湖北省会计管理基本规范

湖北省会计管理基本规范（共10篇）

1.湖北省会计管理基本规范 篇一

湖北省医用高压氧治疗技术管理规范（试行）

为规范高压氧治疗技术临床应用，保证医疗质量和医疗安全，制定本规范。本规范为技术审核机构对医疗机构申请临床应用高压氧治疗进行技术审核的依据，是医疗机构及其医生开展高压氧治疗的最低要求。

本规范所称高压氧治疗是在高于当地压力的环境中，吸入高于当地大气氧浓度的氧来治疗疾病的方法，适用于加压介质为空气或氧气的，治疗压力不大于0.3MPa（绝对压）的氧舱。

一、医疗机构基本要求

（一）开展高压氧治疗的医疗机构，应当与其功能、任务相

适应。

（二）开展高压氧治疗的单位必须是当地医疗卫生行政主管

部门批准的医疗机构。

（三）高压氧（治疗）科（室）是从事日常缺氧、缺血性及中毒性疾病诊治，并承担急诊救治任务的综合学科，属临床医学学科。

（四）高压氧（治疗）科（室）应设专科门诊。三级医院宜设有专科病房。

（五）高压氧（治疗）科（室）应常备常用急救药物、器械和设备，以方便对患者可能出现的危急情况进行处臵。

二、人员基本要求

（一）医院应合理调整人员配臵，确保高压氧（治疗）科（室）工作正常进行。

（二）高压氧（治疗）科（室）的医师、护士、工程技术人员经过专业培训，取得《医用高压氧上岗证》和/或《氧舱维护人员操作证》后才能上岗。

（三）没有专职医师的高压氧（治疗）科（室）不能收治病人。

（四）空气加压舱的工作人员不应少于3 人，氧气加压舱的工作人员不应少于2 人。

三、技术管理基本要求

（一）场地要求

1、单台氧气加压舱的使用面积不得少于30平方米（多台时，每增加一台，场地至少相应增加10平方米），小型空气加压舱（少于12 人）的使用面积不得少于150平方米，大型空气加压舱（12人及以上）的使用面积不得少于200平方米。

2、高压氧舱操作大厅不宜兼作候诊室、诊室和更衣室等。

3、高压氧舱应建造在医院内。

（二）设备要求

1、所使用的高压氧舱及其附属设备必须为具有国家医用高压氧舱制造许可证的单位制造。

2、高压氧舱应具有当地技术监督局颁发的《医用氧舱使用证》。

3、空气加压舱必须有过渡舱。

4、在用高压氧舱及其附属设备应始终处于安全、完好的工作状态。

（三）治疗原则

1、高压氧（治疗）科（室）医师根据病人的实际情况决定是否行高压氧治疗，并制定高压氧综合治疗计划。未经高压氧（治疗）科（室）专职医师检诊的病人不得进行高压氧治疗。

2、高压氧可治疗所有缺氧、缺血性疾病，或由缺氧、缺血引起的疾病，以及病情演变过程中与缺氧、缺血有关的一系列情况等。

3、接受高压氧治疗的患者应签署《施行高压氧治疗知情同意书》。

4、手术后患者，若病情许可，尽量在术后12 小时以上开始治疗。

5、患者及其家属应听从工作人员的安排，在规定时间治疗。

6、工作人员应教会进舱人员咽鼓管咽口开启的方法；神志不清或不能配合的患者，可给予1%麻黄素（或含抗生素）滴鼻液滴鼻，刺激吞咽，或行鼓膜穿刺术。

（四）高压氧舱操作

1、方案选择

⑴常规高压氧治疗压力一般不超过0.3MPa（绝对压）。

⑵常规高压氧治疗（稳压）吸氧时间不应短于60 分钟。

⑶医师可根据情况安排患者在加压或/和减压时吸氧。

⑷只有高压氧专职医生方有权制定高压氧治疗方案。

2、操作

⑴加压

加压速度以不引起病人耳部和副鼻窦不适为宜，一般为10～20 分钟；如舱里有婴幼儿、肢体不能活动者、神志欠清者等不能主动开启咽鼓管咽口的人员，加压速度可依情况适当调整。

⑵稳压

稳压时间由吸氧时间和吸氧期间休息时间组成。医生可视情况调整稳压时间。

⑶减压

减压速度以不引起病人不适为准，常规高压氧治疗的减压时间不应短于20 分钟。医生可视情况调整减压时间。

⑷在加、减压过程中，若舱内发生特殊情况，操舱者应立即停止加压或减压，待专职医生了解情况后酌情作出停止或继续加、减压的决定。

⑸高压氧治疗过程中，闲杂人员（包括患者家属）不得在操作大厅逗留。

⑹操舱人员不得少于2 人。操作过程中，注意观察仪器、仪表和舱内情况，不得脱岗。

⑺如实做好操作记录。

⑻治疗结束后，检查舱内装臵，发现问题及时解决。

⑼治疗结束后，设备复原。关闭压缩空气气源和氧气气源开关。系统卸压后，关闭进、排气阀。关闭所有有关电源；打开递物筒门和高压氧舱门，使橡胶密封圈处于非受压状态。

（五）卫生管理

1、高压氧舱

每次治疗结束后均应通风、换气；清洁表面及地面，随后用紫外线照射（1.5W/m3）30～60 分钟。高压氧舱内壁、外表面擦拭，至少每周1 次。

2、压缩空气

空气压缩机提供的压缩空气应符合GB/T12130-2005《医用空气加压氧舱》要求；病人吸入的氧气应符合GB8982-1998《医用氧》要求。

3、面罩、头盔、氧帐等吸氧用具

面罩每人专用，吸氧头盔、氧帐等用具的消毒，每次使用前、后用清水、消毒棉球擦拭，或在舱外用75%酒精擦拭。参照GB15982-2009《医院消毒标准》。

4、吸氧管

吸、排氧管与三通管应每周消毒，并符合GB15982-1995《医院消毒标准》要求。有条件的地方建议使用一次性吸、排氧管。

5、舱内使用的痰盂、便盆、垃圾桶每次治疗后均应清洗。

6、高压氧（治疗）科（室）病房采用与其他科室病房相同的卫生标准要求，高压氧舱采用与医院监护室相同的卫生标准要求，定期进行空气培养。

7、入舱人员应换干净拖鞋或穿鞋套。

8、传染病患者应单独开舱治疗；气性坏疽、破伤风、芽胞杆、菌等厌氧菌感染者，不应与有创面的其他患者同时治疗。患者出舱后，高压氧舱及所有相关物品消毒应参照GB15982-1995《医院消毒标准》处理。

（六）治疗安全要求

1、至少每6 个月进行一次防火演练。

2、身着全棉或进行过阻燃处理的衣物。

3、杜绝火种、易燃、易爆、有毒、有害物品和易引起电火花的设备。

4、治疗期间严禁管路、电气部分及高压氧舱维修作业。

5、空气加压舱治疗全程舱内氧浓度不应超过23%。

6、若治疗过程中发生意外，在积极抢救患者生命的同时，应坚守岗位，保护现场，做好记录。

7、医务人员在抢救患者生命的前提下，对患者于高压氧治疗期间可能出现的问题应进行预测和做出适当处臵准备。

（七）温度要求

环境温度：夏季，≤28℃；冬季，≥16℃。稳压时舱内温度：

18～26℃；加压时舱内温度≤40℃。

（八）相关操作要求

1、胃管

空气加压舱在加压、稳压时可以夹闭，减压时应打开或全程打开；氧气加压舱应全程打开。

2、胸腔闭式引流管

在减压时应打开或全程打开。随时注意引流管放入液面下的深度，避免因压力变化致引流物返流回胸腔；氧气加压舱不宜治疗有胸腔闭式引流的患者。

3、伤口引流管

可采用开放引流的方法；有负压引流装臵的，应保持装臵始终处于负压状态。

4、脑室外引流管

患者有脑室直接外引流管时，为避免颅内感染，一般不宜行高压氧治疗。

5、气囊的处理

使用带气囊的导尿管、气管插管等时，在加压后要将气囊内的气体抽尽，然后按要求重新注入规定量的气体；减压前，也应将气囊内的气体抽尽，减压结束时再重新注入规定量的气体。气囊放气后应密切观察，防止管道移位。

6、其他，如脑室腹腔引流管、静脉（留臵针）穿刺管、腹腔（脏器）引流管等按常规操作。

7、高压氧治疗过程中，更换输液液体时应先换排气针头，再换输液针头。

（九）陪护原则

1、治疗过程中同时需要进行其他治疗或病情不稳定的病人，由医生依据情况决定是否需要医务人员同时进舱。为避免因病情不清，处臵不当、处臵延误的情况发生，原则上高压氧（治疗）科（室）的病人由本科医务人员负责，它科病人由所在科医务人员负责。

2、进舱医务人员应知晓高气压下输液、注射、吸痰等操作的方法。做好护理、治疗和患者情况记录。

3、高压氧治疗进舱的医务人员，每次按每日基本工资的50%发放进舱补助。

2.湖北省会计管理基本规范 篇二

自今年1月1日起,宁夏回族自治区实行门诊分级转诊制度和住院分级转院制度,已参保的城镇职工和城乡居民可按规定办理转诊转院手续。为鼓励患者首诊在基层,对按规定分级转诊的参保者,转诊到上一级医疗机构的,医保报销时仍按转诊前医疗机构较高的报销比例报销。五市所辖县(市)参保人员赴自治区内三级协议医疗机构就医住院的,须经所在县(市)二级协议医疗机构专家组开具证明后,方可转院治疗。赴外省(区、市)协议医疗机构就医住院的,须经区内三级协议医疗机构专家组开具证明后,方可转院治疗。对违反本规定未办理转院手续,自行前往区内三级协议医疗机构和区外协议医疗机构住院就医的,按规定报销比例的50%支付。急诊急救参保患者和恶性肿瘤、器官移植及术后、透析住院治疗患者无须遵守转诊转院程序。

3.湖北省会计管理基本规范 篇三

关键词：管理；规范化；基本功；企业文化

随着我国现代企业制度的建立，尤其我国加入WTO以后，我国企业不可避免地被卷入了国际市场竞争，面临的竞争更加激烈。适应形势发展的需要，提高我国企业管理的理论水平和实践水平，提高企业的竞争力的任务迫在眉睫。企业管理工作越来越被管理者所重视。

由于种种原因，我国的企业管理的理论和实践都比较落后，而要想在较短的时间里迅速地追赶和超越世界先进企业，拿别人的东西壮大自己，不失为一条有效的发展捷径。并且，有些东西，不可能也没有必要靠“自力更生”，只有靠“拿来主义”才能发展壮大。如果能够通过“拿来”并把它变成自己的，同样也会为我国的企业管理理论和实践打下坚实的基础。

于是一时间，学管理的浪潮风起云涌。翻看各种报刊杂志和学术著作，各种西方的管理模式、西方最先进的管理理论充斥其中。指出世界管理模式、理论等的新特点新趋势，从中吸收对我们有用的东西，这的确是值得肯定的。可是，我们学之前，更应该先审视自己，看清自己究竟缺什么，怎么学，怎样才能占据主导地位，才不会被动地、盲目地去赶潮流。

