核查整改方案

2024-06-21

核查整改方案（10篇）

1.核查整改方案篇一

团组织整改核查报告

针对公司团委对各团支部在开展活动过程中暴露的问题，有针对性的制定了个团支部整改方案，对于各团支部整改方案进行核查。

对于核查情况，进行了总结：

1、根据公司团委的整改方案，各团支部积极响应，关注集团、市共青团、公司以及兄弟专业微信公众号，团员们在工作之余可以了解更多团的知识和日常所需。

2、各团支部在7月开展了团支部民主生活会进行批评与自我批评，“红红脸，出出汗”，听许别人对自己的认识。

3、各支部开展部门、专业间学习活动，彼此学习，各支部建立微信群，学习资料及时在群内更新，方便大家阅读。

4、建立团支部团员花名册，针对部分团员满28周岁退团及夸支部调动情况及时更新。5团员佩戴团徽，支部书记讲团课，学习团史、团章内容。

2.核查整改方案篇二

1、概况

自20世纪80年代末、90年代初，我省“水泥热”的兴起，带动了灰岩矿山开采的蓬勃发展，特别是我省的尤溪、大田、安溪等地。大部分的灰岩矿山采用了地下开采方式，并且都没有进行开采设计。

矿山生产安全性较差，这给井下作业人员的安全构成极大的威胁。

目前我省灰岩矿山存在的主要问题：

(1)大多数矿山没有两个以上独立的能行人的直达地表的安全出口；

(2)没有采用规范的采矿方法；

(3)矿山没有采用机械通风的通风系统，无法保证井下作业场所有足够的新鲜风量，没有建立完善合理的排水系统；

(4)有的将整座矿山人为分成小矿点进行开采，不但矿产资源得不到有效开发和利用，而且使开拓、采矿、排水、通风、安全环节均产生相互干扰，增加了生产成本，人为地造成了不安全隐患，影响了开采作业的正常进行。

2、整改思路

做好矿山的安全工作必须结合整改工作进行总体开采规划，矿山应遵守地下开采的规律，首先进行开拓工作，在开拓工作结束后，布置矿房，进行采准、切割工作，形成矿房后才能进行采矿、出矿工作，从技术上保证矿山的安全生产。

省内灰岩矿山可根据矿体赋存条件及采空区分布的具体状况进行开拓工程布置。在开拓工程完成后，矿山形成新的独立的运输、通风、排水系统，并形成至少有两个独立的能行人的直达地表的安全出口，在原采空区内不布置任何采矿工程，井下开拓工程的布置或矿房的布置与原采空区之间应留有大于15m间距的保安矿柱，以保证今后井下开采生产安全。

矿山井下生产应严禁滥采乱挖。正确合理地选择采矿方法，能充分、合理地开采地下矿山资源；正确合理使用正规的采矿方法，可利于生产管理和实施强化集中开采，并能保证井下作业人员在开采过程中安全生产和良好的作业条件，同时保证矿山能安全持续进行生产。

个别矿山存在多处开采矿点，形成各自为政的状况，严重地影响了矿山生产安全，此类矿山应进行联合开采，进行统一规划、统一开采，使矿山开采一体化，既改善矿山开采条件保障安全，又充分开发利用矿山资源，延长矿山开采服务年限，这样才能达到标本兼治。

3、整改主要技术方案

(1)矿山开拓

矿床开拓是矿山建设的长远大计，开拓工程布置应符合基建量小、基建时间短、投资少、工艺简单、合理、管理方便、生产安全、可靠等条件，一旦建成就难以改变，并影响到矿山今后的经济效益。井下矿山必须遵守“采掘并举，掘进先行”的原则，这是矿山持续安全生产的保证。我省灰岩矿山大多数是在掘进中遇见矿石就进行开采，这种破坏性开采的短期行为，致使矿山掘进工程长期严欠帐”的现象十分的普遍存在，生产不安全隐患日益严重。因此现有灰岩矿山应首先重新布置开拓工程，结合省内灰岩矿山地下开采多使用农用车运输矿石，开拓工程的布置继续采用现有的平巷开拓方式或斜坡道开拓方式，同时根据省内灰岩矿山年产量多在10万吨以上，以及现有所使用的运输车辆的宽度和高度，平巷或斜坡道的断面取60x 35m(宽x高)，斜坡道坡度取10％。开拓工程结束后，使地表与矿床之间形成一条完整的运输、通风、排水、动力供应等系统，并形成至少有两个独立的能行人的直达地面的安全出口。开拓工程是矿山建设及今后生产的安全保障，既改善井下工作环境，同时又可消除矿山独头工作面不安全隐患。

(2)采矿方法

科学选用采矿方法也是井下生产的安全保障。省内灰岩矿山除南平后谷石灰石矿山和南靖下岭石灰石矿山采用浅眼留矿采矿法进行开采外，大部分矿山的采矿是在掘进好的巷道中进行扩帮、挑顶，随着开采工作面向前推进，原有的采空区变成井下通道，作业人员及运输车辆来往于高达20—30m采空区之下，不安全隐患随时存在，最终可能发生恶性伤亡事故。为了杜绝恶性伤亡事故的发生，必须禁止使用滥采乱挖不规范的采矿手段，采用正确合理的采矿方法。

省内灰岩矿床多为浅海相沉积类型，且多呈厚、巨厚层状产出，除岩溶及断裂溶蚀带外，石灰岩与围岩总体稳固性较好，根据灰岩矿床的赋存条件以及我省南平后谷灰岩矿山地下开采成功使用的浅眼留矿采矿方法的经验，灰岩矿山地下开采的采矿方法可采用施工简单，便于操作的浅眼留矿采矿法，有条件的灰岩矿山也可采用分段采矿法：正确合理地使用采矿方法，可以根本上杜绝作业人员长期处于采空区下工作的不安全隐患，保证作业人员的人身安全。

