担保公司风险管理报告

担保公司风险管理报告（精选8篇）

1.担保公司风险管理报告 篇一

内蒙古XX担保有限责任公司

内蒙古XX担保有限责任公司于2011年X月XX日，经内蒙古自治区金融办等相关部门批准成立，注册资本为3000万元。现有金融、法律、财务、管理等各类专业人才20余人，下设信用担保部、风险控制部、资信评估部、法务部、财务部、综合管理部六个部门；建立了以保前调查、担保评审、保后管理为主要内容的内控制度体系。是规范经营的专业担保公司。公司成立至今，主要做了以下工作：

一、灵活经营创佳绩，开拓创新促发展。

1、灵活经营，实现利润最大化。

公司对贷款担保发展缓慢，上不了规模这一情况展开研究，认真分析存在的问题，在提高自身业务能力的基础上，加大与银行合作力度，把工作的主要精力投入到如何拓宽业务领域，在较短的时间内把贷款担保业务做大做强。

2、加强与银行的合作，促进担保业务的发展。

目前公司已与内蒙古银行，蒙银村镇银行达成初步合作意向。由于银行对公司的业务能力和实力不了解，因此，公司只有积极与合作银行多沟通，让银行了解担保公司评审操作程序和工作能力以及公司的真正实力；及时解决业务合作中的不同看法；多次与银行交流融资担保政策使银行认识到合作是互助互利、双赢的关系，通过业务合作加深了银行对公司的信任和支持。

二、防范、控制和化解风险是公司的永恒主题。

防范和化解担保风险，提高风险管理水平，建立高效、完善的风险监测体系。在贷款担保项目风险防范方面必须做到事前、事中、事后全程控制，使业务运作达到良性循环。

三、自身信用建设是公司发展的生命线。

担保是建立在信用的基础上，没有基础，何谈担保？因此加强自身的信用建设对担保业至关重要。

四、坚持以人为本，发展企业文化。

公司坚持以人为本，建设独具特色的企业文化。通过企业文化建设，努力营造和谐、进取、不断创新的工作作风，充分展现员工的创新智慧，增强员工的认同感和团结协作精神，健全考核激励机制，使员工的收入和企业的效益同时成长；不断激励员工开拓进取精神，使所有的员工感到组织上的温暖，满足员工的归宿感，创建一种有利于员工自我目标实现，有利于员工积极性和潜能充分发挥。

希望与困难同在，机遇与挑战并存。2012年是公司实现跨越式发展的一次有利时机。我公司将在自治区金融办的指导下，不断完善内部管理制度，严格按业务流程进行操作，加强风险防范管理，建立完善风险控制与管理体系，建立科学绩校考核激励约束机制，并与同行多沟通多联系，互助学习，共同进步，为实现公司的宏伟目标而努力奋斗。

2.担保公司风险管理报告 篇二

一、担保公司的现状

融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定, 当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时, 由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。

融资性担保公司 (以下简称“担保公司”) 基本上都基于上述担保行为而存在。针对这种与金融机构息息相关的企业, 监管政策日趋严厉。其中比较明显的是提高了担保行业的准入门槛。而于担保公司利润来源主要是向被担保公司收取一定比例的担保费 (一般情况下担保费为担保金额的3%左右) , 担保公司在“微利+高门槛”的双重压力下, 为了自身的生存发展, 一方面想方设法满足监管机构的要求, 另一方面由于担保公司产品的特殊性, 为追逐高额利润, 出现了各种经营风险和违规经营的现象, 体现明显的是近年来各地频频出现的担保公司违规事件及倒闭风潮。

下文主要从担保公司的风险控制关键环节, 提出相应的风险点和控制方法。

二、担保公司的关键风险点和相应的预防措施

1. 从担保业务层面分析

(1) 立项及审前调查阶段

此阶段的风险点主要是审前调查的全面性、真实性和完整性。每个担保公司对所从事的担保业务都会根据被担保人的不同特性, 设置各类指标, 对于明显达不到指标标准的, 要严格禁止立项, 从源头上规避风险。另外在审前调查阶段要真正做到真实全面, 需要实地查看的一定要现场检查, 需要调取相关企业或同行业信息数据的, 一定要资料充分、数据详实, 为立项审批提供充足的证据。

同时, 担保公司要建立一系列预控风险的管理制度, 如严谨的担保业务管理办法、业务审批制度及审批权限、评审会制度及权限等等, 同时进行不间断的独立第三方监管检查, 确保执行到位。

(2) 反担保措施的控制

担保公司是高风险企业, 健全的反担保措施是风险控制的重要手段。在现实案例中, 反担保措施管理不到位、要求不严格、控制随意性是造成担保公司出现代偿的主要原因。

由于不同的被担保对象反担保手段各异, 因此, 此阶段的风险预防措施, 建议根据不同的反担保对象, 制定严格的反担保措施, 并确保执行到位, 在担保业务解除之前, 一定要确保反担保质押物的权力控制在担保公司手中。针对这种原则, 担保公司可以制定各类反担保制度、权限及操作细则。并加强第三方监督, 确保上述措施执行到位。

(3) 业务操作过程中的相关法律文件准备充足, 签订及时

在业务立项审批完毕后, 就涉及到相关合同协议等法律文件的签署及印鉴使用程序。此阶段的风险主要集中在法律文本起草时的严谨性和规范性, 另外, 印鉴管理和使用的权限和程序至关重要。在实际业务操作中, 由于印鉴管理不善造成代偿风险的事件时有发生。

对法律文件的风险控制措施, 一方面是使用规范文本, 从起草阶段就杜绝漏洞;另一方面, 尽量使用格式文本, 现在大部分银行等债权机构都有一套规范的合同文本要求, 这也从一定层面减少了担保公司的风险。

印鉴一定要做到专人管理, 杜绝不经审批私自使用, 同时建立印鉴管理制度, 明确印鉴保管责任、使用的范围、权限等, 对印鉴使用做到全部记录, 杜绝印鉴失控现象的发生。此方面虽然在担保业务过程中属于很小一个环节, 但却至关重要, 很多企业发生的各类风险事件都多多少少与此环节存在关联。因此, 特别强调此环节风险控制的重要性。

(4) 保后监管阶段

此阶段也是容易出现风险的阶段, 担保业务实现后, 应持续对被担保公司进行有重点的关注和跟踪。根据经验, 此阶段主要的风险控制措施就是不间断的进行跟踪, 关注被担保对象的经营, 一旦出现不良现象, 应及时提示风险, 并进行妥善处理, 确保风险控制在可接受范围内。对于保后监管一定要形成书面记录, 及时与被担保单位进行确认和沟通, 形成一种监督力量, 督促被担保公司及时还贷。

2. 从财务层面分析

担保公司的财务同其他企业一样, 是业务经营结果的综合体现, 及时监督、分析和发现财务数据的异常, 可以预见未来出现的风险, 对管理层提出相应的预警信号, 利于及时控制风险。本文主要从财务科目的监督检查方面来阐述风险控制的方法。

(1) 保证金

此项主要关注存出保证金和存入保证金两个科目。对此两个科目的分析管理, 可以有效控制担保公司相应的资金安全。这两方面的控制措施主要是交纳足额, 按时解除, 同时进行台账管理, 及时关注保证金的变化。

(2) 担保费

此项主要关注应收担保费、担保费收入、手续费收入、评审费收入等与收入有关的科目。按期核对收入是否按相应的合同规定收取, 收取和入账是否及时等, 对于出现异常的现象, 及时追查原因, 并及时补收, 确保企业利益不受损失。

(3) 代偿款

此项主要关注应收代偿款、追偿收入、担保赔偿支出等与代偿有关的科目。重点关注代偿事项的补偿情况, 关注企业已经形成的损失是否及时收回。

(4) 准备金

此项主要关注担保赔偿准备和未到期责任准备两个科目。此两个科目反映的内容是是担保公司应对赔付风险、保障企业持续经营的基础。因此要严格按照2010年3月七部委联合颁发的《融资性担保公司管理暂行办法》要求及时足额提取两项准备金。

三、综述

担保公司的风险控制贯穿整个担保业务的始末, 本文虽然对相应的关键风险点及相应的控制措施进行了阐述, 但实际操作中, 担保公司的系统性风险首先应引起企业的高度重视, 诸如资本金的充足正常、往来款的控制到位、业务对象的选择等都是不容忽视的内容。

摘要：当前信贷紧缩以及国家大力扶持中小企业的各项政策, 给融资担保公司的成长带来了机遇, 但同时我们也看到, 担保公司出现危机甚至倒闭的消息层出不穷。在机遇与危机并存的情况下, 担保公司如何辨明内外环境中的风险因素, 并采取相应的预防措施, 成为担保公司发展至关重要的能力。本文从内部审计的角度阐述担保公司的风险控制方法, 希望对担保公司的健康发展提出可以借鉴的管理策略。

关键词：担保公司,风险控制,预防措施

参考文献

[1]张建明.担保公司担保贷款:业务风险与管理[J].中国农村金融, 2011, (21) :52-55.

