考前押题

考前押题（共4篇）

1.考前押题 篇一

二、多项选择题（本类题共40小题，每小题1分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分）

1.从交易价格的决定特点来看，证券交易机制可以分为（BC）。

A．定期交易系统

B．报价驱动系统

C．指令驱动系统

D．连续交易系统

2.下列属于基础性金融产品的是（AC）。

A．股票

B．权证

C．债券

D．可转换债券

3.在深圳证券交易所，证券交易所会员交易申报的途径有（AB）。

A．通过多个网关进行一个交易单元的交易申报

B．通过一个网关进行多个交易单元的交易申报

C．通过其他会员的网关进行多个交易单元的交易申报

D．通过其他会员的网关进行一个交易单元的交易申报

4.下列关于期货交易与远期交易的说法，正确的有（ABD）。

A．现在定约成交，将来交割

B．远期交易是非标准化的，在场外市场进行

C．以通过交易获取标的物为目的D．期货交易是标准化的，有规定格式的合约，一般在场内市场进行

5.我国证券交易所规定，首个交易日不实行价格涨跌幅限制的情形包括（ABD）。

A．增发上市的股票

B．暂停上市后恢复上市的股票

C．首次公开上市发行的股票

D．连续竞价阶段交易的股票

6.非柜台委托主要有（ABCD）等形式。

A．人工电话委托

B．网上委托

C．传真委托

D．自助和电话自动委托

7.上海证券交易所可以接受的市价申报有（CD）。

A．本方最优价格申报

B．对手方最优价格申报

C．最优5档即时成交剩余撤销申报

D．最优5档即时成交剩余转限价申报

8.根据现行制度规定，连续竞价时，成交价格确定原则包括（ABD）。

A．买人申报价格高于即时揭示的最低卖出申报价格时，以即时揭示的最低卖出申报价格为成交价

B．卖出申报价格低于即时揭示的最高买入申报价格时，以即时揭示的最高买入申报价格为成交价

C．卖出申报价格低于即时揭示的最高买人申报价格时，以中间价成交

D．最高买入申报与最低卖出申报价位相同，以该价格为成交价

9.上海证券交易所接受大宗交易的时间是每个交易日（BC）。

A．9：25～11：30

B．9：30～11：30

C．13：00～15：30

D．13:00～15：27

10.每个交易日大宗交易结束后，属于股票和基金大宗交易的，交易所公告（ABCD）等信息。

A．证券名称

B．成交价

C．成交量

D．买卖双方所在会员营业部的名称

11.根据《深圳证券交易所交易规则》的规定，在深圳证券交易所进行的证券买卖符合以下（ACD）条件的，可以采用大宗交易方式。

A．债券单笔现货交易数量不低于5000张（以人民币100元面额为1张）或者交易金额不低于50万元人民币

B．国债及债券回购大宗交易的单笔买卖申报数量应当不低于1万手，或者交易金额不低于1000万元人民币

C．债券单笔质押式回购交易数量不低于5000张（以人民币100元面额为1张）或者交易金额不低于50万元人民币

D．多只债券合计单向买入或卖出的交易金额不低于500万元人民币，且其中单只债券的交易数量不低于1.5万张

12.证券交易所无法连续交易的情形是指（ABCD）。

A．10%以上的证券中断交易

B．证券交易所行情发布系统出现10分钟以上中断

C．10%以上会员营业部无法正常发送交易申报、接收实时行情或成交回报

D．证券交易所交易、通信系统出现10分钟以上中断

13.针对不同类型的客户群，营销人员常用的寻找潜在客户的方法有（ACD）。

A．缘故法

B．被动接受法

C．介绍法

D．陌生拜访法

14.证券营业部重要岗位专人负责，严格操作权限管理要求的具体措施有（ABCD）。

A．账户管理应专人负责，其他岗位和人员不得兼办或串岗

B．资金岗位工作人员和其他岗位的工作人员不得兼职或串岗操作

C．资金存取和其他岗位不得合并，其他岗位电脑终端无权进入资金存取系统

D．各岗位和各部门电脑用户权限应按职责严格限制并经常检查，应随人员变化而及时调整

15.不能办理资金账户（证券账户）销户的情况有（ABCD）。

A．申购新股资金冻结期间

B．开放式基金尚有基金余额

C．客户资料尚未补全

D．银证关联尚未撤销

16.要使市场细分成为有效和可行的，必须具备的条件有（ABCD）。

A．可度量性

B．有价值

C．可接近性

D．差异性

17.下列关于在上海证券交易所市场B股送股日程安排的说法，正确的有（ACD）。

A．申请材料送交日为T-5日前

B．结算公司核准答复日为T-2日前

C．向证券交易所提交公告申请日为T-1日前

D．公告刊登日为T日

18.股份报价转让与原有代办股份转让系统的股份转让和证券交易所市场股票交易的不同之处在于（ABCD）。

A．结算方式不同

B．转让方式不同

C．信息披露标准不同

D．挂牌公司属性不同

19.可转换债券的初始转股价格因公司（ABCD）进行调整时，具体调整情况公司应予以公告。

A．配股

B．送红股

C．增发新股

D．降低转股价格

20.权证交易实行价格涨跌幅限制，下列计算涨跌幅价格的公式正确的有（BD）。

A．权证跌幅价格=权证前-日收盘价格-（标的证券前-日收盘价-标的证券当日跌幅价格）×25%×行权比例

B．权证跌幅价格=权证前-日收盘价格-（标的证券前-日收盘价-标的证券当日跌幅价格）×125%x行权比例

C．权证涨幅价格=权证前-日收盘价格+（标的证券当日涨幅价格-标的证券前-日收盘价）×25%×行权比例

D．权证涨幅价格=权证前-日收盘价格+（标的证券当日涨幅价格-标的证券前-日收盘价）×125%×行权比例

21.自营业务运作管理应明确自营部门在日常经营中的（ABCD）原则。

A．自营总规模的控制

B．资产配置比例控制

C．项目集中度控制

D．单个项目规模控制

22.在我国，根据证券自营业务内部控制的要求，自营业务必须与（ABC）等业务在机构、人员、会计核算上严格分离。

A．经纪

B．资产管理

C．投资银行

D．物业管理

23.在证券自营业务监管中，禁止内幕交易的主要措施包括（AD）。

A．加强监管

B．严格把关

C．完善法制

D．加强自律管理

24.根据现行规定，证券公司应（BCD）向中国证监会和交易所报送自营业务情况。

A．每周B．每月

C．每半年

D．每年

25.证券公司设立集合资产管理计划，办理集合资产管理业务，应当符合的要求有（ABCD）。

A．设立限定性集合资产管理计划的，净资本不低于人民币3亿元

B．设立非限定性集合资产管理计划的，净资本不低于人民币5亿元

C．最近一年不存在挪用客户交易结算资金等客户资产的情形

D．具有健全的法人治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行

26.证券公司申请资产管理业务资格，应当向中国证券监督管理委员会提交的材料有（ACD）。

A．申请书

B．负责资产管理业务的中级管理人员的情况登记表

C．申请人出具的资产管理业务人员无不良行为记录的证明

D．净资本计算表和经具有证券相关业务资格的会计师事务所审计的最近一期财务报表

27.资产托管机构办理集合资产管理计划资产托管业务应当履行的职责有（ABCD）。

A．出具资产托管报告

B．安全保管集合资产管理计划资产

C．监督证券公司集合资产管理计划的经营运作

D．执行证券公司的投资或者清算指令，并负责办理集合资产管理计划资产运营中的资金往来

28.下列属于集合资产管理计划说明书的主要内容的是（ABD）。

A．投资限制

B．投资理念与投资策略

C．投资规模与投资方

D．投资决策依据、投资程序与风险控制

29.可作为融资买入或融券卖出的标的证券，一般是在交易所上市交易并经交易所认可的（ABCD）。

A．股票

B．债券

C．证券投资基金

D．其他证券

30.客户及其一致行动人通过（AB）持有一家上市公司股票或其权益的数量，合计达到规定的比例时，应当依法履行相应的信息报告、披露或者要约收购义务。

A．普通证券账户

B．信用证券账户

C．信用交易证券交收账户

D．客户信用交易担保证券账户

31.信息技术风险控制的措施包括（BCD）。

A．融资融券交易存在异常交易行为的，交易所可以视情况采取限制相关账户交易等措施

B．建立完善的融资融券业务信息技术系统

C．制定并严格执行信息技术系统日常运行管理制度

D．定期或不定期组织融资融券业务管理部门和营业部对备份方案和应急预案进行演练

32.证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义在证券登记结算机构分别开立（ABCD）。

A．融券专用证券账户

B．信用交易资金交收账户

C．信用交易证券交收账户

D．客户信用交易担保证券账户

33.深圳证券交易所实行标准券制度的质押式企业债回购有以下（ABCD）几个品种。

A．1天

B．2天

C．3天

D．7天

34.《全国银行问债券市场交易管理办法》第34条规定，债券回购业务参与者有下列（ABCD）行为之一的，由中国人民银行给予警告，并可处3万元人民币以下的罚款，可暂停或取消其债券交易业务资格。

