具保留意见的审计报告或者无法表示意见的审计报告。(10):A, B, C, D 税收法律关系主体是指税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人，即税收法律关系的参加者。分为征税主体和纳税主体。税务部门和海关部门时征税主体，在我国境内有所得的外国企业和在我国境内有所得的外籍个人是纳税主体。(11):A, C, D 邮政部门以外其他单位和个人发行报刊征收增值税，邮政部门发行报刊缴纳营业税。(12):A, B, C 消费税征税范围：主要有烟.酒及酒精.化妆品.成品油.贵重首饰和珠宝玉石、鞭炮焰火、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、汽车轮胎、小汽车、摩托车等。(13):A, B, D 个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按其销售收入减去购买房屋的价款后的余额征收营业税，所以选项C错误。(14):A, D 企业所得税中不征税收入包括：财政拨款；依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；国务院规定的其他不征税收入。(15):A, C, D 税收滞纳金.被没收财物的损失.未经核定的准备金支出不得在所得税前扣除；银行加收罚息属于经营性罚款，可以在所得税前扣除。(16):A, B, C 产权转移书据、购销合同、借款合同是以凭证所载金额作为计税依据。工商营业执照以凭证件数作为计税依据。(17):C, D 纳税人采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间，为销售合同规定的收款日期的当天；纳税人采取预收货款结算方式的，其纳税义务发生时间，为发出应税产品的当天。(18):B, C, D 房产税、印花税、车船税是由地方税务局征收的，增值税是由国税局负责征收的。(19):A, B, C 汇票的承兑人、支票的付款人、本票的出票人是票据的付款人。(20):A, B, C 票据丧失后，可采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。三.判断题（本类题共10小题，每小题1分，共10分，请判断每小题的表述是否正确，每小题判断正确的得1分，答题错误的扣0.5分，不答题的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分）

(1):1 贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。试题点评：本题考核贷记卡的使用。教材中的原话，在P344页。熟悉教材就可以得分。(2):0 汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。

试题点评：本题考核汇兑的程序。教材P348有明确的规定。熟悉教材，该分数就可以拿到。

(3):1 中大网校

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题中的表述是正确的。

试题点评：本题考核法律体系的定义。属于教材中的原文规定，熟悉教材没有问题。P9。(4):1 当事人采用仲裁方式解决纠纷，应当由双方自愿达成仲裁协议。没有仲裁协议，一方申请仲裁的，仲裁委员会不予受理。

试题点评：本题考核仲裁协议。教材中的规定，熟悉教材就可拿分。P19。(5):1 题中的表述是正确的。单位负责人应在会计档案销毁清册上签署意见。

试题点评：本题考核会计档案的相关规定，属于基本知识，不应该丢分的。教材61。(6):1 题中表述是正确的，税基式减免，是直接通过缩小计税依据的方式实现的减税、免税。

试题点评：本题考核减免税。主要就是对教材规定的定义是否明确，和其他几种减免方式区分开。教材P99。熟悉教材本题没有难度。(7):0 个人将不动产无偿赠送他人的行为，是免征营业税的；单位将不动产无偿赠送他人的行为，视同销售不动产，征收营业税。

试题点评：本题考核营业税的规定。主要就是针对教材P152最后一句话考核的，看大家是否记忆准确。没有问题。(8):1 房屋出典的，承典人为房产税的纳税人。题中表述是正确的。

试题点评：本题考核房产税的纳税人。房屋出典的，承典人为房产税的纳税人。教材P204页对房产税纳税人的规定，应该拿分。(9):0 契税的纳税人，是指在我国境内承受土地、房屋权属转移的单位和个人，而并非是转让者。

试题点评：本题考核契税的纳税人。契税为买方税，是由承受方缴纳的，而并非是转让方。基础知识，不该失分的。(10):0 纳税人多缴税款自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。

试题点评：本题考核税款的追征。属于教材中原文的规定，在教材288页。熟悉记忆教材内容，本题就可得分。

四、计算分析题（本类题共3小题，每小题5分，共15分。凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果出现小数的，均保留小数点后两位小数）

(1):（1）关税＝完税价格×税率＝112×25％＝28（万元）

组成计税价格＝（完税价格+关税）÷（1-消费税税率）＝（112+28）÷（1-30％）＝200（万元）

进口环节应缴纳的消费税＝组成计税价格×消费税税率＝200×30％＝60（万元）

（2）作为职工福利发放的化妆品应缴纳的消费税税＝75×30％＝22.5（万元）

（3）组成计税价格＝（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）＝（86+5）÷（1-30％）＝130（万元）