中国的企业，中国的管理，应该撇去浮躁，立足本企业、本行业的具体情况以及本国国情，从最基本的做起。万丈高楼平地起，我国目前的管理，需要加强管理的科学理性化这一基本功。

高扬理性，崇尚科学。一直是西方管理模式演变发展的主旋律。有人认为，在美国，管理学的主流是对理性化管理的研究，对感性化管理的探讨被看作是对理性化管理的补充。而我们看到，美国管理理论与实践水平在世界管理界的霸主地位至今仍巍然屹立。日本、新加坡等国的成功的企业文化式管理，也是在吸收美国等西方国家的科学管理的经验方法，再融合本民族文化、东方文化的基础上形成的。

什么是科学管理？科学管理就是主要注重管理的科学方法，重视制度的科学性和严格性，重视定量分析等。中国的管理需要学好基本功，需要加强科学理性的制度化、规范化管理。

一

1． 严谨的工艺技术、规范的工作程序、清晰的责权框架，这些企业管理的基本元素，都需要有强烈的规范意识去遵守。而中国传统文化的负面影响，使中国人相对欠缺理性的规范意识。中国的传统文化重人治，轻法治，重中庸之道，重道德规范约束，这些都是不利于现代理性规范管理的文化弊端，它使得我们的管理缺少制度文化、“文本文化”。中庸之道讲求“和”，不走极端，结果常常是导致无原则状态。这种“无原则”，或者根本是无明文制度，或者有了制度也不执行。这种状况，严重影响了管理的效果。管理要的是效率，要效率就必须有秩序、有规则、有理性权威。

一个日本管理者有感而叹：“中国人什么都会，聪明灵活，但就是做起事来差最后一口气。”中国人的灵活性带来的负面作用就是过于“灵活性”，缺乏“原则性”。工艺源自前人实践经验的总结、智慧的结晶，是生产活动的基准线，但就有人把它“灵活地”执行。引进的一些技术、一些制度规范、一些工艺程序一搬到中国就走样，在一定程度上显现出了我们规范意识等管理基本功上的差距。

有管理者指出：中国的企业，尽管有的已经规模很大，赢利水平属上乘，但仍需回过头来抓基础性建设。在当前面临市场需求拉动的减弱以及高利润的回落之后，我国的一些企业表现出来管理基础的薄弱性。当市场竞争一旦由感性的无序状态转为理性的有序化状态，当从超额利润的巨大诱惑跌落到平均利润只有百分之几之时，对我们的企业管理的基本功是一个严峻的考验。尤其对于那些粗放式管理的、靠机遇运作起家、凭个人独裁魅力完成第一次创业的企业来说，不妨静下心来去掉浮躁习气，把重心放在学习和掌握基础性管理的真功夫上。

2． 无论是世界企业还是中国企业，其成功的范例都告诉我们：打好坚实的科学理性的规范化管理的基本功，是企业成功之本。最为有效的管理是以规则为基础，管理最重要的是规则——研究者如是说；真正的管理者，他的职责应该是研究政策，制定制度，管理者最需要的，不是自己去拼杀，而是建立起井然有序、行之有效的制度，让它自己顺畅地运行——实践者如是说。管理需要制度，管理需要规范化，是理论者与实践者的共识。麦当劳为使其在世界90多个国家的1900多个分店出售的食物与服务保持同一标准，进行近千项的《操作规程》培训。企业为了增强竞争力而不惜采用近乎“残酷”的纪律，而这些纪律，才是企业成功的保证。

3．信息技术渗透到现代企业管理领域也对我国企业的规范化提出了较高的要求。信息技术渗透到现代企业管理领域是一场深刻的企业管理革命，ERP管理软件就是管理信息化的一个典型的例子。实施ERP已经成为区别传统企业管理与现代管理的一个重要标志。ERP系统从整体上为企业提供了实现管理规范化管理的工具，企业的所有员工在各自的岗位上按部就班地工作，然而却是在执行着一个统一的计划，这就要求有统一的工作准则和规程去规范人们的行为方式。在ERP系统运行的各个环节上，都有相应的工作准则和规程，有关人员必须遵守而不能按照个人的理解来“灵活”处理。建立工作准则和规范就是ERP系统得以正常运行的关键。ERP管理软件的应用体现了现代管理信息化中规范化原则、技术和思想的应用。而我们清楚地看到，对于ERP这一现代化基础性管理软件工具，那些进入中国的国际著名跨国公司，他们已经游刃有余地在运用，几乎一天都离不开ERP管理系统了。

科学和严格的制度，科学的理性的规范化管理，几乎是每一个成功企业背后的管理的主旋律或者说“基调”，是管理中万变不离其宗的基石，而这恰恰又是我国企业普遍来说最欠缺的。中国企业的管理，亟待加强管理的基本功，加强科学规范化管理。

二

科学理性的规范化管理，可走与创建企业文化相结合之路，这也恰恰就是科学理性管理与感性文化管理相结合之路。

一种规范，只有上升到文化的范畴，才具备真正的约束力。制度有它管理不到的地方，这些地方的管理就需要信仰，也就是要靠企业精神、企业文化的建立。规则要变成惯例，变成习惯、变成深入人们心里的意识，规则才可能不需要监督就为人们所遵守。也就是说，把规范上升到文化的范畴，转化为人们的内心信念、价值观，从而使规范真正发挥出巨大的约束力。

我国的“明星”企业要想不成为“流星”，就要把管理提高到文化层面上来解决企业管理中的问题，实现企业的持续发展。我国民营企业的佼佼者华为公司，就花了三年时间来建立《华为基本法》，这个管理纲领，不是简单的规章制度的汇编，它把企业文化渗透到了制度建设、流程建设以及员工的行为规范的过程中去，力图把制度建立在心理契约的基础之上。这一企业文化纲领的建立，完成的使命之一就是将企业家个人的思维转化成组织的思维，将企业家个人对企业的未来的前途、使命等思维真正在企业内部达成共识；完成的使命之二就是它解决华为的管理效率问题，向管理要效率，围绕效率解决华为应该建立什么样的内部规则体系，避免因快速扩张导致管理的失控。有专家预测，华为的这一企业文化纲领的建立，至少为华为带来了10亿元人民币的品牌价值。制度规范上升到企业文化范畴的价值，或可由此例可略见一斑。

体现领导者思想与风格，包含企业管理理念的严明的科学制度，上升到文化的范畴，从而形成企业的各具风格的企业自己的文化，就是一个企业成功的关键。

美国管理学家德鲁克曾经说过：“管理上越是能够利用一个社会的传统、价值和信念，则管理的成效越大。”这种利用，就是企业文化需要和能够做到的。中国的企业，目前以及将来，仍需注意踏踏实实地进行管理基本功的修炼，提高科学的理性的规范化管理，并在制度规范的制定和运作的过程中，建立和渗透企业自己的企业文化。

参考文献：

1．张国有．新世纪管理谈.中外管理导报，2000，（1）．

２．用友软件股份有限公司．ERP应用指南．机械工业出版社，2002．

4.湖北省会计管理基本规范 篇四

为进一步利用互联网做好舆论宣传工作，提高网络信息工作效益，特制定本技术规范，请机关各部门和直属单位，各市州、直管市、神农架林区、各大型企事业单位、大专院校、省司法厅团委，省驻外团工委，各县市区团委信息员遵照执行。

一、文本规范

1、标题、正文文字采用小四号宋体；

2、正文文字需左对齐；

3、每段首行全角缩进2个汉字字符；

4、行间距自然分行，不空行；

5、段间距自然分段，不空行；

6、利用后台“WORD格式清理”、“清楚（统一）格式”、“去空行”等功能（信息编辑窗下方），可默认文本为小四号宋体。

二、图片规范

1、选用图文对应、主题突出、画面清晰、比例协调、分辨率较高的图片；

2、横向图片大小宽度600、高度自适应，纵向图片大小高度600、宽度自适应；

3、图片居中对齐；

4、连续图片应分行放置，不留间距；

5、图片的说明性文字在该图片下方，居中对齐；

6、正文与图片间不空行；

7、图片的说明性文字与正文自然分段，不空行。

三、编辑规范

1、信息员报送稿件状态为“新稿”；

2、信息员编辑后的稿件状态为“已编”；

3、管理员审核后需要修改的稿件状态为“返工”，需要报送单位的信息员及时修改后再次报送；

4、管理员审核后不合格的稿件状态为“已否”，这类稿件不会被采用发布；

5、管理员审核合格并发布的稿件状态“已发”。

四、稿件规范

1、标题应突出主题，字数不少于10个字符，不多于44个字符，内文不再设立标题；

2、纯文本稿件字数不少于10行；

3、纯图片稿件图片不少于4张；说明性文字不少于4行；

4、图文并茂稿件中图片必须通过“编辑/插入图像”上传，不能简单从WORD文档中复制粘贴；

5、稿件的署名，统一为（通信员×××、×××），并放置在最后。

本技术规范从2011年12月1日起施行。欢迎各单位信息员在实际中提出意见和建议，以便不断完善网络信息规范。

共青团湖北省委办公室

5.公司员工管理基本制度规范 篇五

第一节基本准则

适用人员：业务部门全体工作人员

1、关心公司、热爱本职工作，不断更新观念，凡事力求最佳；

2、遵守公司《员工手册》的规定；

3、遵守公司各项规章制度和劳动纪律，维护公司利益和荣誉，爱护公司设备、设施；

4、秉公办事，公平待人，公私分明；

5、认真贯彻公司“开源节流”的经营方针，在工作中力求节俭，不浪费公司资源；

6、从全局出发，树立良好的合作意识，加强团结，真诚协作；

7、切实服从领导的工作安排和调度，对公司的经营决策、现有制度、管理方式等有不同见解，应循正当渠道提出，不得影响正常工作；

8、员工的意见和建议应当遵循逐级向上反映的原则，通过相互沟通，统一管理模式，不得自作主张，自行判断做处理；

9、认真对待公司组织的各类培训、考核，并通过各种渠道自觉钻研业务知识，提高自身业务素质。了解公司运作流程，熟悉本岗位的相关业务知识，以高度的热忱与责任感完成公司交给的任务，并及时向上级反馈完成情况；

10、工作注重计划性，合理性，办事条理清晰；

11、经常开展自我检查，及时发现、调整工作中的不足，吸取先进的工作经验，不断提高工作水平；

12、对工作中出现的问题不推诿，勇于承担责任，并从中吸取训；

13、公司报销通讯费用的人员，必须保持通讯设备随时处于开机状态并及时回应；

14、严禁偷盗、侵占公司财物，严禁挪用公款；

15、发现偷盗或其它事故隐患，应及时举报或采取有效措施，防止公司财产受到损失；

16、拾到他人遗失的财物应立刻上交服务中心值班人员或部门领导；

17、上班期间不得接待非工作关系的来访；

18、非工作需要上班时间不得购物。

第二节职业要求

1、未经公司法定代表人授权或批准，员工不得以公司名义对外开展业务工作；

2、未经公司书面批准，员工不得在外兼任获取薪酬或间接利益的工作；

3、公司员工对业务关联单位的一般邀请活动，应报部门负责人批准，要求两人或两人以上的员工同行；对受邀出访、考察、签文章转载自约、学习的，应报公司批准；个人的庆祝活动，不得邀请业务关联单位人员参加；公司在对外开展工作时，应坚持合法、正当的职业道德准则，禁止贿赂及其它不道德的手段取得利益；

