三塘铺镇2010年财政预算执行情况和2011年财政预算收支计划

三塘铺镇2010年财政预算执行情况和2011年财政预算收支计划（精选4篇）

1.三塘铺镇2010年财政预算执行情况和2011年财政预算收支计划 篇一

关于青岛市2010年市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

2011-09-22 04:55:09 来源: 青岛日报(青岛)

受市政府委托，青岛市审计局局长韩明升同志向市十四届人大常委会第三十次会议作了《关于青岛市2010年市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，现将主要内容摘要如下：

根据《中华人民共和国审计法》的规定，市审计部门对2010年市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。从总体情况看，2010年，市级预算执行和其他财政收支情况总体良好，较好地完成了市十四届人大三次会议批准的预算收支任务。审计发现，市级预算执行和其他财政收支中仍然存在一些问题。

一、市本级预算执行审计情况

（一）财政部门具体组织市级预算执行审计情况

发现的主要问题：一是有28582.48万元非税收入滞留在财政专户，当年未能及时缴入国库。二是土地出让收入当年实际执行超过年初预算数的3倍，预算编制的准确性有待提高。三是部分上级专款未及时拨付有关区（市）或单位执行，涉及资金21931.11万元。

（二）地税系统税收征管审计情况

发现的主要问题：一是有18户企业纳税申报不实，少缴税款21524.69万元（审计期间12户企业共补缴税款16598.42万元）。二是税务稽查工作还不够规范。市地税局稽查局22件已转交、撤并、终结检查的案件信息未及时处理；被稽查企业应补缴的税款、滞纳金、罚款等共计16144.83万元尚未执行到位。

（三）部门（单位）预算执行及其他财政财务收支审计情况

审计了21个部门（单位），延伸审计了158个二、三级预算单位。发现的问题主要集中在资产管理、会计核算及非税收入收缴管理等方面，问题金额8.76亿元。

1.有8个部门和单位执行非税收入收缴管理规定不严格，涉及资金10571.26万元。如：市广播电视台广告收入3636.51万元未上缴财政专户；市城乡建委所属墙改办、散装水泥办未及时清退新型墙体材料专项基金、散装水泥专项基金等共计990.92万元；市质监局所属特种设备检验所国有资产有偿使用收入468.62万元，市市政公用局房屋出租收入10.51万元，均未上缴国库。

2.有9个单位的所属单位少缴或未及时缴纳税费4300.13万元。如：市广播电视台所属有线网络中心未及时缴纳企业所得税2938.9万元；市住房公积金管理中心所属永乐公司少缴企业所得税201.3万元；市地震局所属工程地震研究所少缴税费59.1万元；市总工会所属青岛职工之家宾馆少缴税费10.97万元。

3.有7个部门和单位预算管理不规范，涉及资金4461.31万元。如：市经合办对口支援专项

资金结余1256.09万元，未纳入下一预算统一安排使用；市城乡建委所属墙改办以前专项资金结余 420.52万元长期闲置；市文广新局所属文物局华严寺建设补偿费收入80万元未编入预算；市直机关工委未经批准购置车辆，挪用专项资金19.48万元。

4.有9个部门和单位固定资产管理不规范，涉及资金49544.02万元。如：市交通运输委所属高速公路管理处青兰高速、青银高速、夏双高速等3条通车公路及1968.43亩土地未办理土地证，所属市公路局及其下属单位以管理使用的价值22432万元的机械设备出资兴办企业，未办理过户手续；市总工会装修“职工之家”未立项审批、完工未验收，工程累计支出3020.4万元；市质监局所属部分分局在本级核算下属单位的专用设备，资产价值1131.51万元；青岛职业技术学院价值1242.15万元的81套教职工公寓，市地震局价值943.86万元的地震监测中心楼，都已交付或投入使用，但均未转增固定资产；市国资委固定资产账实不符，资产价值140.8万元；市市政公用局所属排水管理处历年资产盘亏、报废等未办理相关手续，资产价值36.43万元。

5.有10个部门和单位会计核算不规范，涉及资金8831.1万元。如：青岛职业技术学院培训收入217.1万元在往来账中核算，房屋出售收益204.7万元挂往来账，未转增专用基金；市总工会虚列支出50万元投资青岛职工之家宾馆，所属青岛湛山疗养院上交职工公积金时虚增公积金存款 180.16万元；市广播电视台部分广告收入83.51万元未纳入账内核算；市市政公用局所属海润自来水集团证券投资分红17.43万元未计入投资收益，所属供热办公室在往来账中核算收支17万元；市经合办在往来账中列支购车费等支出24.24万元。

二、市和各区（市）政府性债务审计情况

根据国务院办公厅和审计署的统一部署，审计署驻济南特派办和市审计局分别对青岛市本级和12区（市）政府性债务情况进行了审计。结果表明：这些年来，市和各区（市）运用政府性债务资金，建成了一批有利于青岛长远发展和群众生活改善的重点项目，为促进我市经济社会又好又快发展发挥了积极作用，但在借、管、用、还各环节还存在一些不规范的问题。