3.担保公司风险管理报告 篇三

摘 要 融资性担保公司是为解决中小企业融资难的问题而出现的非银行地方性金融企业，提供专业的担保产品，如何确保担保产品的安全与利益，本文从风险管理的角度探讨风险管理的内涵，融资性担保公司风险管理的定义、特点、意义我国目前融资性担保公司风险管理的问题、解决我国融资性担保公司风险管理的现状的对策。

关键词 融资性担保公司 风险管理 全面风险管理

一、融资性担保公司风险管理的内涵

融资性担保业务流程分为：担保调查与信用分析，担保审查与担保办理，保后管理。融资性担保业务流程管理实质就是风险管理，以保证最大限度地获取收益的过程。融资性担保风险分为广义与狭义两种，广义风险，是指融资性担保担保公司在经营融资性担保产品中，由于事前无法预料的不确定性因素的影响或是未来的的实际情况变化与预测不相符，或使其实际的收益与预期收益发生背离，从而导致担保公司蒙受经济损失或不获利，丧失获取额外收益的机会的可能性。狭义风险是指融资性担保公司蒙受经济损失的可能性。融资性担保公司面临的风险主要有市场风险、信用风险、保费风险、操作风险、法律风险等。由于融资性担保公司是提供担保产品的金融企业，特别是担保产品的特点决定它对各种风险要严格控制与防范。

风险管理是融资性担保公司在提供担保产品时，通过风险识别、风险评估、风险处理等方法，预测、回避、分散风险，从而减少或者避免经济损失，保证不发生垫款损失的行为。按照现在经验，可以分为非全面风险管理与全面风险管理。

融资性担保公司风险管理的定义、特点、意义COSO委员会认为：全面风险管理是一个受到该实体的董事会、管理层和其他个人的影响，并应用在整个机构战略设施的过程。他被设计用于识别整个实体的潜在重大风险。他能组织的具体情况提供一个风险管理框架，并为组织目标的实现提供合理的保证。

全面风险管理体系是指融资性担保公司各业务层次、各类型风险所进行的通盘管理，在对风险进行科学量化的基础上，以“风险调整后的资本收益率”为核心，从而在内部实现对风险通盘管理，同时借助监管部门和市场力量的约束，形成一个包括融资性担保公司，监管者及市场的三位一体的风险管理体系。

全面风险管理的特点是：

1.整体化的风险管理，对各种风险进行统筹管理；不是以各个部门为单位，对风险管理分割的分散化管理。

2.连续性的风险管理，将风险管理纳入到时日常经营之中；不只是某时点的一定时段的风险管理。

3.全面的、大范围的风险管理；不是小范围、局部的风险管理。

二、实施全面风险管理的意义

1.强化全面风险管理理念是融资性担保业务健康持续发展的监管需要

去年，我国根据《融资性担保公司管理暂行办法》对担保公司进行整治，通过省金融办检验达标的，广东省共301家获得获得地方性金融許可证，这301家则取得与银行合作的 “通行证”，融资性担保公司是解决中小企业融资难的重大举措。通过对历史问题的整治，如何管理融资性担保公司，强化全面风险管理理念是监管的重要工作，是确保融资性担保业健康发展的根本保证。

2.融资性担保公司确保竞争力的需要

融资性担保公司是提供担保产品的非银行金融企业，是高风险行为，是管理风险并收取超额利润的企业，风险管理的水平决定其生存与发展的能力，是竞争的要求，实施全面风险管理是融资担保公司发展的基本保证。

3.融资性担保公司提升风险管理水平的需要

融资性担保公司的管理如何入手，是管理者应当首先解决的问题，我国融资性担保公司是新生事物，所以目前大都分融资性担保公司处于非全面管理阶段，在探索管理经验，而全面管理是商业银行的先进管理经验，融资性担保公司应当自觉掌握全面风险管理精华，创造出适合自己的全面风险管理体系。

三、我国目前融资性担保公司风险管理的问题

1.融资性担保公司风险管理意识刚起步，处于处自发阶段

为解决中小企业融资难，我国2010颁布《融资性担保公司管理暂行办法》进行规范管理，作为省级新设立的金融办公室不象银行监督委员是从人民银行中分离出来的，从成立之日就有大量成熟的监管队伍，而省级以下的金融办公室的组成人员，机构新，人员新，监管能力有待提高，而融资性担保公司又是以提供担保产品为主的金融企业，对其经营规律因出现时间短而未能掌握，所以融资性担保公司的风险监管刚起步，处于自发阶段。

2.公司风险管理组织结构与体系未建立

融资性担保公司行业在我国刚起步，公司对风险管理处理探索阶段，根本不可能按全面风险管理的要求设置组织结构与体系。融资性担保公司管理暂行办法要求规模较大的融资性担保公司有律师或注册会计师作为首席风险官，但并没有对风险管理提出理为科学的要求，担保不仅是法律问题或是财会问题，而是金融问题，金融是法律、会计等综合运用的有自己规律的专业领域，将风险视同法律问题或是财会问题，也误导了融资性担保公司的组织结构与体系的建立。

3.风险管理人才匮乏

目前融资性担保公司的风险管理人才来源主要是有三种，一种是从银行退休人员，因为从银行一线人员挖管理人才是不可能的，这一类有丰富的管理经验，但对风险管理的理论水平低，未能掌握科学有效的全面风险管理的知识，未能自觉的运用该知识指导融资性担保公司风险管理。一种是从律师等法律界人士招聘作为风险管理人才，因为目前中国没有财税金融专业的律师，而多为通才，不能融合财会等经济实际状况，未能提交高效、简单、促进业务的风险管理措施；一种是注册会计师等财会界人士招聘作为风险管理人才，因为目前中国没有财税金融专业的会计师，为通才，不能融合法律而未能促进业务与风险管理并存的风险管理措施。担保业务属于金融行业，必须培养自己风险管理高级人才。

解决我国融资性担保公司风险管理的现状的对策

4.加强监管力量与监管规划的建设

金融办公室的组成人员，机构新，人员新，未掌握融资性担保公司担保产品经营规律，风险监管刚起步，处于自发阶段。金融办公室监管人员要加强金融、财会、法律等综合技能的学习，多从银行等金融单位招聘精英，充实监管力量；根据目前我国融资性担保公司的不同规模、发展历史、市场定位和担保产品策略等，适当引进全面风险管理观念和方法，制定系统的全面风险管理监管的规范，指导监管日常工作，使监管规划实用、高效，使担保业务健康发展。

5.建立全面风险管理组织结构与体系

全面风险管理应当建立包括决策、实施、执行、和监督部门在内的自上而下的垂直化风险管理组织架构，构建一个严密、高效、健全的风险管理组织体系，建立直接对股东会负责的风险管理委员会。对融资担保公司的各类业务以及各个部门的风险进行集中的统一管理，不要将风险管理分散由各业务部门单独负责。在操作层面上，对风险度大的岗位，设置与业务经理平等的风险经理，风险经理由风险管理委员会领导，负责对业务部门经营中所涉及的风险进行日常监测、评估、管理、和报告。风险管理人员实行垂直管理，确保风险管理的独立性。

6.完善风险内部控制制度

风险管理与内控制度是融为一体的，只有内控制度执行得好，风险管理才能落到实处。风险内部控制制度的构建主要是，一，建立风险识别和评估系统，通过对风险的定性分析与定量测算，有效评价风险的状态与程度，为风险控制提供基本依据。二，健全内部授权审批机制，保证担保产品的安全与利益。三，完善岗位责任制，落实绩效考核制度。四，将风险防范作为内部审计监察的主要目标，实行风险评级制度，将内部控制作为提高全面风险管理的首要手段来抓。

7.培养全面风险管理的高端人才

融资性担保公司风险的识别、防范、控制和管理需要精通金融财会法律理论、数理统计、以及熟悉担保业务的高层次复合人才。因此，要按照全面风险管理的要求，加强专业学习，全面提高了从业人员的素质，尽快培养和建立一支全面风险管理人才队伍。融资性担保公司要从成立之日就培养、挖掘、和储备符合条件的人才，并与绩效考核等薪酬制度相结合，保持人才稳定，不流失。加强培训，加大对风险管理人员的知识更新和技能培训，不断提高其风险控制能力，适用不断变化的业务需要。

参考文献：

[1]王梅丽.广东融资性担保整结束，仅301家获牌.南方都市报.2011.4.11.