A．擅自交易未经批准上市债券

B．擅自从事借券、租券等融券业务

C．制造并提供虚假资料和交易信息

D．操纵债券交易价格，或制造债券虚假价格

35.买断式回购发生违约，对违约事实或违约责任存在争议的，交易双方可以协议申请仲裁或者向人民法院提起诉讼，并将最终仲裁或诉讼结果报告（AC）。

A．同业中心

B．中国人民银行

C．中央结算公司

D．中国证券业协会

36.中央国债登记结算有限责任公司为中国人民银行指定的办理债券的（ABD）的机构。

A．托管

B．登记

C．交易

D．结算

37.申请送股（转增股）时，上市公司应确保权益登记日不得与（ABC）等发行行为的权益登记日重合。

A．扩募

B．增发

C．配股

D．封转开

38.记账式国债在（CD）的，中国证券登记结算有限责任公司根据证券交易所确认的分销结果，办理记账式初始国债登记。

A．招投标

B．债券回购

C．场外合同分销

D．证券交易所挂牌分销

39.根据各结算参与人的风险程度，中国证券登记结算有限责任公司每月为各结算参与人确定最低结算备付金比例，并按照各结算参与人（BC），确定其最低结算备付金限额。

A．现金维护比例

B．最低结算备付金比例

C．上月证券日均买入金额

D．上月证券日均卖出金额

40.对资金交收违约，证券登记结算机构可以采取的措施有（AC）。

A．扣划自营证券

B．变卖自营证券

C．暂不交付相关证券

D．暂不向违约方划付相关资金

2.2010证券投资分析考前押题三 篇二

A预测和比较各种不同类型证券的价格走势和波动情况 B预测个别证券的价格走势及其波动情况

C在一定条件下，组建一个在一定收益条件下风险最小的投资组合 D发现那些价格偏离价值的证券

解析：B 考察证券组合管理基本步骤中构建证券投资组合的知识。2 在金融工程整个运作流程中，（）是最先的一个步骤。A诊断 B分析 C生产 D定价

解析：A 金融工程作为金融创新的手段，其运作可分为6个步骤：诊断，分析，生产，定价，修正，商品化。3 国际收支中的居民是指（）。A在国内居住1年以上的自然人

B在国内居住1年以上的自然人和法人 C在国内居住2年以上的自然人

D在国内居住2年以上的自然人和法人 解析：B 证券投资分析时建立在（）的基础之上。A K线理论 B 切线理论 C 形态理论 D 道氏理论

解析：D 道氏理论是技术分析的理论基础。《国民经济行业分类》国家标准（GB.T4754-2002）将我国国民经济行业划分为（）。

A门类、大类、中类、小类 B大类、中类、小类 C门类、大类、中类 D门类、大类

解析：A 《国民经济行业分类》国家标准（GB.T4754-2002）将我国国民经济行业划分为20个行业门类，95个行业大类，396个行业中类，913个行业小类。6 根据波浪理论，一个完整的循环应包括（）个波浪。A5 B8 C3 D2 解析：B 艾略特的波浪理论以周期为基础。每个周期无论时间长短，都是以一种模式进行，即每个周期都是由上升或下降的5个过程和下降或上升的3个过程组成。一元线性回归不可以运用于（）。A描述两指标变量之间的数量依存关系 B进行统计控制

C把预报因子代入回归方程可对预报量进行估计 D检验两指标曲线相关的显著性

解析：D 考察一元线性回归方程的应用。一元线性回归时检验两指标线性相关的显著性，而不是曲线相关。在期货合约交割时，如果期货价格和现货价格不同，就会出现（）的机会。A反向投机交易 B套期保值交易 C套利交易

D正向投机交易 解析：C在期货合约交割时，如果期货价格和现货价格不同，就会有套利者进入，通过低买高卖获取利润。9 死亡交叉是指（）。

A现在行情价位于长期与短期之上，短期由向上突破长期。B现在行情价位于长期与短期之上，短期由向下突破长期。C现在行情价位于长期与短期之下，短期由向上突破长期。D现在行情价位于长期与短期之下，短期由向下突破长期。

解析：D 现在行情价位于长期与短期之上，短期由向上突破长期 为黄金交叉。10 下列评价宏观经济形势的基本变量中，不属于国民经济总体指标的是（）。A国内生产总值 B工业增加值 C失业率

D货币供应量

解析：D 货币供应量属于金融指标。11 考察公司短期偿债能力的关键是（）。A变现能力 B营运能力

C长期偿债能力 D盈利能力 解析：A 某上市公司年初总资产为5亿元，年底总资产为5.5亿元，当年实现净利润5000万元，那么该公司当年资产净利率为（）A100% B4.762% C9.52% D0.91% 解析：C 当年资产净利率=净利率/平均资产总额 在以期望收益率为纵轴、标准差为横轴的坐标平面上，在同一条无差异曲线上，改变证券期望收益率投资者的满意程度（）。A提高 B降低 C不变 D不确定 解析：C 同一条无差异曲线上的组合给投资者带来的满意程度相同。14（）描述了这样一个事实：微处理器的集成度会每18个月翻一番。A摩尔定律 B吉尔德定律 C冯诺依曼定律 D IBM定律

解析：A摩尔定律即微处理器的集成度会每18个月翻一番。同等价位的微处理器的计算速度会越来越快，同等速度的微处理器会越来越便宜。15 股票未来收益的现值是股票的（）。A市场价格 B内在价值 C理论价格 D清算价格

解析：B 股票未来收益的现值是股票的内在价值 16 世界贸易组织的诞生时间是（）。A1995年1月 B1945年1月 C1995年12月 D1845年12月

解析：A 世界贸易组织的诞生时间是1995年1月1日 17 关于金融工程，下列说法正确的是（）。

A狭义的金融工程是指一切利用工程化的手段来解决金融问题的技术开发

B狭义的金融工程不仅仅包括金融产品设计，还包括金融产品定价、交易策略设计，金融风险管理等各个方面

C金融工程师一门将金融学、统计学、工程技术、计算机技术相结合的交叉性学科

D金融工程在20世纪70年代初期在西方发达国家兴起的一门新兴学科

解析：C 广义的金融工程学是指一切利用工程化手段来解决金融问题的技术开发，它不仅仅包括金融产品设计，还包括金融产品定价、交易策略设计、金融风险管理等各个方面；金融工程是20世纪80年代中后期在西方发达国家兴起的一门新兴学科。通常认为，VaR计算中的历史模拟法需要的样本数据不能少于（）个。A500 B1000 C1500 D2000 解析：C通常认为，VaR计算中的历史模拟法需要的样本数据不能少于1500个。这是历史模拟法德缺点之一。中央银行根据市场资金供求状况调整（），能够影响商业银行资金借入的成本。A存贷款利率 B回购利率 C贴现利率 D再贴现利率

解析：D 如果中央银行提高再贴现率，就意味着商业银行向中央银行再融资的成本提高了；反之，如果中央银行降低再贴现率，就可以起到扩大信用的作用。20 下列各种活动中，属于金融工程技术在公司理财领域的应用是（）。A金融工程师开发的各种各样的投资工具 B金融工程师设计的融资方案 C购买损失保险

D将风险资产进行对冲

解析：B 在公司理财方面，当传统的金融工具难以满足公司特定的融资需求或公司需要降低融资成本时，金融工程师就要为其设计出适当的融资方案，以确保大规模经营活动所需要的资金。某债券面额为100元，票面利率为5%，发行价格为101元，期限为3年单利计息，复利贴现，到期一次还本付息。一投资者于发行时购买该债券并持有到期。那么，根据到期收益率的定义，该投资者的到期收益率等于（）。A4.42% B4.83% C5% D5.24% 解析：A 设到期收益率为R，则101=100（1+5%*3）/((1+R)^3)经计算可得 R=4.42% 22 国际注册投资分析师协会的注册地在（）A日本 B美国 C英国 D法国

解析：C 国际注册投资分析师协会的注册地在英国 23 收益现值法在运用中，（）的确定是关键。A收益额 B评估值 C折现率 D收益期 解析：A 交叉套期保值指的是（）。A买入套期保值 B卖出套期保值 C空头套期保值

D在期货市场上寻找与现货在功能上比较接近的品质以其作为替代品进行套期保值

解析：D 黄金交叉是指（）

A现在价位站稳在长期与短期MA之上，短期又向上突破长期MA B现在价位站稳在长期与短期MA之上，长期又向上突破短期MA C现在价位站稳在长期与短期MA之下，短期又向上突破长期MA D现在价位站稳在长期与短期MA之下，长期又向上突破短期MA 解析：A 股票价格走势的压力线是（）。A阻止股价继续上升的一条线 B阻止股价继续下跌的一条线 C不可以被突破的

D不能转化成支撑线的

解析：A 压力线是阻止股价继续上升的一条线，它可以被突破的，也能转化成支撑线。（）是技术分析的基础。A道氏理论 B玛克威茨模型 C资本资产定价模型 D套利定价理论 解析：A 经计算，某公司的营运指数为0.6，则（）。A收益质量比较好 B收益质量不够好 C流动性较强 D盈利能力较强

解析：B 小于1的营运指数，说明收益质量不够好 29（）是技术分析的基础。A道氏理论 B玛克威茨模型 C资本资产定价模型 D套利定价理论 解析：A 某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为10元，当前市场价格为990元，其标的股票市场价格为8元，那么该债券当前转换价值为（）。A100 B800 C1250 D792 解析：B 转换比例=可转换债券面值/转换价格=1000/10=100，转换价值=标的股票市场就爱个*转换比例=8*100=800 31 企业的创新通常不包括（）。

A通过新核心技术的研制，开发出一种新产品或提高产品的质量 B通过工艺的研究，降低现有的生产成本，开发出一种新的生产方式

C通过科学的管理，发达的营销网络的实现，规模经济的作用有效降低成本 D根据细分市场进行产品细分，实行产品差异化生产

解析：C 通过科学的管理，发达的营销网络的实现，规模经济的作用有效降低成本属于产品成本优势的实现过程。

亚洲证券分析师联合会的注册地在（）。A东京 B香港 C澳大利亚 D韩国 解析：C

33（）侧重对公司潜在风险、经营业绩、发展潜力等进行综合分析。A基本面分析 B公司分析 C行业分析 D宏观分析

解析：B 考核公司分析的内容

下列各项中，属于外商直接投资的是（）A发行H股 B发行B股

C国际租赁进口设备的应付款 D在我国境内开办外商独资企业

解析：D 发行H股，发行B股，国际租赁进口设备的应付款为间接投资 35 下列各项中，（）是信息发布的主体，是一国市场上有关信息的主要来源。A政府部门 B证券交易所 C上市公司 D中介机构

解析：A 政府部门是信息发布的主体，是一国市场上有关信息的主要来源。36 某公司某末总资产为30000万元，流动负债为4000万元，长期负债为8000万元，该公司发行在外的股份有3000万股，每股股价为18元，则该公司的市净率为（）。A2 B3 C4 D18 解析：B 每股净资产=（30000-4000-8000）/3000=6元/股，市净率=每股市价/每股净资产=18/6=3倍

在期货合约交割时，如果期货价格和现货价格不同，就会出现（）的机会。A套利 B套期保值 C投机

D以上都不对

解析：A 期货交易规定合约到期时，必须进行实物交割或差价结算。到交割时，如果期货价格与现货价格不同。例如期货价格高于现货价格，就会有套利者买入低价现货，卖出高价期货，以低价买入的现货在期货市场上高价抛出，在无风险的情况下实现盈利。