（一）债务规模及特点

截至2010年末，市本级政府性债务余额470.03亿元。其中：政府负有偿还责任的债务320.64亿元，政府负有担保责任的债务39.08亿元，政府可能承担一定救助责任的债务 110.31亿元。

12区（市）政府性债务余额合计410.75亿元，其中：城阳区69.46亿元、市南区67.72亿元、胶州市47.41亿元、胶南市46.7亿元、李沧区44.25亿元、黄岛区36.42亿元、即墨市29.18亿元、平度市19.79亿元、莱西市16.89亿元、市北区14.65亿元、崂山区10.68亿元、四方区7.6亿元。

上述债务的主要特点：一是举借主体主要是融资平台公司和交通部门；二是主要投向城乡交通和市政建设；三是主要来源于银行贷款；四是75%的债务规模集中在2008-2009年，主要是为落实国家应对国际金融危机、扩内需保增长政策而举借的。其中：市本级338.11亿元，占2010年末债务余额的72%；12区（市）320.03亿元，占2010年末债务余额的78%；五是政府负有偿还责任的债务偿还期，区（市）集中在2011和2012年，市本级半数以上在2016年之后。

（二）债务风险情况

从政府负有偿还责任的债务风险看，2010年末，市本级债务率为42.96%，偿债率为7.69%，均低于审计署确定的100%和20%的警戒线，债务风险处于安全和可控范围。12区（市）的债务率和偿债率总体上高于市本级，其中：李沧、市南2个区的债务率超过了100%，均为135%；市南、城阳、平度、李沧、莱西5个区（市）的偿债率超过了20%，分别为38.1%、23.55%、23.31%、21.88%、21.09%。

（三）发现的主要问题

1.市本级发现的问题：一是城投集团举借的政府性债务资金存款利息0.74亿元，未按规定作为政府性债务偿债准备金。二是青岛交通开发投资中心将7.39亿元贷款资金改变用途用于县市公路和其他公路建设。三是截至2010年末，城投集团、市土地储备整理中心等6家单位举借的政府性债务中，有21.25亿元未及时安排使用，其中滞留时间半年到一年的19.05亿元。

2.12区（市）发现的问题：一是有8个区（市）未有效落实偿债准备金制度，6个区（市）未实行预算管理，4个（区）市未对举债实施统一管理，存在多头举债、分散使用的现象。二是债务资金闲置14.38亿元。其中：平度市6.15亿元、胶南市3.02亿元、李沧区1.91亿元。三是莱西、四方、市南、城阳、黄岛等7个区（市）将债务资金改变用途用于市政建设和保障性住房等方面，涉及资金11.62亿元。

债务审计结束后，市政府高度重视，专门召开市长办公会议，要求各区（市）、各单位切实提高对政府性债务管理工作的认识，采取措施进一步改进和加强对政府性债务的管理，细化和完善政府债务管理办法，健全“借、管、用、还”四位一体的管理机制。市和各区（市）政府及有关单位积极采取措施，认真整改审计发现的问题，截至2011年7月，市本级已基本整改完毕；12区（市）已整改到位的达70%，其余的正在整改之中。

三、专项审计和审计调查情况

（一）教育费附加及地方教育附加。审计调查了市本级及市南、市北、城阳、黄岛、胶州、即墨、平度等7个区（市）2009至2010教育费附加和地方教育附加征缴管理使用情况，涉及金额20.87亿元。发现的主要问题：一是滞留或未拨32734.35万元，其中：市本级26189.88万元、市北区2790万元、即墨市 1739.56万元、城阳区1036.02万元、胶州市934.96万元、平度市43.93万元。二是未按规定安排使用4502.41万元，主要用于校方责任险保险费、教师班车租赁费等公用经费和非定向使用单位支出，其中：市本级2279.27万元、黄岛区1407.1万元、市南区455.89万元、平度市281.45万元。三是合格学校建设和校舍维修等配套资金3131.9万元未到位，其中：即墨市1467万元、平度市1124.9万元、胶州市340万元、城阳区200万元。四是有2个市虚列支出2064.67万元，其中：平度市1559.67万元、即墨市505万元。五是市教育局及所属单位15544.3万元未单独核算，胶州市11710.4万元、即墨市 11621.68万元与公用经费混用。

（二）海域使用金。审计调查了市本级及崂山、城阳、黄岛、即墨和胶南等五区（市）2009至2010年海域使用金的征缴、管理和使用情况，涉及资金12.66亿元。发现的主要问题：一是未严格执行上级有关规定，缓征、应征未征海域使用金9003.02万元，其中：市海洋与渔业局 2009年缓征 8513.16万元，缓征期达1年以上；城阳区和胶南市海洋与渔业局应征未征分别为413.04万元、76.82万元。二是市本级超范围使用海域使用金，用于渔业支农项目1850万元。三是预算执行率较低。如：2010年市本级海域使用金预算安排19860万元，截至2011年5月底，仍有17864.11万元计划未执行；城阳区有100万元2009的海域使用金，至2011年4月仍未拨付至项目单位。四是部分项目未实施。胶南、即墨、崂山3个区（市）2009年的7个海域使用金项目，市财政已拨款320万元，但到2011年2月仍未实施。