[2]赵志宏.银行全面风险管理体系.中国金融出版社.

4.担保公司工作报告 篇四

从总公司调派到恒泰担保公司已经有段时间了，从决定被调派的那天起，我就在心理默默的对自己说要好好珍惜来之不易的机会，认真的学习担保公司的业务知识。我被安排在业务部，这里的同事年纪都差不多，所以我们大家很快的熟悉起来，这也为我迅速融入到这个公司铺下了良好的基石。下面我主要把我这段时间的工作内容、工作认识和工作体会认真的总结下。

一、工作内容

在汇报我工作内容的时候首先介绍下担保业务的流程，它主要有申请登记、受理调查、审核评议、担保决策、签订合同、保后管理和风险管理几个部分组成的。在这里我主要从事的是受理调查工作，也会参加了风险管理工作，提出自己的法律意见。

业务受理调查工作是整个业务流程中最重要也是最繁琐的阶段。通过这段时间的学习和实际操作，我熟悉了这个阶段的操作流程：首先是企业向公司申请担保，初步判断该企业是否可以为其担保，若判断可以为其提供担保，然后让他们提供相关材料，这些材料主要包括营业执照、机构组织代码、法定代表人身份证复印件、法定代表人结婚证和财务报表等等相关材料。这里要注意一点是业务员必须要认真审查这些材料的真实性和准确性，复印件与原件是否一致，最后要根据相关材料评定该企业的经营状况、偿还能力和发展前景等。如果以上材料真实可靠，下一步就是去公司实地考察。

而到企业的经营场所去勘查，是为了更加实际的全面的了解该公司的相关情况，并就其之前提供的相关材料进行进一步核实。首先一般调查该企业法定代表人的品质，确定其在职阶段主要经营思路，和个人有无不良记录从而确定其还款态度；其次要对其提供的反担保措施的合法性进行调查，确定担保物的权利无瑕疵和反担保企业或人的资信状况。

经过以上资料提供和现场勘查，回来必须形成一个调查报告。详细而真实的描述担保企业的各个方面情况，以便评审会议时候，评审委员能够全方位的了解企业情况，从而做出正确判断。

二、工作认识

（一）对担保业务的见解

在来担保公司之前，对担保公司只是有一定的了解，现在经过这段时间的学习，更加深刻的了解了这点。一般担保业务有融资机构（债权人）、担保企业（债务人）、担保公司（担保人）和反担保企业或个人（为担保公司提供担保的企业或个人）这几个主体。其中融资机构和担保企业之间是债权和债务的关系，担保公司为担保企业向银行提供担保，而反担保企业为担保企业向担保公司提供担保。这样分析其实就很简单的理清这几个主体之间的法律关系了，这里有两层法律关系。第一层担保关系以银行的贷款合同为主合同，担保公司为担保人；第二层的担保关系以委托担保书为主合同，反担保企业或反担保人为担保人。

为什么企业不直接向融资机构提供担保，反而求助担保公司呢？

我刚刚进入担保公司也有这样的疑问，经过一段时间的学习我理清了里面的问题。这里有两个原因：第一，从融资机构角度考虑，他们是为了转嫁风险，毕竟担保公司的信誉和偿还能力肯定比一般的企业强，这个时候他们基本上是零风险的拿到本金和利息；第二，从担保企业考虑，如果直接向融资机构提供担保，他们提供的担保物价值会大打折扣（银行的规章制度决定），比如一个厂房评估价格为1000万，而融资机构只会认可该房产能担保600万甚至更少的贷款，这样加大了担保企业的提供担保的难度。

（二）担保业务的风险

公司经营有风险是在所难免的，而担保公司不同的是，相对一般生产型企业其风险偏大，正如上次培训的时候葛律师说过，担保公司就是奶牛，吃的是草（拿到的担保费），挤出去的是奶（发生企业经营不利的代偿款）。这个比喻恰到好处的描述了担保公司的经营风险，所以担保公司必须严防死守防止担保风险的发生，若发生代偿情况再加上反担保措施不到位，那么公司小半年的业务都将付诸流水。

正是因为这样担保业务人员要时刻的保持风险意识。通过工作时候的学习和观察，发现担保业务的风险从企业申请担保的时候开始一直到解除担保合同是一直存在的，所以一个细节没处理好都可能导致风险的发生。下面简单介绍下，担保业务容易出现的风险。

第一，接收材料环节的风险；对企业提供的材料，业务经理必须严格的审查真实性。在现实中经常会出现这样一种情况，担保企业按照我们的要求提供了所有材料的复印件也加盖公章了，是不是一定就

能确定其材料的真实性呢？其实不然，这个时候必须要企业出具资料原件，并认真核对原件和复印件是否一致，只有这样才能规避提供虚假材料给担保业务的判断产生误导。

第二，立项确定环节的风险；这个环节处理不好的，只会给公司的资源带来浪费。这个立项环节主要考虑的就是第一还款来源，也就是担保企业经营能力；一般是观察该企业产品的销售利率，并和市场上相同或者类似商品的有关数据进行对比，来确定该产品的优势。次要观察第二还款来源，比如抵押的财产，或者反担保企业和反担保人的资信情况，确定第二还款来源能够减少风险的发生几率或者说把损失最小化，所以说我们业务经理一定要衡量好这个第二还款来源。第三，实地调查环节的风险，实地调查阶段主要关注担保企业的实物资产，比如工厂设备，仓库库存等，通过看生产设备，能看出该企业的先进水平，看库存也能看出企业的销售情况和库存积压率。实地考察阶段同时要进一步核实担保企业提供材料的真实性。

三、工作体会

（一）理论在实践面前显得惨白无力

在来担保公司的时候，我特意的把担保法相关内容仔细复习了一遍，有一次和一个业务经理去办不动产抵押登记，在路上我们就聊起了这个不动产抵押登记有关的手续，当时我就问了假如这个不动产上有其他抵押权人，假如发生代偿，怎么分配抵押财产。他很好奇的看着我说到，房管局规定：“一个抵押财产只能有一个抵押人，即使该财产的价值大于所担保债权”。我听后就很是愤慨，因为我国担保法

第三十五条明确规定，财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。也就是说我国担保法明确规定了可以“一物多次担保”，只要下一次抵押的债权不得超出其余额部分。但常州房管局竟然为了方便，而规定了禁止一物多次担保，明显违法。所以即使理论知识再多，不经过实践也是虚无缥缈的。

（二）专业知识的巩固刻不容缓

对担保的相关法律我还是比较熟悉的，可是真正在实践中，应用比较多的可能是一些部门规章，而我对这一块是一个盲点。比如说，应收账款质押是需要登记的，不登记不产生质押效力，这个法律规定的是很清楚，但是现实中就遇到一个很棘手的问题，应收账款在哪个部门登记呢，登记需要什么手续呢等等问题，我茫然了。所以专业知识的巩固和扩大化学习还是刻不容缓的。

（三）一些个人感悟

在今年大环境的影响下，我们担保公司也代偿了好几笔业务。当然经济形势严峻是其中的主要原因，但是我们作为不管是业务经理或者风险管理工作的必须时刻保持着风险意识，把公司的风险降到最低。这里我提出一个观点，从受保企业的角度看担保风险。即违约成本对他们担保决策的影响：

1、当违约成本大于守信成本的时候，作为一个正常的理性人，企业一般会遵守合同，如期还款和利息。如企业提供市场价值2000万元的抵押物办理登记手续，取得借款1000万元。如果企业违约，损失的资产价值及其他无形损失将超过2000万元，而守信成本仅1000万元的本息甚至可能获得更长远的发展。显然，违约是极其不划算的，企业在主观上一般会选择还贷。

2、当违约成本小于守信成本的时候，企业则具有了违约的诱因。如企业提供市场价值500万元的抵押物办理登记手续，及夫妻双方的连带保证，取得借款1000万元。如果企业违约，损失的资产价值及其他无形损失在实际控制人看来也就500万元，而遵守合同则需支付1000万元的本息。显然，从表面看违约是很划算的，因此企业在主观上有可能选择违约。

