工程项目管理规章制度

工程项目管理规章制度（精选12篇）

1.工程项目管理规章制度 篇一

工程环境保护工作制度

为了切实加强工程建设中的周边自然环境保护工作，力争建设出投资省、环境优、资源消耗低，社会满意度高的优良工程，特制定工程环境保护工作制度。

一、要高度重视工程周边自然的环境保护工作，全体参建单位要将环保工作列入重要议事日程，定期研究和部署。

二、要严格按照《公路法》、《环境保护法》等相关法规制定的规范和要求搞好工程施工，不得随意破坏自然环境，发现问题及时纠正。

三、要适时制定出施工前、施工中和竣工后的各项环境保护措施，并搞好工程建设中的环境保护、改造及恢复等工作，做到“环保”不达标的工程不予验收。

2.工程项目管理规章制度 篇二

关键词：安全,授权,国际,工程,管理

0 引言

在国际工程项目中, 大多数中国企业面对着安全管理粗放、环境管理薄弱、职业健康保护形同虚设的焦点问题 (HSE管理低效问题) , 因此得不到国际, 尤其是掌握市场话语权的欧美国家的认可, 经常被以忽视人权、环境保护意识薄弱等问题而频频被曝光、叫停, 造成了企业工期延误、声誉受损, 继而导致市场竞争力下降, 掉进了不断低价中标的恶性循环。因此, 中国企业亟需寻求新的管理思路, 在国际工程中树立良好的管理形象, 逐渐扭转低价中标的局面, 开启国际工程高效管控的新局面。

1 原因分析

国际工程低价中标导致项目在执行过程中成本压力巨大, 中国企业作为总包商, 在国际工程项目在分包过程中, 通常选择一些分包成本相对较低的中、小型分包商参与施工作业, 此类分包商受到企业规模和管理能力等诸多因素制约, 安全管理体系不完善, 安全设施配备不齐全, 甚至没有配备专职安全管理人员, 工程的安全管理非常薄弱, 导致在执行项目过程中, 频频出现问题。面对此类分包商, 我们之前一般采用安全检查、专题会议、违约处罚、停工整改等手段, 但整个过程耗时耗力, 效率不高, 作为总包商难以站在对项目整体的高度进行安全管理。这就表明, 原有的安全管控手段逐渐疲软, 对安全管理提出了新的挑战, 我们需要一种新的思路去改变低效管理的现状。

2 应对措施

为解决现场安全管理低效问题, 提高现场安全管理效率及执行力, 我们总结以往国际EPC项目管理经验, 针对项目安全管理普遍存在的管控难点, 结合现有安全管理体系, 提出了安全授权制度, 即《施工安全许可》。见图1。

从图1不难看出, 《施工安全许可》将施工单位、单项名称、施工时间、地点、监护人、作业类型等逐一列出, 具有极强的实际操作性及针对性, 避免了粗放管理, 实现了作业面精确管理。

同时, 《施工安全许可》涵盖了现场的安全管理、职业健康管理、环境管理三个方面的具体要求 (见图2) , 即HSE (Health、Safety、Environment) 要求, 从HSE细节上规定了现场安全管控的重点。

我们以山东电建三公司摩洛哥杰拉达项目为试点, 全面推广了安全授权制度, 收到了良好的效果。

山东电建三公司作为项目的总包商, 从项目策划阶段着手, 利用安全授权制度, 制定了项目《施工安全许可制度》, 并列入分包合同中, 具体执行如下。

①在分包合同中明确规定, 现场所有单项施工期间, 分包商各单项施工必须持有总包商签发的《施工安全许可》方可进行施工, 禁止无许可状态下施工, 确立“施工安全许可”制度的合规性和合法性。

②严格遵守“谁施工、谁申请”原则, 分包商根据自身施工需要, 及时向总包商申请单项《施工安全许可》。

③总包商工程师负责单项《施工安全许可》的初次审核, 依据许可中规定的内容对文件资料、施工人员个体行为和施工环境等方面进行逐项审核, 再由总包商专业经理进行二次审核, 总包商总工负责许可签发。见图3。

④单项《施工安全许可》签发后, 总包商HSE部根据许可办理情况, 每日开展有针对性的安全检查, 并对安全隐患取证留存。

⑤总包商HSE部根据该单项前一工作日的现场安全施工表现, 决定该单项第二日《施工安全许可》的续签、暂停、取消、关闭 (见图4) 。

⑥通过对安全许可的每日签发, 实现对现场各工作面安全施工的实时管控。

3 对比分析

通过以上不难看出, 《施工安全许可》与传统的动火作业票、安全作业票有着本质的区别, 见表1。

4 实际意义

安全授权制度贯穿于项目各单项的施工全过程, 体现了现场安全管理各方面的要求, 作为强制保障手段, 与安全培训、安全检查、安全会议等其他管控工具实现了无缝链接, 起到了核心与纽带作用, 有效提升各传统安全管控工具的综合使用效果, 真正实现EPC项目安全管理的“可控、在控”。我们通过项目百万工时分类违章率, 将杰拉达项目与山东电建三公司其他已完工项目 (印度嘉佳项目、阿曼萨拉拉项目、沙特拉比格项目, 该数据来自山东电建三公司内部统计) 对比见表2。

为了更形象地看出效果, 见对比图5。

从图5不难看出, 执行安全授权许可制度后, 各类百万工时违章比例数量大幅下降, 相对于传统的管理方式, 该制度充分展示了其高效性。同时, 安全授权许可制度也相应带动多方面的管理提升, 具体表现为:

一是规范施工管理。以安全授权为切入点, 通过对各单项《施工安全许可》的审核、短签、暂停、取消等管控方式, 有针对性的对分包商的施工时间、施工顺序进行合理调整, 间接促使分包商按照我方要求开展工作, 提高对分包商的管控能力。

二是加强索赔管理。分包商索赔的重点多集中于图纸、设备未按时到位所造成的延误, 而通过提前预测延期风险, 在单项工程开工前, 合理适当延长分包商《施工安全许可》审核时间, 并在施工过程中严格管控《施工安全许可》执行情况, 可有效控制分包商施工时长, 为我方图纸、设备到位争取时间, 避免被分包商索赔风险。同时, 生命权作为人权的基本组成部分, 具有无可争议的优先权, 分包商因自身安全管理问题导致无法取得施工许可或许可被暂停而提起的索赔申请, 无法得到任何仲裁机构的支持。相反, 项目部可以此为切入点, 对分包商进行索赔、反索赔。

三是促进人才培养。年轻技术管理人员主要侧重于对施工进度的管控, 安全管理水平提高缓慢。通过实施安全授权制度, 可促使技术管理人员重视安全管理, 认真研究相关制度, 主动监督各项要求落实情况, 在确保分包商按时取得施工许可, 顺利推进施工的同时有效提升个人安全管理水平, 促进个人的全面发展。

5 总结

安全授权制度本着“科学、实效”的原则, 将现场各类安全管理手段进行融合、简化, 通过对安全培训、安全交底、安全检查、文明施工等日常安全管理整合, 通过在杰拉达项目的实践, 安全授权制度得到了充分的检验, 并实现了对分包商的规范化管理, 有效控制了分包商日常安全施工行为, 提升了中国企业海外项目的安全管控水平, 并带动了企业的施工管理、索赔管理、人才培养等各方面的提高, 达到了国际管理领先水平。

参考文献

[1]李奎, 黄继超, 冯成红.工程项目主要相关方现场安全责任研究[J].中国安全生产科学技术, 2011 (12) .