(3)通风系统的建立

矿山在凿岩、放炮矿山在凿岩、放炮以及农用车运输过程中会产生大量有毒、有害气体和粉尘，对井下作业人员的安全和健康造成极大威胁。现省内灰岩矿山井下的通风多采用自然通风形式，并且没有形成井下通风系统，无法解决井下空气污染状况，作业人员长期在空气严重污染的环境中工作，因此矿山必须建立采用机械通风的通风系统，使井下作业地点有足够数量的新鲜空气，稀释和排出各种有毒、有害气体和爆炸性气体、粉尘及运输车辆所产生的尾(废)气，确保作业地点良好的空气质量，营造一个安全、舒适的工作环境，保证井下作业人员的安全健康，提高劳动生产效率。

(4)排水系统的建立

我省灰岩矿山都不同程度地存在排水问题，采用平巷开拓的矿山没有布置排水沟，井下水直接从巷道中排泄出来；采用斜坡道开拓的矿山，井下没有设置水仓，只是在斜坡道底部附近挖个小坑，由水泵抽出至地面。矿山排水问题没有解决好，不仅生产成本增高，经济效益降低，还会引起设备人身事故，而且会危及矿山的生产寿命，因此矿山也需建立排水系统。

采用平巷开拓的矿山，应在巷道边设置水沟，井下水由水沟直接排出。

采用斜坡道开拓的矿山，应先进行水仓、水泵房的施工并按井下排水的有关安全规范，排水设备“至少应有同类型的三台泵组成，其中任一台的排水能力必须能在20小时内排出一昼夜的正常涌水量；两台同时工作时能在20小时内排出一昼夜的最大涌水量。井筒内应装设两条相同的排水管，其中一条工作，一条备用”的要求进行设置。矿山解决好排水问题，不仅能促进生产，确保安全。有的矿山还可以将排出的水综合利用，变害为利，将能收到较好的经济效益。

4、结束语

3.核查整改方案篇三

关于木糖醇生产许可证企业实地核查不合格项改进报告

XX省、XX市技术监督局及核查组：

我公司根据8月31日省、市木糖醇许可证企业实地核查组的核查意见及时进行了整改，现将整改完成情况报告如下：

1、（5.1）“质量管理制度中各有关部门分工与实际不一致”,已经重新调整和聘用了专业人员,使制度中原公司质量负责人改为具有相应资质的总工程师XXX,专职于公司质量、技术和生产管理;详见：质量负责人任职文件——附件1

2、（5.11）“工艺流程图上未标关键控制点”,原申报材料有关键控制环节，标注不清，本次申报又做了进一步完善和修改,不仅标明控制点,还作出了关键控制点控制参数;详见：更改后的木糖醇工艺流程图和关键控制点——附件2

3、（5.17）“企业未对2013年5月27日生产的成品留样”企业增加了存放样品的样品柜和带有标签的样品袋,并做了样品留存和相应登记。

详见：样品柜及产品留样照片——附件3

4、（5.20）“召回制度无范围、时限”，原申报有召回范围没有时限，本次整改不仅含有召回范围还建立了召回时限；详见：更改后的产品召回制度——附件4

5、“质量负责人不独立”，本企业已经重新聘用了具有独立的行使质量管理职权的总工程师，全权管理质量工作和聘用专职的质检科长。详见：——附件2：。

6、“生产设备缺称量、计量设备”本企业已经购置了原料和成品的计量设备，实地审查没有能及时提供实物；

详见：企业购置的生产设备中称量和计量器具的实物照片——附件5

7、“原料材料木糖醇液企业标准与采购原料不一致”，本次整改，已获得原料厂家本厂标准，是采购原料与标准一致；

详见：申请书中主要原料外协购件和外协件明细——附件6

8、“重金属项缺比色管”，核查中由于接待人员疏忽，没有及时提供纳式比色管实物，实际企业确实已经购置；

详见：本企业实际购置的纳式比色管照片——附件7

9、“马弗炉未检定”，整改中已经对马弗炉（箱式电阻炉）进行了规范的计量检定；

详见：马弗炉（箱式电阻炉）测试证书——附件8

10、“锅炉未检定”，整改中已经对锅炉进行了规范的计量检定；

详见：锅炉安装质量验收证书和锅炉安装监督检验证书——附件9

11、“健康证无工人” 整改中已经对所有接触产品和原料的人员都在当地疾控部门进行了健康检查和办理了健康证书。

详见：公司接触产品和原料的员工健康证书——附件10

本公司不仅对实地核查提出的11个问题进行了整改，还对实地核查所需要进行的全部五大项76个小项逐一进行了自查和整改、完善。

特此，再次申请实地核查。附件：1-10（略）

XXXXXX有限公司

4.集中核查方案篇四

为贯彻落实县纪委和县委关于脱贫攻坚的决策部署，落实好县纪委扶贫领域监督执纪问责文件精神，按照县委关于进一步强化扶贫领域监督执纪问责工作要求，经总校决定成立扶贫领域问题线索集中核查攻坚组，特制订方案如下：

一、集中核查攻坚组组成人员组

长：冯俊（总校长）副组长：李义锋（教育副校长）

董来（教学副校长）

杜敏兴(成教副校长)

成员：总校班子成员、王志华（寄宿制小学校长）、各校主任

二、集中核查攻坚组主要工作任务

（一）对各种渠道反映和移交的扶贫领域的不正之风和腐败问题线索进行集中核查，快查快结，并针对核查中发现的问题，督促各校与各部门按照职责分工及时整改。

（二）对各校自行核查的扶贫领域问题线索进行专项指导，在确保质量的基础上快查快结。

三、集中核查攻坚组开展工作要求

（一）对扶贫领域问题线索进行快查快结。攻坚组自收到问题线索之日起，2个工作日内必须启动初步核实工作，10个工作日内向县教育局纪委汇报核实结果。

（二）对扶贫领域问题线索核查实行周报告制度。每周五由核查小组组长向组长报告在办问题线索核查进展情况，组长汇总后向县教育局纪委汇报。

（三）对扶贫领域问题线索核查必须严格遵守各项审查纪律。核查小组在核查扶贫领域问题线索中必须严格履行纪律审查各项审批制度，完善相关手续，确保安全、文明开展扶贫领域问题线索审查工作。