所以我个人觉得在考虑反担保措施的时候，可以通过违约成本和守信成本两个角度考虑。作为一个国有企业不仅仅是获取公司效益，而且也要模范起到承担一定的社会责任，所以我们既不能过度的加大违约成本造成企业承担多余压力，也不能过度减少违约成本造成我们担保企业风险大增，寻找违约成本和守信成本二者的切合点是我们以后工作需要努力的方向。

5.担保公司个人述职报告 篇五

东流逝水，叶落纷纷，荏苒的时光就这样悄悄地，慢慢地消逝了，回顾这段时间中有什么值得分享的成绩呢？为此要写好述职报告了。但是却发现不知道该写些什么，下面是小编精心整理的担保公司个人述职报告（精选6篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。

担保公司个人述职报告1

首先非常感谢公司给了我进入担保行业的机会，进公司一年半的时间里，我从开始了解担保行业，到所有的流程掌握和对担保的全面认识，收获了很多，这些都离不开公司领导和全体同事的支持和帮助，在此真诚地说声：谢谢。

下面，我将入职以来的工作情况总结如下：

（一)基本情况。

入职以来，本人认识到自身工作经验不足，社会阅历较浅，为了尽快适应工作，尽快掌握担保行业的相关事项，工作流程等，我查阅了大量资料，并虚心请教有经验的同事，实际工作中，我不断学习怎样与银行工作人员沟通，怎样与客户打交道，怎样在坚持工作原则以及维护公司利益的前提下，灵活处理工作中遇到的细节问题，及时改进工作方法，充分发挥自身能力，自本20xx年4月份负责个贷业务以来，我们业务一部完成近80万的担保业务，这是全体成员齐心协力，共同努力的结果。

(二)树立风险意识。

担保行业是高风险行业，对于从业人员除了要有较高的风险意识以外，还必须要有丰富的业务知识和实际业务操作能力。自己在这方面的经验和知识都还欠缺，在今后的工作中我会加强学习。多向公司领导、同事请教，工作和生活中多留意财政金融相关政策，及时掌握经济领域的新动向。公司从事的是高风险行业，如不加以防范，就会对公司利益造成损失。在工作中务必加强保前调查核实，从源头上严把风险关，认真做好客户信息的调查，对客户的还款能力和家庭经济状况进行综合性的评估，有情况及时向领导汇报，及时维护公司利益，避免将来出现欠款垫付之类事情。

（三）改正不足，积极进取。

回顾20xx的工作，本人取得成绩的同时，也有很多犯错和不足的地方。今后我会更加努力，工作中做到不骄不躁，谦虚谨慎，服从公司领导安排，加强与公司同事的沟通与合作，做好各项工作的衔接，脚踏实地，尽职尽责地做好本职工作，争取在新的一年里更上一层楼，为公司创造更多价值。

担保公司个人述职报告2

本人于20XX年10月8日进入公司，目前仍在试用期。过去的2个多月中，在公司领导及同事的大力帮助下，我不断了努力学习、坚持实践，已经初步熟悉公司的业务流程，并已经基本能独立完成一些比较简单的项目。现在我就过去2个多月的工作作一个总结，以期能帮助我更好的适应工作角色：

一、工作内容

在最初进入公司的日子里，我对公司的业务流程及具体工作方式不是很熟悉，为了能让我更快的进入工作角色，公司领导在同事调查企业时尽可能的安排我参加，而后在我较熟悉开展工作的基本方法后由适当的给我安排了一些撰写调查报告的机会。通过这些工作实践，到现在我已经能独立完成一些比较简单的项目。在此，我非常感谢公司领导及同事，让我有机会能学习到很多担保知识，使我的工作能力在过去两个月中有了一些进步。

二、在不断的学习中总结的工作经验

1、必须加强营销宣传。虽然我公司是武侯区内的国有政策性担保公司，但是不少客户不知道我公司的经营情况。目前公司经营仍存在的是等客上门，主动上门营销客户的少。

2、在工作中要不断创新。目前我的工作思维还比较传统，但是在这个日新月异的市场环境中，面对各种各样的问题，我们应当开拓思维，用一些新的方法去解决工作中的各种问题。另外，为公司如何为公司开拓一些合理合法的新业务、新增长点也是我需要思考的。

3、广泛布点，形成业务网络：银行是中小企业融资业务的主战场，当前中小企业融资仍以银行中小企业融资为主，利用好现有合作银行，开发新的合作银行是我们工作中的重点。由于我公司为武侯区内的国有政策性担保公司协会，我们拥有相当多的政府资源，我们必须好好利用这些我公司独有的资源。

4、抓项目不放松，深入研究以老带新模式。深入企业内部，深入调查，与企业负责人搞好关系，进而把握好一些优质企业的负责人，全方位的营销。

三、主要工作业绩：

20XX年10月初到20XX年12月末，我共计参与项目6个，撰写调查报告4份，上会企业3家，其中XX公司已经完成放款300万元，XX集团完成放款200万元。目前，我正全力完善XXXX的调查工作，以准备下周上会。

四、工作中的不足

1、我在工作中存在效率不高的问题，在今后的工作中我应当加强学习与总结，尽快的形成一套合理的工作方法，提高工作中的效率。

2、保后监管不力：在开展一些新项目后，我往往忽视那些已经完成的项目，在今后的工作中，我应当加强保后监管的力度。

五、下一年的工作计划及要求

1、完成公司制定的全年5个亿的放款目标。我必须从加强营销及提高工作效率两方面入手，全力以赴完成这一目标。

2、调整心态，用更好的服务质量去对待客户。担保行业本来就是服务性行业，在今后的工作中，我必须给客户提供更好的服务质量，这样才能的提升公司品牌形象。

3、深入企业内部，认真细致的完成保后监管工作，杜绝一切担保风险。

20XX年已悄然过去了。回首过去的.2个月，感慨万千。首先非常感谢公司领导给予我这个工作的机会，也非常感谢领导及同事在平时的工作中对我的大力帮助，没有你们的关怀与帮助，我不可能这么快的适应工作。

展望20XX年，我一定会不断加强学习、积极进取、坚持不懈，在自己的工作岗位上发挥自己的能力，完成公司领导派给我的任务和我自己应尽的义务，这是责无旁贷的，我相信我是能够做好的！

担保公司个人述职报告3

20XX年过去了，在一年里，我在公司领导公积金领导、部门领导及同事们的关心与帮助下完成了各项工作，在思想觉悟方面有了更进一步的提高，现将个人工作总结如下：

一、虚心的学习

在公司的1年多时间里，公司的每一位同事都是我的老师，他们的丰富经验和工作行为对于我来说就是一笔宝贵的财富。领导的关爱以及工作条件不断的改善给了我工作的动力，同事间的友情关怀以及协作互助给了我工作的舒畅感和踏实感，公司目前蒸蒸日上的业绩和在同行业中的地位以及领导关爱给了我工作的信心。在此，我要感谢公司各部门领导对我的帮助和支持。

二、努力的工作

在这一年里我一直在担保部工作，主要做逾期催收和贷后管理及中心档案管理。这个岗位可以说是防控公司风险的很重要的一道关卡，必须保持坚持不懈的原则，多渠道，多方面的收集信息，努力做好本职工作，尽全力控制贷款逾期率，防止和控制不良贷款的发生。在不断学习充实各方面知识提高个人素养的同时时刻牢固自己的职业操守，不带个人感情进入工作领域。在本部门的工作中，我一直严格要求自己，遵守公司各方面的规章制度，认真及时做好领导布置的每一项任务，尽自己所能主动为同事分忧;专业和非专业上不懂的问题虚心向同事学习请教，不断提高充实自己。由于此业务是第一次在县区开展，有很多地方需要我们跟住房公积金管理中心工作和交易中心进行协调，不断地去改进并完善。在此，我要特别感谢部门的领导和同事对我的入职指引和帮助，感谢他们对我工作中支持和指导。

在进入县区的三个月里，催回逾期贷款445人，金额346万元(3458357.72)，变更无效联系电话78人。去交易中心取件292件，整理中心档案356份。

在工作中，我一直严格要求自己，认真及时做好领导布置的每一项任务，有问题虚心向同事学习请教，县区虽然人少，件少，却包含了贷款担保的所有业务，俗话说：麻雀虽小，五脏俱全，其业务范围包括抵押资料的收取、担保费用的收取、抵押登记的办理、逾期报表的制作及催收等等。

三、存在的问题担

通过1年多的实践，我也清醒地看到自己还存在许多不足，主要是：

1、不够了解贷款担保业务，还需加强学习与认识。

2、对一些事情的处理方法欠妥。

3、交流以及工作中的协调能力，还需要加强。

4、业务知识学习有待加强，工作效率有待提高。

四、努力的方向

20XX年，我的工作计划与目标主要是：

1、配合管理部完成上半年抵押登记收件、办理工作;

2、完成20xx年抵押注销业务;

3、做好20xx年逾期贷款催收业务;

4、完成领导交办的其他工作;

虽然来公司的时候还不长，但看到公司的迅速发展，我深深地感到骄傲和自豪。我会用谦虚的态度和饱满的热情做好我的本职工作，为公司创造价值，同公司一起展望美好的未来!