[2]张连营, 马添翼, 程建.国际工程承包安全管理状况及启示[J].国际经济合作, 2007 (4) .

3.现代工程管理代业主制度 篇三

关键词：代业主制度；代建制；现代工程

[中图分类号]F284 [文献标识码]A [文章编号]1009-9646（2011）12-0023-02

一、代业主制度相关概念

1.代业主制度概念

代业主制是指通过招标选择具有项目建设和管理能力的经济组织和企业实体作为建设阶段的项目法人直接负责组织工程建设的制度。代业主制的实行范围是市政、公路等政府投资项目以及现在大型的复杂的工程项目。在实行代业主制项目中政府部门的主要工作是对代业主市场进行监督管理审核认定代业主单位的资格组织代业主的招标工作并确定中标人等。

代业主单位的资格由政府(市计委、建设管理局)认定为政府有关部门下属的具有建设管理及类似工程经验的国有大型企、事业单位。代建费用以发包人与中标人签订市财政局相关规定执行。市计委组织代业主招标并与代业主签订建设阶段代业主责任书。市建设局组织监理招标选择监理单位由代业主与监理单位签订合同。代业主组织施工招标与施工单位签订施工合同。

二、代业主制度实施必要性

长期以来，我国工程建设采用建设单位(建设指挥部)、设计单位、施工单位、监理单位、物质供应单位分工协作的体制，对国民经济的建设和发展做出了积极贡献。随着经济全球化和科学技术的迅猛发展，现代工程建设项目的规模越来越大，工程内容越来越复杂，建设要求越来越高，涉及的方面越来越广，传统的以工程建设单位为主体的工程项目管理体制日益显示出其的不足。

1.工程项目的复杂性

由于现代工程项目从功能上、结构上越来越复杂，其工序成千上万，非专业人员难以管好其中的工作。业主在工程项目的管理中，如若自行管理要协调的各个干系人众多，关系复杂，通常要协调监理、施工、政府有关部门、供货商、周围的居民、设计方等。这些协调工作互相之间互有影响，对工程项目的完成具有密切的影响作用。

工程项目业主的管理工作复杂，如草拟合同、参与谈判、主持招标、结算、验收工程，这些工作无论哪一环节出现一定的问题，都会招致项目某种程度的失败。

2.代业主制卓有成效

（1）相比代建制是一种显著进步

代业主制采用邀请招标的方式确定代业主单位在确定代业主单位后以合同的形式明确政府与代业主单位的责任、权利、义务与此前实行的代建制相比是一种进步。此前实行的代建制采用直接委托或招标的方式来选择代建单位一方面容易滋生腐败现象另一方面政府部门与代建单位也不一定签订合同有时是以公文的形式来明确双方的职责不论从形式上还是内容上都不够严密很容易在今后工程建设过程中出现扯皮、推诿等现象。

（2）代业主制发挥了项目管理公司的专业优势

工程项目管理公司是由工程咨询各方专家组成的专业化管理队伍，一方面提高了对政府投资项目的管理效率和水平，为有效控制质量、工期和造价，保证财政资金的使用效率提供了制度上的保障；另一方面将原来由政府亲力亲为的项目管理方式转变为由专业化项目管理企业实施，大大减轻了由政府专门组建项目管理机构对自己投资的项目进行管理所付出的人员及资金成本，也为政府精减机构和人员、提高投资质量提供了治本之策。

（3）代业主制度的试行是建设管理体制改革深化的积极尝试

实行了代业主制度后减少了中间环节代业主责任清晰有利于提高工作效率。同时政府为加强对代业主的监督由政府组织监理招标选择监理单位以保证监理单位的独立性。代业主制采用包干制按照项目合同价实行总包干超支不补有效地调动了代业主的积极性有利于保证工程质量和进度提高投资效益。

三、建议

1.适当扩大具备投標资格的代业主范围确定前期工作单位时采用招标方式形成有效竞争。文中建议适当扩大具备投标资格的代业主范围可以考虑将部分优秀的设计院及监理咨询公司纳入代业主范围将项目的招标分为前期与实施两个阶段在前期阶段考虑采用招标方式确定前期工作单位评标依据主要是各家单位的设计方案的优劣而前期工作费报价则并不是关键的评标依据。实施阶段评标则着重以各家的报价为评标依据。前期工作的中标单位不允许参与实施阶段的投标。

2.建立完善的标后管理办法并利用惩戒手段规范代业主的行为。要充分认识到标后工程建设的复杂性对建设过程中可能出现的代业主降低建设标准、偷工减料原材料价格涨势迅猛影响到工程建设等问题要出台专门的管理办法做到事前控制。

3.进一步建立健全工程项目管理法规和配套政策

(1)在修改有关建筑和工程质量、安全法规时，明确代业主项目管理主体的法律地位和管理要点；(2)抓紧研究、制定工程项目管理招标投标管理办法，积极培育工程项目管理招投标市场；(3)组织编制有关建设工程项目代业主项目管理的规程等规范性文件；(4)参照国际工程项目管理合同范本，组织制定适合我国社会主义市场经济要求的工程项目管理合同条件范本；(5)各界应统一思想，提高认识，大力推动项目管理市场的培育。

4.市政工程项目管理公司应该尽快提高专业水平和增强项目管理能力

市政项目管理公司快速提高专业水平的途径有2条：1通过对现有工程咨询、造价、工程监理、工程招标代理等专业资质单位重组成立新的项目管理公司，新公司通过整合资源实现竞争实力的增强。2加强对拟开展项目管理业务的建筑施工总承包类企业进行有关专业知识的辅导和培训，提高项目管理的具体操作能力和水平，使其快速成长为工程总承包企业或工程项目管理企业。

[1]陈飞志.代建制：工程项目管理服务在我国的理论与实践[J].科技资讯,2009年NO.20.