（三）建筑企业养老保障金。审计调查了2008至2010年建筑企业养老保障金的管理使用情况，涉及资金12.5亿元。发现的主要问题是，有2个项目建筑养老金分期缴纳合同到期后，应收未收116.93万元，其中：文安路住宅小区后续安装工程项目18.42万元，国家发改委青岛培训中心餐厅楼拆除重建项目98.51万元。

（四）政府采购。审计调查了2008至2010年市级政府采购情况，延伸调查了12个部门和采购代理机构。发现的主要问题：一是未严格执行政府采购预算制度。有50个单位无预算进行采购，成交额达35108.72万元。二是对采购实施过程监管不到位。经抽查，2008至2010年，有3家代理机构违规代理了48个采购项目，采购预算达25832.6万元；2010年10月在海洋渔业执法船用燃油采购中，由于评审委员会审核把关不严，致使通过伪造资质获得投标资格的供应商中标；2010年12月在公车定点维修招标采购评标过程中取消了招标文件对投标人资质等级要求中的“营业面积五百平方米以上”条款，影响了招投标的公平性。三是协议供货中最高限价调整不及时。2010年2月之前对办公设备及耗材等项目采用的是协议供货方式，即：对相关商品通过招标确定供应商范围和最高限价，然后由采购单位在这个限价内与供应商谈判、采购和结算。由于有些商品随着市场变化，价格大幅下跌，此前确定的最高限价未及时作相应调整，致使有的商品成交价大大高于市场价。

（五）13所市属技工学校教育经费收支。审计调查了市属单位举办的13所技工学校2008至2009教育经费收支情况，涉及金额1.58亿元。发现的主要问题：一是学费收入449.62万元未上缴财政专户，其中：市技师学院379.82万元、市机械技术学校69.8万元。二是市捷能技术学校杂费收入184.54万元及相应支出均在账外开设的杂费账核算；杂费账资金与部分学费合计852.86万元以个人名义开设银行账户存放并支付。三是市化工技术学校价值3079.41万元的新校区建筑物、市房产技工学校价值670.88万元的教学综合楼等，都已投入使用，但均未转增固定资产。

（六）城镇职工基本医疗保险基金。审计调查了2008年至2010年6月市本级及城阳、崂山、黄岛等3个区城镇职工基本医疗保险基金筹集管理使用情况，涉及资金139.48亿元。发现的主要问题：一是截至2010年6月末，市社保办和崂山区医保基金结余分别为442.18万元、3793.88万元，未并入市级医保基金管理。二是由于城镇居民基本医疗保险和城镇职工基本医疗保险缴费制度不衔接，导致有1004人次同时参加两项保险。三是因政策调整滞后，截至2010年6月，大额医疗救助金超支7019.52万元，占用了城镇职工基本医疗保险基金。

（七）中小企业发展专项资金。审计调查了2009年至2010年6月青岛市中小企业发展专项资金管理使用情况，涉及资金1.09亿元。发现的主要问题：一是专项资金预算执行率不高。2009年批复预算5430万元，由于申报企业提报资料不及时不完整等原因，至 2010年 11月尚有 1920万元未拨付。二是个别不符合扶持标准的企业列入了补助计划并安排预算30万元。三是青岛创业园科技发展有限公司收到项目补助15万元，一年后该项目仍未启动。

（八）农村住房建设与危房改造。审计调查了市本级和六区五市（不含市南区）的2010年农村住房建设与危房改造情况，涉及金额2.267亿元。发现的主要问题：一是配套资金3566.2万元不到位，其中莱西市2257.2万元、平度市1059.6万元、即墨市249.4万元，未到位率分别为 100%、46.7%、34%。二是城阳区有7个项目、莱西市有1个项目未招标。三是部分建设项目手续不完善。经抽查，发现缺少立项手续的项目32个，缺少工程规划手续的41个，缺少土地手续的28个，缺少施工手续的37个，缺少环评手续的17个。

（九）琴岛通卡清算系统。审计调查了市交通运输委 2010年 3月至2011年5月琴岛通卡清算系统控制情况。发现的主要问题:一是系统对一个证件只能办理一张优惠卡的限定存在控制漏洞，导致办卡人使用一个证件办理两张卡问题，涉及79人、158张卡。二是系统未限制优惠卡办理人员的年龄，导致不符合规定年龄的72人办理了学生卡或老年卡。三是系统接口程序存在缺陷，造成代售代充单位中有506笔、29596元充值数据上传清算系统时出现异常，致使充值业务记录反映不完整。