5.江口县开展机构核查方案篇五

江口县机构编制委员会办公室

关于印发《关于在全县开展机构编制核查

工作方案》的通知

县直（乡镇）各党政群机关、事业单位：

为认真落实《关于全省开展机构编制核查工作的通知》（省编办字[2012]12号）和《关于印发<关于在全市开展机构编制核查工作方案>的通知》（铜市机编办[2012]24号）文件精神，进一步改善和规范机构编制管理,加强机构编制基础建设，加快推进机构编制实名制管理，提高机构编制科学化、规范化水平，现就我县开展机构编制核查工作有关事项通知如下：

一、核查的目的

按照夯实基础、健全制度、规范管理的要求，通过对县乡党政群机关和事业单位机构编制、实有人员的核查，摸清底数及存在的问题，落实机构编制实名制管理的要求，推进机构编制管理的科学化、规范化、制度化建设，建立健全机构编制管理的长效机制，实现管住、管好、盘活编制资源的目标，为我县经济社会发展提供强有力的保障。

二、核查范围和内容

（一）核查范围

1、县乡党政群机关（不含政法系统）和事业单位，县乡两级作为核查的工作重点。主要核查县、乡（镇）部门机构数量、规格，行政编制和实有人员情况；核查领导职数和配备情况，了解机关工勤人员编制和实有人员情况。

2、事业单位核查内容：主要核查事业单位编制和实有人员情况。事业单位机构编制核查工作与事业单位清理规范工作相结合，按照《贵州省开展事业单位清理规范工作的通知》（省编字[2011]2号）的要求进行。

3、党政群机关和事业单位编外聘用人员核查内容：主要核查县乡党政群机关、事业单位在核定的编制外聘用人员情况，包括姓名、性别、批准聘用单位、经费来源、聘用时间、人员结构等。

三、方法和步骤

这次核查工作在省、市编委办的统一领导下，由县编委办组织实施。核查工作分四个阶段进行，在2012年9月中旬基本结束。

（一）核查准备阶段（2012年1月-2月）

县编委办根据核查工作的整体要求，结合本县实际有针对性地制定工作方案，统一部署、全面启动本县机构编制核查工作。要将核查工作与实施机构编制实名制网络管理工作结合起来，并将严格审核核实后的机构编制信息和实有人员-2并报县编委办备案，5月底县编委办将对各单位进行检查，为迎接市编委办检查做好基础工作。

（四）核查验收阶段（6月-7月）

全省机构编制核查工作结束后，省编委办将组织检查验收工作组对各市（州）进行检查验收，对县（区）核查工作进行抽查，并把是否连接党政内网和使用机构编制实名制管理信息系统及是否完成有关信息数据录及作为查的主要内容。各单位务必积极配合县编委办做好迎接省编委办的检查验收的各项准备工作。

四、有关要求

（一）加强组织领导务求取得实效。机构编制核查工作涉及面广，政策性强，各单位要深刻认识开展此项工作的重要意义，将核查工作纳入重要议事日程，明确专人具体负责，认真制定核查方案，落实工作责任，边查边改，务求取得实效。

（二）严肃核查纪律，落实工作责任。各单位要从大局出发，增强责任意识，认真负责地开展核查工作，各项数据要与年报数一致，与事业单位清理规范工作情况一致，不隐瞒，编造和漏报，准确真实，对数据失真、信息不准、瞒报、虚报相关信息，严重影响核查工作的，要追究相关人员的责任并通报批评。

（三）建立健全管理长效机制，巩固核查成果。要通过本次核查工作，提高机构编制管理信息化水平、探索机构编制管理的有效途径。推动机构编制实名制管理，完善机构编制实名制网络管理系统，及时录入更新相关数据，健全检查制度，巩固核查成果。

习，经常自发利用休息时间学习，积极参加团省委组织赴井冈山革命传统与理想信念教育专题培训班、区委区政府组织赴清华大学县域经济培训班，通过“看、听、学、思”，进一步加深了对马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想的理解，进一步系统掌握了党在农村的路线、方针、政策以及对共青团工作的要求。特别是党的十七届六中全会以来，我通过学习原文、听专家讲课等，开拓了思想新境界，政治思想素质有了新的飞跃。

二、以能为先，进一步加强组织工作能力

在上级领导的信任和支持下，我本人也自加压力，抓住一切机会学习，注重与同事、与兄弟单位团委书记的交流，虚心请教，不耻下问，使各项工作都有序地开展。一是工作的统筹安排能力不断加强。我尽量做到工作提前一步，有计划、有安排、有预见性，保持思路清晰和决策的科学，力求操作有序，顺利开展。二是工作的协调能力不断加强。在工作中，我注重与上级的及时衔接、汇报，同时也注重与基层的交流沟通，听取多方意见和建议，从大局出发，对上做好配合，对下做好团结。三是有创新地开展工作。在工作中，我注重不断创新，使工作保持生机，使管理不断趋向人性化、合理化。

三、以勤为先，进一步提高团的业务水平

担任团委书记以来，认真了解情况、掌握知识，积极向团委领导、向前任书记学习、请教，了解团情、团史，努力掌握团的基本运作方式程序，便于更好地开展工作。加强沟通了解，增加

以服务青年需求为目的，从单一组织青年开展活动转到生产环节，开展就业培训、创业交流、贫富结对；以服务党政中心为目的，发挥团组织自身优势，引导青年树立市场意识和投资意识，强化科技意识和参与意识，投身知识化、信息化和现代化、文明创建、环境整治、植绿护绿、社会治安等活动，把党政思路实践好。突出做好当前新兴的农村、社区和非公经济组织建团工作，延长团的工作手臂，丰富团的组织形式。先后与农联社、吉林银行等多家金融机构积极协调，为青年创业就业提供帮扶支持。特别是吉林银行的“吉青时代”小额贷款项目更得到团省委的无偿贴息。

五、以廉为先，进一步保持清正廉明形象

6.“IPO核查风暴”内幕篇六

1月8日，证监会副主席姚刚、主席助理张育军召集各地证监局、交易所、发行部、创业板部人员召开了“IPO在审企业2012年财务报告专项检查工作会议”，姚刚在会上作了上述表态。