担保公司个人述职报告4

来到公司两个多月了，以前从未接触过担保行业，对这个行业完全陌生。自参加工作以来，我从点滴做起、认真负责，在公司领导的关怀和同事的帮助下，我对本行业有了初步认识。并且学到了很多新的知识，有了一定的进步。

20xx年在公司领导的带领和全体员工的齐心协力、共同努力下，取得了社会效益和经济效益双丰收。由于来公司时间较短，只能就我所见的公司的情况发表一些短浅的见解：

一、公司正朝着以下几个方向努力：

1、完善公司制度，细化各部门职责。

做为一个公司来说，完善公司制度是公司规范经营，持久稳定发展的基础。因此我们从基础着手，完善公司各项规章制度，规范了担保流程中的细节。20xx年11月公司新成立了小车部，使业务细化、专业化；并且新成立了贷后部，主要负责风险管理，使风险得到有效的控制。

2、增强风险意识、力争从源头控制风险。

担保是一项高风险行业，如不加以防范，就会造成损失。因此对待每一担保，公司要求各部门人员要增强风险意识，我们都严把风险关，认真做好客户保前外部信用信息的调查，加强保前调查核实。争取从源头控制风险的发生。尤其对套贷，单身等客户要严加审查，业务经理要确保业务的可行性和可控性。

3、公司领导努力学习专业知识、提升自身专业素养。

公司领导努力学习专业知识，去浙江等地进修，在不断学习中学习专业知识，提高业务技能，掌握经济动向。

4、公司人性化的管理带给我很大的工作动力。

二、我在贷后部学习到的几点体会。

1、贷前：考察人员考察一定要严格，对客户提供的数据要争取其用事实说

话，才能提高其真实性。比如：借款人的实际收入。

2、贷后：借款人出现风险预警信号时，我们如何消除风险预警信号，怎样规避风险？我们在贷后管理中，要通过对客户“了解”、“掌握”、“督促”，达到“保证”授信安全的根本目的。

了解：了解的意思是指我们在贷后管理中，应当通过非现场和现场检查，很清楚的知道客户在干什么、经营是否正常、有没有影响贷款安全的潜在风险，解决与客户之间的信息不对称问题。

掌握：掌握一词有“控制、主持”的含义。我们在贷后管理中，了解借款人的经营状况后，还要善于分析、运用，直至影响、主导、控制借款人的经营活动，特别是财务管理，以确保贷款决策的正确性和贷后管理的有效性和针对性。

督促：督促则更是有监督、管理层面的含义。是要求我们在贷后管理中，依法行使贷款人权利，促使客户提高按期履约能力，防止借款人经营风险转化为贷款风险。

2、担保项目风险按其风险程度可划分为“正常”“关注”“次级”“损失”四大类，在以后的工作中，我也应该学会把公司所担保的项目独立的划分类别，争取及早掌握风险预警，及时规避风险。保证客户按时足额还款，同时维护好公司信誉。

三、我的几点建议。

1、加强公司员工的系统培训。

公司员工的个人学习能力固然重要，但是我认为如果公司员工如果每月都有培训学习的机会，人员素质提高了那么我们可能会进步得更快。我个人认为一个学习型的企业迟早会走在同行的前列；员工集体素质的提高能更好的推进企业更快更稳健的发展。

2、为了了解贷款企业的经营状况，小企业回访固然很重要，但是我个人认为小企业上门回访后出具回访报告能够更好的了解企业经营动向，有利于提前发现贷款企业风险预警，及早避免风险或控制风险等级。

3、完善公司网站。

现在人们的生活离不开网络，企业发展离不开推广，网站建设能够更好的推广我们的公司，提高公司的知名度，让客户较全面的了解我们的公司。我个人认为，完善公司网站是一件很必要的事情。

四、明年打算。

20xx年对我来说是值得深思的一年。因此我希望20xx年对我来说是一个新的开始，我将以最新的面貌迎接这全新的一年。今年虽然学到了很多知识，有了一些进步。但还存在许多不足：个别工作做得还不够完善，这有待遇在今后的工作中加以改进。

因此，在新的一年中，我要求自己：

①在工作中更应尽心、尽职、尽责、尽能的来报答公司给予的恩惠。

②尽早考出担保行业从业资格证书。

③认真学习各项政策规章制度和专业知识努力使工作效率和工作质量进入一个新水平。为盛融担保有限公司的发展做出更多的贡献。

最后祝我们的盛融担保有限公司在新的一年里再创新高！

担保公司个人述职报告5

一年的工作就这样结束了，在20xx年一年的工作中，我做到了尽职尽责，我在自己的工作岗位上付出了最大努力，一年以来坚持不懈的工作，没有出现任何的失误，也没有一次迟到早退，受到了领导和同事的称赞，在年底评选中，我被评为公司的，“优秀工作者”这是对我一年工作的极大褒奖。回顾一年的工作，我就是这样过来的：

一、主要工作做法：

1、抓住中小企业融资主线，不断出击：业务开拓是重点，而中小企业融资业务是我工作的主线，通过不断出击，寻找业务突破点，在中小企业融资过程中结交企业界朋友。无论是担保公司工作，还是协会工作，还是创业投资管理，离不开中小企业融资这条主线。

2、不断创新，创新是生命。今年是创新的一年，担保的创新，协会的创新，创业投资管理公司的创新，网站的创新，创新是主旋律。

3、广泛布点，形成业务网络：银行是中小企业融资业务的主战场，当前中小企业融资仍以银行中小企业融资为主；协会、典当行、担保公司是中小企业融资业务的重要来源；网络推广对树立品牌有很好作用。相当一部分业务来自于网络。

4、策划是关键，是制胜的法宝。始终坚持策划为先，抓战略策划、中小企业融资策划、营销策划、网络策划，为客户提供一流的策划。

5、抓项目不放松。深入企业内部，深入调查，与项目负责人搞好关系；选择优质项目，推进项目策划，全方位营销。

二、主要工作业绩：

1、担保公司：

负责一家担保公司的组建及担保业务管理，制订担保公司的制度和业务流程，带领业务人员开拓担保市场，与多家银行进行合作，并与各行业协会、省企业家协会、省民营企业家协会等建立了协作关系，形成了广泛的业务网络，为担保公司的发展奠定了基础。创造性地开办赎楼和临时过桥贷款，为担保公司前期的收益做了贡献。

2、协会工作：

培训工作人员，开通金融网站，千方百计开展业务，积极宣传协会，为会员提供投资咨询和中小企业融资顾问服务。全程主持“橄榄产业化经营”策划案，取得了较好的成绩。积极参与省金融博览会的会务组织。

3、创业投资管理公司：

组建一家创业投资管理公司，并担任法人代表。在无资金、无品牌、市场低述的情况下，相继筹划省招商会展中心，开拓股权中小企业融资市场，开展土地转让交易中介业务，虽然尚没有显著业绩，但摸索出可贵的经验。

4、网站方案：

探索中小企业融资网站新模式，筹划网站，网站模式和方案逐渐成形，为开拓中小企业融资工作闯出一条新路。以此为契机，推出系列行业或产品网络营销方案，为20xx年的发展打下了坚实的基础。

三、明年的工作：

1、做好开发和运营，争取成为主要业务收入来源。

2、开发网络营销软件，作为新的利润来源。

3、项目中小企业融资抓重点，提高成功率。

4、拓展政府招商引资业务，为政府各方位招商引资，特别是将担保公司、基金作为招商引资的突破口。

5、抓策划，以培训促策划。开办“商业计划书策划与中小企业融资实战培训班”。

四、存在的问题：

1、经济效益不好。前期投入多，产出少。

2、做的事不少，但常吃力不讨好。

3、热点变换快，未形成现金流量。

4、抓项目，还是抓资金？光抓一头，容易失控。

回首过去的一年，感慨万千。20xx年对于中国人民来说是很不寻常、很不平凡的一年，对我而言同样如此。展望新的一年，我还是会继续和20xx年的工作一样，坚持不懈，积极进取，在自己的工作岗位上发挥自己最大的能力，完美的完成上级派给我的任务和我自己应尽的义务，这是责无旁贷的，我相信我是能够做好的！