（十）普通路桥收费系统。审计调查了市交通运输委2008至2010年普通路桥收费系统控制情况。发现的主要问题：一是系统缺少对当地车辆信息的录入审核和监督核查功能。抽查国道204胶南大珠山收费站和莱西收费站、省道218平度收费站发现，有779辆外地车作为当地车免收了通行费。二是系统对应收不收情况没有记录，对本地车和应收费的外地车判别存在漏洞，影响通行费征收的准确性。

四、政府投资建设项目审计情况

共审计政府投融资建设项目 34个，其中跟踪审计项目21个，决（结）算审计项目13个。审计总投资177.41亿元，其中审计工程结算价款57.36亿元，审减3.6亿元。审计结果表明，在项目组织、管理、建设方面总体上是好的，但也发现一些问题：

建设资金管理方面：有16个项目资金管理不规范，涉及资金13.38亿元。一是有2个项目多计投资5195万元、少计收入561万元。二是有7个项目少缴、欠缴城市基础设施配套费等各类税费9113万元。三是有7个项目存在核算科目不规范问题，涉及资金118915万元。

项目建设管理方面：一是有2个项目部分工程履行招投标程序不严格，涉及资金3395万元。其中：由兴水源公司代建的防潮坝工程设计项目未进行招标，涉及资金2358万元；市北、李沧、四方3个区的筒子楼整治改造工程，部分项目未进行招标，涉及资金1037万元。二是有6个项目存在超概算、概算未实施等问题，涉及资金14755万元。如：职业技术学院二期续建项目中，有5个单体建筑和配套设施工程超概算654万元，有4个单体建筑及配套设施未按批复的概算实施，涉及概算金额4803万；青岛市第二实验初级中学建设工程超概算1862万元，未经批准变更设计187万元。三是有7个项目存在未按规定办理开工审批手续等问题；有4个监理单位在高新区建设项目招标和实施中，存在通过虚假资料骗取中标和监

理人员未按合同约定到位等问题。

对审计发现的问题，审计部门依法进行了处理。对6起涉嫌违法违纪的案件线索，已移送纪检监察部门和司法机关进一步查处（其中：市检察院4起，市公安局2起），目前已立案5起，1人被提起公诉。对单位违反财经法规的问题，已下达审计决定，责成限期纠正；对制度不完善、管理不规范的问题，及时向有关部门提出了意见和建议。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，对自身存在的问题，深入查找原因，有针对性地制定措施进行整改，目前大部分问题已整改到位。对于尚未整改和未到整改期限的问题，将继续跟踪督查，全部整改情况年底前向市人大常委会专题报告。

加强和改进市级预算管理的意见：一是进一步加强预算管理，切实提高财政预算执行的质量和效率；二是进一步加强政府债务管理，防范和化解可能出现的政府债务风险；三是进一步加强财政专项资金管理，充分发挥财政资金使用效益；四是进一步加强政府投资项目管理，完善政府投资管理体制。

2.三塘铺镇2010年财政预算执行情况和2011年财政预算收支计划 篇二

董地苗族彝族乡2006年至2011年10月财政预算执行情况暨2012年财政预算情况的报告（草案）（2011年11月8日在乡六届人大一次会议上）

董地乡财政所所长 江发顺

各位代表：

我受乡人民政府委托，向乡五届一次人民代表大会作乡财政2006年至2010年财政预算执行情况和2011年1至10月份财政收支执行情况的报告，请予审议。一、五年来财政执行情况的回顾

五年来，乡财政工作在乡党委政府的正确领导下，在乡人大主席团及上级业务部门的监督下，坚持以邓小平理论和“三个代表：重要思想为指导，深入落实科学发展观，学习贯彻执行党的方针政策，按照财政工作从源头抓起的工作思路，紧紧围绕“财源建设、财政管理、财政监督、财政改革”的思路，真抓实干，努力做好乡财政工作。在实现经济又好又快发展的同时，财政管理进一步加强，严格预算管理，坚持财经纪律，狠抓增收节支，在保工资的同时，合理安排支出，保障全乡工作正常运转。现将2006年至2011年1-10月财政预算执行情况报告如下：

（一）、2006年财政供养人员情况：2006年全乡财政供养人员178人，其一中正式在职职工95人，退休职工13人，集体人员70人。2011年全乡财政供养人员211人，其中正式在职职工78人，退休职工19人，村干部56人，抚恤人员工10人，兽医人员9人，公益性岗位38人。

（二）、财政税收完成情况：2006年全乡财政税收完成1295万元，其中国税完成1079 万元，地税完成186万元，财政自身组织收入完成30万元；2011年1-10月全乡财政税收完成8881万元，其中国税完成1900万元，地税完成6949万元，财政自身组织收入完成32万元；通过全体财税人员和全乡干部职工的共同努力，2011年财政税收有望突破亿元大关。