这场号称“史上最严厉”的财务专项检查工作将分为券商自查、证监会复核以及现场抽查，剑指IPO在审企业的财务真实性，严打粉饰报表、虚假上市，力求“挤水分、说真话”。

姚刚表示，对于没有把握的公司，保荐机构就把材料撤回去。姚刚还要求中介机构在3月31日前完成对申报企业的财务自查工作，证监会将成立抽查小组进行重点抽查。多位参会券商人士表示，此次IPO在审企业财务核查是“动真格”的，无论内容还是力度均史无前例。

“醉翁之意不在酒”。业内人士普遍认为，本次IPO在审企业财务核查剑指高悬在A股市场之上的IPO堰塞湖，以及近两年来愈演愈烈的新股业绩“变脸”问题。

根据证监会最新披露的数据，截至上周末，IPO在审的企业数量已经达到了878家，按照此前的发行速度，至少需要5年左右的时间才能消化，而通过此次“严打”，将会有一大批企业被踢出IPO在审行列，大大缓解IPO的压力。

而本刊记者亦从多个渠道获悉此次监管层的核查重点，包括明确12条重点核查事项、注重实地走访、财务信息与非财务信息衔接、以非常规手段洞察舞弊、形成自查——复核——抽查机制，以及鼓励撤单与严格追责。

明确12条重点核查事项

在本次IPO在审企业财务报告专项检查工作会议上，发行部二处的蒋彦提出了12条重点核查事项，内容包括自我交易、与客户或供应商串通、关联方代付成本费用、共用采购或销售渠道、利益相关方最后一年的交易情况、体外资金追踪、互联网造假、成本与存货、在建工程项目造假，乃至关注劳务派遣是否符合规定、是否压低员工薪金等内容。上述内容均明确针对部分IPO企业在上市冲剌时对收入、利润进行暗箱操作的各种情形。

自我交易是非常普遍的一种财务造假手段，即拟上市公司通过代理人设立公司，向拟上市公司采购，并营造销售额逐年高速成长的假象，这种现象也在上市公司中存在，比如，紫鑫药业就是利用这一方法进行财务造假的。更有甚者，将关联公司设在海外，以逃避监控，在合适的时间点将海外关联公司注销，最终“死无对证”。关联方代付成本费用问题常体现在发行人从关联方获得的原材料价格较低，或者不符合行业惯列，这种公司在上市以后，往往表现为毛利率大幅降低。

蒋彦还强调对利益相关方最后一年的交易情况进行核实，“如果没有该类交易，是否会导致发行人的利润下降？特别是PE，最后一年的新客户出现大额交易的情况，一定要警惕并深入核查。”成本与存货也是常用来造假的手段之一，他要求会计师对此保持警惕性，只要核查就能发现被否企业中，期末存货余额较大是比较常见现象，如果同时毛利率异常增高，就更加值得怀疑。

此外，蒋彦还提醒与会代表，某些公司还可能通过推迟维修、广告支出等费用来装饰当期利润，如消费品类企业，需要详细分析广告费的阶段投入、地区投入对销售的影响，发行人的开支明细中不符合往年常态的项目要更加关注。

事实上，最近几年被证监会真正查实存在严重财务造假的案例并不多，胜景山河是其中的几个典型案例之一，该公司是继立立电子、苏州恒久之后，证监会第三次撤销已过会公司的上市资格。记者了解到，胜景山河的造假也没有很多新意，主要是通过虚增收入、利润进行，比如，本身是行业内的“小角色”，招股说明书却宣称产品销售价是行业龙头企业的3-4倍、毛利率比行业平均水平高10%。事后来看，胜景山河的造假在很多地方是不合常识的，却能够“过五关，斩六将”，成功过会。

这说明即便是运用传统的财务造假手段，若不深入核查，也容易让一些“南郭先生”滥竽充数，而蒋彦所提到的12条重点核查事项相当于一剂猛药，为审计人员列出了核查的具体标准与范围，只要认真执行下去，再狡猾的“狐狸”也会露出尾巴。

注重实地走访

记者从本次会议获悉，针对信息真实性问题，创业板部二处的杨郊红重点提到了自查“财务信息与非财务信息衔接”。这包括“产量与水、电量的匹配，销量与运费的匹配，产量与销量、存货的匹配，毛利率的波动与工艺改进、原材料价格波动的匹配”等。对于利润增长高于收入增幅，与行业背离，以及“真实的报表数据、虚假的盈利能力”均是本次核查要重点关注的方面。

在检查关联交易方面方面，杨郊红要求不仅限于工商资料，要实地走访、核对工商税务银行资料，并表示“目前几单造假案例，都在此方面有问题。”

对于客户和供应商往来关系，杨郊红提出了几近“苛刻”的审计要求，比如，证监会将抽查机票记录、高铁记录，以及住宿记录来佐证。而在存货盘点方面，保荐机构可以不监盘，但应该跟踪会计师的工作，在报告中要说明存货盘点的具体情况，时间、地点与具体人员等。杨郊红还提到，若是深海养殖企业，要说明雇佣哪位潜水员进行盘点，可见尺度之严。

以非常规手段洞察舞弊

“低层次的舞弊存在明显的行为特征：明细账与总账不平、客户名字是常见名、存货的废料大量增加、验证某事时当事人辞职或不在、单据有替换痕迹、长时间无交易的账户突然出现交易等。”李海军在会议上表示。

对于某些非常规问题，李海军提出以非常规方式来洞察。他指出，企业如果舞弊会出现诸多信号，总结起来，包括管理层撒谎、过去回避某些问题；访谈时，管理层的眼神、手势、面部表情、肢体语言透露出不诚实（FBI读心术）；管理层过分强调某个财务指标；管理层与会计师发生争执；或有收费情况，即过会付费多少，而不过会付费多少（本质是收买审计意见；管理层对财务报表表现得很激进；内控系统非常薄弱；中、高层的薪酬严重依赖于公司能否上市；管理层对外部机构的建议非常不屑；一人或少数人决策；对会计师充满非常规的敌意；难以审计的项目非常频繁，故意增加审计难度等；重要岗位的经理人员某些工作、生活方式不合理等等。而一旦被审计企业出现舞弊信号，他建议会计师拒绝接受委托。