在资本资产定价模型假设下，当市场达到均衡时，市场组合M成为一个有效组合，所有有效组合都可被视为（）。A市场组合M的再组合

B无风险证券G与市场组合M的再组合 C市场组合M和市场中各个个股的组合 D所有个股都参与的组合 解析：B 39 下列关于期权权利期间的说法不正确的是（）。A期权期间越长，期权价格越高

B权利期间与时间价值存在同方向的影响 C期权期间越长，期权价格越低

D权利期间是指期权成交日至期权到期日的时间

解析：C 权利期间是指期权剩余的有效时间，即期权成交日至期权到期日的时间，在其他条件不变的情况下，期权期间越长，期权价格越高；反之，期权价格越低。权利期间与时间价值存在同方向但非线性的影响。

关于上市公司所处的行业与其投资价值的关系，下列说法错误的是（）A公司的投资价值不会因所处的行业的不同而有明显差异 B行业分析是对上市公司进行分析的前提

C处在生命周期不同发展阶段的行业，其投资价值也不一样 D在国民经济中具有不同的行业，其投资价值也不一样

解析：A公司的投资价值可能因所处的行业的不同而有明显差异，因此，行业是决定公司投资价值的重要因素之一。

国际注册投资分析师协会的注册地在（）A美国 B中国 C法国 D英国

解析：D 国际注册投资分析师协会ACIIA 于2006年6月正式成立，注册地在英国。

从股价波动与经济周期的联系中，我们得知（）。A经济不总是处在周期性运动中

B收集有关宏观经济资料，对未来作出正确判断 C把握股价波动，认清经济形势 D周期市场是经济的晴雨表

解析：B 经济总是处在周期性运动中；把握经济周期，认清经济形势。

股价的形态理论认为，与头肩形态相比，三重顶（底）形态容易演变成（）。A持续形态 B反转形态 C三角形态 D圆弧形态 解析：A

下列说法中，错误的是（）。

A以增发新股的方式来获得其他公司的优质资产实质上是一种以股权方式收购资产的行为

B采取收购公司的重组方式可以快速获得由公司的特有组织资本而产生的核心能力

C实质性重组一般要将被并购企业60%以上的资产与并购企业的资产进行置换 D资产的 方法包括收益现值法，重置成本法等。

解析：C 实质性重组一般要将被并购企业50%以上的资产与并购企业的资产进行置换

全国银行间债券市场的回购交易师以国家主权级的债券作为质押品的交易，其回购利率是一种（）。A市场利率 B基础利率 C无风险利率 D存款利率 解析：C

假设证券A 过去12个月的实际收益率为1%，2%，3%，4%，5%，6%，6%，5%，4%，3%，2%，1%，那么估计方差为（）A2.18% B3.18% C4.18% D5.18% 解析：B 这里n=12，按公式计算估计方差为3.18% 47 利用行业的历史数据，如销售收入、利润等，分析过去的增长情况，并据此预测行业未来发展趋势的研究方法是（）。A历史资料研究法 B归纳法

C横向比较法 D纵向比较法

解析：D 纵向比较法德定义：利用行业的历史数据，如销售收入、利润等，分析过去的增长情况，并据此预测行业未来发展趋势。

当前可转换证券价格大于转换价值时，可转换证券持有人行使转换权将会出现（）。A亏损 B盈亏平衡 C盈利

D盈亏不能确定

解析：A 可转换证券价格大于证券的转换价值，即可转换证券持有人转股前所持有的可转换证券的市场价值大于实施转股后所持有的标的股票资产的市价总值，不考虑标的股票价格未来变化，此时转股对持有人不利。49 下列文件不属于我国的产业政策内容的是（）A《机械工业合理化临时措施法》 B《玻璃纤维行业准入条件》 C《水泥工业产业发展政策》

D《电解金属锰企业行业准入条件》

解析：A 《机械工业合理化临时措施法》是日本的产业政策，其他三项是我国的产业政策

根据债券终值求债券现值的过程被称为（）。A现值计算 B复利现值 C单利现值 D贴现

解析：D 贴现的定义

某上市公司某年营业收入为1亿元，营业成本为6000万元，利润总额为3000万元，净利润为1000万元，则其营业毛利率为（）。A40% B30% C10% D20% 解析：A 营业毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入 52（）是调整市场结构和规范市场行为的政策。A产业结构政策 B产业技术政策 C产业组织政策 D产业布局政策

解析：C 产业组织政策是调整市场结构和规范市场行为的政策。53 根据流动性偏好，基于债券未来收益的（），投资于长期债券要承担较高的价格风险。A不确定性 B有效性 C确定性 D永久性 解析：A

认股权证的内在价值等于股票市场价格与预购股票价格（）。A之积 B之和 C之差 D之商

解析：C 内在价值=认购股票的市场价格-认股价格；认股权证的溢价=认股权证的市场价格-内在价值

下列哪项不是影响行业发展的主要因素（）。A技术进步 B产业政策

C社会习惯改变 D产品创新

解析：D 影响行业发展的主要因素有：技术进步，产业政策，产业组织创新，社会习惯的改变和经济全球化。

利用沃尔评分法分析公司的信用水平时，（）财务比率没有被纳入。A流动比率 B净资产/负债 C资产负债率 D资产/固定资产

解析：C利用沃尔评分法分析公司的信用水平时，选择了7种财务比率：流动比率、净资产/负债、资产/固定资产、营业成本/存货、营业收入/固定资产、营业收入/净资产、营业收入/应收账款。

已知某公司会计年初总资产为260万元，年末总资产为300万元，股东权益年末为100万元，该公司该的息前税前利润为90万元，利息费用为10万元。公司所得税率为33%，则该公司的资产净利率为（）。A19.14% B20.62% C17.87% D53.60% 解析：A 净利润=（息前税前利润-利息费用）（1-所得税）=80*67%=53.6万元平均资产为：（260+300）/2=280万元 该公司的资产净利率为 53.6/280=19.14% 58 β系数是衡量证券所承担的（）的指标。A公司特有风险 B非系统风险 C单个证券的风险 D系统风险 解析：D

我国现阶段占主导地位的投资主体，不包括（）。A证券投资基金 B券商 C保险公司 D银行

解析：D 目前，我国证券市场机构投资者已经形成了以证券投资基金、券商、保险公司、社会保障基金、QFII、信托公司、财务公司和企业法人等为主体的多元化格局。

波浪理论认为股价运动是以周期为基础的，每个周期都包含了（）个过程。A8 B5 C4 D3 解析：A波浪理论认为股价运动是以周期为基础的，每个周期都包含了8个过程。每个周期都是由上升（或下降）的5个过程和下降或上升的3个过程组成。二 多选题

一般来说，关于买卖双方对价格的认同程度，下列说法正确的有（）。A认同程度小、分歧大，成交量小 B认同程度大、分歧小、成交量大

C一般来说，市场双方的行为会表现为“价升量减” D一般来说，市场双方的行为会表现为“价跌量增”

解析：AB一般来说，市场双方的行为会表现为“价升量增、价跌量减” 62 股权分置改革对沪深证券市场产生的深刻、积极影响表现在（）。A不同股东之间的利益行为机制在股改后趋于一致化 B股权分置改革有利于上市公司定价机制的统一，市场的资源配置功能和价值发现功能进一步得到优化

C股权分置改革完成后，大股东违规行为将受到利益牵制，理性化行为趋于突出 D股权分置改革有利于建立和完善上市公司管理层的激励和约束机制 E股权分置改革之后市场供给增加，流动性增强

解析：ABCDE 考察股权分置改革对证券市场的正面影响。63 资本资产定价模型计算出来的单个证券的期望收益率（）。A等于无风险利率加上风险溢价 B等于无风险利率减去风险溢价 C与贝塔系数成正比 D与贝塔系数成反比 解析：AC 用资本资产定价模型计算出来的单个证券的期望收益率与贝塔系数之间存在着线性关系，与贝塔系数成正比，等于无风险利率加上风险溢价。64 相对于证券投资的技术分析方法，基本分析方法更适用于（）。A周期相对较长的证券价格预测 B相对成熟的证券市场 C预测精度要求不高的领域 D短期的行情预测

解析：ABC 技术分析法更适用于短期的行情预测。65 在实行涨跌停板制度下，下面说法正确的是（）。A涨停关门时间越早，次日涨势可能性越大

B封住涨停板的买盘数量越大，继续上涨的概率越大，后续涨幅可能也越大 C涨停量大，将继续上扬，跌停量小，将继续下跌

D涨跌停板打开次数越多，时间越久，成交越大，反转可能性越大。解析：ABD 涨停量小，将继续上扬；跌停量小，将继续下跌。66 国内生产总值的计算方法包括（）。A生产法 B收入法 C支出法 D消费法

解析：ABC

宏观经济分析的基本方法包括（）。A比较分析法 B总量分析法 C结构分析法 D因素分析法

解析：BC 宏观经济分析的基本方法包括总量分析法和结构分析法两种。68 股价运行的三角形态是属于持续整理形态的一类形态，三角形态包括（）。A对称三角形 B上升三角形 C直角三角形 D下降三角形

解析：ABCD 三角形主要分为对称三角形、上升三角形和下降三角形。后两种合称直角三角形。

构建证券组合的目的是为了（）。A确定具体的证券投资品种 B确定各证券上的投资比例 C发现价格偏离价值的证券 D确定投资对象

解析：AB 发现价格偏离价值的证券是进行证券投资分析的目的；确定投资对象是在确定证券投资政策时进行 70 关于OBOS，下面说法正确的是（）。A与ADR相比，其含义更直观，计算更简便

B是运用上涨和下跌的股票家数的差距对大势进行分析的技术指标 C OBOS计算公式中参数N一般选10天 D 当OBOS>0时，空方占优势

解析：ABC 当OBOS>0时，多方占优势；OBOS<0时，空方占优势。71 关于现金满足投资比率，下列说法正确的是（）。A是进行财务弹性分析的指标 B需要近3年资本支出的数据

C该比率越大，说明资金自给率越高

D大于1时，说明公司可以用经营活动获取的现金满足扩充所需资金

解析：AC 现金满足投资比率需要近5年资本支出的数据，现金满足投资比率达到1时，说明公司可以用经营活动获取的现金满足扩充所需资金，若小于1，则说明公司靠外部融资来补充。