（三）、预算支出情况：2006年全乡本级预算支出599万元，上解上级支出272万元，本级支出327万元；2011年1-10月本级支出577万元；其中：人大事务支出7万元;政府办公事务支出285万元;统计事务支出7万元;财政事务支出17万元;纪律监察事务支出4万元;人口与计划生育事务支出72万元;共产党事务支出34万元;群众团体事务支出7万元;文化支出6万元;社会保障9万元，民政事务支出6万元;农业事务支出40万元;林业事务支出19万元;水利事务支出9万元;扶贫事务支出6万元;村级工资及经费支出26万元;住房保障支出11万元;公共安全支出12万元。

回顾过去的财政工作，成绩的取得实属不易，主要得益于乡党委、乡政府的正确领导和乡人大的监督指导，是全乡上下共同努力和相关部门大力支持的结果。在此，谨向各位人大代表及关心支持我乡财政工作的各位领导和同志们表示衷心的感谢！在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到存在的一些困难和问题，主要是社会保障、改善民生、城乡统筹等刚性支出快速增长，财政收支矛盾更加突出，重点项目支出难以有效保证，财政管理水平与组织的要求和群众的期望还存在一定差

距。面对这些困难和问题，我们将在以后的工作中采取有效措施妥善解决。

（四）、2011年全乡财政税收和财政执行情况分析：从2011年全乡经济发展整体来看，由于乡党委政府高度重视，措施得力，管理得当，财政税收逐月递增，但离县委、县政府下达的目标任务尚欠3000万元。我乡两个煤矿生产不正常，双元铝业生产受限，要完成今年的财政收入任务，需多方努力，提高认识，加强管理，做到应收尽收，防止跑、冒、滴、漏，举全乡之力全面完成财政税收任务。

二．2012年乡财政预算（草案）

（一）、财政收入指标的安排，2012年我乡财政预算编制和财政工作的指导思想是：以党的十七大和十七届五中全会精神为指导，认真落实科学发展观，着力促进经济发展，着力改善民生，不断扩大争资渠道，不断增大争资力度，不断提高财政收入质量，不断优化财政支出结构，促进经济又好又快可持续发展，加快推进我乡和谐社会和小康社会的进程。按照市县财政工作会议精神，结合财政体制和全乡实际，2012年全乡预算安排财政总收入13511万元；其中国税安排4675万元；地税安排8801万元；财政自身组织完成35万元，通过以上预算，2011年我乡本级财政一般预算收入可达8839万元以上。

（二）、2012年财政预算支出安排

2012年，紧紧围绕乡党委、乡政府重点工作，注重资金统筹，注重改善民生，按照加快构建社会主义和谐社会和完善公共财政体制的要求，以促进经济平稳较快发展、增强可持续发展能力为目标，促进社会和谐为核心，提升服务管理水平，保障地区经济发展的协调性和可持续性。全乡预算按排本级支出875万元，其中共产党机关安排36万元;人大事务

安排支出9万元;政府机关事务安排支出532万元；统计事务安排支出8万元；财政事业安排支出20万元；纪律检查事务安排支出11万元；人口与计划生育事务安排支出70万元；人民团体事务安排支9万元；社会保障和就业事务安排支出12万元；民政事务安排支出8万元；农业事务安排支出45万元；扶贫事务安排支出8万元;水利事务安排支出11万元；林业事务安排支出28万元；文化事务安排支出7万元；村民委员会安排支出30万元；住房保障安排支出15万元；公共安全安排15万元。老年教育安排支出1万元。

三、保证财政预算实施的政治环境和措施

（一）、坚持执政为民，理财为民理念，进一步积极筹措资金，科学安排资金，加强农村基础设施建设，支持农业示范基地建设，真正使财政投入向“三农”倾斜，基础设施建设向农村覆盖，不断改善农村的生产、生活条件。继续落实好财政惠农政策，不断提高财政的保障能力，促进和谐社会的建设。根据中央、省、市、县经济工作会议精神，结合我乡经济发展的实际，切实转变政府职能，牢固树立全面贯彻落实科学发展观，与时俱进，认真贯彻积极稳健的财政政策，充分发挥财政调控职能，按报告的要求，及时安排、及时部署，责任明确、任务落实，提高服务意识，调整和优化财政支出结构，确保我乡重点支出的需要，促进我乡经济社会又好又快、全面协调可持续发展。

（二）、抢抓机遇，积极招商引资，壮大我乡财源，为我乡经济又好又快发展提供坚强的基础。2012年，财政工作要全面贯彻党的十七届五中全会、中央经济工作会议和市、县会议精神，在乡党委的正确领导下，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，抢抓新机遇、构筑新优势、实现新发展，努力增加财政收入，优化支出结构，压缩行政运

行成本，把有限的资金用于改善民计民生、推进和谐社会建设和扶持引导企业发展，确保完成董地乡六届人大一次会议确定的工作任务。

（三）、坚持依法治税，加强税收征管。要认真落实“加强税收征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，搞好纳税申报，保证税收及时定额如库。要严防死守，配备各有关部门，加大清缴力度，我乡交通便利，税收流失的途径很多，乡直各部门与税务机关要密切配合征管，把工作重心下沉到基层，堵塞税收流失途径，加强征管的监督，努力增加财政收入。