4.工程项目管理规章制度 篇四

一、项目办有关文件、文稿的起草、印发、催办和落实工作。

二、负责有关部门的来文、来信、来函、来电的上传、下达、收发、转发、登记、传阅、催办、落实、留存及情况反馈等工作。

三、组织好项目办召开的工作会议的会务筹备、通知、记录等工作。

四、负责《程建设简报》的采写和编发工作。

五、负责项目办后勤工作的全面管理，主要包括：

1、职工食堂、环境卫生、来宾来客的接待。

2、公务车管理、办公用品的领发。

六、微机室的管理工作。

七、负责项目办内部安全保卫工作。

5.工程材料管理规章制度 篇五

2、项目部供应部负责工程辅助材料价格的甲方审计，并按审计批准的价格进行材料采购，甲方审定后的材料价格表应签字盖章，并将复印件放至财务、预算、和各队预算员，使其作为预算材料价格差调整的依据；

3、工程材料的采购应由供应部门会同经营部与供方签定购货合同，大宗材料的购货合同由分公司经理签字批准后，并加盖项目部合同专用章生效，购货合同由供应部统一保管，建立合同台帐，并送财务部门；

4、材料到场后，供应部组织各施工队材料员、保管员对到货的材料进行核实、检查、验收，核对材料合格证可材料检验单，不符合要求的根据情况予以拒收，并及时进行复验；

5、材料到货验收后，应及时办理入库、出库手续，并将出入库票据送交财务部门进入各队成本

6、各施工队现场入库材料应按规定堆放，特殊材料做好标识色带，单独摆放，库房应建立材料台帐，帐卡物相符，有相应的台帐，现场领料人签字才可领料

7、施工现场急需用料，施工材料员应不迟于当日下班前与项目部供应部门联系，双方供应人员一起协商解决，不能耽误现场施工的需要，特殊情况应讲示、告知有关领导协助解决；

8、供应部门每月25日前编制下月材料采购计划，及应付材料款资金计划送主管经理及财务部门

9、工程材料的原始质量评定书和检验报告、出厂合格证及对部公材料的复验、抽查报告、都应由各施工队保管，作为工程施工质量验收交工资料的组成部分。

中化十三公司晋煤合成油项目经理部

6.工程项目部内部管理规章制度 篇六

1. 工程管理人员必须具备三年以上的施工现场管理实践经验，并经考试合格方可担任。

2. 需具备较高的工作责任心、自觉性和原则性，并能吃苦耐劳，热爱本职工作。

第二条 工程管理人员坚持主材料必须进场验收。

凡主要材料进入工地，须会同监理人员对材料质量和数量的验收并同时签证，必要时，还须有顾客签证。作好记录以备检验。

第三条 建筑材料、构配件及设备质量应当符合下列要求：

1. 符合国家或行业现行有关技术标准规定的合格标准和设计要求;

2. 符合在建筑材料、构配件及设备或其包装上注明采用的标准，符合以建筑材料、构配件及设备说明、实物样品等方式表明的质量状况。

第四条 建筑材料、构配件及设备或者其包装上的标识应当符合下列要求：

1. 有产品质量检验合格证明;

2. 有中文标明的产品名称、生产厂厂名和厂址;

3. 产品包装和商标样式符合国家有关规定和标准要求;

4. 设备应有产品详细的使用说明书，电气设备还应附有线路图;

5. 实施生产许可证或使用产品质量认证标志的产品，应有许可证或质量认证的编号、批准日期和有效期限。

第五条 在工程质量监督过程中，要求质量监督人员坚持科学、公正的原则，按照国家和企业的相关标准，施工作业规范，开展质监工作。

正确处理好顾客、企业、施工队三者的相互关系，事事处处顾及企业的利益和信誉，

第六条 工程管理人员应按合同和规范要求逐项、逐条进行进场材料验收，并在进场材料验收单上签字认可。

验收记录决不允许弄虚作假，项目建设或交付使用后，如发现存在问题，经检查，验收记录和实际情况不相符时，必须追究责任。

第七条 项目办负责人、工程项目管理人员对工程项目质量负责，作为公司项目质量的第一责任人员，承担以下责任：

1. 施工现场有违规行为，每次扣罚50元;如在施工现场重复发现三次以上违规行为，作下岗处分

2. 主材料进场如不及时参与检验、验收，每出现一次扣罚50元，如发生质量上的问题，由项目办负责人和工程管理人员负全责，作下岗处理并承担相应的费用;

3. 出现投诉且反映的问题属实，确认是责任人员责任的，每出现一次扣罚当月工资;如属重大失职行为，造成公司利益损失的，作下岗处理并赔偿损失;

7.工程项目管理规章制度 篇七

1 工程质量管理制度现状

改革开放以来, 我国出台了一系列工程建设的法律法规和部门规章, 质量安全管理方面计有“1法3条例11项部令”;形成了一系列管理制度, 如工程质量监督制度、施工安全监督制度、施工图审查制度、超限高层审查制度、抗震新技术核准制度、安全生产许可制度、施工安全三类人员考核任职制度、检测机构许可制度、竣工验收备案制度、工程质量保修制度等。使工程质量安全管理有章可循、有法可依, 对规范工程建设活动起到了积极作用, 为确保大规模工程建设的质量安全提供了制度保证。

但问题还是存在的。当前我国工程质量安全方面的问题, 突出反映在以下几个方面:安全生产事故起数和死亡人数虽有较大幅度下降, 但事故总量仍然较大, 且事故下降幅度趋缓;村镇住宅建设缺乏相应的技术保障, 安全性、适用性较差, 村镇建设事故时有发生;随着一些不成熟材料、技术的大量应用, 城镇住宅建设中出现了一些新的质量通病;随着越来越多的深基坑、大跨度、超高层建筑的出现, 技术风险进一步凸显, 地铁、桥梁等工程事故时有发生;一些政府投资工程违反科学规律, 盲目压缩工期, 配套措施跟不上, 导致工程事故时有发生。此外, 建材市场鱼目混珠, 勘察设计深度和精度不足, 施工承包层层转包与无证挂靠猖獗, 一线工人质量意识和操作技能长期得不到提高, 监理人员形同虚设, 都制约着行业整体质量水平的进一步提升。这些情况都折射出当前工程质量安全管理的法律法规存在着诸多不适应、不符合问题, 都可以归结到制度层面存在的缺陷。

2 企业加强对质量管理创新的认识

我们在运用质量管理的初期确实极大地促进了企业管理水平和效益的提高, 但随着经济环境变化和企业运作方式转变, 质量管理在相当一部分企业中的作用逐渐减小, 由此造成一些企业对质量管理从过去的高度重视到形式上的应付。为此企业应充分认识到, 质量管理是企业的生命, 质量是生存与发展的信誉。要在新经济条件下实现质量管理的良性运作, 只有融人现代化管理思想, 与JIT, BPR相结合进行相应的创新。

在现代生产方式下, 企业必须融JIT (准时生产) 、BPR (业务流程重组) 等先进系统于一体, 将信息、服务与产品的生产设计有机结合在一起。JIT和BPR均融入了现代管理思想与理念。JIT是日本企业最先研究、探讨和运用的一种先进生产经营活动系统, 基本思想是“只在需要的时候, 按需要的量, 生产所需的产品”, 也就是追求一种“零废品、零库存、零准备时间”的生产系统, 它追求彻底消除无效劳动和浪费的目标, 与企业质量管理目标是一致的。BPR是一种新的管理思想, 它强调从职能管理到面向业务流程管理的转变, 对业务流程的管理以产出 (或服务) 和顾客为中心, 将决策点定位于业务流程执行的地方, 在业务流程中建立控制程序。从而可以大大消除原有各部门间的摩擦, 降低管理费用和管理成本, 减少无效劳动和提高对顾客的反应速度。以JIT的结合为主, 以BPR的结合为辅, 全面质量管理才实现全方位创新。