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李海军还建议审计机构关注公司的回函率问题，其认为，“在国内目前信用环境下，回函率一般不高，如果某事项回函率特别高，值得关注，而且应仔细检查回函的内容，地址与日期，会计师不是鉴别凭证真伪的专家，但认真观察是可以发现伪造的明显特征。”

形成自查——复核——抽查机制

据发行部主任刘春旭透露，在2012年1至6月新上市的104家公司中，上半年业绩下降的占29%，下降幅度超过50%的占6%，比往年有明显增加。截至2012年11月，在审企业中业绩下降的占比也较高。在这种背景下，证监会通过多重核查“挤出” IPO在审企业的“水分”就显得很有必要。

根据具体工作安排，IPO在审企业的自查工作主要由保荐机构和会计师来完成，对报告期全部财务状况进行自查，最迟在3月31日前完成。根据规定，若企业自查工作不能够在3月31日前完成，则20个工作日之内将申请中止审查，如果重新补交自查材料，复核自查报告的时间将可能要延迟到6月份。

在中介机构完成企业自查后，证监会审核部门将在4～5月份对每家在审企业的自查报告进行全面复核，预审员还要结合审核中发现的主要问题（反馈及回复），对照自查报告，发现有该查不查的，直接移交稽查立案。

抽查相当于现场检查，证监会将从发行部、创业板部、稽查局以及上海、北京、广东、江苏等六证监局抽调约100多人，不少于15个小组，选取20-50家公司进行重点抽查，以确认发行人披露的信息是否真实、准确、完整。刘春旭对此强调了两点：一是保荐机构和会计师要把底稿带到发行人处；二是现场检查并不意味着通过验收及过会。

鼓励撤单严格追责

2012年，由于宏观经济形势变化，部分行业景气度下滑，光伏、纺织、制造等行业的企业上市后业绩普遍下滑。对此，创业板发行部主任冯鹤年明确要求在审企业在招股书、上市公告书要充分说明业绩下滑的风险因素，发审会后发行之前业绩下滑隐瞒不报的要予以监管。

会计部主任贾文勤则表示，新股发行的监管越来越严，一方面新股信息披露提前；另一方面，监管机构强化监管，对欺诈实行零容忍；以后的处罚会从上限，涉及绿大地、胜景山河的一家事务所目前已经名存实亡。冯鹤年提到，证监会目前已经对7家保荐机构、20名保代、4名签字律师进行了处罚，对珈伟股份、南大光电出具了警示函。

对于投资者普遍关心的创业板企业的成长性问题，冯鹤年表示，“如果公司2012年业绩下滑，则已经不满足发行条件，要及时撤回申请，保荐机构不允许以中止方式排队等时间。我们也欢迎主动撤材料的企业，在符合条件后再次申请。”记者了解到，自1月8日本次大会召开以来的10多个交易日中，就有5家公司被终止审查，而2012年全年终止审查总数才68家，IPO撤单的速度显著加快，背后的原因很可能就是财务“严打”使部分“心知肚明”的企业心生怯意，从而离场出走。深圳一位资深投行人士分析称，部分行业的拟上市公司由于业绩问题，撤单只是早晚的问题，而大规模的撤单潮还没有到来。另一方面，目前几乎所有券商投行均停止了申报新项目，“避免撞在枪口上”。

种种迹象表明，IPO财务核查是一箭双雕的妙计，既能起到新股打假，从侧面瓦解IPO“堰塞湖”的威胁，又能起到加强信息披露水平的目的。或许，由此刮起的风暴还未真正开始，在风暴的中心，谁将身陷泥潭而不得自拔，谁将屹立不倒，让我们拭目以待。

7.机构编制核查工作实施方案篇七

据中央编办《关于开展机构编制核查工作的通知》（中央编办发〔2011〕52号）文件精神，为进一步规范和完善机构编制管理，决定开展全省机构编制核查工作。现制定实施方案如下。

一、开展机构编制核查工作的重要性

近年来，我省各级机构编制部门认真贯彻中央和省委、省政府及省编委关于严格控制机构编制、加强和规范机构编制管理的指示精神，围绕中心，服务大局，认真开展以机构编制管理证制度为基石的机构编制实名制管理工作，建立了各级党政群机关、事业单位机构编制管理证台账和数据库系统，为规范机构编制管理奠定了坚实的基础。但仍有一些地方的机构编制实名制管理存在不到位的现象，还不同程度地存在底数不准、不清，手续不完善、数据不完备、台账更新不及时等问题，在一定程度上制约了机构编制工作的创新发展，也影响了机构编制部门职能作用的发挥，必须采取有效措施加以解决。

开展机构编制核查工作是中央编办为加强机构编制管理提出的新要求，是提升机构编制管理水平的基础性工作，是深化改革、加快法制化建设的必然要求，也是加强机构编制部门自身建设的良好契机。各级各部门一定要把开展机构编制核查工作作为当前一项重点工作，切实抓紧抓好。我们要充分认识开展机构编制核查工作的重要性，着眼于机构编制工作的长远建设，将核查工作与规范管理、完善制度相结合，建立健全机构编制管理的长效机制，进一步完善和规范机构编制管理，努力为全省转型跨越发展提供体制机制保障。

二、目标要求

通过认真细致的核查工作，对各级党政群机关、事业单位机构编制和实有人员进行彻底的核实清查，摸清、摸准底数，2012年实现机构编制管理证系统对行政事业人员管理的全覆盖，建立高效快捷、动态管理的机构编制实名制管理平台，为下一步构建全省机构编制政务工作信息系统奠定基础。借此契机，进一步推进机构编制实名制管理，深化细化机构编制管理证制度和控编审核制度，完善规章制度，强化监督检查，大力推进机构编制管理的科学化、规范化和法制化建设。

三、核查范围和内容

（一）核查范围

省、市、县（市、区）、乡党政群机关和事业单位（不含政法各系统）。县（市、区）、乡是本次核查工作的重点。

（二）核查内容

1、党政群机关机构编制及实有人员情况。主要核查省、市、县（市、区）各级各部门及乡镇机构数量、规格、行政编制及实有人员情况，机关工勤人员编制及实有人员情况。

2、事业单位机构编制及实有人员情况。在事业单位清理规范工作的基础上，主要核查省、市、县（市、区）各级各部门及乡镇所属事业单位的数量、规格、事业编制及实有人员情况。