（四）、加大增收节支管理力度，严格控制预算，压缩一般经费支出，发挥资金的使用效率。要严格压缩招待费、汽车燃修费等刚性支出，在全乡兴起增收节支之风，尽量把有限的的资金用在刀刃上。加强各种经费的管理，管理好国家集体的财产，把它用出效率，真正发挥相应的作用，做到少花钱，多办事，办实事，办好事。

（五）加强财税干部队伍建设提高服务水平。财税部门作为政府的职能机关，不仅具有聚财理财的职责，同时也是政府形象的一个窗口，加强财税干部队伍建设，提高工作人员的业务素质和服务水平，为经济社会发展做出更多贡献。

一是加强学习教育，提高业务素质。树立终身学习、全员学习的观念，营造“人人学习、时时学习、处处学习、我要学习”的良好氛围。广大财税干部要注重把理论学习与业务实践结合起来，激励财税干部对新财税知识的学习，特别是对市场经济条件下的财政职能、公共财政体系、税制政策等方面要主动研究，将学到的知识运用到工作实践中去，提高岗位工作水平、业务创新和

运用现代化科技的能力。

二是加强思想和作风建设，培养高尚的行业气节。按照“为民、务实、清廉”的要求，在加强思想政治工作、加强文化建设、加强先进典型带动的基础上，深入开展“学先进、赶先进教育活动，广泛营造敬业奉献，公正执法，文明高效，廉洁自律，团结奋进，作风严谨，求真务实，开拓创新，勇争一流的文化氛围和行业气节，促使广大员工从思想上牢固树立立党为公、理财为民的信念，进一步转变工作作风，不断增强为人民服务的意识和能力，全面提高服务质量、办事效率和工作水平，不断完善财税内部各项管理制度，为政府、为人民、抓好财、管好财、用好财，为董地经济社会发展提供重要保障。

四是加强廉政建设。要坚持标本兼治，抓思想教育、抓行为规范、抓违规苗头、抓违纪查处，努力构建办事程序缜密、纪律规定严明、权力制衡严格、内外监督有效、违规违法必究的财税廉政机制，树立财税干部严于律己、廉洁理财的良好形象。

3.三塘铺镇2010年财政预算执行情况和2011年财政预算收支计划 篇三

审计结果阅读笔记

031809129 黄毅声

【摘要】通过对卫生部2011年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果的研究，对审计发现的主要问题及审计处理情况进行分析并提出了完善卫生部预算执行的建议，进一步深化财政预算管理改革。

【关键字】预算财政收支财政预算管理

卫生部为中央财政一级预算单位，部门预算由部本级和56个二级预算单位的预算组成。财政部批复卫生部2011年度的部门预算支出为1189255.49万元,卫生部决算（草案）反映的当年预算执行数为1106798.48万元，其部门预算与执行结果的差异总额为82457.01万元。本次审计卫生部本级及所属单位2011年度预算支出共计318449.72万元，占部门预算支出总额的26.77%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额1226.16万元，其中2011年发生478万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额19946.18万元。审计中发现的主要问题有：一是2011年所属中国医学科学院药用植物研究所（以下简称医科院药植所）在前期论证不充分的情况下，申请项目预算300万元，至年底资金全部闲置。二是2010年至2011年，所属医科院药植所使用“中药资源保护与可持续利用研究平台设备购置”项目资金购置926.16万元设备，未编入年初新增资产配置预算。

我认为医科院药植所没有充分地有效利用项目基金进行科学研究，以至于资金的全部闲置，医科院药植所在申请项目资金时应当作充分的预算，真正发挥项目资金的作用。同时，医科院药植所在购买研究设备时没把购置费编入年初新增资产配置预算，这也是导致预算与执行差额的原因。并建议医科院药植所加强预算管理，严格执行相关规定。

其他财政收支中存在的主要问题包括2011年，所属机关服务中心将卫生部所有的3处房产对外出租，取得的出租收入141.65万元未按“收支两条线”管理规定上缴。所属机关服务中心对外投资638.85万元，至2011年底未在该中心法定账册核算。至2011年底，所属机关服务中心、中国疾病预防控制中心辐射防护与核安全医学所（以下简称疾控中心辐射所）、中国医学科学院医药生物技术研究所等3家单位将取得的部分收入在往来科目挂账或直接冲减支出，造成少计收入共计1355.88万元。2011年，所属医科院信息所、疾控中心辐射所未经批准出租房屋，取得房租收入625.76万元。

我认为所属机关服务中心将国有资产进行出租收入金额未按“收支两条线” 管理上缴，[1]

这属于利用国有资源谋取自身利益的行为，同时对外投资未在该中心法定账册核算，这种不入账的行为需要其清理入账。对于这两种现象，必须要求对所属单位国有资产出租收入未按“收支两条线”管理规定上缴问题，要求责成其实行“收支两条线”管理，按规定上缴租金收入；对所属单位对外投资不入账问题，要求责成其清理入账。对所属单位收入在往来科目挂账问题，要求责成其及时清理；对所属单位未经报批对外出租房产的问题，要求责成其补办报批手续；总的来说，卫生部应进一步加强预算管理，科学合理地编制预算，加强对所属单位国有资产监管，规范财务管理，并加大对科技重大专项资金的监管力度。