担保公司个人述职报告6

首先非常感谢公司给了我进入担保行业并来到公司工作的机会，从今年公司上班，到现在已经有将近三个月的时间，在这期间，自己有很大的收获和感悟，也有很多不足之处，现将近期工作总结如下：

一、主要工作内容

在这几个月的时间里，在学习相关业务知识的同时，我参与的工作主要有：

1、跟随部门经理及同事，对一些项目进行保前调查核实，对企业的基本情况、经营情况、财务状况、还款来源等进行综合评估。

2、在部门经理撰写调查报告的过程中，做一些辅助性的工作。

3、出具合同，打印合同，目前经手做过的合同主要有等企业。

4、负责借款方，出借方在合同，相关文件上签字，及相关手续的完善，在大厅参与办理过几次对接业务。

5、跟随部门经理及同事，对借款方进行保后跟踪，调查，及时了解企业相关情况。

二、工作总结

1、在来公司工作之前，我对担保行业方面的知识了解的很少。自己在金融，投资担保，抵押，风险把控等方面的知识和经验比较欠缺，来到公司之后，才对担保行业的相关事项，及工作流程等有了一个详细的了解。在今后的工作中，我一定会重视自身的学习，多向公司领导，同事虚心请教，多学多问，积极参加公司的业务培训，工作之余多关注，学习担保行业的最新资讯，政策及相关知识，以提高自己的业务能力。

2、在对一些项目进行保前调查的过程中，感到自己对一些行业的运作模式及行业相关情况了解的很少，像房地产，矿粉，钢材等行业以前接触的比较少，导致在工作中自己对企业某些方面的判断出现盲区和误差。在今后的工作中，自己一定要加强这方面的学习。

3、在这几个月的工作中，我意识到要更好的做好自己的本职工作——防范，把控和降低风险，保证资金的顺利回收，就必须做到：专业的业务能力和良好的工作态度。

在业务能力方面，自己会加强业务知识的学习，及经验的积累，争取早一天有外行变成内行；在工作态度方面，在以前的工作中，我有些粗心，也给工作带来过一些麻烦，在以后的工作中，我会认真对待，积极改正，树立风险意识和工作责任感，尽量减少出错率！

6.担保公司项目调查报告框架 篇六

一、业务简要介绍

● 客户简介（企业简要历史沿革及从事行业，主要产品，资产规模、销售规模等）● 资金用途：

● 还款来源（正常经营的现金流以及产生的利润或其它）

● 主要反担保物或过程控制措施（不必具体描述反担保物名称，只需交代类别、价值）● 业务操作模式（业务类型、金额、期限、担保费率、保证金、放款银行、放款方式）● 其他情况说明（如是否我司老客户，或是从其他担保公司转过来的业务或其他需特别交代的事项）

二、实际控制人及公司总经理情况介绍

● 个人及家庭财产、关系

● 家庭资产明细

● 房产（所有权人、位置、面积、、购买时间、价格、价值……）

● 车辆（所有权人、型号、车牌号、价格）

● 其它（有价证券、存单、所持股份）

● 社会、家庭关系

● 申请人及配偶负债（私人借款、房产按揭款、汽车按揭款）

● 信用报告情况（授信额度、贷款余额、按揭还款记录、信用卡还款记录）● 异常情况调查（赌博、吸毒、法律纠纷、税务。。）

● 其他情况说明（借款人个人品行、内业口碑、以往的还款记录、履约情况、行业工作经验、经营能力等；企业实际经营管理者的资产明细、履历、信用等）

三、企业情况介绍

● 股东背景（公司类型、出资额、出资比例、控股股东的背景情况介绍、涉及集团分子公司较复杂的控股关系时,以组织结构图显示）

● 实际控制人背景（职位、年龄、学历、履历）

● 企业基本情况说明

● 描述企业的发展历史，基本经营情况、基本财务情况等

● 描述企业产权明晰情况；注册资本到位情况；有无复杂股权转让情况；股东关系等 ● 描述企业土地、房产权属证明是否合法有效；商标、专利等无形资产的取得是否合法有效等 ● 描述企业目前有无面临什么诉讼、仲裁、法律纠纷等；有无对外提供担保、存在或有负债的情况等

● 描述企业关联交易是否正常合理等

● 描述企业有无多元化投资情况等

● 行业情况说明（描述企业所处的行业特征、企业本身的生命特征等等；分析与企业紧密相关的国家及行业政策等等，主要考察与提炼企业密切相关的行业信息，避免宽泛、空洞的堆砌。）● 经营模式及盈利模式说明（撰写要求与内容提示：描述企业的经营模式及盈利模式，列明企业的主要优势。主要产品成本及利润空间要列示相应数据。）

● 描述其业务流程，运用流程图和价值链分析法，了解其是在研发、改进、设计、制造、分配、总成、营销、物流、品牌这一效益曲线中的哪一段，分析其发展优势和瓶颈等；分析其物流与现金流的流转；结算方式。

● 描述企业的优势资源或亮点（员工、无形资产、客户、合作关系、社会关系、销售网、研发、渠道等）

● 产品销售分析、未来发展规划分析等。

● 公司在发展过程中有无出现重大的异常情况。

● 企业财务情况说明

● 主要上游客户及结算方式

● 主要下游客户及结算方式

● 企业的纳税情况（近几年的纳税记录、增值税销售额和利润表销售额对比）

● 财务状况分析

● 企业收入、成本及利润分析（审核其确认的合理性、是否当期发生及收入成本费用之间

是否配比）

● 抽查最近的银行流水

● 抽查企业内部销售表

● 企业负债及所有者权益情况分析（重点审核负债金额是否正确、负债到期日及是否存在未入账的负债事项）

● 查询其贷款卡信息

● 分析企业的应付票据

● 分析企业的应付账款

● 企业资产情况分析（重点是审核其是否真实存在、所有权的归属及计价是否合理）

● 分析存货情况：通过现场查看及抽调存货单了解企业存货的价值、期限、质量等 ● 分析企业的应收账款情况：账龄、客户分布、金额等

● 分析企业的固定资产情况

● 其他金额较大的科目的分析（其它应收款）

● 比率分析、综合分析（短期偿债能力分析、长期偿债能力分析、盈利能力分析、运营能

力分析）

● 现金流分析（银行流水单）

四、借款及还款情况说明

● 资金用途：（包括用途、金额、期限分析）

● 还款来源分析（调查企业未来的成长性如何，企业有无具体的发展规划、发展措施、有无新增的合同订单及收入来源，调查这些规划措施是否与企业发展目标相匹配，是否具有可行性。还款来源包括综合性的还款来源）

● 现金流量预测分析（分析各数据计算过程和依据、合理性。注：现金流量包括经营性、筹资性、投资性现金流）

五、项目可行性分析及设计

● 反担保措施设计

● 反担保物明细表

● 其他反担保措施

● 过程控制

● 保后监管

● 还款方式

● 项目风险点及反担保组合分析（针对项目可能存在的市场风险、企业经营风险、财务风险点分

析，综合评估项目的流动性及安全性风险，在最坏情况出现下，风险敞口有多大？怎么运用反担保措施？反担保组合能起到哪些作用？）

● 主客观违约风险

● 反担保风险分析

六、综合意见

● 项目综合意见（客户经理总结，分要点综合分析该项目的可行性原因）

● 业务部部门经理意见

● 风险经理意见

● 风险管理部部门经理意见

● 副总经理意见

7.投资担保公司的风险控制研究 篇七

关键词：投资担保,代偿,风险控制

投资担保公司是中小企业的一条重要融资渠道, 特别在国际金融危机爆发后, 投资担保公司为解决中小企业贷款困难, 对促进社会经济发展起到了重要作用。当前, 在国家产业结构调整和宏观经济的调控下, 由于货币政策回归稳健, 银行信贷紧缩, 使得担保行业链上各参与者危机频出, 投资担保公司业务运作问题凸显, 风险空前增大。我国宏观经济调控、产业结构调整的背景下, 从金融资本、中小企业、银行和投资担保公司等在担保业务链条上彼此之间的关系, 发现投资担保公司所存在的问题和面临风险的重要原因, 找到投资担保公司规范运营、规避风险、增加收益和健康持续发展的有效办法至关重要。