资本资产定价模型所涉及到的假设有（）。

A投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平，依据方差（或标准差）评价证券组合的风险水平，并采用证券组合分析选择最优证券组合 B投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期 C资本市场没有摩擦 D资本市场没有风险

解析：ABC 考核资本资产定价模型的假设条件 73 投机者和投资者有哪些方面的区别（）。

A投机者主要是短期行为，投资者主要进行长期行为 B投机者投机的范围较小，投资者投资的领域相当广泛

C投机者追求高风险、高收益，投资者比较稳妥，风险小收益相对小 D二者有着绝对的区分

解析：ABC 二者的区分不是绝对的，投资包含投机，二者是密不可分的。74 财政政策的手段包括（）。A国家预算 B财政补贴 C转移支付

D增加外汇储备

解析：ABC 财政政策的手段主要包括国家预算、税收、国债、财政补贴、财政管理体制、转移支付制度等。

波浪理论主要考虑的因素可以简单概括为（）。A成交价格 B时间 C比例 D形态

解析：BCD 波浪理论考虑的因素可以简单的概括为形态、比例和时间。76根据技术分析理论，成交量的警示作用有（）。A买卖双方对价格的认同度小，分歧大，成交量大。B买卖双方对价格的认同度高，分歧小，成交量小。C买卖双方对价格的认同度小，分歧大，成交量小。D买卖双方对价格的认同度高，分歧小，成交量大。解析：CD

以下属于调查研究法的方法的是（）。A问卷调查 B电话访问 C实地调研 D深度访谈

解析：ABCD 考察调查研究法

一般而言，套利交易面临的风险有（）。A政策风险 B市场风险 C操作风险 D资金风险 解析：ABCD 79 下列关于认购权证的表述中，正确的有（）。A持有人有权买入标的证券 B持有人有权卖出标的证券

C债券和优先股的发行有时附有长期认购权证，它赋予投资者以规定的价格从该公司购买一定数量普通股的权利

D债券和优先股的发行有时附有长期认购权证，它赋予投资者以规定的价格从该公司购买一定数量优先股的权利

解析：AC 按持有人权利行使性质不同，权证可分为认购权证和认沽权证，认沽权证的持有人有权卖出标的证券。80 反转突破形态包括（）。A头肩形态 B双重顶形态 C三重底形态 D喇叭形 解析：ABCD 反转突破的形态包括：头肩形态，双重顶（底）形态，圆弧顶（底）形态，喇叭形以及V形反转形态等多种形态。

或有事项准则规定必须在会计报表附注中披露的或有负债包括（）A已贴现商业承兑汇票形成的或有负债 B未决诉讼、仲裁形成的或有负债

C为其他单位提供债务担保形成的或有负债

D有极小可能导致经济利益流出企业的或有负债

解析：ABC 不包括 有极小可能导致经济利益流出企业的或有负债 82 衡量公司盈利能力的指标是（）。A速度比率 B营业毛利率 C资产净利率

D普通股每股净收益

解析：BC 反映公司盈利能力的指标很多，通常使用的主要有营业净利率，营业毛利率，净资产利率，净资产收益率等。83 证券投资技术分析方法的要素包括（）。A价格 B成交量

C时间和空间 D公司经营状况

解析：ABC 公司经营状况是证券投资基本面分析的内容。84 我国证券分析师应当遵守的执业纪律有（）。A证券分析师必须以真实姓名执业

B证券分析师应当相互尊重，团结协作，共同维护和增进行业声誉 C证券分析师不得以客户利益为由做出有损社会公众利益的行为

D证券分析师不需要主动，明确的对客户或投资者进行客观的风险揭示 解析：ABC 证券分析师应当主动，明确的对客户或投资者进行客观的风险揭示，不得故意对可能出现的风险作不恰当的表述或作虚假承诺 85 普通缺口一般在短时间内被回补，则说明（）。A普通缺口的支持效能一般较弱 B普通缺口的阻力效能一般较弱 C普通缺口的支持效能一般较强 D普通缺口的阻力效能一般较强

解析：AB 普通缺口的支撑或阻力效能一般较弱。86 下列各项中，属于波浪理论不足的有（）。A不易学习和掌握 B带来的收益不高

C股价移动发生的时间和位置不确定

D面对同一个形态，不同的人会产生不同的做法 解析：AD 考核波浪理论的不足 87 税收对宏观经济具有（）。A调节和制约企业间的税负水平B调节供给结构、控制需求数量 C调节国际收支平衡

D调节各地区、各部门之间的财力分配

解析：ABC 调节各地区、各部门之间的财力分配 是财政政策中财政管理制度的作用

债券掉换的方法主要有哪些类型（）。A替代掉换

B市场内部价差掉换 C利率预期掉换 D纯收益率掉换

解析：ABCD 考察主动管理债券的组合管理中债券掉换的类型 89 可以通过以下（）方面对公司经济区位进行分析。A区位内的自然条件 B区位内政策的产业政策 C区位内的经济特色 D区位内的基础条件

解析：ABCD 考核公司经济区位分析的途径

对于期货市场的运行而言，套利交易的积极作用体现在（）。A有利于被扭曲的价格关系恢复到正常水平B有利于市场流动性的提高 C有利于降低风险 D抑制过度投机 解析：ABD

在证券组合管理过程中，确定证券投资政策的内容包括（）A投资对象

B投资资金的规模 C选择价格低估的证券 D确定投资目标

解析：ABD 证券投资政策时投资者为实现投资目标应遵循的基本方针和基本准则，包括确定投资目标、投资规模和投资对象三方面的内容。92 反转突破形态包括（）。A三重顶 B圆弧顶 C头肩底 D双重顶

解析：ABCD 反转变化形态主要有头肩形态，双重顶（底）形态，圆弧顶（底）形态，喇叭形以及V形反转形态等多种形态。93 盈利预测的假设主要包括（）。A销售收入预测 B生产成本预测

C管理和销售费用预测 D财务费用预测 解析：ABCD盈利预测的假设主要包括：1 销售收入预测；2 生产成本预测；3 管理和销售费用预测；4 财务费用预测；其他

以外币为基准，汇率上升给本国带来的影响有（）。A本国产品竞争力强

B导致资本流入本国，本国证券市场需求增加

C进口商品价格提高，带动国内物价水平上涨，引起通货膨胀 D依赖于进口的企业成本增加 解析：ACD

下列调整型资产重组活动中，属于实质性重组的有（）。A置换目标公司30%的资产 B置换目标公司40%的资产 C置换目标公司50%的资产 D双方资产合并

解析：CD 实质性重组一般要将被并购企业50%以上的资产进行置换，或双方资产合并。

关于基差，下列说法错误的是（）

A当采用买进套期保值时，基差走弱，有利于卖出套期保值者 B基差变小又称为基差走强

C期货保值的盈亏取决于基差的变动

D基差指的是某一特定地点的同一商品现货价格在同一时刻与期货合约价格之间的差额

解析：AB 当采用买进套期保值时，基差走弱，有利于买进套期保值者，基差变小又称为基差走弱。

按照迈克尔.波特的行业竞争理论，作为钢铁行业的需方竞争者包括（）。A铁矿石采掘业 B建筑业

C金融服务业 D汽车行业

解析：BD 铁矿石采掘业属于下游行业，是钢铁行业的原料供给行业，金融服务业与钢铁行业没有关系。

出于进行证券投资分析的目的，证券分析师获取的信息可以是（）。A上市公司的报告 B统计局公布的统计报告

C通过市场调查获取的内幕信息 D交易所编制的月报表

解析：ABD 证券分析师不得以虚假信息、内幕信息或者市场传言依据向客户或投资者提供分析，预测或建议。

从金融理论的发展来看，无套利均衡分析方法最早由（）提出。A詹森

B莫迪克利亚尼 C米勒 D特雷诺

解析：BC 从金融理论的发展来看，无套利均衡分析方法最早由MM提出。100 在期权协定价格一定时，期权有效期内标的资产产生分红付息收益将使（）。A看涨期权价格下降 B看涨期权价格上升 C看跌期权价格下降 D看跌期权价格上升

解析：AD 考察影响期权价格的因素。由于标的资产分红付息将使标的资产的价格下降，而协定价格不进行调整，因此在期权有效期内标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，看跌期权价格上升。

在计算资产负债比率时，资产总额包括累积折旧。A正确 B错误

解析：B 在计算资产负债比率时，资产总额是扣除累计折旧后的净额。102 对一个特定的投资者而言，其对应的无差异曲线只能有一条。A正确 B错误

解析：B 可以有多条无差异曲线

M头和W底都属于反转突破形态。A正确 B错误

解析：A M头和W底就是双重顶（底）形态，是反突破形态的一种类型。104 高增长行业的股票价格一般来说受经济周期的影响较小。A正确 B错误

解析：A 高增长行业的股票价格不会明显地随着经济周期的变化而变化 105 假设证券市场禁止卖空交易。如果证券市场上存在着如下所述的三个证券组合A、B和C ：1证券组合B的β系数和期望收益率分别为1%和5%；2证券组合B的β系数和期望收益率分别为2和10%；3证券组合C的β系数和期望收益率分别为3和15%。那么，不能用证券组合A和证券组合C构造一个证券组合B具有相同β系数的新证组合。A正确 B错误

解析：B 构造一个A，C 各占50%的组合，这个组合就与B具有相同的贝塔系数，这个组合的贝塔系数为50%*1+50%*3=2 106 证券投资咨询机构或其执业人员在知悉本机构、本人以及财产上的利害关系人与有关证券有利害关系时，不得就该证券的走势或投资的可行性提出评价或建议。A正确 B错误

解析：A 考察执业回避的具体情况

资本资产定价模型主要用于搜索价格偏离价值的资产。A正确 B错误

解析：B 资本资产定价模型主要用于资产估值、资金成本预算以及资源配置等方面。

解释利率期限结构的市场分割理论的基本观点是：市场效率低下导致资金从长期或短期市场向短期或长期市场流动可能存在障碍，利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较。A正确 B错误