随着政府卫生投入的增加和财政预算管理改革进一步深化，财政资金的使用效益备受关注。做好预算执行管理工作是贯彻落实医改政策措施的重要基础，是单位领导班子执行能力的重要体现，是提高资金使用效益的重要途径。如果预算执行慢，资金形成沉淀，违规使用资金，就无法发挥效益。只有预算执行好，资金序时均衡支出，才能保证资金使用效益。对于预算执行工作，一是确保预算执行进度目标实现。二是确保财政资金使用的安全性、规范性和有效性，严禁超预算拨款、超范围支出，杜绝虚假执行、转移资金、突击花钱等各种违法违规行为发生，绝对不能出现“盲目追求执行进度、违反财政法律法规”的情况。三是确保预算实施绩效，工作任务要全面完成，工作成效明显提高。此外，预算执行过程中，要突出抓好资金量大、对整体预算执行影响大的医院修缮购置、国家临床重点专科、全国性卫生专项工作经费、科技重大专项、中央级科学事业单位修缮购置、公益性行业科研和基本建设等重点项目的实施工作。医疗卫生机构成本核算与卫生预算编制、卫生项目支出结构优化、卫生项目财务审计及绩效评估密切相关，是卫生部门预算的前提和基础。当前卫生项目绩效评估方法较为粗放，医疗卫生机构的成本核算信息和其他相关数据不够精确到位，尤其是公立医院的财务收支状况与医疗财务预算透明度较低，是医院质量管理普遍存在的瓶颈问题。因此，应将成本核算与成本研究、定价政策区分开，加大卫生领域成本核算力度，整合医疗卫生机构的财政补偿来源，有效衡量医疗卫生机构实际财政补偿程度。此外，通过成本核算进一步完善医疗卫生机构定员、定额制度，调整机构资源配置，提高卫生经费使用效率。

参考文献：

[1]2011年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果

4.三塘铺镇2010年财政预算执行情况和2011年财政预算收支计划 篇四

和2012年财政预算（草案）的报告

——2012年X月XX日在XXXXX第XX届

人民代表大会第X次会议上

XXXXX财政局 XXX

各位代表：

受区人民政府委托，现将2011年预算执行情况及2012年预算草案提交区十五届人大二次会议，请予审议。

一、2011年财政预算执行情况

2011年，在区委的正确领导和区人大、区政协的监督支持下，认真落实区委经济工作会议和区十四届九次人代会议精神，圆满完成了预算任务。

2011年，全区全口径财政收入完成42,007万元，增长28.36%（全区一般预算收入完成16,977万元，完成预算的104.1%，增长35.21%，上划收入完成25,030万元，增长24.09%）。在完成的全口径财政收入中，增值税完成27,254万元，完成预算的83.01%，为同期的117.3%，增收4,020万元；营业税完成2,919万元，完成预算的106.54%，为同期的188.43%,同比增收1,370万元；企业所得税完成2,358万元，完成预算的 1

166.54%，为同期的177.01%，同比增收1,026万元;个人所得税完成2,680万元，完成预算的91.62%，为同期的137.24%，增收727万元;资源税完成763万元，完成预算的44.89%，为同期的74.63%；城维税完成1,381万元，完成预算的69.99%，为同期的104.97%，增收65万元；罚没收入完成1,624万元，为同期的156.48%，增收586万元;教育费附加完成590万元，完成预算的84.24%，为同期的100.8%；国有资源有偿使用收入完成921万元，为同期的511.89%；行政事业性收费收入完成540万元；其他地方各税完成977万元,完成预算的182.64%,为同期的188.78%,同比增收460万元。

2011年全区总支出31,465万元（含中央、省、市专项补助），其中：一般预算支出29,912万元，政府性基金支出1,553万元。

2011年全区一般预算支出29,912万元，按可比口径为预算的110.91%，为同期的137.44%。其中：一般公共服务支出9,133万元，为同期的144.56%，增支2,815万元；公共安全支出2,873万元，为同期的155.6%，增支1,027万元；教育支出5,932万元，为同期的72.84%，；文化体育与传媒支出82万元，为同期的81.87%；社会保障和就业支出1,673万元，为同期的52.73%；医疗卫生支出1,000万元，同比增长0.86%,增支9万元；城乡社区事务支出1,900万元，为同期的189.37%,增支897万元；农林水事务支出2,755万元，为同期的123.83%，增支530万元；资源勘探电力信息等事务支出1,231万元；商业服务等事务支出18万元；住房保障支出3,316万元。