委托加工化妆品在交货时代收代缴的消费税＝组成计税价格×消费税税率＝130×30％＝39（万元）

试题点评：本题的难度不大，属于纯计算消费税的问题，消费税组成计税价格公式的准确记忆是本题计算正确的关键。难度不大，应该拿分。

【提示】本题目和模拟试题第四套计算题第1题涉及到的知识点一样。(2):（1）①全年一次性奖金属于个人所得税的征税范围。

该笔奖金适用的税率和速算扣除数为：

每月奖金平均额＝21600÷12＝1800（元）

根据工资、薪金九级超额累进税率的规定，适用的税率为10％，速算扣除数为25。

该笔奖金应缴纳的个人所得税为：

应纳税额＝21600×10％-25＝2135（元）

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②为某公司设计产品营销方案取得的设计收入，属于劳务报酬所得，属于个人所得税的征收范围。应缴纳的个人所得税为：

应纳税额＝18000×（1-20％）×20％＝2880（元）

③根据规定，对个人购买福利彩票、赈灾彩票、体育彩票，一次中奖收入在1万元以下（含1万元）的暂免征收个人所得税，超过1万元的，全额征收个人所得税。本题中，中奖收入为15000，超过了1万元，应全额计征个人所得税。

应纳税额＝15000×20％＝3000（元）

④目前，我国对股票转让所得暂不征收个人所得税。

⑤对个人出售自有住房取得的所得按照“财产转让所得”征收个人所得税，但对个人转让自用5年以上并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征个人所得税。该业务中，张某自用时间已经为5年零6个月，并且是惟一的家庭生活住房，所以，免征个人所得税。

（2）张某当月应缴纳的个人所得税税额＝2135+2880+3000＝8015（元）。

试题点评：本题难度不大，单纯的计算个人所得税的题目，在平时的训练中，这类题目应该是经常见到的，不应该丢分的。

【提示】本题目和模拟试题第四套计算题第3题知识点几乎一样。(3):（1）①一般贷款业务属于营业税的征税范围，以利息收入全额为营业额。

应纳税额＝600×5％＝30（万元）

②转贷业务，指金融企业经营的转贷外汇业务，属于营业税的征收范围，以其贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额。

应纳税额＝（450-320）×5％＝6.5（万元）

③债券等金融商品买卖属于营业税的征收范围，以卖出价减去买入价后的余额为营业额，计征营业税。

应纳税额＝（1100-900）×5％＝10（万元）

④提供金融服务，属于营业税的征收范围，以金融服务手续费为营业额，计征营业税。

应纳税额＝15×5％＝0.75（万元）

⑤银行吸收居民存款，不属于营业税的征税范围，不征收营业税。

（2）该银行第四季度应缴纳营业税税额＝30+6.5+10+0.75＝47.25（万元）

试题点评：本题考核银行相关业务营业税的计算。主要考核的是各个业务的营业额的确定，属于教材中的一般规定。银行吸收存款，虽然在教材中明确，但我们也应该可以判断出其不征收营业税，因为存款并不属于银行的收入。

五、综合题（本类题共1题，共10分）

(1):（1）业务（1）外购的钢材被盗，属于非正常损失，其进项税额是不可以进行抵扣的，抵扣了的，是要进行进项税转出的，企业只是将成本40万元转入待处理财产损益，并没有作相应的进项税转出处理是不正确的。应转出的进项税额＝6.8万元。

业务（2）将含税销售额3.51万元全部确认为其他业务收入的处理是不正确的。销售下脚料，应将取得的含税销售额换算为不含增值税的税额，确认的销项税额为：3.51÷（1+17％）×17％＝0.51（万元）

业务（3）购进低值易耗品发生的运费抵扣进项税额的计算不正确。根据规定，增值税一般纳税人购进货物而发生的运费，根据运费发票上所列运费金额，按7％的扣除率计算进项税，本题中，发生的运费为1万元，可以抵扣的进项税＝1×7％＝0.07（万元），企业抵扣了0.1万元，多抵扣的部分为0.1-0.07＝0.03（万元）。

业务（4）收取的包装物租金，是要作为价外费用确认销项税额的，企业将该项价外费用一并计入营业外收入的处理不正确。应确认的销项税额＝2.34÷（1+17％）×17％＝0.34（万元）

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业务（5）增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的专用发票，应自专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，并在认证通过的当月核算当期进项税额并申报抵扣，否则不准予抵扣进项税额。本题中是2月份取得的一张防伪税控系统开具的增值税专用发票，3、4、5月份已经是92天，所以到6月份已经超过90天，2月份取得的一张防伪税控系统开具的增值税专用发票是不得在6月份进行抵扣的。

（2）应补缴的增值税＝6.8+0.51+0.03+0.34+1.87＝9.55（万元）

（3）该公司应缴纳的滞纳金＝9.55×0.5‰×24＝0.1146（万元）

该公司应缴纳的罚款＝9.55×1.5＝14.325（万元）。

（4）该公司的行为属于偷税行为。偷税指的是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，造成不缴或者少缴应纳税款的行为。偷税的比例＝9.55÷（100+9.55）×100％＝8.72％，不构成偷税罪。根据规定，偷税数额占应纳税额的10％以上不满30％并且偷税数额在1万元以上不满10万元的，构成偷税罪，本题中偷税比例为8.72％，不符合偷税罪的判定条件，不构成犯罪。

试题

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