4、员工有保守公司秘密的义务；

（1）、员工持有的涉密文件，务必妥善保管；

（2）、未经公司授权或批准，不得自行复制涉密文件，不得带出办公区域，不准对外提供标有密级的公司文件以及其他未经公开的经营情况、工程、招标情况、业务数据、财务数据、电脑资料、合同资料及其附件如送资料单据等；

（3）、不需保存时，必须进行处理或予以销毁；

（4）、员工未获批准，不准将本公司的资金、车辆、设备、房产、物料、商品等擅自赠与、转租、出租、抵押给其他公司、单位或个人；

5、员工因公外出参观学习，所获资料应交部门秘书处存档，不得据为

已有；

6、与供应商的谈判在公司洽谈室进行，非特殊情况不得与供应商一同进餐；

7、不得收取供应商的礼品、现金、赠券等，不得向供应商索要回扣、变相谋取私利，如：要求供应商报销各种票据，索要各类娱乐门票等；

8、公司的发展有赖于供应商的支持，不得与供应商争吵，讲粗话，刁难供应商。

第三节任职资格

一、经理

1、熟知公司各项管理规定，有大型零售商业企业三年以上工作经验；

2、熟知公司《商品流转程序》及各职能部门与超市和百货有关的业务运作情况；

3、熟悉营运管理整体运作流程；

4、熟悉所售商品结构和区域分布；

5、了解商场各类商品陈列要求及技巧；

6、掌握顾客的消费取向；

7、能够通过对市场及销售信息的汇总和分析，了解市场发展的趋势；

8、有较高的管理水平和较强的业务素质；

9、组织、计划、协调、调配等综合能力强；

10、掌握与商业有关的法规及行规要求；

11、了解商场安全设施并掌握有关安全知识。

二、主管

1、熟悉公司对商场的各项管理制度；

2、熟悉公司商品流转程序；

3、熟悉本区域业务运作流程，了解相关区域运作流程；

4、了

解本区域商品的市场情况，具备对各项市场信息和销售状况进行汇总和分析的能力；

5、组织、沟通、协调能力强；

6、掌握本区域所售商品的商品知识；

7、了解顾客购物心理，具备较强的销售技能及服务意识并能对员工进行培训；

8、掌握与商业有关的法律知识；

9、了解商场安全设施并掌握

有关安全知识；

10、熟悉本区域各种营业及办公设施的性能，并能正确使用；

三、管理员

1、熟悉公司对商场的各项管理制度，有商场相关工作一年以上经验；

2、熟悉公司《商品流转程序》；

3、熟悉本商场业务运作流程；

4、熟悉本区域各种营业及办公设施的性能，并能正确使用；

5、掌握本区域所售商品的商品知识，掌握本区域商品存放、搬放、陈列、展示要求；

6、具备较强的服务、协作意识；

7、了解本区域工作情况及个人情况并向主管反馈；

8、具备基本的商场安全知识，监督卖场收银员和防损员的日常工作；

第四节岗位职责

一、部门经理岗位职责

直接上级：主管领导

直接下级：主管（采购、招商、营运）

1、接受和执行直接上级的工作指令，负责本部门的采购或招商和营运管理工作，其工作直接向主管领导负责；

2、分配直接下属完成任务；

3、拟定其所负责部门联营专柜的规划方案呈批，并按批准的方案开展招商和营运管理工作；

4、协调所辖部门各联营专柜之间的关系和联营专柜供应商与公司和公司各部门的关系；重大事宜按规定程序报告；

5、经常收集高层信息和了解各专柜（品牌）销售状态，根据销售状况对品牌和供应商进行合理调整；

6、在商务谈判中，保守公司商业机密；

7、按有关规定，培训和考核直接下属，接受直接上级培训和考核；

8、参加公司经营管理例会和有关专题会议；

9、遵守及维护公司各项规章制度，负责向下属传达公司信息；

10、配合上级开展工作，配合有关人员的业绩考核，检查与监督，负起考核、检查、监督下属的领导责任；

11、对本部门销售指标和利润指标的完成负责，对控制本部门费用开支负责；

12、负责编写本部门招商计划和费用计划，对本部门的采购和招商进度负责；

13、负责编写本部门促销计划并组织下属实施；

14、对本部门商品的质量、价格、控制合理库存量负责；

15、对本部门商品毛利水平，零售价格竞争力负责；

16、对本部门广告位招租负责；

17、负责本部门新商品、新供应商的开发；

18、每两周组织营运主管写一份市场调查分析并上报；

19、有配合其他部门工作的义务，有协调部门之间，上下级员工，同级员工关系的责任；

20、负责监管本部门商品的安全，对卖场走单事件负领导责任；

二、营运主管岗位职责

直接上级：部门经理

直接下级：管理员

营运主管是营业现场日常工作的灵魂，管理指挥的好坏，直接

影响到商场的经济效益，因此，营运主管必须不断地加强自身修养，提高管理水平。

职责权限范围：

1、在部门经理领导下，负责部门经营现场管理工作；

2、分配直接下属工作，负责售货员培训；

3、定期编制销售报表，依据销售情况和市场反映，对联营专柜的调整

提出建议；

4、观注商品销售状况，及时向部门经理提出商品调整（补货或换货）建议；

5、接受直接上级培训考核；

6、参加部门例会；

7、主持每日员工早、晚例会，并做好记录；按规定交接班和编制《售货员排班表》，严格要求员工的考勤，确保商场正常运作，要求员工仪表整洁，总结昨日营业和销售工作情况并订立即日工作目标，妥善安排人员分工，传达公司的有关策略及要求等；

8、在开店前，检查商场卫生，包括货柜、货架、商用设备以及橱窗、模特、陈列品、灯光照明、促销活动的宣传陈列、收银台、试衣室等，检查货场补货情况，制定每日工作纪要，定时交部门经理审阅；

9、监督并处理好商场退换货工作；

10、卖场若有问题需及时处理，接到通知后立即到现场，不得以任何

理由迟延；

11、协助公司制定商场内各种规章制度，并加以组织实施，如嘉奖、处分制度等；

12、以身作则，激励员工士气、维系员工的团队精神，起承上启下的作用；

13、认真、细致地做好对员工的管理工作，并协助员工解决在工作中遇到的实际问题；注重培训员工的销售技巧、产品知识、传达并解释公司制度；

14、负责解答顾客的特别咨询，妥善处理顾客投诉，重大事件向直接上级报告；

15、与商户保持良好的关系，真诚合作，鼓励员工提出合理化建议，以增加销售额；

16、建立并完善交接班制度，当班发生的事情要及时准确地记录，未处理好的事务要交接给下一个班同事。如因失误未及时交接而造成损失，则由上一班营运主管负全部责任；

17、严禁在工作时间试衣或挑选货品；

18、未经经理批准，不得离开现场；

19、不得私自要求购物折扣或索要任何赠品，不得要求营业员预留任何商品；

20、负责商场促销活动的组织及执行；

21、每天做好工作交接记录，交经理审核，作好晚班清场工作，配合检查员工的化妆袋，控制不明失货；

22、协助新商户进场，并检查货品打价情况，不得出现有货无价的现象；

23、每两周进行一次市场调查及提交市场分析报告；

24、每周上交部门经理下周工作计划；

25、每月初日书面报告部门经理，总结上月销售分析；

26、有监管部门收银员，防损员的职责，发现收银员，防损员违反公司规定，必须记下违规者工牌、姓名、时间、事情经过，向上一级主管报告，由上一级主管与其他部门协调处理；

27、组织管理员控制部门商品的安全，是卖场走单事件的二级责任人。

三、管理员、柜组长岗位职责

直接上级：营运主管

直接下级：售货员

1、根据主管指令，负责本部门或专柜现场管理事务；

2、监督记录售货员仪容仪表、考勤纪律、销售行为等，对违反者及时

予以改正并提出处分建议报告；

3、处理现场一般顾客的投诉，权限范围内不能处理的，及时报告直接

上级，并作好记录；

4、负责本部门商品的安全，防止和培训售货员预防“走单”现象，发现“走单”，立即报告，并收集和保管好有关证据，是走单事件的一级责任人；

5、负责本区域商品的补货（审核电脑补货单、填写手工补货单）；

6、负责本区域商品调价、报销、退换的执行；

7、执行公司的促销计划，核查促销折让商品的实施期限、检查价格签

和促销海报到位情况等；

8、对调价单进行跟踪并核对商品，检查促销折让商品的实施期限；

9、按照公司要求对柜组人员进行管理；

10、负责本区域的商品陈列和展示；

11、负责安排柜组人员对商品价格进行市场调查，对区域商品质量进

行抽查；

12、负责本区域单据的收集、审核、传递、如“对数表”、“柜组畅”、“滞销商品统计表”等；

13、负责柜组人员缺岗时的补位工作；

14、参加每天班前会、班后会，接受直接上级培训考核；及时在交接

班本上记录顾客对商品的要求；抽查各条柜交接班情况并向主管反映；

15、有监管部门收银员，防损员的职责，发现收银员，防损员违反公

司规定，必须记录下违规者工牌、姓名、时间、事情经过，向上一级主管书面报告，由上一级主管与其他部门协调处理；

16、未经主管允许，不得离开现场。

四、售货员岗位职责

直接上级：管理员、柜组长

职责权限范围：

1、热爱本职工作，忠于职守，接待顾客主动、热情、耐心、周到、有

礼貌、文明经商、礼貌待客、创最佳服务、争当最佳营业员；

2、严格执行商品物价政策，维护消费者权益，明码标价，保证质量，注重商业道德；

3、遵守各项规章制度，按时上班、下班、按时参加班前和班后会，严

格交接班和请假制度，不得擅离工作岗位，不在上班时间干私事；

4、仪表端庄，衣着整洁，严格遵守柜台纪律；

5、关心集体，爱护公物，上班前和交班后搞好卫生和商品陈列，保持营业场地、货架、货柜整洁美观；

6、虚心听取顾客和群众意见，热爱群众监督，不断改进服务态度，提高服务质量；

7、熟悉商品编号、产地、规格、品名、价格、懂得商品的性能与用途；

8、耐心聆听顾客投诉，不能处理的及时报告营运主管；

9、营业结束，要接待好最后一位顾客；

10、认真详细填写交接班记录

6.普通中小学管理基本规范 篇六

我认为本规范出台的很及时也很合理，对于中小学管理的规范化具有指导作用，对于在新形势下推行素质教育具有保证作用。我除了在大会上认真听之外，在下又进行了认真学习，并对自己的教育教学行为进行了反思，以下是我的自