2011年全区政府性基金支出1,553万元。其中：城乡社区事务支出1,500万元；其他支出53万元。

按现行财政体制计算，2011年全区地方财政收支同市结算后，实现了收支平衡，完成了全年预算任务。

二、2011年工作情况

（一）“保预算”，收入质量不断提高

2011年，全区全口径财政收入完成42,007万元，同比增长28.36%，我们在继续推行目标责任激励机制的基础上，加强税收专项治理，抓大不放小，摸清税源底数，堵塞征管漏洞，税收专项治理工作取得显著成果。

（二）“保增长”，全力拉动内需与支持农业经济发展

落实家电、汽车摩托车下乡政策，努力扩大城乡居民消费需求，进一步增强消费对经济增长的拉动作用。多渠道筹集资金，全力支持我区经济发展。全年共向上争取各类项目资金1.3亿元。

（三）“保民生”，全力支持社会事业发展

继续实施义务教育经费保障机制，提高义务教育公用经费标准。积极化解农村义务教育债务，极大地减轻了我区教育债务负担。支持我区全民体育健身工程及文化信息资源共享等工程，丰富了广大人民群众的文化生活。投入资金640万元，用于全区行政事业单位医疗保险，投入公共卫生服务支出87万元、新农合支出55万元，足额匹配了全民医保资金222万元，改善了基层医疗卫生条件及妇幼保健专项工作的进展，有效缓解了

不同群体看病难的压力。足额匹配了城乡低保资金，足额发放了孤儿补助等资金，很大程度的帮助了低收入家庭解决生活保障问题。投入城乡社区事务支出1,900万元，用于亮化、绿化工程及城乡道路建设与维护，居民的居住、出行环境得以显著改善。

2011年，财政工作在大家的共同努力下圆满地完成了，在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到面临的困难和问题：一是财政收支矛盾仍比较突出；二是资源依赖财政收入稳定性的影响依然存在；三是对民生的保障力度还需加大。对于这些问题，我们将认真听取代表和委员的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。

三、2012年财政预算草案及工作重点

（一）2012年预算编制的指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻执行“十二五”计划，深化财税制度改革，坚持统筹兼顾、增收节支的方针，优化财政支出结构，切实保障和改善民生，紧紧围绕加快转变经济发展方式这条主线，突出安全、稳定及可持续发展的转型跨越主基调，全力做好财政预算工作。

（二）2012年全区预算

全区全口径财政收入安排56,741万元，同比增长35.08%，（一般预算收入安排22,919万元，增长35%，上划收入安排33,822万元，增长35.13%）。税收收入安排53,771万元，其中：增值税35,986万元，增长32.05%，营业税5,000万元，增长

71.23%，企业所得税2,650万元，增长12.34%，个人所得税4,250万元，增长58.58%，其他地方各税5,885万元，增长88.59%，非税收入2,970万元，其中：教育费附加1,270万元，行政事业性收费500万元，罚没收入1,200万元。

全区一般预算支出安排28,244万元，增长27.4%。其中：一般公共服务15,274万元，公共安全安排860万元，教育安排5,770万元，文化体育与传媒安排20万元，社会保障和就业安排245万元，医疗卫生安排945万元，城乡社区事务安排1,300万元，农林水事务安排1,330万元,资源勘探电力信息等事务安排1,900万元，预备费安排600万元。

按现行财政体制，上述预算收入安排同市结算后，当年预算收支是平衡的。

四、2012年工作重点及发展方针

（一）着力涵养培育财源，促进经济加速发展

一是抢抓机遇千方百计为大项目筹资融资，更多地争取国家政策性资金支持。二是大力支持产业园区建设。进一步加大对石墨产业园区水、电、路等配套基础设施建设的资金投入,促进产业园区加快发展，成为我区经济发展的有力载体。三是加快推动产业结构优化升级。全力以赴支持招商引资，推动我区产业结构优化升级和支持战略性新兴产业。

（二）着力保障改善民生，支持和谐社会建设

一是推动城乡基础设施建设。紧紧围绕“绿色矿区、生态城区、宜居家园”任务目标，多方筹集资金积极支持平房区改造、棚户区改造、保障性住房、黄泥河综合治理、路网改造等城市基础设施建设,不断改善城乡人居环境。二是深入实施积极的财政政策，加大对“三农”、科教文卫、社会保障、节能环保等方面的支持力度。区分轻重缓急，逐步安排解决我区的各项民生需要。

（三）着力推进精细管理，确保应收尽收

一是强化收入保盘子长效机制。对全区重点纳税企业建立一企一册，充分发挥煤矿产量税收监控系统作用，使煤炭价格在定价上更加接近市场价格，产量监控上更加接近实际产量。二是健全收入目标考核责任制，层层落实收入任务，明确责任。

（四）着力优化支出结构，增强财政保障能力

一是继续加大对教育、社会保障、公共卫生等与群众生活密切相关的社会公共领域的资金投入力度。二是全力保障招商引资各项工作顺利开展及重点投资项目建设工程顺利进行。三是严格控制一般性开支，强化预算约束，努力降低政府运行成本，提高财政资金使用效益。