3 制度创新的关键内容

3.1 解决建设单位的权利责任一致问题

建设单位是工程的发起人和受益人, 建设单位分为两类, 一类是自建自有自用的, 如各类企事业单位, 其质量责任是终身的, 对其约束力主要来自后续的使用功能保障压力;第二类是建成后作为商品进行交易的, 主要是各类开发商, 其追求的是建造成本 (开发成本) 与商品房售价之间的差额, 对其约束力主要来自市场选择与竞争压力。目前各类开发商存在的问题比较多, 突出问题是权利和责任不对等。当前房地产市场处于卖方市场, 开发商只要拿到好地块, 就不愁房子卖不出去, 无法形成有效的市场竞争压力, 因此, 在建造成本控制上就会有压级压价的倾向, 能省就省, 在品质要求上“达标就行”、“合格就行”。由于购房人与开发商之间存在着严重的信息不对称, 对开发商的偷工减料、以次充好, 购房人也无法作出准确的判断。因此, 开发商这类建设单位应成为政府工程质量监管的重点。

规范开发商的行为, 不可能对其作为项目投资人的权利 (如选取设计人、承包人、指定分包人、指定特殊材料等) 做过多的限制, 但应该按照责、权、利一致的原则, 明确其相应的质量安全责任, 如将安全生产许可的条件列入施工许可中, 由建设单位牵头对项目施工期间的现场安全负总责。再如应由开发商组织保修工作, 先行对小业主作出保修承诺, 先行赔偿;项目开发公司的保修责任应由其母公司承担。也可由开发商为其开发的商品房购买工程质量保险, 并将每个小业主列为被保险人。此外, 也应明确建设单位或建筑工程所有人在工程长期使用过程的质量责任, 由其定期对工程进行鉴定和维修加固。

3.2 建立工程项目差异化管理制度

所谓差异化管理, 就是根据投资主体和工程最终所有者的差异以及工程重要性的不同, 按照不同的管理方法和监管力度对工程项目进行分类管理。采用这种管理方法, 就是让那些能严格执行工程质量标准的工程建设单位以及具有自我管理能力、自我约束能力的工程建设单位, 在其良好业绩和信誉的约束下自我促进、自我发展, 步入良性循环的发展轨道;而对那些企业资质较低、管理能力较差、自我约束力不强、企业信誉度不高但工程性质又较为重要的项目进行重点的监管, 迫使这些工程建设单位完善管理制度和措施, 逐步提高工程管理水平, 使工程质量得到有效的保障。

在工程实际中, 政府部门和工程项目主管单位仍可结合自己所辖范围和管理对象的差异以及工程项目的具体情况进行适度的调整。对工程质量实施差异化管理的本质, 就是要根据施工企业工程质量保证能力的不同, 合理地分配和调整现有的监管资源, 提高监管效率, 并使工程项目的质量得到有效的保障。因此, 结合各自的实际情况对上述分类进行适度调整, 并不存在与差异化管理的本质区别和矛盾。监督机构和政府主管部门也应根据工程建设单位的发展和技术水平的提高情况, 不断地进行调整, 将工程项目和建设单位归入不同的管理层次, 实施不同强度、不同频率的监督和检查, 从而更好地保障各工程项目的质量。

3.3 加强工程担保制度

根据我国《担保法》的规定, 法定担保方式有五种:保证、抵押、质押、留置和定金。工程实践中保证担保应用最广泛。工程保证担保是保证人应工程合同一方 (债务人、被保证人) 的要求, 向合同另一方 (债权人) 做出书面承诺, 当被保证人不履行合同或不支付债务, 以致债权人遭受损失时, 保证人在一定金额、一定期限内代为履行合同或支付债务的一种工程保障机制。

目前我国实行的是“政府监督、项目监理、企业自控”的工程质量管理体系, 乍一看, 该体系似乎完美无缺, 无懈可击。但是仔细一分析, 却会发现很多问题。政府监督主要靠政府的行政推动, 管理手段单一, 无法对参建方形成有效约束;业主的行为缺乏监督, 监理单位、施工企业都由于费用问题受制于业主, 工程质量管理只有业主说了算;还有一些建筑企业受短期利益驱动, 质量意识淡薄, 质量责任不落实, 企业自控形同虚设。工程担保制度作为一种经济手段对各参建方的工程质量管理行为进行监督, 对工程各参建方形成有效的利益约束机制, 能有效加强社会监督。由于被担保人与担保公司之间的利益关系, 担保公司不会对被担保人的行为不闻不问, 而是主动介入, 实施监督, 并且在财务、技术、管理等方面进行协助, 帮助被担保人进行工程质量管理。从总体上来看, 工程担保制度对各参与方的工程质量管理加强了社会监督, 使我国目前工程质量管理制度更为完善。

3.4 创新监督体系, 明确监督机构权责

建设工程质量监督工作既然是政府行为, 就必须明确它的地位, 赋予它必要的权力, 真正成为政府行使对工程质量监督的部门。实行由一个主管部门归口统一管理, 明确职责, 避免职能交叉和相互扯皮, 就此次《建筑法》的修改一并将建设工程质量监督管理体制实施改革, 建立覆盖工程项目全过程、覆盖参与建设活动各方主体的工程项目监督执法体系, 促进工程质量监督的独立性和有效性, 进一步加大工程质量监督力度, 从而做到管理职能分工明确, 责权划分科学合理。

(1) 以原省建设行政主管部门下属的工程质量监督和安全总站为基础, 组建“建设工程质量安全监督管理局”, 在全国省以下工程质量监督系统实行垂直管理, 由省政府直接管理, 纳入公务员系列, 建设部对其实行行业管理; (2) 各地市监督站根据专业划分按照有关要求可设立1~2家综合的监督站, 并定性为具有独立法人的自收自支的事业单位, 同时加强县级监督站的管理, 对一些达不到有关资质和资格条件的县级监督站, 其业务暂时由地市监督站依据每年的建设工程量选派监督人员, 设置监督代办处办理监督业务; (3) 将施工许可与监督报监合二为一, 并将施工许可纳入工程质量监督管理范畴。将建设工程质量管理职能划分为两个职责段, 原省建设行政主管部门主要负责从事建设活动的各类企业和人员的资质和资格管理, 即施工许可前的准入管理, 主要应强化各方责任主体的质量保证能力 (企业业绩、项目经理和职业注册技术人员及其实践经验的指标要求等) 作为市场准入的必备条件。建设工程质量安全监督管理局主要负责从施工许可开始到工程生命周期结束的责任主体质量行为和实体质量管理以及责任主体市场清出。

4 结语

工程质量制度创新是一个复杂的系统工程, 也是一个需要企业、政府及其各相关部门付出极大努力的过程。本文可能还存在着一些不成熟的地方, 希望更多的专家、学者能够对这一领域做进一步的研究, 推动我国质量管理事业进入新的台阶。

摘要：本文主要介绍了工程质量管理制度现状, 并提出了制度创新的关键内容, 如解决建设单位的权利责任一致问题、建立工程项目差异化管理制度以及加强工程担保制度等措施。

关键词：工程质量,质量管理,制度创新

参考文献

[1]郭舰.对工程质量监督方式的一些思考[J].重庆建筑, 2005 (7) :23～27.