查报告。

一、需要坚持的地方

1、热爱教育事业，敬业奉献。

2、贯彻党的教育方针，按照教育教学规律执教。

3、尊重学生，以人为本。

4、不断学习，刻苦钻研，教育教学技能较强。

5、没有干过违背教育法律法规的事，积极推行素质教育。

6、团结同志，听从领导，集体感强。

7、基本保质保量完成学校交给的工作，教育教学成绩显著。

二、存在问题

1、学习方面有间断现象，写总结、制方案、做笔记不能保持连续性。

2、对于新课程改革理解得还不全面不透彻。

3、课堂教学模式还没有形成，课堂不能始终保持激情。

4、个人修养还须加强。

5、身体锻炼不能坚持。

6、找学生、老师、家长谈话目前中断。

7、有时有消沉、迷茫、自卑、急躁的情绪。

三、整改措施

1、加强学习，挤时看书。坚持做笔记、写反思、制方案。

2、抓紧吃透新课程改革及素质教育之精髓，尽快形成科学之教学模式。

3、加强个人修养，养成自信、乐观、幽默、果断、勇敢、沉着、忍耐、自然、真诚、敏锐之好品性。

4、不断修炼语文基本功，如普通话、粉笔字、多媒体使用、语言、写作

等技能。

5、多做学情、教情、校情、国情之调查，吸取对自己教育教学有利的地

方。

6、坚持锻炼身体，自强固本。

7.湖北省会计管理基本规范 篇七

医院药房是集管理、技术、经营、服务等于一体的综合性部门。药房不仅要保证给患者提供准确、质量合格的药品, 而且要保证患者安全有效地使用药品, 确保医疗费用更为经济合理。药房管理机制必须由原来的封闭式经验管理逐步过渡到开放式科学化管理理念并贯彻到药房工作的各个环节中去, 促进管理模式的革新。

1 采购管理

1.1 医疗机构应建立健全药品采购管理制度, 明确采购计划, 确定采购方式。药品采购应由医疗机构具有请购权的部门统一采购, 按计划并严格执行《药品集中网上招标采购工作制度》和《新药引进工作制度》。采购最优价格, 合理确定不同药品的采购量、供应商, 依据本院基本用药目录、库存情况、临床需要等制订采购计划。通过预算计划, 能使采购活动的控制具有可操作性, 既要考虑药品的保险储备, 防止缺货药品的发生, 又要考虑药品的积压, 防止储备成本过高。对药品采购实行内部控制制度, 以提高药品价格的透明度, 降低药品费用及采购成本。纳入政府采购和药品集中招标范围的, 必须按照有关规定执行;对于新品种采购, 应由使用部门提出申请, 由归口管理部门集中报本单位药品审批机构审核, 按规定程序审批后办理请购手续。同时, 医疗机构应当制订紧急情况下特殊药品的采购流程, 以满足临床需要。

1.2 一些不法经销商会进一些假劣药品, 并且以次充好, 通过各种关系和手段使假劣药品进入医院, 从中牟取暴利, 坑害患者。这些假劣药品不仅不能保证医院的医疗质量, 延误病情, 更有甚者会导致患者死亡, 给医院和患者带来极其严重的后果。所以加强对药品的采购管理, 杜绝假劣药品进入医院成为药剂科工作的头等大事。

1.3 加强内部控制, 建立健全药品采购制度。通过由药库或药房、病房等部门对所需购买的药品填写申请单, 注明所需药品名称、规格、数量、价格、交货时间, 由独立于请购单位之外的其他部门检查订购单的合理性。采购回来的药品, 要及时验收、入库。验收人员应独立于药库保管员。

2 盘存管理

2.1 加强药品核对管理, 建立定期盘点制度。

药剂科应每月对药品进行一次全面盘点, 由药品会计月末对药品出、入、存进行结账, 并据此编制月末结账信息查询表。药品保管员要根据药品会计提供的月末盘点表逐一盘点药品库存, 做到账、物相符。对盘盈、盘亏的药品要如实填写盘盈、盘亏表, 并对盈亏原因作出书面说明, 由药剂科主任签字报请院长核准后, 财务依据审批后的盘点报告进行账务处理, 以确保账账相符、账物相符。缺损、报废失效药品需及时分析原因, 专职药品管理人员对医疗机构的药品保管负全责。

2.2 药品的期末数量是否正确, 取决于药品数量的确定是否准确和药品计量方法的选择是否得当。

而药品的数量要靠盘存来确定, 常用的盘存方法主要有定期盘存法和永续盘存法两种。定期盘存法 (定期盘存制) , 是指会计期末通过对全部药品进行实地盘点确定期末存货的数量, 再乘以各项药品的单位, 计算出期末药品的成本, 并据以计算出本期已销药品成本的一种药品盘点方法。通常称“以存计销”或“以存计耗”。永续盘存法 (永续盘存制) , 也称账面盘存法 (账面盘存制) , 是通过设置详细的药品明细账, 逐笔或逐日记录并计算金额的一种药品盘点方法。医院应对药品进行不定期的盘点, 每年至少应全面盘存1～2次。随着医疗体制改革的不断深入, 医院按规定要实行“金额管理, 数量统计, 实耗实销”, 以代替以往的“以存计耗”, 从而真实反映药品的进、销、存情况。

3 明细化、信息化管理

3.1 大型综合医院不仅要实行药品制度化管理, 关键要将制度明细化要建立健全药房的各项规章制度, 从人员、设施到药品, 所有的管理都必须有章可循。特别是药品的采购、中西药调剂、制剂、中药材炮制、药品标准、药品质量检验等的管理以及药房管理的评估, 都必须制度化、明细化。医院还应建立药事管理委员会, 可由药剂科、财务科、住院部、门诊部、医教科的负责人参加, 定期对药品供应工作进行研究, 提出关于药房药品指导性建议, 对药品的供应单位要严格筛选, 以确保药品质量价位合理, 并能及时提供药品为前提, 采取招标、择优定点、合同订购等方式。

3.2 医院药房还要实行信息化管理要想提高药房管理服务质量, 医院药房业务流程管理必须实现信息化, 利用现代计算机信息技术, 根据医院经济效益的实际情况, 建立起医院信息化系统的体系结构。应该建立医院管理系统 (HIS) , 以实现药房资源共享, 使药房的流程更加科学化, 不断提高医院的管理水平与效率。如实现门诊就医患者医疗信息资源共享, 包括患者主诉信息、过敏史、用药史、影像学分析、理化检验数据等辅助诊断结果及医师诊断结论等资料, 药师据此为患者提供个体化的良好服务。

4 充分利用药品电脑网络化管理

4.1 根据管理模块的功能, 进行药品请领首先根据每周常用药品的消耗量计算出每种药品的高低限量并设定, 然后每次领药就可根据高低限量或根据上周用药量自动生成入库申请单, 对一些用量变化较大的品种可在此基础上进行加减, 通过网络传输到药库, 申请领药。药库接受请领单后, 根据确认后的实发数生成出库单, 发送到门诊药房。门诊药房对实物核对后便可上架入账, 实现了账目数据的自动管理。对一些积压药品, 系统可显示现阶段用量很少的记录, 采取一些必要措施来避免不必要的积压。对告急药品, 管理人员也可按系统提示及时领取, 这样就可保证门诊药房药品流动的合理性, 从而压缩门诊库存。

4.2 严格效期药品管理按《药品管理法》规定, 凡药品均应标明有效期, 未标明有效期的药品禁止流入患者手中。对效期药品进行列表管理, 每月定期进行检查, 对效期较近的及时通知有关医生, 或与相关科室进行协调使用, 减少浪费。发放时依效期的远近依次发出。对已失效的药品及时报废处理, 杜绝流入患者手中。

5 加速资金周转管理, 提高资金使用效益

有计划地投放采购药品所需的货币资金极有利于医院的资金管理。如果控制药品储备, 药剂部门惟一获得药品采购资金的办法就是提高销售额, 加快周转速度。而在合理用药的前提下 (不开大处方) , 提高销售额和加快周转速度的惟一办法是提高中、西药的投方率。药剂部门必须尽量扩大储备品种和适当降低储备量, 在保障医院用药的同时, 节约货币资金, 加速资金的周转。通过延缓付款, 控制药款流出量, 控制药品库存数量, 提高医院资金的利用率, 确保医院的正常经营活动所需要的资金。而节约的资金, 可用于再投资, 为医院创造更大的效益。

综上所述, 药学服务并非一个简单的服务项目, 而是一个内容丰富、专业化程度高、民众期望值高的服务体系。随着药学人员整体素质的提高、管理措施的到位以及医院整体服务环境的不断改善, 相信我们通过加强药学服务, 会为药房服务模式开辟一个新局面, 从而进一步促进现代医院药学事业的快速发展。

8.湖北省会计管理基本规范 篇八

一、业务流程及其分析

（一）流程、業务流程及流程管理流程就是完成一项任务、一件事或一项活动的工作环节或步骤，相互之间有先后顺序，有一定的指向。流程作为企业做事的一种方法，在企业管理中的作用越来越重要。业务流程是指企业为了确保经济业务活动的顺利进行，在明确各个岗位职责的基础上规定并实施的业务处理手续和程序。例如在材料采购业务中，企业规定应首先由申请单位或人员根据需要填写请购单，经计划部门同意，主管领导批准，然后由供应部门的采购人员负责采购，材料到达后，由供应部门和仓库保管部门负责检查验收，财务部门的出纳负责付款，会计负责记账。这样经过不同部门或人员，能够有效地防范和及时发现错弊，且有助于相互监督和制约。

企业必须根据自己的特性（行业环境、拥有的资源、具备的能力和掌握的知识）去选择做什么事情（确立目标与战略），如果将企业的业务流程比喻成一个输入输出的系统，那么其开端始于流程要素的投入，终于基于顾客价值创造的结果。基于业务流程的管理就是流程管理。在流程管理中，要有相应的单据记录、要有复核、验收、要有授权、审批。这些就是内部控制。因此，内控目标从属于管理目标，内部控制是企业风险管理的重要手段。

（二）企业业务流程分析企业的各项业务流程都是围绕企业目标，为实现企业目标而存在的，那么从企业目标出发，考察各个企业业务活动的表现形式无非就是价值流、物流和资金流。根据企业内部资金流和价值运动，就可以构造出企业业务循环模型。对于一般制造业企业而言，其业务流程可分为销售与收款、采购与付款、生产与存货、人力资源与工薪、投资与筹资等业务循环。

二、基于业务流程分析的内部控制设计

（一）设计思路企业的业务循环清晰之后，按照业务循环描述——风险分析——内部控制要点的设计思路，就可以构建基于业务流程的内部控制体系。这里的关键是如何结合《基本规范》内部控制五要素的要求来构建内控体系。

（二）设计举例下面以企业采购为例，说明如何进行内控的设计。采购是企业运营的起点，企业必须从外部供应商手中购买原材料、获得服务、取得物料供应以支持自己的运作。采购业务表现为货币流与物资流、生产与流通、企业内与企业外的相互交织、相互影响的特点。

（1）采购业务流程。基本的采购流程包括以下步骤和环节：确定采购政策——包括明确采购的职责和范围；选择供应商——即建立恰当的供应商管理体系，选择可靠的供应商，以最合理的价格购得质量合格的产品；签订采购合同——合同的条款应符合国家法律法规的要求，并符合企业利益，与企业目标相一致；采购订单处理——所有采购业务都应被准确地记录和核准；收货处理——只接受定购并符合质量要求的货物，准确记录实际收到的货物；退货处理——所有退货都应被准确记录并受到监控；发票与收货单验证——所有发票应与采购收货单相匹配；供应商表现分析——建立供应商评价制度，以对供应商进行管理。