一、投资担保公司产生的背景及现状

(一) 投资担保公司发展迅猛

根据银监会2010年的统计数据, 截止当年年底, 我国融资性投资担保公司达到6030家, 收资本总额达4506亿元, 同比增加约1000亿元, 平均注册资本为0.75亿元, 全行业资产总额达5923亿元, 净资产4798亿元。2008年发生国际金融危机后, 国内中小企业大多进行生产转型, 资金需求很大。在股市低迷的情况下, 社会中的民间资本非常充裕, 投资渠道狭窄。由于当时投资担保公司进入门槛较低, 各地投资担保公司迅速发展。据统计, 湖北省荆州市从2000年成立第一家投资担保公司到2011年以来, 注册资金已经由最初的500万元增长到近7亿元, 担保总额有最初的1500万元增长到16亿元, 10年来, 担保总额增长100倍。在2008年一年内, 河南省郑州市就新注册开业了120多家投资担保公司。2011年上半年, 重庆市已经有109家投资担保公司获取经营许可证, 注册资本达到180亿元, 担保总额达到1310亿元。

(二) 投资担保业务需求急迫

随着我国市场经济不断深入发展, 中小企业以其应变能力强、受经济震荡影响小、新机制引入快和创业管理成本相对低等特点, 近年来特别是科技创新型中小企业快速发展并迅速崛起。当前已经成为推动经济发展的重要群体, 在促进国民经济的增长、减轻就业压力、优化经济结构、促进产业结构调整等方面起着重要作用。

中小企业资金缺乏是其发展壮大的瓶颈。第一、美国次贷危机引发全球性金融危机, 各国政府纷纷通过量化宽松的货币政策刺激经济增长, 各国央行大量发行货币, 导致通货膨胀, 消费品和原材料价格不断上涨, 加大了中小企业生产经营成本, 尤其对科技含量不高的企业, 产品销售难以消化不断提高的成本。同时, 通货膨胀又导致资金放贷紧缩, 中小企业所需的流动资金更为紧张。第二、信用评价不高导致融资困难。由于规模较小、资金储备有效、负债能力不强、破产风险较大以及发展方向相对于大企业较为不确定等因素, 金融机构对中小企业的信用评价等级不高。企业的信用额度及资源, 要通过不断的广告投入或者社会公益事业宣传获得。中小企业大部分处于创业初期, 缺少充足的资金来承担巨大的宣传费用, 信用度无法快速提升。第三、金融银行的利息较低, 股市长期熊市, 楼市泡沫加大, 闲散的民间资本缺少合适的投资途径。越来越多的中小企业通过民间借贷来快速获得经营资金。但由于民间借贷的自发性、盲目性、无序性和约束缺失等不足, 资金的使用存在较大的风险隐患。对中小企业的健康发展, 以及市场金融资本的正常运转产生不利影响。

投资担保公司的出现, 有效的解决了这些问题。通过专业化、规范化的运营, 为借贷双方提供经济调查和信用担保等业务, 打破了中小企业融资困难的资金瓶颈, 也促进金融资本合理流动及优化配置, 有利于经济价值创造和社会财富的增加。

(三) 投资担保公司问题凸显

一些投资担保公司资金规模小、盈利能力不强、担保资质不高, 为了获取大量资金促进发展, 以担保的名义开展高息借贷。通过高息吸储募集资金、以高利率贷款从中赚取利润。这类投资担保公司一般有两类:一类由关联企业成立, 即由母公司成立注册投资担保公司, 将担保的资金用于所辖的另一公司。如, 一些房地产公司为了快速获得资金拍卖地皮, 成立自己的投资担保公司来满足大量资金需求。

另一类直接开展民间资金借贷。经调查研究, 投资担保公司进行借贷的业务链条中有“中间人”、“散户”、“庄家”等, 投资担保公司处于业务链条的中心, 即“中间人”。投资担保公司一般处于业务链条的中心。作为“中间人”的投资担保公司为了支付前面放款人的资金本息, 就必须不断招揽后续放款人的资金。一旦资金断流, 在高息融资的本金和利息无法支付的情况下, 资金风险会迅速传播, 从而引发金融资本和社会恐慌。

即使投资担保公司的高利贷资金能维持下去, 所得到的利润和偿还的利息都来自实体经济, 追本朔源, 中小企业是其最终负担者。中小企业也面临“贷不到款拿不到资金是饿死, 拿到高利贷资金是自杀”的畸形困局。这种资金利益链条, 折射出混乱的金融资本秩序。在温州借贷危机发生后, 社会有关人士提出“三逃”, 第一是中小企业倒闭逃跑, 第二是投资担保公司逃跑, 第三是银行逃跑。

二、投资担保公司存在的问题

(一) 担保管理团队不专业

投资担保行业内具备专业的管理知识、丰富的管理经验、娴熟的业务技巧的专职工作人员比较匮乏, 缺少专业的管理团队。投资担保业务要具备管理、金融、经济、法律、财会和税务等基础知识, 也需要具有生物、设备、电子和软件等与担保对象密切相关的专业知识。大多数投资担保公司工作人员没有经过专业培训及从业经历, 对投资担保的业务结构、市场定位和担保原则模糊不清。缺少专业的评估人员, 对担保对象不能

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客观调查和详细分析。

(二) 相关法律法规制度缺失

现有的法律法规并不能完全保障投资担保业的健康发展, 当前我国投资担保所能依据的法律主要有《中华人民共和国担保法》、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》、《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》、《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》以及《融资性担保公司管理暂行办法》。这些法律法规更加侧重于资金提供方的权益。《物权法》虽对《担保法》中的担保物权进行了完善, 但满足不了对于日益发展且丰富的担保业务需求。由于对担保对象的调查、担保审批、风险防范、债务追偿、资产保全等业务管理制度缺失, 担保公司业务开展随意, 担保审批判断失误机率较大, 加大了投资担保公司的风险。

(三) 实力不够、规模偏小

投资担保公司之间注册资金数额的差别很大, 有的多至过亿, 有的不足千万元。投资担保公司注册资金低、实力不强、规模不大, 距离银行的授信条件和授信额度差距较大, 所能得到的担保贷款资金就少, 担保费用随之降低, 经营赚取的利润较少。根据统计, 近八成的投资担保公司所担保的资金为短期流动资金, 期限最多是半年, 中小企业所长期资金的需求还得不到有效满足, 经营发展仍然受到限制。

(四) 投资担保公司自身风险控制意识差

投资担保业务是一个高风险行业, 集中了资金风险、信用风险和生存风险等多个重要风险。投资担保公司的审核、运行监控、资金追偿等相关制度没有完全建立和完善, 管理制度的缺失将导致投资担保公司风险防范的办法不多, 抗风险能力不强, 缺少事前预测、事中监控、事后化解的能力。加之中小企业本身就存在可抵押的资产不多、财务制度不健全、信用水平比较低等自身缺陷, 加上资金需求的频率高且生产经营风险高, 都将导致投资担保公司代偿的机率增大。

(五) 信用评价体系不完善

社会整体较低的信用水平, 个人和企业淡薄的信用意识, 导致贷款违约机率较大。由于社会的信用体系建立不完善, 投资担保公司和借款企业信息不对称, 获取企业信用评价的渠道较少, 所以辨别中小企业信用优劣的可靠信息较少。银行基本不会涉及高风险业务, 投资担保公司将承担着更大的经营风险。

三、投资担保公司面临的风险

(一) 担保费用过高, 从事高利贷

投资担保行业对担保费用和企业支付的利息没有硬性规定和统一标准, 缺少规范的行政监管和市场准则。投资担保公司之间为了招揽更多担保业务, 不断压低担保费用, 提高支付利息, 恶性竞争经常发生, 在这样的担保环境下, 企业的融资成本太大, 生产经营风险过高。如果借款企业生产经营出现问题, 资金链发生断裂, 对于投资担保公司将会是致命的危险, 对整个投资担保行业也是巨大的打击。

(二) 高息吸储, 非法集资

有的房地产企业、煤炭销售企业、小规模资源矿产企业, 为了降低借款成本, 自己建立注册投资担保公司, 从而促进原本企业的经济发展, 赚得的利润用来计时偿还贷款, 如果原本企业受到国家政策或者经济发展大势的影响, 一旦经营出现问题, 导致资金链断裂。