[2]郭汉丁.政府部门与质量监督机构之间委托代理行为[J].华中科技大学学报, 2005 (2) :65～69.

[3]魏晓飞.浅议我国建设工程质量管理的体系设计与运行机制[J].陕西经贸学院学报, 2001, 14 (5) :65～68.

8.对我国工程建设管理制度的分析 篇八

摘 要：建筑业作为国民经济第二大支柱产业，作为率先向市场经济转型的行业之一，已经得到了快速、持续、健康的发展。整个行业规模不断扩大、技术装备水平逐步改善、建筑科技不断创新，人员素质逐步提高，产业组织结构逐步调整，企业改制成效显著，企业竞争力得到大幅提高，为推动国民经济增长和社会全面发展发挥了重要作用。本文合理认识了我国建筑业和建筑业管理制度现状，希望能够为我国建筑业的发展、为我国工程建设基本管理体制的完善提供一些可供借鉴的建议。

关键词：工程建设；管理；制度

随着我国社会主义市场经济的建立和不断发展，我国的经济体制改革进入了新的阶段。国家建设行政主管部门依据中央关于经济体制改革的要求，对我国工程建设管理体制的改革实施了有力的指导，工程建设管理制度的改革取得了重大进展，这主要体现在：

一、国有建筑企业管理体制发生了深刻变化

（一）实现了政企分开。国有建筑企业已经全部与政府脱钩，成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自谋发展的市场主体，成为独立的企业法人。

（二）大型国有建筑企业基本实现了管理层与劳务层的分离，通过组织结构调整，企业队伍结构初步实现优化。

（三）生产经营方式有了新的变革，广泛采用项目法组织施工，进行科学管理，使企业的资源取得了优化配置，提高了企业整体效益。

（四）企业的用工制度和分配制度发生了明显变化，干部能上能下，职工能进能出的机制基本建立。

（五）建立现代企业制度的工作有重大进展。有相当一部分企业进行了改制，形成股份有限公司、有限责任公司。这些企业改制的成功，为企业增添了活力，也为全行业的改制工作探索了经验。

二、工程建设管理体制改革的基本框架初步形成

这主要体现在以下五个方面：

（一）实行项目法人负责制，由项目法人对工程建设项目的规划、筹资、设计、建设、运营、归还贷款负责。

（二）推行招标承包制，改变了政府向企业分配施工任务的方法。建筑企业投标承包的工程面积占全部施工面积的比重逐年增加。

（三）推行建设监理制，使工程项目的管理向专业化和社会化的管理方式迈进一大步。建设监理制的推行，大大提高了我国工程的项目管理水平和投资效益。

（四）实行合同管理制。按合同办事，用合同维护自己的合法权益，己经成为各方建设主体的自觉行为。合同当事人的履约观念逐步增强，合同履约率逐年提高。

（五）实行工程建设质量评价、监督社会化，改变了以前由企业自检、自报工程质量的做法，促进企业加强质量管理，对我国工程质量的提高起了重要的作用。

上述各项改革措施的实施，使我国工程建设管理体制发生了明显的变化，逐步适应市场经济发展的要求。

三、工程建设管理过程中所遇到的矛盾

（一）建筑业健康发展的需要与建设主管部门管理水平落后的矛盾

建筑业作为率先向市场经济转型的行业之一，其产业规模不断扩大，技术装备水平愈发精良，建筑科技不断创新，建设能力大幅提高。进入到二十一世纪以后，在国际市场环境下，建筑水平己经基本达到国际水准，建设工程质量、安全水平也都稳步提升，市场竞争力明显提高。建筑企业改制取得明显进展，为国家经济发展做出了重要贡献。

任何一个行业的发展都需要国家作为其强大的精神后盾，需要国家在一些政策性、导向险的问题上给予正确的引导。对建筑行业来说，其直接的精神支持就是各级建设行政主管部门。建筑业的发展离不开建设主管部门的管理和指导，但是建设主管部门的管理水平改革速度却远远落后于建筑业改革发展的速度。

其主要问题体现在四个方面：

1.长期封闭的国内建筑市场条件下，建设主管部门的管理思想还未完全从计划经济转变为市场经济。国际市场开放以后，其未能按照国际惯例建立以工程咨询为核心的行业管理体制，不能给予我国建筑企业先进的、科学的指导和保护。

2.国际市场的开放必然要求原有的市场机制要进行相应的改革和完善，这就需要建设主管部门能够依照国际管理方式建立起更加完善的价格机制、供求机制和竞争机制。但就目前而言，相应的机制改革还相对滞后。

3.尽管多年来，为了规范建筑市场运行，我国建设行政主管部门已经出台了大量的建筑法律法规和技术规范，但是总体而言，还是没有建立起一套相对完整的法律规范体系，不能最大程度的发挥法律手段的作用。

（二）建设主管部门的简政放权与建筑市场自治功能弱化的矛盾

尽管建筑行业己经取得了很大的进步，但我国的建筑市场仍然是一个不成熟的市场，需要政府对之实行必要的干预。但是根据社会主义市场经济的要求，规范和调整政府的管理，不仅意味着缩小和降低政府的干预范围和程度，而且意味着放权于市场，让市场在相当的范围内自我治理。这就形成了一种矛盾，即建设主管部门的简政放权与建筑市场自治功能弱化的矛盾。

9.工程部管理规章制度 篇九

1． 对项目经理负责。

2． 按总体施工进度计划要求，对每月施工进度进行具体安排，并整理成书面材料，在每月例会上通过后组织实施。

3． 制定每月人工、材料、机械设备的使用计划，审核零星材料申报单。对每月使用的人工、机械台班进行汇总并上报项目经理处。

4． 根据施工进度计划和现场实际，对施工机械设备及劳动力进行宏 观调控，并深入施工现场考核机械及人工的使用情况。

5． 配合项目经理、总工对工程中的重要部位、重要工序进行合理的施工设计，并组织实施。

6． 通知测量与试验有关人员进行现场测量及试验检测，及时了解检测结果，以便安排进行下一道工序能否施工。

7． 安排施工人员配合拆迁办进行征地拆迁。

8． 每月组织进行安全检查，对发现的安全隐患和有碍现场文明施工的部位进行及时纠正。

9． 落实项目经理安排的其它工作。

中国中铁股份有限公司

湛徐高速公路C1合同段项目部

施工员岗位职责

1、向工程部经理负责。

2、熟悉本管段内的施工现场和施工工艺，按施工技术规范和质量检验评定标准要求进行现场施工管理，指导施工人员和机械按规范进行施工。

3、根据工程部经理的施工计划，排出各工种和机械每天的施工计划并认真落实。对工程的关键部位、关键工序进行现场旁站。

4、合理调度人力、材料和机械设备，对安排的每项工作都需进行跟踪检查，并对所使用的机械、人工进行现场签证，对每月的现场签证进行统计。

5、上报每月材料、人力和机械使用计划，并按时上报工程部经理。

6、经常对施工现场进行安全检查，发现安全隐患应及时予以纠正或上报。

7、对有交通要求的施工现场，安排作业班组设置交通标志牌，并进行必要的安全围护。

8、完成部门经理安排的其它工作。

10.公司工程部管理规章制度 篇十

1、合同内部交底：合同及技术协议签订以后2个工作日内市场部向工程部移交合同复印件，工程部仔细了解合同内容后由工程部负责人于下一工作日召开交底会议，市场部向工程部进行交底答疑;工程部填写合同内部交底记录，留存备案。