（2）内部控制设计。明确了采购业务流程后，接下去就是按照《基本规范》内部控制五要素的要求建立控制标准。

第一，采购业务内部控制环境。首先分析采购业务活动的控制环境，环境要素是推动企业发展的引擎，也是其他一切要素的核心。内部环境是指对建立、加强或削弱特定控制政策、程序及其效率产生影响的各种因素的总称。它是一种整体氛围，影响企业员工的控制意识，影响到内部各成员实施控制的自觉性。内部环境是内部控制体系的基础，奠定了组织对于风险的总体基调，决定了主体中的人如何认识、识别、评估风险并采取行动。

采购业务对控制环境的要求较高，在企业采购业务中，涉及人、财、物的相互关系，又是专门性较强的业务，这里包括要建立采购人员的职业道德操守、价值观和能力标准，也包括企业领导人是否重视采购工作，并能带头在企业内部形成良好的采购控制氛围等。

第二，采购业务风险评估与识别。风险是指特定事件、某种行为或其他情况对企业所造成的威胁或损失，导致企业无法顺利实施经营战略、达成经营目标，甚至遭受经营失败。风险评估系统应至少包括两个要素，即目标设定和风险管理，其中风险管理包括风险识别、风险分析和风险应对。

企业最大的风险是不能实现既定的目标，因此，目标的设定是风险评估的先决条件。采购管理的目标是在一定的时间性要求下，以适当的价格、适当的数量及质量，选择适当的供应商以保证原材料、零部件和外购件或者某种必需的服务持续无差错供给，避免不适用的质量、错误的数量以及供货延迟而给企业带来的人员和设备的闲置，增加企业的运营成本，从而使企业信誉和品牌形象受到损害。

针对采购管理的目标，采购业务中的风险主要包括：采购行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；采购未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；请购依据不充分、不合理，相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞弊；采购行为违反法律法规和企业规章制度的规定，可能受到有关部门的处罚造成资产损失；验收程序不规范，可能造成账实不符或资产损失；付款方式不恰当、执行有偏差，可能导致企业资金损失或信用受损。

第三，采购业务的控制活动。控制活动是指帮助管理人员确保其指令能被执行的政策和程序，它贯穿于企业所有层级和职能部门，是内部控制设计的重点。就采购业务而言，应当强化如下关键控制点：

一是职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。企业采购业务的不相容岗位至少包括：请购与审批；供应商的选择与审批；采购合同协议的拟订、审核与审批；采购、验收与相关记录；付款的申请、审批与执行。并通过设置相应的凭证，记录采购程序。

二是请购事项应当明确，请购依据应当充分适当。需求部门应提出明确的请购需求，按照审批权限对请购需求进行审批，请购内容应符合企业预算的要求。

三是采购行为应当合法合规，采购与验收流程及有关控制措施应当明确规范。采购物品要有最高限价，对大宗商品或劳务采购等应当采用招投标方式确定采购价格，要通过专门的验收部门及验收标准对所购物品进行验收，建立供应商的评价制度，对供应商信誉、供货能力等做出评价。

四是付款方式和程序、与供应商的对账办法应当有明确规定。财务部门应参与付款条件的商定，对付款单据要严格审核，通过定期与供应商核对往来款项来防止差错。

第四，采购过程的信息与沟通。采购过程的信息与沟通，是指在采购业务中及时、准确、完整地收集与采购管理中的相关信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关部门之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程。

按照信息经济学理论，在企业管理中，不同管理层级及不同部门之间的信息永远处于不对称状态，因此才需要内部控制来减少这种不对称，因此，在内部控制这一网状结构中，信息处于核心地位，可以说内部控制是依赖信息而起作用的，内部控制的体系是围绕着信息的采集、传递和分析来构建的。

在采购业务中，首先需要有明确的采购部门和采购人员的职责，这是基于授权而来自于上一层次的信息。其次，在采购过程中，会有来自于请购部门的信息，来自于外部供应商的信息，来自于验收部门的信息。通过对这些信息的处理，来完成采购业务的控制活动。而对这些信息的处理，可通过管理信息化方式，如通过ERP软件，通过采购、库存、存货、应付款等模块，以财务业务一体化方式，完成对采购信息的录入、审核、付款等管理，并实现内部控制。同时，通过信息化管理，如利用已有的采购信息（如历史价格数据、供应商档案管理、企业库存情况等）为现在和将来的采购管理提供决策服务。

第五，采购业务的监督。内部监督是指企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面检查报告并做出相应处理的过程。内部监督的方式主要包括持续性监控和专项监控。采购活动作为企业经常性的一项活动，发生的频率非常高，而内部控制固有的局限性，使得采购业务的风险也比较高，这就使得对采购活动在日常持续性监控后，还应该经常进行专项审计，以控制采购活动风险。

三、《企业内部控制基本规范》实施效果提升建议

（一）完善公司治理结构 公司治理是内部控制制度设计、运行的制度环境。根据新制度经济学观点，在企业产生和发展过程中存在着多重委托代理关系，因此，内部控制是公司治理的延伸，是一种连接企业内部管理与公司治理的契合。

从公司治理结构来看，目前主流公司治理结构应该设有股东大会、董事会、监事会及公司管理层，公司治理的控制主体是股东、董事会、监事会和经理层，而内部控制的控制主体是董事会、经理层、各基层部门单位以及委托代理链上的各个节点。二者存在着交叉区域，即董事会——经理层，董事会在内部控制中处于核心地位，对公司内部控制的设计、修改、有效运行负责任，因此在公司治理机制设计中应该充分考虑股东会、董事会、经理层三者之间的分级授权和不相容职务的分离，避免高层管理人员的交叉任职，尤其是杜绝董事长和总经理的重叠，实现公司治理的制衡机制。

（二）加强控制文化建设文化是软实力，是背后的真正推动力量。企业中的各种规章制度往往只能书面表明管理者想让什么发生，而企业文化将最终决定什么会发生。

企业内部控制的最高境界是实现自我控制，只有让每一位员工广泛参与控制内容和标准乃至业绩评价的制定，使员工对企业和业务层面的各类风险进行更透彻的分析和评估，同时增强员工的风险管理和内部控制意识，使员工在内部控制活动中的主动性和积极性得到充分发挥，由被动接受管理与控制向自我优化的主动控制转化。通过这种广泛的参与性，员工的价值观与企业的价值观趋向融合和统一，在共同的价值观下，使员工个人的目标、行为与企业的内控目标达到最大的一致性，将企业目标转化为个人目标，从而增强内部控制的执行力度，保证内部控制的有效性。

（三）企业高层重视要提高企业内部控制的实施效果，需要企业管理当局加以大力推动，只有在持续的推动下，内部控制才有可能走上良性发展的道路，这里企业高层人员的重视尤为重要。企业高层人员要从思想上认识到内部控制作为企业风险管理的一项重要手段，在企业管理中处于十分重要的地位。在高层认识到位后，还要加强内部控制的宣传培训，同时，设置专门的内部控制实施人员，保证内部控制的实施，提高實施效果。

（四）绩效评价与激励机制结合使用企业内部控制的实施必须有一个完整的过程，这个过程就是制定标准、采取行动、衡量业绩，通过业绩的衡量来考核行为是否符合标准，从而使行为符合内部控制标准。在整个风险管理体系中，内部控制通过致力于抑制不利因素来达到内控目标，而激励机制则竭尽全力促使有利因素发挥更大作用，因此，如能将绩效评价与激励机制结合起来使用，将会使企业内控发挥更大效果。

以业务流程为视角，实施内部控制，关键是对业务流程有明晰的认识，只有对业务流程能有清晰的描述后，才能进行风险评估，发现流程中的缺陷，进而制定控制标准。

参考文献：

［1］黄国轩：《基于风险管理的内部控制创新》，《财会通讯（理财）》2008年第3期。

9.小学作业管理基本规范(修订稿) 篇九

为规范教师教学行为，切实减轻学生过重课业负担，促进学生健康全面发展，根据山东省教育厅《关于山东省普通中小学作业基本规范（试行）》的精神，结合我市小学教学实际，特制定《小学作业管理基本规范》。

一、指导思想

1.全面贯彻党的教育方针，认真落实国家课程方案，大力推进素质教育，全面提高教育教学质量。

2.以人为本，遵循教育教学规律和小学生身心成长规律，依据学科特点实施作业设计与管理，切实减轻学生课业负担，促进学生全面、健康、和谐发展。

3.规范作业程序，完善作业管理，优化作业设计，提高作业质量，构建规范、开放、富有实效的以学习者为中心的作业体系。

二、基本原则

1.以学生为本原则。立足学生的长远发展，激发学生积极完成作业的兴趣，关注学生的需求，培养学生及时认真专注地完成作业的良好行为习惯和主动实践、敢于探索的创新精神。1

2.自主性原则。根据学生的年龄、爱好、特长和条件，设定作业的数量、难度、内容、形式，让学生有更多的时间根据自己的爱好、兴趣自主学习。

3.层次性原则。作业设计既要体现学生对知识的多角度思维和学习的个性化，又要尽量照顾到各个层面的学生，给每一类学生都提供积极学习的机会。

4.开放性原则。拓展学生的学习空间，鼓励学生灵活运用所学知识，走向社会、走向生活，在调查、访问、观察、试验、参观和制作等活动中主动发现、主动学习、勇于创新，培养创新精神和实践能力，发展个性。

5.综合性原则。加强作业内容与现实生活和学生经验的联系，增进各学科间的知识和方法上的联系，发展学生解决实际问题的能力。

6.可操作性原则。作业设计意图要明确清晰，考查的双基要紧扣教学进度和学生基础及认知特点，实用性强，便于操作。

三、基本要求 1.控制作业总量

对学生家庭作业实行总量控制，小学一、二年级不留书面家庭作业，其他年级除语文、数学外不留书面家庭作业，语文、数学每天家庭作业总量不超过1小时；双休日、节假日的家庭作业本着“合理、适度”的原则适当布置；作业量 2

和难度应根据中等水平或略低于中等水平学生的接受能力来设定。

2.精选作业内容

作业要依据新课程标准和教材内容，认真精选具有典型性、代表性和启发性的题目。作业力求少而精，轻负高效，做到“一规范”、“两杜绝”、“三不布置”、“四重视”。“一规范”，规范作业资料。书面作业的布置范围限定在教材、教师自主设计的练习和由山东省中小学教材审定委员会审查通过的教辅资料，严禁教师自己指定教辅材料作为上课和课后作业的辅助教材。“两杜绝”，杜绝惩罚性的作业，杜绝不选不挑、拿来就用成套教辅资料的不负责任的行为。“三不布置”，不布置学生已经会做的和机械重复、大量抄写的作业，不布置与课堂内容脱节的作业，不布置难度过大的作业。“四重视”，重视基础和技能的训练；重视作业的层次性和趣味性，要难易适中，富有情趣和针对性，分必做和选做；重视作业的自主性和探究性，给学生提供更大的自主创造空间；重视实践，突出创新，让学生在实践中提高动手能力和创新意识，培养学生主动探究、勤于思考的良好习惯，同时从中体验成功的乐趣。