3、领导职数配备情况。省、市、县（市、区）各级党政群机关和事业单位及其内设机构的领导职数核定和实际配备情况，乡镇领导职数核定和实际配备情况。

4、编外用人情况。各级党政群机关、事业单位在核定的编制外聘用人员的情况，包括批准单位、经费来源、聘用方式、聘用时间、人员结构等情况。编外用人指不使用本单位编制，但与本单位签订劳动合同（含聘用合同）且聘用期在两年（含）以上的人员。

四、工作步骤及方法

市、县（市、区）的核查工作要与完善实名制管理和机构编制管理证系统建设紧密结合，省直的核查工作结合《机构编制管理证》年检工作进行。各级编办要充分利用现有的机构编制管理证和实名制数据库管理平台，对本地党政群机关及事业单位的机构编制和实有人员情况进行一次认真彻底的核实清查。

（一）准备工作

各级编办首先要做好对中央编办开展核查工作通知精神的学习宣传，组织本系统和相关部门领会吃透文件精神，及时向党委、政府及编委主要领导汇报。按照中央编办的要求，此次核查工作的重点是县、乡两级。为加强对核查工作的组织领导，各县（市、区）要成立以编委主要领导为组长，纪检、组织、编办、人社、财政等部门主要负责同志为成员的核查工作领导组，具体工作由县（市、区）编办牵头负责。各部门要明确分工，责任到人，因地制宜拟定核查工作实施方案，做好相关准备，确保按期开展工作。

（二）试点先行

在具体的核查工作中，各地可因地制宜开展试点工作。可选择机构编制规模较大、人员结构复杂的单位作为工作试点先期开展工作。通过试点，分析问题，总结经验，为进一步做好核查工作奠定基础。

（三）组织实施

具体工作按以下五个步骤开展：

1、单位自查。各单位按照核查要求的信息模板和表格如实规范填写机构编制信息、实有人员信息、编外人员信息（见附表一至表十），各项数据统计的截至日期为2011年12月31日。其中机构编制信息、实有人员信息要与《机构编制管理证》已有的指标口径一致。实行控编审核制度后的新增人员必须具备控编审核手续方能上账入编；编外人员按表格要求（见附表四、八）如实填写。在此基础上形成单位自查报告。自查报告包括：自查工作综合情况，单位机构编制、实有人员、编外用人信息表格等内容。自查报告由单位主要负责人签字确认后，报主管部门审核。经审核后，除有保密要求的以外，各单位应将在职在编实有人员信息在本单位内部公示一周，接受群众监督。

2、部门审核。各主管部门负责本系统自查报告的审核工作，要认真审核、甄别相关材料和数据。审核确认后，汇总形成本部门的自查报告，由主要负责人签字后报同级编办复核审查。

3、复核审查。各级编办依托现有的机构编制管理证系统，结合具体的实名制管理工作，对各部门上报的自查报告进行复

核审查。复核审查的重点是：一是检查机构编制审批的执行情况。核对机构编制审批文件是否规范完备，检查是否存在变相增设机构，擅自设立机构或者变更机构名称、规格、性质、职责、权限，超职数配备领导干部的情况；二是认真逐一核对实有人员情况，查对控编审核手续。可采取调阅工资发放表，查阅个人档案，与财政部门核对财政供养人员情况等多种方式，重点甄别上报的实有人员是否具有合法的在编人员身份，对不符合规定要另行记录。三是摸清超编单位情况。要认真核对超编单位实有人员信息。

各级编办要对各部门的自查报告及填报信息的准确性、真实性和完整性作出评价和判断，分析被核查单位存在的问题，对需要整改的内容和信息提出处理意见。

4、整改完善。被核查单位应根据同级编办审查结果和处理意见认真整改，及时到编办办理相关整改事宜，修正机构编制管理证系统数据，相应变更《机构编制管理证》。

5、总结上报。各市、县（市、区）编办要形成本级的核查工作报告，主要内容包括：本地开展机构编制核查工作的基本情况，本级党政群机关及事业单位机构编制、实有人员、编外用人情况的纸质信息汇总表（见附表十一至表十八）。各市、县（市、区）的核查工作报告报同级编委同意后报上一级编办。

核查信息表格请从省编办网站http://

各级编办要把核查工作纳入重要议事日程,加强组织领导，严格工作纪律，统筹安排，精心组织，加强督导，落实责任，确保这项工作扎实推进。特别是个别机构编制实名制管理工作基础比较薄弱的县（市、区），要通过这次核查工作，彻底摸清和掌握机构编制、实有人员底数，健全规章制度，消灭管理死角，真正落实机构编制管理证制度和控编审核制度，扎实推进机构编制实名制管理。实名制管理基础较好的地方，要在现有基础上继续完善，因地制宜地确定加强机构编制管理的有效方法。

各级编办作为核查工作的具体负责部门，要边核查、边清理、边整改，确保整个核查结果真实准确。对敷衍塞责贻误工作、弄虚作假掩盖问题的行为要及时发现并纠正。对瞒报虚报人员信息或工作不认真造成的数据不准、信息失真的，要追究相关人员责任。

8.核查整改方案篇八

为了全面核实我县2022扶贫对象动态管理的精准性、真实性，根据《XX县2022扶贫对象动态管理工作方案》(XX脱组办发〔2022〕49号)精神，结合我县实际，特制定本工作方案。

一、核查时间

2022年10月27日至11月2日。

二、核查对象

今年拟新增(返贫)贫困人口、拟脱贫贫困户和人员自然增减、扶贫对象信息更新等情况。

三、核查内容

1.拟脱贫贫困户是否符合贫困户脱贫退出标准和程序。

2.动态管理是否符合标准和程序，其中新增人口是否合理，是否进行二次评议;脱贫不享受政策户清退是否合理。

3.核查民主评议、档案资料等是否规范到位。

4.每村抽取建档立卡户和边缘易致贫户共5户，核查信息采集更新及“账账相符”、“账实相符”等情况。

四、核查标准及程序

详见《XX县2022扶贫对象动态管理工作方案》(XX脱组办发〔2022〕49号)、动态管理工作导引等文件。

五、核查方式及组织

本次县级核查工作在县脱贫攻坚领导小组统一领导下，由县脱贫攻坚领导小组办公室牵头，各镇办脱贫攻坚工作团负责，工作团牵头

单位具体组织实施，负责对各镇办拟脱贫贫困户、新增(返贫)贫困户和人员自然增减等情况逐户逐村实地进行核查，核查比例必须达到100%;采取查阅资料、走访座谈、随机入户等方式，核查动态管理各项工作的规范性和精准性。