解析：A 考察市场分割理论

对于企业的股东来说，有形资产净值债务率应该是越低越有利。A正确 B错误

解析：B 从长期偿债能力来讲，有形资产净值债务率应该是越低越有利。110 理性投资者认为最小方差集合上的资产或资产组合都是有效组合。A正确 B错误

解析：B 理性投资者认为最小方差集合上边界的资产或资产组合都是有效组合。

市盈率通常用于考察股票的内在价值，为长期投资者所关注。A正确 B错误

解析：B 市净率通常用于考察股票的内在价值，为长期投资者所关注。112 防守型行业的运行状况不受经济周期的影响。A正确 B错误

解析：B 防守型行业的运行状况受经济周期的影响比较小，113 已获利息倍数反映债权人提供的资本与股东提供的资本的相对关系。A正确 B错误

解析：B

已获利息倍数反映公司经营收益为所需支付的债务利息的多少倍。114 根据《上市公司行业分类指引》，我国证券市场中的上市公司共分为13个门类。A正确 B错误 解析：A

通常认为正常的速度比率是2，低于2的速动比率被认为短期偿债能力偏低。A正确 B错误

解析：B通常认为正常的速度比率是1，低于1的速动比率被认为短期偿债能力偏低。

MACD的缺点是故事没有明显趋势而进入盘整时，失误的时候较多。A正确 B错误

解析：A 考察MACD指数平滑异同移动平均线的缺点。

信息产业中的“摩尔定律”指的是在未来25年主干网的宽带将每6个月增加一倍。A正确 B错误

解析：B 摩尔定律指的是微处理器的速度每18个月翻一番；吉尔德定律指的是在未来25年主干网的宽带将每6个月增加一倍。

一般情况下，存款利率和贷款利率之间的变动方向是一致的，但有时在变动幅度上可以不同，因而存贷款利率之间的差额也可以成为调节供需关系的一种工具。A正确 B错误

解析：A 考核利率指标

技术分析指标KDJ取值范围处于-100至100之间。A正确 B错误

解析：B技术分析指标KDJ取值范围处于0至100之间。

上市公司必须遵守财务公开的原则，定期公布自己的财务状况，提供有关的财务资料，便于投资者查询。A正确 B错误

解析：A 考察公司财务分析的知识

对于看涨期权而言，利率提高将使其价格下降。A正确 B错误 解析：A 利率提高，一方面会使看涨期权的内在价值下降，另一方面又会减少对期权交易的需求。

资本市场线是表示证券组合的风险与收益的关系，而证券市场线只适合于计算单个证券的收益与风险的关系。A正确 B错误

解析：B 资本市场线表示有效证券组合的风险与收益的关系，而证券市场线揭示的是任意正确组合的收益与风险的关系。123 从发达国家的经验来看，成立证券分析师自律组织可以有效地提高证券分析师的执业水准，增强证券分析师的职业道德修养。A正确 B错误

解析：A 考察建立我国证券分析师自律组织的必要性

假设附息债券A期限5年，面值1000元，年息60元，现行市价为a元（a<1000），到期收益率为9%。一年后，若其价格为b元(b>1000),到期收益率仍为9%，那么数值（1000-b）大于数值（1000-a）。A正确 B错误 解析:B 125 给定两种债券，除到期期限外其他要素相同，那么到期期限长的债券利率敏感性相对要低一些。A正确 B错误

解析：B 到期期限长的债券利率敏感性相对要高一些。除到期期限外其他要素相同的债券，到期期限长的久期更大。久期是对债券价格利率敏感性的测度，久期越大，利率敏感性越高。

当利率上升时，资本市场线的斜率变小，但市场组合保持不变。A正确 B错误

解析：B 资本市场线的斜率是（E(Rm)-Rf）/σm，与利率无关，因此当利率上升时，资本市场线的斜率不变，市场组合保持不变。

中国证监会2001年公布的《上市公司行业分类指引》将上市公司的经济活动分为门类、大类两级；由于上市公司集中于制造业，所有在制造业的门类和大类之间增设了辅助性类别（次类）。A正确 B错误

解析：A 考察我国上市公司的行业分类 128 市净率与市盈率互为倒数。A正确 B错误 解析：B

突破缺口一般发生在行情趋势的末端，表明股价变动的结束。A正确 B错误 解析：B 消耗性缺口一般发生在行情趋势的末端，表明股价变动的结束。130 收入结构的目标着眼于近期的宏观经济总量平衡，着重处理积累和消费、人们近期生活水平改善和国家长远经济发展的关系以及失业和通货膨胀的问题。A正确 B错误

解析：B 收入总量目标着眼于近期的宏观经济总量平衡，着重处理积累和消费、人们近期生活水平改善和国家长远经济发展的关系以及失业和通货膨胀的问题。131按照中国证监会2001年公布的《上市公司行业分类指引》，如果没有某类业务的营业收入比重大于或等于全部业务的50%,就将该上市公司划入综合类。A正确 B错误 解析：B 当公司某类业务的营业收入比重大于或等于全部业务的50%,则将其划入该业务相对应的类别；当公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于全部业务的50%时，如果某类业务营业收入比重比其他业务收入比重均高出30%，则将该公司划入此类业务相对应的行业类别；否则，就将其划入综合类。132 同业拆借利率是指银行同业之间的长期资金借贷利率。A正确 B错误

解析：B同业拆借利率是指银行同业之间的短期资金借贷利率。

ADR是运用上涨和下跌的股票家数之差的绝对值来对大势进行分析的技术指标。A正确 B错误

解析：B

ADR是运用上涨和下跌的股票家数的比值来对大势进行分析的技术指标。

134夏普指数是连接证券组合与无风险资产的斜率。如果该斜率大于市场组合的夏普指数，表明组合管理者的经营业绩好于市场平均水平。A正确 B错误 解析：A

满足套利组合的条件之一是该组合中各证券的权数满足X1+X2+……+Xn=0。A正确 B错误 解析：A

β系数实质是资本市场线的斜率。A正确 B错误

解析：Bβ系数实质是证券市场线的斜率。137 从静态角度看，行业内五种基本竞争力量状况及其综合程度，决定着行业内竞争的激烈程度，决定着行业内企业可获得利润的最终潜力。A正确 B错误

解析：A 考察波特的五力分析。138 获得CFA证书的人员可以志愿加入CFA协会。A正确 B错误

解析：B 必须加入

国际收支状况是国民经济总体指标之一，它反映一国居民与非本国居民之间的商品、劳务等全部交易的状况。A正确 B错误

解析：A

国际收支状况是国民经济总体指标之一，它反映一国与他国之间的商品、劳务和收益等全部交易的状况。

关联公司之间相互提供信用担保的行为属于关联交易的行为，但不会形成或有负债，不会增加公司的财务风险。A正确 B错误

解析：B关联公司之间相互提供信用担保的行为属于关联交易的行为，会形成或有负债，也会增加公司的财务风险。

股价和利率总是呈现绝对的负相关关系。A正确 B错误

解析：B 利率与股价运动呈反向变化是一般情况，不能将此绝对，股价和利率并不是呈现绝对的负相关关系。

证券投资咨询机构的从业人员可以代理委托人从事证券投资。A正确 B错误

解析：B 2005年修订的《证券法》第一百七十一条规定投资咨询机构及其工作人员从事证券服务业务不得代理委托人从事证券投资。

个体心理分析旨在解决投资者在投资决策过程中产生的心理障碍问题。A正确 B错误

解析：A 个体心理分析基于“人的生存欲望”“人的权利欲望”“人的生存价值欲望”三大心理分析理论进行分析，旨在解决投资者在投资决策过程中产生的心理障碍问题。

存货的流动性将直接影响企业的流动比率，因而存货周转率属企业偿债能力指标。A正确 B错误

解析：B 存货周转率属于企业营运能力指标。

温和的通货膨胀是指年通胀率低于50%的通货膨胀，严重的通货膨胀是指两位数的通货膨胀，恶性的通货膨胀是指三位数以上的通货膨胀。A正确 B错误

解析：B 温和的是年通货膨胀低于10% 146 已获利息倍数可以用于测量债权人投入资本的风险。A正确 B错误

解析：A 从债权人的立场出发，可以通过计算已获利息倍数来测试债权人投入资本的风险。

与股市相关的避险工具并非只有股指期货，在发达市场中，相关股指期权、股票期货、股票期权等。A正确 B错误

解析：A 考察股指期货的套期保值交易中规避工具的选择。

无差异曲线弯曲程度的不同能够反映不同的投资者在承受风险能力上的差异。A正确 B错误

解析：A 无差异曲线弯曲程度的大小反映投资者在承受风险能力上的强弱。149 轨道线的上下轨线对价格产生支撑或压力作用。A正确 B错误 解析：B轨道线的上下轨线起到限制股价变动范围的作用和提出趋势转向预警的作用，对轨道线的突破并不是趋势反转的开始，而是趋势加速的开始，上升趋势线盒下降趋势线起支撑和压力的作用。

从实践来看，只要股票指数期货价格与现货（股票指数）或各不同到期合约之间的价格产生了偏离，就可进行股指期货的套利交易。A正确 B错误

解析：B 在股指期货运行过程中，若产生偏离现货（股票指数），或各不同到期月份合约之间的价格偏离程度大于交易成本、冲击成本、资金机会成本等各项成本之总和时，即可进行股指期货的套利交易。151 行业分析时公司基本分析的首要内容。A正确 B错误

解析：B 公司分析中最重要的是财务状况分析。

152 黄金交叉是指股价远离长期与短期MA，短期MA又向下突破长期MA。A正确 B错误

解析：B 当现在价位站稳在长期与短期之上，短期MA又向上突破长期MA，此种交叉为黄金交叉。

153 证券组合管理理论认为，证券或证券组合的收益由它的期望收益率表示，风险由其期望收益率的α来衡量。A正确 B错误

解析：B 风险由方差来衡量。

154 由于中国证券市场是新兴加转轨的市场，因而市场表现与宏观经济没有关系。A正确 B错误 解析：B 证券市场对宏观经济的反应存在特殊的不确定性，但不能说与宏观经济没有关系。

155 国际清算银行规定的作为计算银行监管资本VaR持有到期为10天，置信度水平通常选择90-99%之间。A正确 B错误

解析：B置信度水平通常选择95-99%之间。

156《 中国证券业协会证券分析师职业道德守则》中的独立诚信原则是指，证券分析师必须对其所提出的建议结论及推理过程的公平公正性负债，不得在同一时点上就同一问题向不同投资人或委托单位提供存在相反与矛盾意见的投资建议。A正确 B错误

解析：B 独立诚信原则是指证券分析师应当诚实守信，高度珍惜证券分析师的职业信誉；在执业过程中应当坚持独立判断原则，不因上级、客户或投资者的不当要求而放弃自己的独立立场。