3.创新作业形式

作业形式应结合学生的实际、年龄特点和兴趣，力求灵活、多样，富有个性，充分调动学生的学习积极性和创造力。3

如：预习准备型、巩固练习型、口语表达型、观察积累型、实验操作型、搜集整理型、合作探究型、劳动服务型、实践体验型、拓展延伸型、主题研究型、调查访问型、发现创新型等。要控制基础性作业量，双休日与节假日作业提倡布置以拓展性、探究性、实践性、合作性为主要形式的作业。

4.优化作业设计

作业设计要立足课程目标，把握好重点和难点，紧扣教学进度和学习内容；要尊重学生学习上的差异性，给学生选择的权利。要建立“必做作业＋选做作业”模式，使各层次的学生都有收获；要依据学生年龄特点，思路开放，灵活多变。做到作业向生活开放、作业向思维开放、作业向个性开放、作业向兴趣开放等。

5.落实作业备课

建立教师作业备课制度，作业备课要体现在教案中，通过作业备课，明确作业目的，精选作业内容，了解作业的难易程度、完成时间、容易出错的地方和适宜的学生群体等，做到布置作业适量且有针对性，要求明确、操作性、实效性强。

6.严格作业审批备案

学校要建立教导处牵头、年级组长协调、班主任负责、各科教师会商的工作机制，做好各学科作业的统筹平衡工作。由级部主任（或分管负责人）根据作业总量的要求，负 4

责合理分配各科作业的具体时间，各科作业不得超过分配时间。每天各科作业在内容、数量、要求等方面，要经过备课组成员集体讨论，备课组长把关，最后由教导处业务主管（或级部主任）进行审批签字，审批通过才能布置给学生，同时将级部主任（或分管负责人）签字批准的作业存档备查，确保与学生的实际作业一致。

7.规范作业格式

教师要教给学生做作业的方法，要持之以恒地培养学生完成作业的良好行为习惯，学生要及时记录作业内容，格式统一，书写认真规范，不抄袭作业。教师要做好对学生作业的过程监控，引导学生在作业过程中进行符号标记，如用对号标出自己会做的，用三角表示有思路但答案拿不准的，用问号表示不会做的等。

8.精心批改作业

教师要及时认真批改作业，了解学情，适时调整教学过程。作业要全批全改，批改字迹要工整、规范，批语要通顺、具体、明确，富有人性化和激励性，批改日期要真实。批改情况要认真记录在批改记录本上，做到翔实有效，确保作业讲评的针对性。作文批改要有眉批和总批。数学作业批改时既要检查作业结果，又要检查解题过程，重视过程批改。要求学生对出错的题目要订正在作业本上，学生订正的作业写在每次作业的下方位置，订正的内容须与所做作业之间空一 5

行。每次作业之间要保持一定的距离，下次作业要在上次作业老师批改等级与订正的内容下面空一至两行再做。教辅资料里的错题用红笔在原题附近修改即可。坚决杜绝突击布置和批改，要严格遵循“有布置必有批改”的原则，实行全员批阅与重点面批相结合，等级制评价与激励性评语相结合的方式，做到共性问题全班讲评，个性问题个别指导。批改符号要鲜明、统一，对的打“√”，错的打“/”，打勾要规范，不能连勾带拖，要打在解答的结尾，笔迹要小，不破坏学生的字迹。作业中的错处，可适当划出来。圈划要规范，一目了然，便于学生发现和改正错误，但杜绝在同一地方反复圈画涂改。一页上的作业逐题批阅，严禁在整面作业上只打

一、两个大钩的粗放型批改方式。批改等级写在每次作业的右下方位置（作文除外）。

9.多元评价作业

作业的评价方式要多元化，对那些需要学生自学、实践、思考的探究性、开放性、创新性的软作业或一些需时较长、一时交不上来的作业，如社会调查、长篇名著阅读、实验性作业、研究性学习等，应建立科学的评价机制，对相应内容应根据科学的评价标准评出相应的等次，使这些作业由“软”变“硬”，不断提高学生的实践能力、探究能力、创新能力。有效发挥评价的诊断性、指导性、激励性。

10.及时讲评作业 6

作业讲评要及时，加强矫正性教学。作业要及时发还，督促学生阅看并及时更正作业中的错误，以便迅速纠正所出现的问题。要把学生作业中的独创性见解、典型错误，作为讲评辅导的依据。要根据实际需要采取灵活多样的方式，对作业中反映出来的共同性问题应及时讲评，及时订正，对个别问题，进行面批面改和个性化指导。

11.作业问责和监测

各学校要按照本要求制定作业问责意见。把作业管理作为教学管理的重要内容，把作业实施情况的评价纳入教师业务考核体系。对布置作业超时、超量、不批改或布置惩罚性作业的，通报批评相关责任人，并在评先树优中给予限定。

要做好作业监测工作。各学校要对本校学生课业负担状况，分学期中和学期末两次进行自查，并及时向教研室报送自查报告。教研室要有计划有侧重地组织区域内作业监测工作，采取随机抽查和集中监测等方式，通过问卷调查、电话访问、集中巡查等多种形式，掌握真实的作业情况，对群众反映强烈的学校要进行多轮次监测，监测结果上报给教育行政部门，教育行政部门核实后将结果与学校年终督导考评成绩挂钩，对违反作业管理各项规定的有关人员与单位，视情节给予通报批评、责令整改等处分。同时将监测结果和结论进行公告，重点通报批评违规现象、典型案例、责任单位和倾向性问题。7

附件：小学各科作业具体要求

2017年9月

各科作业具体要求

一、数量要求

各学科数量要求（含课堂作业）：

语文：基础性作业从《配套练习册》和《基础训练》中任选一种，有选择性地完成，分必做和选做；作文每学期8次，要真实具体，不能抄袭，符合习作要求；拓展性作业（含练笔）写在读书笔记上，每学期不少于16次，实践性作业每学期2次。

数学：巩固性作业每个信息窗一次，分必做和选做；拓展性作业每单元1次，实践性作业每学期2次，教材综合应用内容。8

英语：巩固性作业每单元一次，分必做和选做；拓展性作业每2个单元1次，实践性作业每学期1次。

写字作业，一、二年级每天十分钟的练字时间，除了写好《写字教材》规定的汉字，还可以写本周课本上学的生字，原则上硬笔（铅笔）每周写田字格1页。其他年级从为学生发展角度考虑，学校自行设置写字作业，如：三至五年级的钢笔字、三年级下学期开始的毛笔字。

教辅资料（山东省中小学教材审定委员会审查通过的）有选择性地完成。三至五年级也可以布置为家庭作业。

二、内容要求 各学科内容要求 语文：

(1)低年级以口语性、活动性作业为主。让学生把课堂上学到的知识跟同学、家长交流，如：朗读课文、讲故事、合作演练课本剧等，在发展语言表达能力的同时感悟语言的魅力。

（2）中、高年级作业内容以拓展性、养成性作业为主。拓展性作业：（1）积累鉴赏。让学生根据自己的判断以及需要，自主摘抄所学课文中的好词佳句以及含义深刻的句段进行鉴赏，丰富自己的精神世界。（2）拓展延伸。每学完一篇新课文，让学生把自己对课文的不同感受自主选择各种形式表现出来，可以是读后感、续编故事、小体会、小 9

日记，也可以是一幅图画、一首诗歌、一次实践活动，从而发挥学生的特长，促进学生个性的发展。（3）让学生通过书籍、网络等渠道进行大量阅读，并根据自己的理解和欣赏摘录社会、自然、科学知识，也可以记录新闻事件，抒写心灵感悟，开阔视野，提高综合素养。

养成性作业：（1）巩固运用。让学生根据自身的能力及所学字词、名句的掌握情况自主选择字词、名句的数量，自主选择巩固的形式及完成方法，给每一类学生都提供积极学习的机会。（2）课前预习。让学生在课前自主预习与课文有关的资料，认真思索记录疑问和发现。（3）让学生随时观察生活中的事物，不拘形式地写下生活见闻、感受和想象，写自己想说的话，充分积累写作素材。

数学:(1)一、二年级不留书面家庭作业。教师可布置学生通过观察、实验、实践等方式了解和积累数学知识，并运用所学知识解决一些生活中的小问题，在生活与实践中逐渐培养学生学习数学的兴趣，密切数学与生活的联系。

(2)中、高年级以巩固性、实践性作业为主。巩固性作业：（1）基础知识。以课本知识和课本练习题为主，强调基础知识的巩固和基本技能的形成，保证待进生的学习质量，做到保底。（2）拓展延伸。在掌握基本知识的基础上，充分发挥学生的自主性，能对所学的知识举一 10

反三，灵活运用，学生可以结合所学的知识点自己编题，也可以从课外资料中选取相关的习题进行练习。（3）发展提高。以课本和课外资料中的综合应用题为主，鼓励优等生向更高层次的学习挑战，为成绩突出的优秀学生提供学习的空间。

实践性作业：一个单元的学习结束后，布置学生利用周末的时间结合所学知识进行调查、访问、实践等活动，将自己的活动过程用数学语言记录下来，并进行分析、思考与整理，加强数学学习与生活的联系，让学生主动地在生活中发现、体验并运用数学，尝试用数学知识解决一些生活中的问题。

英语：

（1）三年级学生以口语性作业为主，重点是单词、句子和简单的对话练习。

（2）

四、五年级以巩固性作业为主，学生根据自身的学习水平选取适合自己的内容进行练习，每单元1次。包括基础知识部分和拓展延伸部分。要求课堂完成。

三、格式要求 各学科格式要求：

总体要求：作业本封面应写清班级、姓名；要爱护本子，不乱涂乱画，不卷角；每本作业笔迹要统一，不得几种笔型混用（绘图除外），一至二年级统一使用铅笔；三至五年级 11

统一用钢笔。

语文作业：正确书写标点符号，逗号、句号、问号、感叹号、分号等占一格，前引号、后引号各占一格，省略号、破折号占两格。作文本第一页应空出来作目录用，每次作文的题目应写在“目录”页上，第一行中央应标“目录”两字，两字相隔两格。第二页起进行誊写。首行正中写题目，教师的批改等次写在题目右上方，同时将这一成绩记载在“目录”页面上。教师评语下面学生不再誊写。学生习作中的错别字订正在教师所画框中，订正后应及时封口。

数学作业：每次作业第一行写明大标题练习几，每做一题要在竖线格里写好序号，如：1、2、3，订正题也要写好该题的序号；解答应用题时，有单位名称的在横式得数后写上单位名称，并在单位名称外画上括号，写答句时，“答”字写在竖线格右，“答”字后面写上“：”，答句要写完整，句子写完后点上标点符号；每道题之间空一行，每两次作业之间空两行；凡需要画线处要用尺画，如画图形、线段图、表格、统计图、竖式中的等号、记分格等。