核查工作组组长、副组长原则上由各工作团牵头单位主要负责人和1名科级领导担任，工作组成员由各工作团从本团内帮扶单位和对应镇办共抽调8人(原则上不得抽调镇办扶贫办干部)，共组成10个核查工作组，负责本次核查工作。各核查工作组联络员确定、车辆及食宿安排、后勤保障等工作，由各工作团牵头单位负责安排和组织。核查前，由县脱贫办负责组织开展业务培训，核查工作结束后，由各核查工作组以核查报告的形式，将核查结果经核查工作组组长签字后报县脱贫攻坚领导小组。同时，由各核查工作组负责将核查意见书反馈被核查镇办，作为动态管理和脱贫退出的重要依据。县脱贫攻坚领导小组办公室根据各核查工作组上报的工作情况和核查结果，形成工作报告，经县脱贫攻坚领导小组审定后，上报市脱贫攻坚领导小组。

县级核查期间，县脱贫攻坚领导小组将抽调县脱贫办、县督导督查组等人员，成立巡回督导组，负责本次核查督导及业务指导工作。

六、工作要求

(一)夯实责任。

开展扶贫对象动态管理县级核查工作，是动态管理工作的必要环节，是精准识别、精准退出工作的重要抓手，也是检验脱贫攻坚工作成效的重要依据，意义重大、影响深远。因此，各工作团牵头部门、各有关单位务必高度重视，提高政治站位，认真

抓好各项工作。要严格落实组长负责制，各核查组组长是第一责任人，核查组副组长是直接责任人，核查组人员是具体责任人，对核查工作全面负责。

(二)严格标准。

县级核查工作在村级核实、镇办交叉核查并向县脱贫攻坚领导小组请示核查的基础上，由县脱贫攻坚领导小组组织开展的一次全面核查，核查没有异议的拟脱贫户，由镇办批准退出;对核查有异议的，不予脱贫退出。对核查有异议的新增(返贫)人员，反馈镇办再议确定。各工作组要在组长的统一领导下，严格按照脱贫退出(识别)标准、程序和核查方法开展工作。对无县级相关部门行业认定意见的贫困户，由各工作组督促县级相关行业部门出具认定材料后，予以脱贫退出。

(三)确保质量。

各核查组要坚持问题导向和目标导向，不作解释，直找问题，记清问题台账;要采取随机走访、座谈交流等方式，摸清核查村镇有无漏评、错评、错退对象，于11月2日前对本次核查工作认真分析总结，提交书面总结报县脱贫办，确保本次扶贫对象动态管理县级核查工作准确、真实、可靠。

9.核查整改方案篇九

加强贷款跟踪

实施出口收结汇联网核查，是通过将企业出口收结汇情况与其海关货物出口情况加以核对，有效甄别货物贸易项下资金流入的实际贸易背景，以保证出口及其收结汇的真实性和一致性。《办法》中规定，企业出口收汇（含预收货款）应先进入企业的出口收汇待核查账户。企业在通过待核查账户办理资金结汇或划出手续时，银行应登录出口收结汇联网核查系统，在具体贸易类别相对应的可收汇额范围内进行收汇核注。

为配合实施出口收结汇联网核查，完善外债统计监测，严格管理短期外债规模，外汇局同时发布了《关于完善企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（以下简称《通知》），决定对企业出口预收货款和进口延期付款实行登记管理，加强预收货款与未来实际出口的跟踪监管。这一政策的实施可防止无真实贸易背景的资金借用贸易渠道流入境内投机获利；改进对进口延期付款的监督管理，同时可防止潜在的债务风险，防止未来资金集中大规模流出。

《通知》还规定，企业登记的延期付款的年度累计发生额，不得超过该企业上年度进口付汇总额的10%。企业和银行未按照该《通知》规定办理预收货款和延期付款登记、注销手续的，将按照《中华人民共和国外汇管理条例》和外债管理相关规定处罚。同时指出，在加强对贸易信贷管理的同时，将充分考虑大型成套设备、船舶等特殊行业和企业的需求。

规范资金流动

上述两项政策的实施，会在一定程度上进一步完善货物贸易外汇管理真实性审核手段，规范货物贸易项下外汇资金流入和流出，解决出口与其收结汇背离的问题，有利于促进我国涉外经济平稳健康发展，防范国际经济风险。

中国的外汇储备在2008年的4、5月份，分别增长了745亿美元和403亿美元，总额已达到1797万亿美元。由于人民币兑美元汇率的攀升，很多学者都认为这些资金流入的背后，就有那些想从人民币升值中掘金的投机者。为了控制这些投机资金的流入，中国政府适时出台了这两个监管出口企业收结汇的政策。

虽然现在通过贸易进行资金的输入已经不是主流方式，通过监控货物贸易来杜绝热钱也是不能根治的。但三部门联合发文这一形式，表明政府对热钱问题的重视程度，并对外传达出综合解决热钱问题的积极态度，比过去单独由外汇管理局出台措施要有效得多。而且从这次出台的具体措施上看，可以有效地控制虚报出口数额、出口预收款和进口延期付款等，这些现象也正是热钱惯用的操作手法。

中小企业资金应对

虽然这两个政策在一定程度上规范了出口企业的出口秩序，但对于中小型外贸企业来说，这两个政策的出台无异于在已经处境困难的情况下，又带来了更大的打击。有些企业抱怨“这将是我们面临的最大的困难，因为对出口收结汇的联网核查给我们带来了资金周转的困难。”的确，该《办法》中明确规定了，企业出口收汇（含预收货款）应先进入企业的出口收汇待核查账户。企业在通过待核查账户办理资金结汇或划出手续时，银行应登录出口收结汇联网核查系统，在具体贸易类别相对应的可收汇额范围内进行收汇核注，这一过程对企业最直接的影响就是收结汇速度降低。