(三) 担保业务同质化

当前投资担保行业创新能力不足, 设计、产品主要功能、使用价值、服务销售方法、技术含量都大致相同。

(四) 担保对象的经营水平低

在市场经济中, 中小企业在专业知识、业务能力、政策支持、社会资源等诸多方面都存在局限性, 中小企业产品本身的科技水平的高低, 会计人员技术水平的高低, 会计处理办法、财务制度的落实以及资金运作等方面能力也大不相同。

(五) 监管缺失带来的风险

政府对投资担保公司的注册资金和担保能力不进行充分的监督管理, 投资担保公司出现巨额代偿, 会远远超出投资担保公司自身资金能力, 导致一系列不良后果。

四、投资担保公司风险控制的对策

(一) 建立资金补充机制

投资担保公司引入风险投资进入担保业务链, 引导风险投资方参与到担保业务中来, 彻底打通信贷市场和资本市场之间的桥梁。风险投资方对中小企业做出承诺, 满足金融银行贷款给中小企业的需求, 同时可以按照合同规定的优惠价格参股该中小企业, 提供新的资金来偿还贷款, 这样能够保持中小企业继续生产经营。对银行来说, 坏账损失的风险得到控制, 资金安全有了保障;对投资担保公司来说, 有效地避免了代偿风险, 顺利地获得资金贷款, 可以用低廉的价格获取预期的目标公司。

(二) 合理灵活地运用反担保措施

除了把房地产抵押作为反担保措施之外, 投资担保公司要尽可能地将中小企业的成套设备或者生产线作为反担保抵押, 这是因为成套的生产设备和生产线不容易被损毁、转移或者变卖。投资担保公司也可以把中小企业的股权用于抵押, 一起把抵押物品的买入期货合同签订进去, 如果中小企业不能按时偿还资金, 投资担保公司可以优先处理或者销售抵押物品。还可以与中小企业、证券公司共同签订合同, 设置中小企业的股票市值的最大预警, 将中小企业的流通股作为抵押物品, 如果股票市值达到预警指标时, 中小企业要按照合同约定补足市值, 投资担保公司要求证券公司把企业的股票进行平仓处理。

(三) 建立投资担保风险预警系统

利用数据库建立客户的风险预警系统, 为投资担保公司提供全面有效的参考信息, 满足在担保业务发生前对中小企业风险进行预测的需求。风险预警系统对中小企业的风险评价应采取定量定性相结合、动态静态相结合、普遍特殊相结合的原则。例如, 信用值、风险预警值来自于上年度的数值, 属于静态数据;利润、负债等情况来自于本年度随着经营不断变化的, 属于动态数据。风险预警系统对这些数据进行对比, 建立投资担保风险的预警值, 成为投资担保公司向中小企业开展担保的风险底线。

(四) 提高管理专业化水平

强化学习培训, 掌握投资担保业务的新技术、新方向、新观念, 提升风险防范水平。不断通过案例分析、行业交流、专题研讨等形式, 增强实际工作能力和从业经验, 并不断加强法律观念和思想道德教育。

(五) 顺应宏观经济政策, 拓展投资担保业务

8.担保公司风险管理报告 篇八

【关键词】担保公司；财务报表审计；风险控制

一、引言

担保公司财务报表审计风险指的是注册会计师审计担保公司财务报表中的重大漏洞或错误后不能及时的表达适合的审计意见的可能性。这些财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、资产减值明细表、担保余额变动表、代管担保基金变动表及利润分配表。

担保公司是一种金融服务企业，主要从事信用业务与风险管理，主要业务是担保贷款，担保业务本身就是一种高风险低利润的业务，更何况有些民营的担保公司不仅仅局限于担保的主要业务甚至偏离了此业，做起了高息借贷、变相融资等业务，对于注册会计师来说审计的风险更高，并且对整个公司的代偿能力都会有影响。

二、担保公司财务报表审计风险

担保公司财务报表的审计风险主要包括三个层面：即担保公司内部控制、担保公司财务报表层面和担保公司财务报表认定层面。

1.担保公司内部控制的风险

担保行业是公认的高风险行业，因而担保公司如要健康发展，需要建立好的内部控制。但从担保公司现状看，许多担保公司未建立完善的内部控制制度，领导层风险意识淡薄，不仅从事担保业务，还违规经营其他非担保业务。担保业务审批程序不够严谨，有些“人情”担保，不经过审批直接担保；有些担保公司为规避有关部门的监管规定，采取一些变通的方法；有些办实业的企业家对担保公司进行投资，为了自身在进行实体融资的时候让担保公司进行担保，用违法手段交换取得银行的贷款等等。担保公司内部管理薄弱，自身抵御风险、控制风险的能力较差，这些都增大了审计风险。

2.担保公司财务报表层面的审计风险

担保公司财务报表层面的审计风险主要包括：夸大中小企业贷款担保责任和代偿赔付支出、虚报数目获取财政奖励和风险补助；捏造注册资金来骗取财政补贴；投资者和管理层借用、挪用担保公司资产等等。在流动资金中大部分都是应收的担保费和代偿费，所以账面收益的增多并不能代表资金可以如期收回，这就对担保公司的资金周转问题产生了很大的影响，造成资产不实。

3.担保公司财务报表认定层面的审计风险

在实际情况中，有些民营的担保公司在拥有大量的資金时，就会进行民间借贷、发放信用贷款等活动，并且收入的利息并不入账，就会导致财务信息的不真实。包括资产项目、负债项目、所有者权益项目、收支项目方面的问题。

三、担保公司财务报表审计风险的防范控制

1.增强防范审计风险的意识

第一，注册会计师要充分了解担保公司的适用法律法规，加强其自身的职业道德与敬业精神，不受外界干扰，独立、客观、公正的进行审计；第二，要了解担保行业的现状，充分估计担保业务中可能存在的违规现象，并制定行之有效的审计程序，采取适用的审计方法来降低审计风险。

2.全方位、多角度的了解被审担保公司。

第一、要了解内部机构设置和分工。一般情况下担保公司主要包括业务部、风险部、财务部、综合部，要充分了解各部门之间是否分工明确，是否能够相互监督、相互制约；第二、了解担保公司内部管理的制度。要充分了解担保公司是否制订了《项目评审制度》《反担保措施实施管理办法》《担保基金管理办法》等管理制度，要对担保公司内部控制制度是否健全、有效进行评价必须充分了解该公司的内部控制制度；第三、评价内部控制执行情况，通过与管理层、员工、担保公司客户、知情的外部人员进行访谈多方面了解被审担保公司。

3.委任能胜任的审计人员

会计师事务所在接受担保公司的审计业务时需要派出有一定能力的审计人员评估自身的能力，并且审计人员需要熟悉担保的法规及进行的流程，才能尽可能的降低风险。

（1）测试内部控制制度的符合性

需要对担保公司的内部控制制度进行健全性初步测试以及符合性测试，以确保担保公司建立了完善的审、保、偿分离制度，具体业务分级审批等，完善项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序，对于反担保的措施的确实落实，可以有效的减小经营的风险。注册会计师实质性审计策略很大程度上会受到内部控制制度评价结果的影响。

（2）选择合适的审计程序

担保公司审计必须依照财政部发布的《企业会计准则第25号——原保险合同》等规定进行，现代风险导向审计是以被审计单位重大错报风险为导向，对被审担保公司可能引起重大错的的内外部风险因素进行评估，以确定审计重点和范围。在此基础上制定个具体的审计方案，选择合适的审计程序。执行项目审计时应包括货币资金审计、存出保证金和贷款（或委托贷款）的审计、应收担保费用审计、预付赔付款审计、应收代偿款审计、其他应收款审计、损余物资审计、存入保证金、担保赔偿准备审计、未到期责任准备审计、其他应付款审计、一般风险准备金审计、担保扶持基金审计、担保费用收入审计、担保赔付支出审计、担保责任余额审计。审计程序有效、完整、规范，才能将审计的风险降到最低。

（3）选择合适的财务披露方式

会计事务所应按照相关规定重点检查担保公司是否披露了以下财务信息，包括：担保代偿情况、担保准备金、担保保证金、其他应收款、长期投资和贷款（或委托贷款）、损余物资、担保业务类型及其余额、企业代保管的反担保抵押、质押资产等。只有按规定进行全面的了解分析，才能为自身控制审计风险。

参考文献：

[1]林启云.财务报表审计的未来发展及对策[J].财务与会计，2000，09.

[2]邓辉.财务报表审计风险的易发环节[J]. 审计月刊，2004，02.