二、工程准备阶段：

1、项目立项：工程部负责人根据交底内容确定项目参与人员，填写中标项目立项卡，项目参与人员必须在卡上签字，项目方可启动。

2、工程勘察：项目启动后3个工作日内，工程部经理或项目经理、协同技术负责人进行工程现场勘察，项目经理填写工程勘察记录。现场勘查根据项目规模尽量安排在7个日历天内完成，部分勘查内容可根据实际情况通过电话或网络向甲方了解。

3、施工方案编制：工程部经理安排项目参与人9个工作日内编制完以下图纸和文件：施工平面图、系统综合管线图、系统结构示意图、控制/传输原理图→设备平面布置及安装图→各子系统线缆路由/设备编号表、其他文件和图纸→站端/局端设备接线图、设备清单及配置表、施工组织设计→施工进度计划表→甲方配合说明文档、甲方人员培训计划、工程验收计划。

4、施工方案审核：以上所有文件图纸必须经过工程部经理审核后方可填写施工方案审核申请表，经甲方、监理工程负责人同意后，组织召开施工方案审核会议，会议后填写会议纪要分发与会各单位备案。(本步骤开始至工程项目结束前，项目经理可根据实际情况填写工程业务联系函、工程协调记录，与甲方或监理就工程问题进行洽商)。

5、合同变更：施工方案审核会议中如果发生必要的合同变更，项目经理必须填写变更审核单，工程部经理审核无误后递交甲方审核，甲方书面同意后由工程部经理报告总经理，并协同负责本项目的市场部人员与甲方签订相关补充协议。

6、编制项目预算管理卡及内部审核：施工方案审核通过以后项目经理编制项目预算管理卡(工程前期准备工作发生的费用一并计入)，该卡作为项目成本控制的关键文件，必须由工程部经理、采购负责人、财务负责人、总经理签字方可进行工程实施，属对外严格保密文件。

7、设备采购：项目经理填写设备采购计划表、辅材价格表，经采购部门反馈后，根据实际情况填写设备材料请购单，开始设备采购。项目经理还应填写工程费用收支表，以作为工程部内部成本控制的辅助表格，在工程结束后由工程部经理审核后交财务部门备案，作为项目结算的参考资料。

三、现场实施阶段：

1、工程开工：项目经理在第一批用于开工的必要材料设备、工具、人员到位后填写工程开工报告(也可在甲方审核完施工方案后就填写申报)，递交甲方工程负责人签署即可开工。工程部经理可根据实际情况考虑是否召开开工动员会。

2、技术、安全交底：由项目经理与现场管理单位负责人员协商住宿及材料工具堆场，递交甲方签署的开工报告等进场施工证明文件，然后向项目参与人员进行技术、安全交底、实施过程交底并进行内部答疑，填写技术、安全交底卡。务必做到每个参与人员对项目的情况了解透彻。

3、设备材料检验并反馈：材料、设备到场(或到库房)后必须检查是否符合工程要求，并填写设备材料检验反馈表。

4、收集已采购设备资料：检查合格的设备材料按照已采购设备资料目录收集其资料并记录。

5、设备材料进场检验：填写设备材料进场检验表，并配合监理人员进行设备材料进场检验。

6、工程材料报验：填写工程材料报验单，并配合监理进行工程材料报验。

7、线缆检测：布线前必须进行线缆通断检测，并填写线缆检测记录。

8、布线管槽施工：按照施工方案对布线路由及施工方法进行再次确认，保证其可行性;估算辅材用量，购买辅材，进行布线施工及管槽安装，布线后填写线缆检测记录→布线路由设备编号表(已完工)→配管及管内穿线分项工程质量评定表→隐蔽工程验收记录，甲方或监理验收合格以后方可进行隐蔽。

9、设备安装：按照施工方案进行设备安装、线缆端接，填写布线路由设备编号表(已完工)→设备安装记录。

10、工程变更及其他费用增加：施工过程中如果发生必要的施工内容变更，必须由项目经理填写变更审核单、相应的变更方案及预算，工程部经理审核无误后递交甲方审核，甲方书面同意后填写变更审核单(内部)，经工程部经理、采购负责人、财务负责人、总经理审核签字后方可向施工班组下发设计变更通知单，进行变更内容施工，施工完成后项目经理必须会同甲方及监理进行施工现场签证，以便进行增加部分工程款项的回款。工程实施过程中发生的其他费用增加均必须按此程序执行。

11、局端工程实施：参照以上各步骤执行。

12、工程中间验收：根据施工方案及工程进展情况，项目经理填写工程中间验收交接记录，会同甲方及监理进行工程中间验收。验收完成后施工人员退场，务必做到人走场清。

13、工程款申请：根据工程进展情况及合同规定，项目经理填写工程款支付申请，及时进行工程款的回收。

14、调试及试运行：工程中间验收结束后即可按照施工进度计划及方案进行设备单体调试、系统联合调试、系统试运行，由项目经理及技术负责人主持调试，同时填写设备单体调试记录→系统联合调试记录→系统试运行记录。

四、竣工验收阶段：

1、甲方人员培训：系统试运行期间根据计划进行甲方人员培训，填写甲方人员培训记录。

2、编制竣工验收大纲及竣工资料目录：试运行期间项目经理即可开始编制竣工验收大纲、竣工资料目录。

3、竣工资料整理：项目经理根据验收大纲、竣工资料目录整理、填写随工资料、竣工质量验收表格、其他竣工资料→竣工验收申请。

4、竣工验收：向甲方递交竣工验收申请，甲方书面同意后配合甲方按照竣工验收计划进行工程验收交接等工作，填写工程竣工及交接报告。

5、工程尾款回收：项目经理按照工程款申请步骤进行项目尾款回收。

11.工程项目管理规章制度 篇十一

关键词：水利工程；施工；管理

中图分类号： TV512 文献标识码： A DOI编号： 10.14025/j.cnki.jlny.2015.12.034

1 水利工程施工管理中存在的问题

1.1 安全问题

安全问题是水利工程施工中的一个非常重要的问题，但在实际的施工过程中却往往口号喊得响，实际重视程度却不够。在实际的施工管理时，由于管理模式的低效等原因，安全管理始终不能摆到应有的位置，对安全生产责任的重要性没能正确认识，所以导致一些施工企业的安全管理制度不健全，体系不完善，而且有一些企业在安全管理方面投入的经费不足，一些设备用品、安全工具等配备不齐全，一些安全措施也难以落实到位，有些企业安全资料存在造假，甚至没有安全资料档案等情况屡有发生，这些问题都给安全施工带来了严重的隐患。