157 债券久期与息票率和到期收益率之间都呈现相反的关系。A正确 B错误 解析：A

158 债券的计息周期对久期没有影响。A正确 B错误

解析：B 一般情况下，债券的到期期限越长久期也越长，计息周期与到期期限由很大的关联性。

159 设有一个投资者组合P由A和B 两种股票构成，并且股票A和股票B具有相同的预期收益率，那么，当股票A和股票B之间的协方差发生变化时，投资组合P的总风险水平也将随之发生变化。A正确 B错误 解析：A

160 涨跌停板 的幅度越大，其助涨助跌就越强。A正确 B错误

3.考前押题 篇三

英 语

Ⅰ.Phonetics(5 points)

Directions:In each of the following groups of words，there are four underlined letters or letter combinations marked A，B，C and D.Compare the underlined parts and identify the one that is different from the others in pronunciation.Mark your answer by blackening the corresponding letter on the Answer Sheet.1.A.black B.blade C.map D.sad B 2.A.honest B.ghost C.vehicle D.hotel D 3.A.knee B.know C.kick D.knife C 4.A.forgot B.lost C.pot D.host D 5.A.weapon B.whole C.water D.wonder B Ⅱ.Vocabulary and Structure(15 points)

Directions:There are 15 incomplete sentences in this section.For each sentence there are four choices marked A，B，C and D.Choose one answer that best completes the sentence and blacken the corresponding letter on the Answer Sheet.6.I’m sorry I can’t see you immediately；but if you’d like to take a seat, I’ll be with you.A.for a moment B.in a moment C.for the moment D.at the moment

B 考查词组词义辨析。句意：对不起，我不能马上见你；但是如果你坐下来等我的话，我过一会儿就可以。for a moment一会儿(表示时间段)；in a moment过一会儿；for the moment暂时；at the moment此时，此刻。

7.Well, let’s put our heads together and find a(n)to the problem.A.measure B.way C.solution D.method

C 考查名词词义辨析。句意：让我们齐心协力找出一个解决问题的办法。四个选项都有“方法”的意思，但只有solution后跟介词to，与problem搭配，意为“解决问题的方法”。

8., he is not a very bright pupil.A.As far as his intelligence is concerned B.As far his intelligence is concerned C.So his intelligence is concerned D.As far as his intelligence are concerned

A 考查固定搭配。句意：就智力而言，他并非是一位非常聪明的学生。as far as…be concerned为固定词组，意为“就„„而言”。又因为intelligence一词为不可数名词，故选A。

9.We forgot to bring our tickets,but please let us enter, ? A.do you B.will you C.can we D.shall we

B 考查反意疑问句。句意：我们忘了带票了，请让我们进去，好吗？let us表示请求，反意疑问句应为will you/won’t you；而let’s表示建议，反意疑问句应为shall we。

10.The university four colleges and five academies.A.is made of B.is composed of C.is consisted of D.composed of

B 考查词组词义辨析。句意：这所大学是由四所学院和五所研究院组成的。be made of 表示“由„„制成”，且从成品上能看出原料。表示“由„„组成”的词组有be made up of，be composed of，consist of等。经过排除，正确答案为B。11.parents say and do has a life-long effect on their children.A.What B.That C.Which D.As A 考查主语从句。句意：父母的言行对他们的孩子有终生的影响。从句中缺少宾语，排除that,因that在名词性从句中不充当任何成分。which有选择含义，应排除。what符合题意。

12.We love peace, yet we are not the kind of people to yield any military threat.A.up B.to C.in D.at

B 考查固定搭配。句意：我们热爱和平，但我们不是那种屈服于武力威胁的人。yield to为固定词组，意为“屈服于„„,对„„妥协”。

13.It is politely requested by the hotel management that radios after 11 o’clock at night.A.were not played B.not to play C.not be played D.did not play

C 考查虚拟语气。句意：饭店管理部门恳请客人晚上11点以后不要打开收音机。动词request所接从句要用虚拟语气，其结构为“should+动词原形”，should可省略。且此处表示被动，故选C。

14.—My room gets very cold at night.—.A.So is mine B.So does mine C.So mine is D.So mine does

B 考查倒装语序。句意：——我的房间到晚上就变得很冷。——我的也是。由so，neither,nor开头的句子，表示重复前面句子的部分意思，但前后两句的主语不同，且句子应用倒装结构。

15.Young adults older people are more likely to prefer pop songs.A.other than B.more than C.less than D.rather than

D 考查词组词义辨析。句意：喜欢流行歌曲的可能是年轻人而不是老年人。可首先排除B、C两项，因为主句中已经有比较级标志词more。other than表示“除了”，young adults和older people不存在包容关系，即整体和局部的关系，所以A 项也错。rather than 而不是,符合题意。

16.The traditional approach with complex problems is to break them down into smaller, more easily managed problems.A.to dealing B.in dealing C.dealing D.to deal

A 考查固定搭配。句意：处理复杂问题的传统方法是将其分解成更容易处理的小问题。approach to为固定搭配, to在这里是介词，后面应跟动名词。17.Let’s think of a situation this idiom can be used.A.where B.which C.that D.what

A 考查定语从句。句意：咱们来想一个能够应用这个成语的语境。where引导定语从句且在从句中作地点状语，符合题意。

18.There is no specific rule what we should wear to a dinner party.A.because of B.as to C.as of D.but for

B 考查词组词义辨析。句意：至于出席宴会我们应该穿什么样的服装并没有具体的规定。because of因为；as to关于，至于；as of从„„开始；but for若不是。

19.Go back to your room and leave me.A.alone B.lonely C.along D.almost

A 考查形近词词义辨析。句意：回你的房间去，让我一个人待一会儿。leave sb.alone 表示“别打扰某人，让某人单独待着”。lonely孤单的，孤独的；along沿着；almost几乎。

20.Make a note of it you should forget it.A.so B.to C.how D.lest

D 考查词义辨析。句意：把这件事记一下，免得你忘了。根据句意，应选D。lest免得,后接从句，需用虚拟语气，且should可省略。Ⅲ.Cloze(30 points)Directions:For each blank in the following passage,there are four choices marked A，B，C and D.Choose the one that is most suitable and mark your answer by blackening the corresponding letter on the Answer Sheet.Drawing a picture is the simplest way of putting an idea down on paper.That is 21 men first began to write six thousand years ago or 22.The alphabet we now use 23 down to us over a long period of time.It was developed from the picture-writing of ancient Egypt.Picture-writing was useful in many 24.It could be used to express ideas as well as 25.For example, a drawing of a 26 meant the object “man”.27 a drawing of a man lying on the ground with a spear in him meant “ 28 ”.Besides the Egyptians,the Chinese 29 the American Indians also developed ways 30 writing in pictures.But only 31 much could be said this way.Thousands of pictures would have been needed 32 express all the ideas that people might have.It would have taken many thousand more to express all the objects 33 to men.No one could 34 so many pictures in a lifetime.Nor could anyone learn the meaning of all 35 drawings in a lifetime.21.A.when B.because C.where D.how

D 理解推断题。和前文的way相呼应，表示“那是人们怎样„„”，因此这里引导表语从句的连词用how。22.A.over B.more C.else D.later

B 理解推断题。数词后面加or more表示“或更多一点”。23.A.went B.showed C.appeared D.came

D 理解推断题。come down的意思是“传下来”。24.A.sides B.colours C.ways D.meanings

C 词义辨析题。in many ways的意思是“在许多方面”，符合题意。25.A.stories B.animals C.objects D.subjects

C 理解推断题。只有objects可以和ideas相对应，一个是物质的，一个是精神的，这样就把各种事物都包括了。26.A.creature B.being C.woman D.man

D 理解推断题。从后面呼应的meant the object “man”可知，此处应该填man。27.A.But B.For C.Besides D.Because

A 理解推断题。本句和上句之间的关系不是因果关系，而是一种转折关系，故用but。28.A.die B.death C.sleep D.down

B 理解推断题。动词meant的宾语要用名词，down是副词,die是动词，sleep也可作名词，但不符合句意。只有名词death符合句意。29.A.and B.with C.helped D.followed

A 语法结构题。两个并列主语(the Chinese及the American Indians)之间应用连词and。30.A.to B.about C.on D.of

D 语法结构题。在way的后面要用to do sth.或of doing sth.,此处空格后面用的是writing,故用of。31.A.not B.very C.so D.too

C 理解推断题。only not much用在一起不符合语言习惯，且逻辑上不通。only very much逻辑上不通，因为very much指“很多”，前面再加上only(仅仅，只有)意思上就讲不通。如果说only too much那意味着象形文字能表达的内容太多了，与文意不符，故用so much，意思是指象形文字能够表达的只有这么多。32.A.to B.for C.possibly D.actually

A 理解推断题。express是动语，前面用不定式符号to，表示目的。33.A.known B.with C.called D.in A 理解推断题。后面已有介词to，故不能再选介词in或with。不能说be called to sb.，因此也不能选C。known to sb.的意思是“为„„所知道”。34.A.write B.draw C.watch D.take

B 理解推断题。后面的宾语是pictures,故谓语动词只能用draw(画)。35.A.many B.some C.that D.such

D 理解推断题。many和some前面不能用all；that是单数，后面不能接复数名词;只有such前面可以用all，后面可以接复数名词。Ⅳ.Reading Comprehension(60 points)

Directions:There are five reading passages in this part.Each passage is followed by four questions.For each question there are four suggested answers marked A，B，C and D.Choose the best answer and blacken the corresponding letter on the Answer Sheet.Passage One We can make mistakes at any age.Some mistakes we make are about money.But most mistakes are about people.“Did Jerry really care when I broke up with Helen?”“When I got that great job, did Jim really feel good about it, as a friend? Or did he envy my luck?” When we look back, doubts like these can make us feel bad.But when we look back, it’s too late.Why do we go wrong about our friends or our enemies? Sometimes what people say hides their real meaning.And if we don’t really listen closely we miss the feeling behind the words.Suppose someone tells you, “You’re a lucky dog.” That’s being friendly.But“lucky dog”? There’s a bit of envy in those words.Maybe he doesn’t see it himself.But bringing in the “dog” puts you down a little.What he may be saying is that he doesn’t think you deserve your luck.“Just think of all the things you have to be thankful for” is another noise that says one thing and means another.It could mean that the speaker is trying to get you to see your problem as part of your life as a whole.But is he? Wrapped up in this phrase is the thought that your problem isn’t important.It’s telling you to think of all the starving people in the world when you haven’t got a date for Saturday night.How can you tell the real meaning behind someone’s words? One way is to take a good look at the person talking.Do his words fit the way he looks? Does what he says agree with the tone of voice? His posture? The look in his eyes? Stop and think.The minute you spend thinking about the real meaning of what people say to you may save another mistake.36.According to the author,the reason why we go wrong about our friends is that.A.we fail to listen carefully when they talk B.people tend to be annoyed when we check what they say C.people usually state one thing but mean another D.we tend to doubt what our friends say