10.湖北省会计管理基本规范 篇十

鄂土资规【2009】1号

各市（州）、县（市、区）、神农架林区国土资源局：

为进一步完善矿业权管理制度，合理设置矿业权，维护矿产资源勘查开发秩序，促进我省矿业经济发展，根据《矿产资源法》、《物权法》等有关法律、法规，结合我省实际，省国土资源厅在整顿和规范矿产资源开发秩序工作的基础上，研究制定了《湖北省国土资源厅关于进一步规范探矿权采矿权管理的暂行规定》。现予印发，请遵照执行。

附件：湖北省国土资源厅关于进一步规范探矿权采矿权管理 的暂行规定

二○○九年二月五日

湖北省国土资源厅关于进一步规范探矿权采矿权管理的暂行规定

为进一步完善矿业权管理制度，合理设置矿业权，维护矿产资源勘查开发秩序，促进我省矿业经济发展，根据《矿产资源法》、《物权法》等有关法律、法规，结合我省实际，制定本暂行规定。

一、严格矿产资源勘查开采准入

（一）勘查、开采矿产资源，应当依法分别申请登记、领取勘查许可证、采矿许可证。从事地质调查的，应向省级以上登记管理机关备案并领取地质调查证。

严禁无证勘查开采矿产资源和以采代探。

（二）探矿权采矿权申请人，应当具备法律、法规规定的主体资格和资质条件。

探矿权申请人应是企业法人或事业法人。探矿权申请人不具备地质勘查资质的，需聘请具有相应地质勘查资质的勘查单位编制勘查实施方案并开展地质工作。

采矿权申请人应是企业法人，并有相应的专业技术人员和技术设备。

（三）探矿权采矿权申请人应当具备与申请勘查、开釆矿种及规模相适应的资金实力。

探矿权申请人的注册资本不得低于300万元，银行提供的资金证明不得低于申请项目勘查实施方案的第一勘查资金投入额，同时不得低于勘查实施方案投资预算的三分之一。在一年内申请两个以上探矿权的，其提供的银行资金证明应累计计算。拟建规模为大中型矿山或者申请开采储量规模为中型以上矿产地的采矿权申请人，注册资本不得少于5000万元；拟建规模为小型矿山或者申请开采储量规模为小型以下矿产地的采矿权申请人，注册资本不得少于500万元。银行提供的资金证明不得低于矿山开发项目所需资金的三分之一。申请开采用作普通建筑材料的砂、石、粘土等矿山采矿权除外。

（四）申请国家或者省级矿产资源规划确定的重点成矿区带以及申请矿产资源规划确定为限制勘查区内的探矿权，勘查单位必须具有甲级地质勘查资质。

申请《矿产勘查开采分类目录》（见鄂土资〔2006〕109号）中第一类矿产及煤、地热、铁、锰、钒、钛、铜、铅、锌、铝土矿、金、银、磷、岩盐、卤水、硫铁矿、萤石、重晶石、石膏、高岭土、矿泉水、地下水，以及冶金辅助原料用、电石用、水泥用灰岩等矿产的探矿权，勘查单位必须具有乙级以上地质勘查资质。国土资源部另有规定的，从其规定。

（五）矿业权人因违法被吊销勘查许可证、采矿许可证，自许可证被吊销之日起2年内，不得申请探矿权、采矿权，也不得通过招标、拍卖、挂牌等方式取得探矿权、采矿权。

（六）国家规划矿区和对国民经济具有重要价值矿区、省级规划矿区和保护性开采的重要矿区，应按照有关规定编制矿业权设置方案，各级勘查登记和采矿登记管理机关应当严格按照经批准的设置方案审批探矿权、采矿权。

（七）探矿权、采矿权的设置，必须遵循统一规划、合理布局、综合勘查、合理开采和综合利用的原则；必须符合矿产资源总体规划、相关的专项规划和矿业权设置方案；符合国家有关产业政策和环境保护、安全生产的要求；符合相应矿种的勘查开采准入条件（有关矿种的勘查开采准入条件另行制定）。

新设探矿权、采矿权不得与其它已设置矿业权交叉重叠。探矿权、采矿权申请勘查开采区域与相邻矿业权区域之间应保持不少于50米的合理间距。

严禁新设探矿权勘查程度低于原有勘查程度。

严禁将大中型储量规模的矿产地分割出让。

（八）有下列情形之一的，不予审批颁发勘查许可证、采矿许可证：

1、不符合矿产资源规划和矿业权设置方案，勘查、开发布局不合理的；

2、分割申请勘查、开采应当整体勘查、规模开发矿产地的；

3、开采规模与矿产资源储量规模不相适应，大矿小开、一矿多开的；

4、探矿权、采矿权申请人不具备相应的资质、资格条件，所出具的资金证明与申请勘查、开发项目不符的；

5、与已设探矿权、采矿权有重叠交叉或者有权属争议的；

6、申请人隐瞒真实情况，提供虚假材料的；

7、申请人违反矿产资源法律、法规，未经行政处罚或者处罚尚未执行完毕的；

8、属低风险和无风险类矿产地，未进行矿业权价款评估和有偿处置，申请人未缴纳有关规定费用的；

9、按照规定应以招标、拍卖、挂牌方式出让矿业权，但未进行招标、拍卖、挂牌的；

10、申请在国家和省级规划矿区和矿产勘查远景区、中型以上矿产地内设置零星分散矿产矿业权的；

11、矿山建设规模和服务年限低于矿产资源规划确定的矿山开采最小规模和最低服务年限的；

12、商业性固体矿产勘查作业区范围超过10个勘查区块的；

13、地质勘查工作程度未达到开采设计要求的；

14、未按规定提交勘查实施方案、开发利用方案等技术材料的；

15、采矿权申请人未按规定缴纳矿山地质环境恢复治理备用金的；

16、其他不宜审批发证情形的。

二、加强探矿权采矿权出让管理

（九）严格矿业权审批登记权限。探矿权、采矿权的审批登记权限要严格执行省厅《关于规范勘查许可证采矿许可证审批发证权限的通知》（鄂土资〔2006〕107号）有关规定。国家和省对重要矿种另有特殊规定的，从其规定。严禁越权审批探矿权、采矿权。

（十）规范矿业权出让方式。探矿权、采矿权的出让，要严格执行省厅《关于矿业权出让管理暂行办法》（鄂土资〔2006〕109号）有关规定。按照分类管理原则，分别采取申请在先、招标、拍卖、挂牌以及协议等方式出让。

鼓励地方财政出资开展前期地质工作，并比照地质勘查基金项目进行管理。在勘查工作结束后，一律注销探矿权。对其发现和查明的矿产地，依据矿业权设置方案向社会公开出让矿业权。

禁止无偿出让国家出资查明矿产地矿业权；禁止擅自以协议方式出让应以招标、拍卖、挂牌方式出让的矿产地矿业权；禁止违反法律法规向探矿权采矿权人收取不合理款项。

（十一）优化重要成矿区带矿业权设置。在国家和省确定的重点成矿区带，不再新设零散探矿权和采矿权，整合国家、地方和企业资金投入，整合矿业权设置，整合地质勘查力量，实行整装勘查、规模开发。具体管理办法另行制定。

三、规范探矿权采矿权申请与审批登记程序

（十二）探矿权采矿权审批登记分为划定勘查工作区范围/矿区范围、技术资料准备与有偿化处置、登记发证三个环节办理。审批登记权限属于国土资源部且另有程序规定的，从其规定。

1、划定勘查工作区范围和矿区范围是新立探矿权和采矿权的前置条件，申请人可以是矿业权申请人或市、县级国土资源部门（统称矿业权设置申请人）。划定勘查工作区范围和矿区范围必须经过现场踏勘和集中会审决定。

现场踏勘由勘查项目和矿山所在地县级国土资源管理部门负责组织，重点调查了解矿业权设置的合理性，并提交现场踏勘报告，为划定勘查工作区范围和矿区范围提供依据。

划定范围集中会审在矿业权审批登记机关进行，决定矿业权设置和出让方式，批准划定勘查工作区范围和矿区范围。

2、技术资料准备与有偿化处置环节相关工作，由矿业权设置申请人与相关部门、地勘单位、矿山设计单位、中介机构完成。

探矿权申请人应当根据矿产勘查技术规范编制勘查实施方案，明确项目需要完成的实物工作量、工作计划和完成项目所需的工作年限、经费预算。允许安排坑探工程的，还应编制坑探设计并进行安全预评价。

采矿权申请人必须进行矿产资源储量占用登记，委托具有设计资质的单位编制矿产资源开发利用方案、矿山环境影响评价报告、矿山地质环境影响评价报告和综合治理方案、矿山安全预评价报告、矿山土地复垦方案，并办理评审及备案。

探矿权、采矿权属于有偿取得范畴的，须按有关规定和程序进行价款评估备案及有偿出让。

3、矿产勘查开采登记发证，实行业务处（科、股）室会签制度。会签意见不一致的，应该进行集中会审。

4、对探矿权采矿权审批登记各环节中报件资料修改完善等事宜，实行一次性告知制度。

（十三）实行新立矿产勘查项目逐级申报与直接申报相结合的制度，规范项目申报审查程序。

1、属于招标、拍卖、挂牌方式出让的探矿权项目，先由市、县国土资源管理部门逐级申报探矿权设置和出让申请，报经省国土资源厅审批同意并下达批复后，由受委托的基层国土资源管理部门组织探矿权出让工作，最后由竞得人持出让成交确认书以及有关资料，直接向省国土资源厅申请办理勘查登记。

2、属于申报在先的商业性社会投资勘查项目，探矿权申请应逐级申报，报省国土资源厅划定勘查工作区范围。探矿权申请人在向县级国土资源部门提交申请的同时，可同步函告省级探矿权登记管理机关，以便跟踪督办。经省国土资源厅审查同意设置探矿权并划定勘查工作区范围的，在勘查设计等通过评审确认或备案后，直接向省国土资源厅申请办理勘查登记。

省内国有地勘单位申报此类项目探矿权，继续执行目前直接向省国土资源厅申请和由省国土资源厅征求市、县意见的申报审批程序。有关市、县国土资源部门应在收到调查函后20个工作日内反馈书面意见，逾期未回复的视为同意。

3、属于协议方式出让探矿权的勘查项目，申报审批程序与申报在先的商业性社会投资勘查项目相同。但是，必须附具探矿权协议出让相关文件，且应在勘查登记之前，完成探矿权评估，签订探矿权出让合同，缴纳探矿权价款。

4、市、县级财政出资安排的矿产勘查项目，由指定的项目承担单位持市、县政府矿产资源勘查项目任务书逐级申报勘查登记申请，报省国土资源厅审查并划定勘查工作区范围。省国土资源厅同意设置探矿权并划定勘查工作区范围的，在勘查设计等通过评审确认或备案后办理勘查登记。

国家和省级地质勘查基金项目，由承担勘查任务的国有地勘单位持项目任务书及勘查设计等资料，直接向省国土资源厅申请办理勘查登记，不再征求地方意见。

（十四）采矿权划定矿区范围项目申请仍维持逐级申报审查程序不变，采矿权新立登记可直接向登记管理机关申报。

（十五）规范矿业权项目申报审核行为。市、县级国土资源局应当认真审核矿业权申报项目，负责出具本级行政区域内的矿业权设置以及矿业权延续、变更、保留/歇业登记的意见。其中县级国土资源局出具的矿业权设置意见须经市级国土资源局复核同意。