1.2 质量问题

质量就是工程的生命，是工程能否平稳运行的根本保障，科学的管理是确保施工质量的基础。质量保障是通过高效的管理实现的，一方面是健全施工企业的内部管理，高标准、严要求，提高管理水平，发挥施工特长；另一方面要加强监管，严格监理、严格把关验收，在工程施工过程中，不漏掉一丝一毫，及时消除质量隐患；再有一方面是严控材料质量，把好材料关，避免因材质本身问题而影响整体的施工质量。水利工程的工程质量对于人民的生命财产安全是举足轻重的，所以在工程施工过程中必须要加以重视，不可掉以轻心。

1.3 成本问题

水利工程施工花费是十分巨大的，如果不加以控制，会增加很多成本，工程建设的目标是高标准、高质量，但同时也要达到价廉，用最少的投入达到最大的回报，这在实际施工中的确是一对矛盾，但也并非不可能，成本控制要落实到施工的全过程，需要解决和克服的问题也较多。

2 水利工程施工管理内容

2.1 施工前管理

水利工程施工前主要完成的工作包括投标文件的编制及施工承包合同的签订以及工程成本的预算，同时要根据工程需要制定科学合理的合同及施工方案。施工前的管理是属于准备工作阶段，这段时间是为工程的顺利施工提供基础，准备的充分与否是决定工程能否顺利进行以及能否达到高标准高质量的决定条件。

2.2 施工中管理

一是对图纸进行会审，根据工程的设计确定质量标准和成本目标，根据工程的具体情况，对于一些相对复杂、施工难度较高的项目，要科学安排施工程序，本着方便、快速、保质、低耗的原则进行安排施工，并根据实际情况提出修改意见。

二是对施工方案的优化。施工方案的优化是建立在现场施工情况的基础之上的，根据施工中遇到的情况，科学合理的进行施工组织，以有效控制成本进行针对性管理，做好优化细化的工作。

三是加强材料成本管理。对于材料成本控制，首先是要保证质量，然后才是价格，不能为了节约成本而使用质量难以保证的材料，要质优价廉，再有要根据工序和进度，细化材料的安排，确保流动资金的合理使用，既保证施工作业的连续性，同时也能降低材料的存储成本。另外对于施工现场材料的管理要科学合理的放置，减少不合理的搬运和损耗，达到降低成本的目的。另外要控制材料的消耗，对大宗材料及周转料进行限额领料，对各种材料要实行余料回收，废物利用，降低浪费。

2.3 水利工程施工后管理

水利工程完工后要完成竣工验收资料的准备和加强竣工结算管理。要做好工程验收资料的收集、整理、汇总，以确保完工交付竣工资料的完整性、可靠性。在竣工结算阶段，项目部有关施工、材料部门必须积极配合预算部门，将有关资料汇总、递交至预算部门，预算部门将中标预算、目标成本、材料实耗量、人工费发生额进行分析、比较，查寻结算的漏项，以确保结算的正确性、完整性。加强资料管理和加强应收账款的管理。

3 水利工程施工管理改善的主要方法

3.1 应用信息技术进行水利施工管理

水利工程管理涉及的方面较多，复杂而且综合性较强，在管理中要顺应时代发展，借助新技术、新方法、新工艺的运用，同时采用高科技技术手段，加强信息技术的应用，利用现代化的通讯和计算手段，进行数据库的建立及现场监控管理，完成施工的数据传输及汇总，利用信息及数字进行现场的施工管控，根据数据进行科学的决策，以便控制施工质量和成本。

3.2 施工管理中人员的素质管理

水利工程的每一个环节，都离不开人的参与，而人是有感情变化的，生理情况和心理情况都是受外界条件影响而变化的，具有较强的主观能动性，所以人的素质对于工程的施工有很大的影响，高素质的施工人员无疑是工程质量和成本控制的先决条件。在施工管理过程中，对于人员的管理也是十分重要的一个方面，因为提高人员素质也是强化施工管理的一个基本手段，主要是通过人员的责任意识和敬业意识进行加强，对人员的专业能力和业务水平进行提高，采取合理的奖罚制度激发人员的热情和斗志，更加专注的投入到施工建设中。

水利工程施工管理系统组成十分复杂，影响因素多变。水利工程施工项目管理的目标是组织高效益的施工，使生产要素优化组合、合理配置，保证施工生产的均衡性，利用现代化的管理技术和手段，以实现科学施工和提高工程的综合效益。

12.工程项目管理规章制度 篇十二

财务内控制度是项目管理制度的核心, 有些人常把财务制度等同于内控制度, 内部控制制度与财务制度是两个不同的概念, 但是他们却有着相互依存的关系。内控制度需要有效全面的财务制度对财务行为进行规范, 而财务制度需要内控制度进行保障和落实。因此, 进行内控控制体系的建立, 首先要制定和完善项目日常财务管理制度。鉴于施工单位财务体系的特殊性, 大多数项目的财务部门岗位只有2-3人, 除了不相容岗位职责分离, 一般是一人多岗, 即便如此, 也要落实财务部门岗位责任制, 在财务人员配备少得情况下, 保障财务工作合法、规范的开展。在项目各部门之间, 也要明确各自的责任, 达到先明确, 再办理, 形成有效的内部控制基础环境, 这样, 内部控制的一般控制才能得到顺利实施。应该来说, 在内部控制体系中, 一般控制是具体控制的先决条件, 如果一般控制都无法保障, 具体控制制度都是空谈, 因此, 成功的内部控制制度, 首先要保障各项规范和办法有针对性, 不能流于形式而无法落到实处, 这样才能保障一般控制制度的合理性与高效性, 从而在实施具体控制时, 大方向和大环境不会过于偏离。

工程项目的经营过程实际上是施工过程, 而在这个过程中, 项目员工和部门会随着工程进度进行频繁的调整和变化, 管理比较分散不集中, 因此在内部控制中, 不能从单纯固定的部门和人员作基点, 而是要熟悉施工过程来找到贯穿整项目资金运动的流程, 而内部控制的着眼点就是这个流程, 控制流程, 从而达到内部控制有效实施的目的。

显然, 内部控制不能是盲目的, 合理的内控制度有着明确的目标, 要明确通过内控达到什么样的目的, 目的是否达成要有固定周期的测评, 这样才能检测内控制度的执行力度和效果, 如果预期目的达成水平较高, 则内控制度无论在制度上还是实施上都行之有效, 反之, 则是制度和实施某个环节有问题, 需要检查调整, 无论是操作细节有文、制度不合理、执行人员不力等或多因素, 都应是下期工作的依据, 进行调整完善。