C 推理判断题。由第二段第二句及第三段首句可知，有时人们所说的话掩饰了其真实含义，而且言不由衷。故选C。

37.In the sentence “Maybe he doesn’t see it himself” in paragraph 2, the pronoun “it” refers to.A.being friendly B.a bit of envy C.lucky dog D.your luck

B 词语理解题。本句中的it指的就是上句提到的a bit of envy。

38.When we listen to a person talking, the most important thing for us to do is to.A.notice the way the person is talking B.take a good look at the person talking C.mind his tone, his posture and the look in his eyes D.examine the real meaning of what he says based on his manner, his tone and his posture

D 事实细节题。文章最后一段告诉我们要想弄懂一个人说话的真实含义，就要注意他说话的方式、语调和姿态。D项概括全面，故选D。39.The author most probably is a.A.teacher B.psychologist C.philosopher D.doctor

B 推理判断题。通过了解文章的意思，我们可以看出作者分析了交际过程的心理因素，并从心理学角度提出建议，以使人们少犯错误。由此可知，作者可能是个心理学家。

Passage Two There is no creature that does not need sleep or complete rest every day.If you want to know why, just try going without sleep for a long period of time.You will discover that your mind and body would become too tired to work properly.You would become irritable and find it hard to think clearly or concentrate on your work.So sleep is quite simply the time when the cells of your body recover from the work of the day and build up supplies of energy for the next period of activity.One of the things we all know about sleep is that we are unconscious in sleep.We do not know what is going on around us.But that doesn’t mean the body stops all activity.The important organs continue to work during sleep, but most of the body functions are slowed down.For example, our breathing becomes slower and deeper.The heart beats more slowly, and the blood pressure is lower.Our arms and legs become limp(柔软的)and muscles are at rest.It would be impossible for our body to relax to such an extent if we were awake.So sleep does for us what the most quiet rest can not do.Your body temperature becomes lower when you are asleep, which is the reason people go to sleep under some kind of covers.And even though you are unconscious, many of your reflexes(反射动作)still work.For instance, if someone tickles(使觉得痒)your foot, you will put it away in your sleep, or even brush a fly from your forehead.You do these things without knowing it.40.If you don’t have as much sleep as your body needs, you will.A.work properly B.think clearly C.keep your attention on your work D.easily get angry

D 事实细节题。文章第二段第三句指出，如果睡眠不足，人们会容易发怒，思路也会变得不清晰，而且很难专注于工作。

41.The cells of your body develop supplies of energy.A.when you are asleep B.when you recover from your work of the day C.in the next period of activity D.when you are quiet

A 事实细节题。文章第二段最后一句指出,睡眠时是身体的细胞从整天的忙碌中恢复并为下一个阶段的活动增加能量供应的时间。故选A。

42.In the clause“…that we are unconscious in sleep”(Para.3),the word “unconscious” means.A.untiring B.unmoved C.quiet D.not knowing what is happening around

D 词语理解题。本句出现于文章的第三段第一句，接下来的一句是对unconscious一词的进一步解释，即do not know what is going on around us。43.When you are sleeping,.A.all of you reflexes stop working B.most of your reflexes stop working C.many of your reflexes still work D.all of your reflexes still work

C 推理判断题。文章第三段最后一句的意思是，睡眠中，身体的重要器官继续工作，但是身体大部分的功能放慢了,且从最后一段“…many of your reflexes still work”一句我们得出，答案为C。

Passage Three Space is a dangerous place，not only because of meteors but also because of rays from the sun and other stars.The atmosphere again acts as our protective blanket on earth．Light gets through，and this is essential for plants to make the food which we eat．Heat，too，makes our environment endurable．Various kinds of rays come through the air from outer space，but enormous quantities of radiation from the sun are screened off．As soon as men leave the atmosphere they are exposed to this radiation．But their spacesuits or the walls of their spacecraft，if they are inside,do prevent a lot of radiation damage．

Radiation is the greatest known danger to explorers in space．The unit of radiation is called “rem”．Scientists have reason to think that a man can put up with far more radiation than 0.1 rem without being damaged；the figure of 60 rems has been agreed on．The trouble is that it is extremely difficult to be sure about radiation damage—a person may feel perfectly well，but the cells of his or her sex organs may be damaged，and this will not be discovered until the birth of deformed(畸形的)children or even grandchildren．Missions of the Apollo flights have had to cross belts of high radiation and，during the outward and return journeys，the Apollo crew accumulated a large amount of rems．So far，no dangerous amounts of radiation have been reported，but the Apollo missions have been quite short．We simply do not know yet how men are going to get on when they spend weeks and months outside the protection of the atmosphere，working in a space laboratory．Drugs might help to decrease the damage done by radiation，but no really effective ones have been found so far．

44.According to the first paragraph，the atmosphere is essential to man in that ．

A.it protects him against the harmful rays from space B.it provides sufficient light for plant growth C.it supplies the heat necessary for human survival D.it screens off the falling meteors

A 推断判断题。由第一段可知，流星和来自太阳及其他星体的射线，使得宇宙空间成为危险之地，而大气层可以充当地球的保护毯。由此可知，大气层在保护人类不受有害射线的辐射方面至关重要，故选A。45.We know from the passage that ．

A.exposure to even tiny amounts of radiation is fatal B.the effect of exposure to radiation is slow in coming C.radiation is avoidable in space exploration D.astronauts in spacesuits needn’t worry about radiation damage

B 推理判断题。由第二段第四句可知，辐射对人体的危害一时难以显现，它可能会在其子女或孙子女的身上体现出来。B项符合题意，故选B。46.It can be inferred from the passage that ． A.the Apollo mission was very successful B.protection from space radiation is no easy job C.astronauts will have deformed children or grandchildren D.radiation is not a threat to well-protected space explorers

B 推理判断题。由最后一句“Drugs might…but no really effective ones have been found so far.”可知，目前人类还没有找到有效的方法去避免辐射的危害，所以免受辐射危害并非易事，故选B。

47.The best title for this passage would be.A.The Atmosphere and Our Environment B.Research on Radiation C.Effects of Space Radiation D.Importance of Protection Against Radiation

C 主旨大意题。通读全文可知，文章开头提到，宇宙空间里存在很多辐射，第二段又紧紧围绕辐射对人类的影响展开论述。C项符合题意，故选C。

Passage Four How men first learned to invent words is unknown；in other words, the origin of language is a mystery.All we really know is that men, unlike animals, somehow invented certain sounds to express thoughts and feelings, actions and things, so that they could communicate with each other；and that later they agreed upon certain signs, called letters, which could be combined to represent those sounds and which could be written down.Those sounds, whether spoken, or written in letters, we call words.The power of words, then, lies in their associations—the things they bring up before our minds.Words become filled with meaning for us by experience；and the longer we live, the more certain words recall to us the glad and sad events of our past；and the more we read and learn, the more the number of words that mean something to us increases.Great writers are those who not only have great thoughts but also express these thoughts in words which appeal powerfully to our minds and emotions.This charming and telling use of words is what we call literary(文字的)style.Above all,the real poet is a master of words.He can convey his meaning in words which sing like music,and which by their position and association can move men to tears.We should therefore learn to choose our words carefully and use them accurately,or they will make our speech silly and rude.48.The origin of language.A.is a legend handed down from the past B.is reflected in sounds and letters C.dates back to the prehistoric period D.is a problem not yet solved

D 事实细节题。文章第一段第一句指出,我们还不知道人们第一次是怎样创造单词的，换句话说，语言的来源仍是个谜(the origin of language is a mystery),还没有得到解决。故选D。

49.One of the reasons why men invented certain sounds to express thoughts and actions is that.A.they could agree upon certain signs B.they could write them down C.they could communicate with each other D.they could combine them

C 事实细节题。文章第一段第二句指出，人们创造某些声音来表达自己的思想感情、行动和事物，目的是他们可以互相交流。故选C。50.What is true about words? A.They are used to express feelings only.B.They can not be written down.C.They are represented either by sounds or letters.D.They are visual letters.C 事实细节题。文章第一段讲到，人类起初用某种声音进行交流，后来又有了字母，字母结合起来可以代表声音，也可以写下来。因此这些说出来的声音也好，用字母写出来的声音也好，都被我们称为words。故选C。51.The real power of words exists in their.A.accuracy B.beauty C.charm D.representative function

D 推理判断题。由文章第二段第一句“The power of words,then,lies in their associations—the things they bring up before our minds.”可知,words的魅力在于它的代表性功能(representative function)。

Passage Five It seems so natural to put up an umbrella to keep the water off when it rains.But actually the umbrella was not invented as protection against rain.Its first use was as a shade against the sun!Nobody knows who first invented it, but the umbrella was used in very ancient times.Probably the first to use it were the Chinese, as early as the eleventh century B.C.We know that the umbrella was used in ancient Egypt and Babylon as a sunshade.And there was a strange thing connected with its use: it became a symbol of honour and authority.In the Far East in ancient times the umbrella was allowed to be used only by royalty or by those in high office.In Europe, the Greeks were the first to use the umbrella as a sunshade.And the umbrella was in common use in ancient Greece.But it is believed that the first persons in Europe to use the umbrella as protection against the rain were the ancient Romans.During the Middle Ages, the use of the umbrella practically disappeared.Then it appeared again in Italy in the late sixteenth century.And again it was considered a symbol of power and authority.By 1680, the umbrella appeared in France, and later on in England.By the eighteenth century, the umbrella was used against rain throughout most of Europe.Umbrellas have not changed much in style during all this time, though they have become much lighter in weight.It wasn’t until the twentieth century that women’s umbrellas began to be made, in a whole variety of colours.52.Which of the following statements is NOT true about the umbrella? A.No one exactly knows who was the inventor of the umbrella.B.The umbrella was first invented to be used as protection against the sun.C.The umbrella changed much in style in the eighteenth century.D.In Europe the Greeks were the first to use the umbrella as a sunshade.C 事实细节题。文章最后一段指出，18世纪时，雨伞除了重量有所减轻之外，形状的变化并不大。