《办法》第5条中指出：“出口收汇进入待核查账户后，需要结汇或者划出的，企业应当如实填写《出口收汇说明》，连同中国电子口岸操作员IC卡，一并提交银行办理。银行应当凭企业及自身操作员IC卡登录核查系统，对企业出口收汇进行联网核查，并按照本办法规定，在企业相应出口可收汇额内办理结汇或划出资金手续，同时在核查系统中核减其对应出口可收汇额。银行不得超过核查系统内企业出口可收汇额为其办理结汇或者划出资金手续。”

这一审查时间简单的算一算就需要20天左右。也就是说，以一般性货物出口为例，出口后一般要1个月左右才会得到有关单据的信息，而银行需要的电子口岸操作员IC卡，是指有本次出口信息的IC卡，而这一过程一般要等待20～30天，这样银行才能对本次出口信息进行准确的联网核查，核查通过后才能将进口企业的预付款打到出口企业的账户中。而这20～30天的时间，却给出口企业带来了很大的资金周转困难。如果按照以往的贸易付款方式，只要单证相符，银行就可以放款给出口商，出口商可以利用这笔预付款进行原材料的采购或者再生产。这种资金周转的困难使越来越多的企业开始担心政策实施后的资金应对问题，这对中国中小型出口企业来说，无疑是又一轮的洗牌。

10.东英镇机构编制核查工作实施方案篇十

机构编制核查工作实施方案

根据临高县机构编制委员会《临高县全面开展机构编制核查推行机构编制实名制管理实施方案》（临编 [2014]3号）精神，为进一步加强我镇机构编制基础建设，推进机构编制实名制管理，开展事业单位机构编制及实有人员信息核查工作，现制定本实施方案。

一、核查目的

摸清我镇机构编制、实有人员、财政供养人员、离退休人员底数，发现和解决机构编制管理工作中存在的矛盾和问题，推进编制“实名制”管理；建立健全机构编制管理台帐和各种薄册；健全各项编制管理制度，形成科学、规范的机构编制管理机制。通过核查，实现机构编制底数清、人员编制性质清、财政供养人数清、超编人员数目清，进一步挖掘机构编制潜力，夯实机构编制管理基础，盘活编制资源，把一些配置不合理的编制调整到急需编制的重点岗位，为分类推进事业单位改革提供依据，为全县经济社会更好更快发展提供有力支持和保障。

通过自查，对超限额设置机构、超职数配备干部、超编进人、混编混岗、吃“空饷”等问题进行及时整改，切实解决机构编制信息数据不准确、人员编制性质不明晰、机构编制批文不齐全、机构编制管理不规范等突出问题。

二、核查范围

核查的范围是：本镇政府所有在职和离退休人员。

三、核查内容

（一）单位机构编制及实有人员情况。重点核查机构规格、编制

及实有人员等情况。一是核查单位的机构设置。收集整理机构审批文件，掌握机构沿革、变更、职能变化等情况，查找部门和单位在机构设置、职能确定等方面存在问题；二是核查单位的编制配备及执行情况，摸清行政、事业编制和在职人员情况；三是掌握工勤编制和实有人员情况。

（二）领导职数配备情况。核查单位领导职数核定和配备情况。

（三）编外用人情况。在核定的编制外聘用、借用人员情况，包括批准单位、经费来源、聘借用时间、人员结构等。

四、方法步骤

（一）单位自查（2012年3月中旬前完成）

各单位对其机构编制审批文件、人员信息等进行核验，并按照机构编制信息公开的要求，在本单位进行公开，公开结果无异议后，形成核验工作报告，报县机构编制核查工作领导小组。各单位可结合报送实名制数据信息同时进行自查。

在公示中，对群众反映的情况和存在的主要问题，提出整改意见和建议，并形成自查报告。

（二）领导小组自查（6月底前完成）

东英镇政府机构编制核查工作领导小组对本单位的机构编制核查情况进行检查，主要检查单位核验工作报告及相关机构编制信息的真实性和准确性，并提出整改意见。并准备好机构设置、领导职数和编制核定文件，机构编制管理证等相关材料迎接上级的检查。

（三）整改完善（2012年7月中旬前完成）

主要是对在自查及小组核查中发现的问题进行整改，全面提升机构编制工作管理水平。

（四）总结上报（7月底前完成）

自查工作结束后，针对本单位编制核查工作的整体情况及发现的问题和不足，进行分析、汇总，提出解决的意见和建议，并形成核查工作报告报局办公室。同时做好迎接上级单位到我局核查工作评估验收。

五、工作要求

（一）要组织到位。机构编制核查工作涉及面广、政策性强，要高度重视，加强组织领导，扎实推进，务求实效。为了保证这次核查工作取得成效，我局成立机构编制核查工作领导小组，局长任组长，书记任副组长，成员各股室负责人组成。

（二）要落实责任。机构编制核查，重在核“实”查“准”。要严肃纪律，落实核查责任，谁核查、谁签字、谁负责，对敷衍塞责、弄虚作假，造成核查信息不准确的，按照《机构编制违纪行为适用<中国共产党纪律处分条例>诺干问题的解释》追究相关人员责任。要边核查、边清理、边整改，认真清理自定编制、解决编外用人等问题，认真整改超编进人、超职数配备领导干部、超权限审批机构等违规违纪问题，对边核查、边违纪的行为，一经发现，要从严处理。

附表：

1、xx县党政机关机构编制和实有人员统计表

2、xx县事业单位机构编制和实有人员统计表

3、xx县在编人员信息采集表

4、xx县编外用人信息采集表

5、xx县各单位领导职数统计表

xx县人口和计划生育局

2012年3月6日

xx县人口和计划生育局机构编制核查工作领导小组

为切实加强对我局机构编制核查工作的组织领导，成立人口计生局机构编制核查工作领导小组，负责对本局机构编制核查的工作指导和组织协调。领导成员名单如下：

组

长：XXX