二、项目内控制度实施

(一) 财务人员岗位内控实施

1. 出纳环节内控实施。

出纳岗位的责任侧重于于资金收付无误、资金安全, 与资金打交道最多, 因此出纳岗位是财务内控制度管理的重点, 工程施工项目的营业期基本等同于建设期, 时间较短, 但是工程项目往往有巨额的现金流, 而且在短时间内发生, 因此对出纳岗位的控制需要即时约束, 使出纳人员时刻保持清醒的头脑, 另一方面, 要加大对出纳人员资金收付业务的审核力度和频率, 规避因工作中存在的失误所带来的资金风险, 这样出纳人员也可以保持良好的财务敏感性, 提升其专业素养。在具体操作中, 主要体现在以下几个方面。

一是对于出纳岗位, 要明确职业道德, 时刻警醒, 首先保证其不犯职业道德操守方面的错误, 从主观方面保障项目资金的安全。

二是很多时候, 出纳人员并没有违反职业道德的意愿, 但是其可能存在的失误和疏忽有可能给项目资金带来风险, 因此对出纳收付业务审核力度的加强显得很有必要, 记账附件是否充充分齐全、签字盖章是否无遗漏、金额是否无误, 都是审核的重点, 这样才能最大限度的在资金收付业务中, 有效杜绝资金流失, 防患资金风险。

三是账实相符是资金业务无问题的一个先决条件, 如果账实不符, 那肯定是资金收付的某个环节出了偏差。因此, 对帐表的检查和审核及定期的实地盘点很重要的, 在现金盘点时, 应在他人监督下进行, 现场人员在做好的盘点记录表中签字确认, 及时收取银行存款对账单, 编制银行存款余额调节表, 交由财务主管审对, 并妥善保存。出纳人员根据核对无误的凭证每天登记现金银行日记账, 库存现金余额有长短款情况时出纳人员及时查明原因, 按照有关规定妥善处理。[1]

2. 主管会计岗位内控实施。

由于工程项目的特殊性, 项目上一般只设出纳和主管会计两个岗位而无总会计师或财务总监之类的职务。而单位并非采用严格意义上的会计集中核算制度, 因此对主管会计而言, 虽然有机关定期的财务检查, 但仍然需要主管会计有较高的自律性, 实际上, 在工程项目中, 对主管会计起最实时控制作用的更多是项目主管, 但这并不能保证对主管会计岗位控制的有效性。因此, 鉴于单位目前的状况, 单位对项目主管会计岗位的控制一直侧重于定期的财务检查、专业考评以及会计人员专业素质的培养。

一是通过出纳岗位的侧面监控。设主管会计和出纳岗的项目, 主管会计行使权力所带来的内控点, 应该侧重于对出纳经济业务的审核、对出纳岗位日常工作的督促及项目主管对资金收付业务的审批。例如现金盘点是否按时足次, 银行对账记录是否明了, 日记账是否及时, 可以反映主管会计对出纳岗位的控制和督促力度;例如资金支付业务审批流程是否规范, 手续及附件是否齐全, 可以反映主管会计对经济业务的审核频率和效果。

二是非正常经济业务的控制。工程项目因其特殊性, 会发生非正常的经济事项, 例如无法用银行进行大额支付等, 而项目主管会计在非正常经济业务中扮演着异常重要的角色。因此, 要有效对项目主管会计岗位进行控制, 异常经济业务的审核极为重要。

三是各个项目的财务人员专业素质参差不齐, 专业而统一的培训是必不可少的, 这样可以减少因为专业素质所带来的财务风险。另外, 良好的财务团队环境和氛围可以塑造良好的职业操守, 这也能为内控制度的落实提供助力。

(二) 主要经济业务的环节内控实施

材料款支付、人工费支付、日常报销支付是工程项目最频繁的资金支付业务, 由于其在项目运转资金的支出中占很大的比例, 因此此类业务如何合理、合法的办理是内控环节的一个侧重点。

一般来说, 很大一部分经济业务的发生应具备相关的经济合同, 材料采购合同更是首当其冲, 材料款在项目资金支出中占绝大比例, 因此在材料款项支付前, 有效、合理、规范的物资采购合同必须具备, 让资金支付有据可依。材料款支付应该由物资部门申请, 工程部门、计划等部门核准, 项目领导审批, 财务主管确认, 并交由出纳办理, 整个流程到位, 方可进行资金支付。

除了材料采购, 项目上也会存在各类大宗小宗的经济事项, 财务部门在进行收付确认之前, 应尽可能的取得经济业务的凭据, 如经济合同、收款收据、协议、申请、通知等等, 这样才能财务凭证、账表更具备说服力和合理性。

内控制度需要更具体, 实施起来更复杂的过程, 主要体现在项目各类报销的资金收付过程。这类过程的控制不仅仅是对经济事项, 对经济事项的主体也那纳入内控体系中来, 对于内控制度来说, 不属于一般控制, 而是具体控制。例如, 办公用品一般是项目办公室统一购置, 因此办公费的报销一般只能由项目办公室申请报销;过路费、停车费等只能由司机进行报销;为合理控制燃油费, 制定油料管理细则;票的报销需要分管领导及主管领导认同的说明单;招待费需附上详细的招待费申请单等等, 这些都是内控中的具体控制。具体控制制度有着较强的灵活性, 它可能因为项目地点, 工程类别等不同的原因而存在差异, 例如北京交通卡可以用于购物、就餐、打车, 因此不再允许报销, 而打车费也要经过分管领导和主管领导的审批才能列销。因此, 在内部具体控制制度的订立与实施时, 要充分考虑实际情况, 才能与一般控制相呼应, 形成合理的内控体系, 才能保证内控制度的顺利实施。

以上是以财务资金支出为线索对内控制度一个简单评析, 财务人员应当对一定会计期间的内控制定执行情况有一个量化指标的认识, 完善下一步相应工作, 实现内控管理信息闭合, 获得良好的内控管理效果。规范了项目的资金管理, 谨慎项目资金支出, 做到每一项支出都有计划、有证明, 从管理制度上杜绝舞弊行为, 促使项目业务经办人员认真履行岗位职责, 规规矩矩做事, 老老实实做人。

三、结论

在财务内控制度实施过程中, 首先强调人的思想、道德、文化和专业素质要求, 会计人员是直接影响内部控制的效率和效果, 具备良好的职业道德是保证制度落实的关键。[2]

其次是内部互相监督, 保证会计报表的真实性和合法性;[3]互相稽核, 每一个财务数字都能从另一个角度得到证实, 做到了信息闭合。

再次, 财务管理人员要加强对工程项目内容、现场管理和施工流程进行全面的了解, 从感性认识上领悟财务数字内容和含义, 以科学的方法评判每一个财务数字产生的合理性和可行性, 拓宽内控管理制度范畴, 通过其他途径进行财务稽核, 提升的财务内控管理水平。

参考文献

[1]鲁宏伟.浅谈施工项目财务内控制度的实施[J].交通财会, 2010 (6) :63-64.

[2]谢勤.工程项目财务管理中的内部控制设计[J].集团经济研究, 2007 (8) :378.