53.A strange feature of the umbrella’s use is that it was used as.A.protection against rain B.a shade against the sun C.a symbol of honour and power D.a way of women’s decoration

C 事实细节题。文章第三段指出，雨伞曾经是荣耀、权威和权势的象征，这在今天看来是很奇怪的。

54.In Europe, the umbrella was first used against the rain.A.in China B.in ancient Egypt C.in Rome D.in Greece

C 事实细节题。文章第四段第三句指出，据说，欧洲首先使用雨伞挡雨的是古罗马人。

55.This passage talks mainly about.A.how the umbrella was invented B.why the umbrella was so popular in Europe C.the development of the umbrella D.who needed umbrella first

C 主旨大意题。通读全文，作者讲述了首先使用雨伞的国家和地区，接着讲述了雨伞的用途和形状随时代的变化而变化，因此，选项C(雨伞的发展)应为文章的中心思想。

Ⅴ.Daily Conversation(15 points)Directions:Pick out appropriate expressions from the eight choices below and complete the following dialogue by blackening the corresponding letter on the Answer Sheet.A.Yes,he does B.Would 9:30 be convenient C.Can I help you D.this is my name card E.out on business today F.It won’t be long

G.make an appointment to see him sometime next week H.How long will it be

A:Good morning!56 ? B:Yes,may I see your production manager,Mr.Smith,please? A:I am sorry.Mr.Smith is 57.B:Well,I’d like to 58.A:Let me check Mr.Smith’s diary.Just a moment.Yes,Mr.Smith doesn’t seem to be busy on Tuesday morning and Friday afternoon.B:Could I make an appointment for Tuesday morning? A: 59 ？

B:Yes,that’ll be fine.A:I’ll make note of that.May I have your name,please? B:Yes, 60.You can contact me any day.A:OK.B:Thank you very much!Good-bye!A:Good-bye!

4.考前押题 篇四

一、单项选择题

1．A 【解析】《会计法》第41条规定，一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。

2.C 【解析】《会计法》第36条规定，总会计师的任职资格、任免程序、职责权限由国务院规定。

3.D 【解析】《会计法》对于记载不准确、不完整的原始凭证只要求退回进行更正、补充，而不是不予受理。

4.D 【解析】根据《会计法》单位负责人的含义，国有工业企业的厂长（经理）是依法代表企业行使职权的负责人。

5.C 【解析】《会计法》第40条和第42条的有关规定。

6.A 【解析】小数复查法不属于错账更正方法。

7.A 【解析】通常以“法”结尾的就属于法律这个层次。

8.D 【解析】在会计档案的种类中，A属于会计凭证类，B和C属于其他会计资料类，故排除D。

9.D 【解析】一张原始凭证所列的支出需要由两个以上的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其他应负担的单位。

10.A【解析】本题考点是中国人民解放军总后勤部制定军队实施国家统一的会计制度的具体办法。

11.B【解析】本题考点是《支付结算办法》有关支付结算的特征的内容。

12.A【解析】《会计法》适用的行政处罚有三种：警告、罚款和吊销会计资格证书。所以选项A正确。

13.C【解析】《支票结算办法》规定，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。

14.B【解析】单位和个人的各种款项结算，在异地、同城或同一票据交换区域均可使用银行汇票。

15.D【解析】10月前要加“零”和“壹”，日期30前要加“零”。

16.B【解析】本题考点是开业税务登记的要求。

17.C【解析】本题考点是增值税专用发票开具时限的规定。

18.A【解析】本题考点是税务管理有关账簿、凭证管理的规定。

19.C【解析】本题考点是税款征收的管理规定。

20.A【解析】本题考点是滞纳金的计算。应纳滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×0.5‰。本题中应纳滞纳金=300×6×0.5‰=0.9（万元）。

二、多项选择题

1.BCD 【解析】代理记账机构可以接受委托，受托办理委托人的以下业务：(1)根据委托人提供的原始凭证和其他资料，按照国家统一的会计制度的规定进行会计核算，包括审核原始凭证、填制记账凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告等；(2)对外提供财务会计报告；

(3)向税篾机关提供税务资料；(4)委托人委托的其他会计业务。故BCD选项正确。

2.ABCD 【解析】根据《会计法》有关会计岗位的规定，四项均属于会计岗位。

3.ABC【解析】《会计法》规定，注册会计师及其所在的会计师事务所是会计工作社会监督的主体。

4.ABD 【解析】会计核算的内容，是指应当进行会计核算的经济业务事项。《会计法》规定，下列经济业务事项应当办理会计手续，进行会计核算：(1)款项及有价证券的收付；(2)财物的收发、增减和使用；(3)债权债务的发生和结算；(4)资本、基金的增减；(5)收入、支出、费用、成本的计算；(6)财务成果的计算和处理；(7)其他需要办理会计手续、进行会计核簿的事项。ABD 选项正确。签订合同不需要进行会计核算。

5.BD 【解析】根据《商业银行法》的有关规定，商业银行提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报表，中国人民银行有权责令其改正；商业银行有违法所得的，没收违法所得，并处以1倍以上5倍以下罚款；商业银行没有违法所得的，处以10万元以上50万元以下罚款；情节特别严重的或者逾期不改正的，中国人民银行可以责令停业整顿或者吊销其经营许可

证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

6.BD 【解析】本题考点是银行结算账户的种类。

7.ABCD 【解析】本题考点是办理税务登记的规定。

8.AB 【解析】本题考点是变更税务登记的程序、方法。

9.ABCD 【解析】凡填明“现金”字样的汇票、本票和用于支取现金的支票不得背书转让。

10.AD 【解析】本题考点是会计职业道德的评价形式。

11.ABCD 【解析】爱岗敬业要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。其基本要求为：热爱会计工作，敬重会计职业；安心本职岗位，任劳任怨；忠于职守，： 尽职尽责；严肃认真、尽心尽力。

12.ABC 【解析】出纳员不得兼任的工作有：保管会计档案，登记债权、债务账目，登记收入、支出账目。

13.BD 【解析】保留意见的审计报告是被审计单位采用的会计处理方法没有遵循会计准则及有关规定，不符合实际情况；财务会计报告提供的会计信息内容不完整，表达不清楚，有重要遗漏；财务报告的编制方法不符合规定要求等。

14.ACD 【解析】B项说法错误。

15.ABCD 【解析】行使追索权的当事人除票据收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人和背书人。

16.ABCD 【解析】题中选项均为开立临时存款账户所需的证明文件。

17.ABCD 【解析】全部选项符合会计专业技术资格考试报名条件的规定。

18.BC 【解析】托收承付结算每笔的金额起点是l万元。新华书店系统每笔的金额起点是 1 000元。

19.ABCD 【解析】税收法德关系的客体，是指税收法律关系主体的权利和义务所共同指向的对象，也称征税对象。税收法律关系的客体既包括应税的货物、财物、资源、所得等物质财富，也包括主体的应税行为。

20.BD 【解析】该题小李建议单位逃税和虚报业绩的行为，违反会计法律制度和会计职业道德。

三、判断题

1.× 【解析】对于保管期满但未结清的债权债务原始凭证，不得销毁，而应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。

2.× 【解析】内部会计监督的主体是各单位的会计机构和会计人员。内部会计监督的对象是单位的经济活动。

3.√ 【解析】《会计基础工作规范》对会计人员回避问题的有关规定。

4.×【解析】《企业财务会计报告条例》规定，企业在编制财务会计报告前，应当全面清查资产、核实债务。

5.√ 【解析】《内部会计控带4规范》有关约束性原则的规定。

6.√ 【解析】本题考点是注册会计师独立开展审计业务，不得受外界的干扰和左右。

7.√ 【解析】满足下列条件之一的，可以变更会计政策：一是法律、行政法规或者国家统一的会计； 制度等要求变更的；二是会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息。

8.√ 【解析】票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。

9.× 【解析】商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。

10.× 【解析】挂失止付是票据丧失后的暂时预防措施。

11.√【解析】本题考点是填写票据的基本要求。

12.× 【解析】本题考点是增值税专用发票颁购使用范围。增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，但有违反有关规定的，不得领购使用专用发票，如销售的货物全部是免税项目者。

13.× 【解析】本题考点是税款征收的原则，税务机关代表国家向纳税人依法征收税款。

14.√ 【解析】本题考点是税收保全措施、强制执行措施的有关规定。

15.× 【解析】本题考点是欠税清缴制度的有关规定。纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当承担连带责任。

16.√ 【解析】本题考点是变更登记的规定。

17.× 【解析】本题考点是发票的开具要求。任何单位和个人未经批准，不得跨越规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。

18.√ 【解析】本题考点是会计职业道德的特点之一。

19.× 【解析】本题考点是会计职业道德的惩处机制。会计人员有违反《会计法》所列的行为时，不仅会受到法律的制裁，而且还会受到会计职业道德的谴责和制裁。

20.√ 【解析】本题考点是会计职业道德与会计法律制度的相互作用。

四、案例分析题

1.(1)ACD 【解析】本题考核会计工作岗位的范围。根据规定，单位内部审计、社会审计、政府审计工作不属于会计岗位。

(2)C 【解析】本题考核会计从业资格证书的相关规定。根据《会计工作基础规范》的规定，出纳属于会计岗位；王某应当取得会计从业资格证书后才能从事出纳工作。

(3)AC 【解析】本题考核会计职业道德的要求。

(4)B 【解析】本题考核会计职业道德的要求。泄露企业的秘密主要违反了诚实守信的职业道德的要求。

(5)C 【解析】本题考核违反会计职业道德行为的处罚。会计人员违反会计职业道德行为由会计人员所在单位给予处罚。

2.(1)B 【解析】本题考核企业所得税。企业的收入总额包括以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。

(2)AD 【解析】本题考核企业所得税。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

(3)BC 【解析】本题考核企业所得税。企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额的2%的部分准予扣除；除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除，超过部分准予结转以后纳税扣除。

(4)BD 【解析】本题考核企业所得税。企业交纳的税收滞纳金和未经核定的准备金支出（是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出）是不得扣除的项目。