县级国土资源局在收到矿业权申请人的矿业权书面申请或收到省国土资源厅关于设立探矿权调查函后，应当在20个工作日内，组织现场踏勘，完成对矿业权申请人提出的划定及变更勘查作业区范围或矿区范围内相关内容的核实工作，并出具矿业权设置或登记意见。

市级国土资源局在收到矿业权申请人的矿业权书面申请及县级国土资源局出具的矿业权设置或登记意见后，应当在10个工作日内完成复核工作，并出具矿业权复核意见。

不同意设置或登记矿业权的，应当说明理由。

按照国土资发〔2006〕12号及鄂土资发〔2006〕109号文件规定，矿业权申请人提出的勘查开采项目，属于有偿出让矿业权范围的，有关市、县级国土资源局应当明确告知矿业权申请人，并有计划地组织实施矿业权有偿出让工作。

（十六）实行矿业权统一配号制度。各级国土资源部门在勘查开采登记之前，应通过互联网将登记数据报国土资源厅审核后提供全国矿业权统一配号系统，取得探矿权、采矿权统一编号。未取得统一编号，不得发证，已颁发的许可证无效。

（十七）各级国土资源管理部门应当向社会公示探矿权、采矿权的申报条件、审批流程和审批原则，建立基础性、公益性地质矿产信息和探矿权、采矿权设置情况公告和公开查询制度。

省级登记发证探矿权、采矿权的受理范围、申报条件、审批流程和审批原则已由省国土资源厅网站发布，各地应参照执行。

四、严格勘查开采登记有关事项管理

（十八）探矿权采矿权转让

1、凡两个不同的企业（事业）法人之间发生探矿权、采矿权全部或部分转移的，矿业企业投资主体（控股人）发生变化的，国有矿业企业改制的，应依法申请探矿权、采矿权转让，并逐级报经原审批登记机关批准。

禁止非法出租、买卖或者以其他形式非法转让探矿权、采矿权。

2、探矿权人自领取勘查许可证之日起未满2年或者没有按照批准的勘查实施方案组织施工并提交勘查报告的，不得转让。采矿权人自领取采矿许可证投入生产后未满1年的，不得转让。自鄂土资发〔2006〕109号文分布之日起，以协议方式取得的探矿权、采矿权，原则上不得转让。

探矿权再次转让，比照首次转让有关规定执行。

3、探矿权、采矿权原则上不得部分转让。因根据矿业权设置方案、资源整合及资源合理开发利用需要部分转让的，可先申请探矿权、采矿权分立变更，分立探矿权、采矿权的相关要件可以按最终设立探矿权、采矿权的要件编制。

4、转让无偿取得但属于有偿范围的探矿权采矿权的，转让人必须缴纳经依法评估备案的探矿权价款和采矿权价款。国家另有规定的，从其规定。

5、探矿权采矿权受让人应该具备本通知第（二）、（三）条规定的条件。

6、探矿权采矿权转让的当事人必须依法签订探矿权采矿权转让合同，转让合同自转让申请批准之日起生效。

（十九）采矿权抵押

1、采矿权人以采矿权设定抵押的，应报经登记管理机关备案。

2、采矿权在权属无争议、完成了有偿化处置的情况下，方可同相关附属设施（如井巷工程等）共同抵押，抵押期不得超过采矿权许可证的有效期。

3、采矿权人在抵押期间不得申请转让，不得重复抵押。

4、采矿权抵押合同解除后20个工作日内，采矿权人应书面告知原登记管理机关。

5、采矿权在抵押实现时，新的采矿权申请人应符合国家规定的资质条件，当事人应当依法办理采矿权转让、变更登记手续。

（二十）探矿权采矿权变更

1、探矿权采矿权人申请扩大勘查开采范围，按新设探矿权采矿权程序办理。地质工作程度未达到开采初步设计要求的，不得申请扩大开采范围。以招标、拍卖、挂牌方式取得矿产的探矿权采矿权人，不得申请扩大勘查开采范围，符合矿产资源规划及矿业权设置方案的除外。

2、探矿权人申请变更勘查矿种，应提交勘查过程中新发现矿种的相关成果和地质勘查总结报告，比照本通知

（十二）条规定程序办理。由低风险、无风险类矿种变更为高风险类矿种的或在低风险类矿种之间变更的，符合要求，准予变更登记。由高风险类矿种变更为低风险类矿种的，由登记管理机关组织评估或者以询价方式确定探矿权价款，探矿权人缴纳价款后，可予变更登记。改变勘查矿种若涉及到其它规定的，从其规定。

采矿权人申请变更开采矿种，应提交经评审备案的包括新增矿种在内的矿产资源储量报告，比照本通知

（十二）条规定程序办理。

3、探矿权人申请探矿权分立，勘查项目应达到普查以上工作程度，并提交经专家论证的分立方案以及以此方案为依据编制并经评审备案的矿产资源储量分割报告。属于同一矿体或矿床（内生成因）的探矿权，原则上不得分立。探矿权分立，按新设探矿权程序办理。

4、探矿权人更换勘查单位，应分别与有关勘查单位解除和签订勘查合同，并重新领取勘查许可证。

5、探矿权采矿权转让经过审批的，持转让批复办理探矿权采矿权变更登记。

（二十一）探矿权采矿权延续、保留/歇业

探矿权采矿人申请探矿权采矿权延续、保留/歇业，应在法律规定的期限内，经逐级审核，向审批登记机关提交相应的资料。符合要求的，登记管理机关应及时办理登记手续，保持许可在时间上的连续性。其中，探矿权、采矿权延续期限分别根据勘查实施方案和开发利用方案确定。未履行法定义务的，不接受国土资源管理部门监督检查和未按规定报告有关情况的，有严重违法违规行为的，不予办理延续、保留/歇业手续，并依法处理。因不可抗力或资源整合、有偿化处置、停产整顿、资源纠纷等原因，延误了延续、保留/歇业登记的，提供相关证明文件后，可予办理相关手续。

提高勘查阶段但未改变勘查范围的探矿权项目，持审查备案的勘查实施方案办理延续登记手续。

（二十二）矿产勘查面积核减与退出

地质普查、详查和勘探项目周期原则上分别为3年、2年和2年，具体时限根据勘查实施方案确定。属于申报在先取得的探矿权，实物工作量和勘查投入未到达法定或勘查实施方案要求和在同一勘查阶段申请延续探矿权的，应缩小勘查工作区面积，每次缩减的勘查面积不得低于首次勘查许可证载明勘查面积的25%。具体管理办法另行制定。

（二十三）探矿权采矿权注销登记

1、探矿权人申请探矿权注销，应在法律规定的期限内，依法向原审批登记机关提交相应的资料。

2、采矿权人在采矿权许可证有效期内或者有效期届满，停办、关闭矿山，应履行矿山环境恢复治理和土地复垦义务，提交矿山闭坑地质报告，经逐级审核，向登记管理机关申请注销登记。其中，对于政策性关闭矿山，企业未提交矿山闭坑地质报告等资料的，市、县国土资源局应提交矿山关闭有关情况说明。采矿权一经批准注销，原采矿权人凭注销批准文件，向管理机关申请返还应退回的矿山地质环境恢复治理备用金。

凡采矿权不按规定申请注销的，矿山地质环境恢复治理备用金不予退回，两年之内不得申请采矿权。

3、以下情形可由登记管理机关公告后，自公告之日起30日内，未到原发证机关申请办理注销登记手续的，直接予以注销勘查许可证、采矿许可证。

（1）县级以上人民政府决定予以关闭的矿山；

（2）勘查许可证、采矿许可证有效期届满未按规定申请延续、保留/歇业登记，自行废止的；

（3）按相关的法律法规规定应予以注销的。

（二十四）勘查许可证采矿许可证的补办

探矿权采矿权人丢失勘查许可证、采矿许可证的，应向原登记管理机关报告，在登记管理机关指定的报刊或媒体上声明作废，30天后到登记管理机关办理勘查许可证、采矿许可证补领手续。

五、强化探矿权采矿权的监督管理

（二十五）及时进行探矿权采矿权登记情况通报备案。县级以上国土资源管理部门应当自颁发勘查许可证、采矿许可证之日起15日内，将登记发证情况通知勘查项目和矿山所在地国土资源管理部门，并分送有关材料，作为监督管理的依据。

下级国土资源管理部门应当自颁发采矿许可证之日起15日内，将登记发证情况向上级国土资源管理部门备案。（二十六）加强矿产资源勘查开采活动监督管理。市、县国土资源局应认真组织开展探矿权采矿权年检、矿产督察和矿产资源勘查开采活动专业监理等工作。探矿权人、采矿权人应按照批准的勘查实施方案、开发利用利用方案组织施工和生产，接受国土资源管理部门的监督检查，按规定报告有关情况和提交报告；施工生产过程中，对勘查实施方案和开发利用方案进行调整的，应及时报登记管理机关审查备案。

严格执行省国土资源厅 省安全监督管理局《关于进一步深化整顿和规范矿产资源勘查秩序加强矿产资源勘查安全生产监督管理的通知》（鄂土资发〔2004〕403号）规定，与安全生产监督管理部门互相配合，严格坑探工程的审批，加强坑探工程实施的监管。

凡未按批准的勘查实施方案、开发利用利用方案组织施工和生产，造成矿产资源破坏浪费的，应责令停止生产施工、限期改正，并依法查处；凡因勘查开采引起地质灾害的，应责令矿业权人承担相应的责任；凡超越批准范围勘查开采、非法转让探矿权采矿权、持过期失效许可证勘查开采、非法承包出租给他人生产经营的，应责令停止违法行为，没收违法所得，并依法予以处罚，限期整改。对整改不合格的，报登记管理机关吊销勘查开采许可证。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（二十七）维护矿业权人合法权益。市、县国土资源管理部门应当在当地政府领导下，会同有关部门，加强动态巡查，及时发现、制止、打击和取缔无证勘查开采行为，维护本行政区域内的矿产资源勘查开发秩序，禁止任何单位和个人进入他人依法取得探矿权、采矿权的范围内进行勘查或者采矿活动（实施公益性地质调查项目和勘查基金项目除外），依法维护探矿权人、采矿权人的合法权益。

（二十八）加强对中介机构的监督管理。凡在本省开展地质勘查、矿山设计、矿业权评估的省外地勘单位、省内外矿山设计单位和矿业权评估机构必须到省国土资源厅进行单位资质和从业人员备案。开展相关业务，必须严格执行有关政策法规、规程规范和标准，不得弄虚作假。凡有弄虚作假行为的，应责令改正，并将不良行为记入信用档案。

（二十九）加强对矿业权审批登记工作的监督管理。各级审批登记机关应严格按照规定的权限、条件、程序和出让方式审批登记矿业权，并接受社会监督。审批登记机关工作人员徇私舞弊、滥用职权或者玩忽职守，违反本规定批准勘查、开采矿产资源和颁发勘查许可证、采矿许可证的，按照国家有关规定处理。