财经法规考试重点归纳

财经法规考试重点归纳（共4篇）

1.财经法规考试重点归纳 篇一

财经法规时间考点归纳

一、小时：

1、会计人员应当接受继续教育，每年参加继续教育（面授培训）不得少于24小时。

2、纳税人在停业期间发生纳税义务的，应当及时向主管税务机关申报，依法缴纳税款。

3、临时取得应税收入或发生应税行为的纳税人，在发生纳税义务之后，应立即向经营地税务机关办理纳税申报和缴纳税款。

二、天（日）：

1、日记账一般使用订本账，当天结出余额。

2、发票遗失的应当于当日书面报告主管税务机关，并登报声明作废。

3、单位现金收入不得作为库存现金留存，应于当日送存开户银行。

4、纳税人销售货物或应税劳务，其纳税义务发生的时间为收讫销售款项或取得索取销售款项凭据的当天，先开具发票的为开具发票的当天，纳税人进口货物，其纳税义务发生时间为报关进口的当天，增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税义务发生的当天。

营业税的纳税义务发生时间为纳税人收讫营业收入款项或取得索取营业收入款项凭据的当天。

5、采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天，采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天，采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天，采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天，委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天，未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天，销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天，设有两个以上机构（同一县市除外）并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者，及将货物分配给股东，均为货物移送的当天。

6、保管期限从会计终了后第一天算起。

7、变更和撤销银行结算账户，开户银行于2个工作日内向中国人民银行报告。

8、撤销银行结算账户基本户开户银行2个工作日内将撤销基本户的情况说明书通知非基本户开户银行，非基本户开户银行应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户，存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理非基本户的撤销。

9、存款人自银行结算帐户正式开立之日起3天后，方可通过该账户办理付款业务。（有三种情况除外，1.注册验资的临时户转为基本户，2.因借款转存开立的一般户，3.在同一营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户）

10、自开立非基本户之日起3个工作日内书面通知基本户

11、商业汇票的承兑日期为相对记载事项——未记载承兑日期的为承兑法定期限3天的最后一天。

12、商业汇票的付款人在3日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑。

13、失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向票据支付地人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。

14、税务机关衣服《纳税人税种登记表》所填写的项目，自受理之日起3日内进行税种登记。

15、现金限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需的现金数额确定。远离银行机构或交通不便的开户单位，最多不得超过15天的日常零星开支。

16、申请人应该在情形发生5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更、注销银行结算账户的申请。

17、非基本户于开户之日起5个工作日向中国人民银行当地分支行备案。（4个需要核准的除外）。

18、月度财务会计报告应当于月份终了后6天内对外提供。

19、支票的提示付款期限为自出票日起10日内。支票的付款期限为见票的当天（即见票即付）。20、商业汇票的提示付款期限自到期日起10天内（见票即付的汇票是出票日起1个月内）。

21、纳税人应当在《外管证》有效届满后10日内，持《外管证》回原税务登记地税务机关办理《外管证》缴销手续。

22、定日付款和出票后定期付款汇票的提示承兑期限为汇票到期日前。（注意与见票后定期付款汇票的提示承兑期限的区别）。

23、季度财务会计报告应当于季度终了后15天内对外提供。

24、税务登记证遗失应在15日内书面报告主管税务机关，并登报声明作废。

25、从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账号，发生变化的应当自变化之日起15日内，向主管税务机关书面报告。

26、从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证之日起15日内将其财务会计制度或者财务会计处理方法报送主管税务机关备案。

27、增值税和消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月、一个季度。营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月、1个季度。

28、增、消、营税的纳税人以1个月（1个季度）为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报。

29、企业按月或按季预缴企业所得税的，应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。30、注销税务登记的时间是15日内。

31.会计从业资格管理机构能够当场作出决定的，应当当场作出颁发会计从业资格证书的书面决定；不能当场作出决定的，应当自受理之日起20日内对申请人提交的申请材料进行审查，并作出是否颁发会计从业资格证书的决定；20日内不能作出决定的，经会计从业资格管理机构负责人批准，可以延长10日，会计从业资格管理机构作出准予颁发会计从业资格证书的决定，应当自作出决定之日起10日内向申请人颁发会计从业资格证书。

32、税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准与不批准的决定。

33、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

34、开业税务登记和变更税务登记的时间是30日内，注销税务登记的时间是15日内。

35、扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记，领取扣缴税款登记证件。

36、《外出经营活动税收管理证明》有效期一般为30天，最长不超过180天。

37、税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件。

38、调取纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经所属设区的市、自治州以上税务局局长批准，并在30日内退还。

39、银行信用卡销户情形：有效期满、挂失满、收回满45天。40、银行信用卡享受免息还款期的优惠条件：最长为60天。

41、准贷记卡的透支期限最长为60天。

42、半财务会计报告应当于半终了后60天内对外提供。

43、检查部门接到《税务稽查任务通知书》后，应当及时安排人员实施检查，检查应当自实施检查之日起60日内完成，确需延长检查时间的，应当经稽查局局长批准。

44、持证人员应当自从事会计工作之日起90日内办理会计上岗注册登记，持证人员在同一会计从业资格管理机构管辖范围内调动工作单位的，自离开原工作单位之日起90日内办理调转登记。

45、从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续。

三、月：

1、定日付款汇票、出票后定期付款汇票在汇票到期日前提示承兑，见票后定期付款汇票应在出票日起1个月内提示承兑。

2、见票即付的汇票（包括商业汇票和银行汇票）提示付款期限应自出票日起1个月内。

3、银行本票的提示付款期限为自出票日起2个月内。

4、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。

5、财政部门实施会计监督检查，可以在被检查单位的业务场所进行，也可以调回财政部门检查，但须向被检查单位开具调用会计资料清单，并在3个月内完整退还。

6、持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。（注意与追索权期限的区别）

7、延期申报纳税的延长期限最长不得超过3个月。

8、调取纳税人、扣缴义务人以前会计的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经所属税务局长批准，并在3个月内完整退还。

9、财务会计报告应当于终了后4个月内对外提供。

10、企业自终了之日起5个月内，报送企业所得税纳税申报表，并汇算结清税款。

11、持证人员离开会计工作岗位超过6个月的，向原注册登记的会计从业资格管理机构备案。

12、商业汇票付款期限最长不超过自出票日起6个月。

13、支票的票据权利时效为自出票日起6个月（即支票有效期）。

14、持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。（注意与再追索权期限的区别）。

15、企业在一个纳税的中间开业，或者由于合并、关闭等原因终止经营活动，使该纳税的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税。

四、年：

1、国有企业、国有控股的或者占主导地位的企业，应当至少每年一次向本企业的职工代表大会公布财务会计报告，并重点说明有关事项。

2、当年形成的会计档案在会计终了后，可暂由本单位会计机构保管一年。

3、对账工作每年至少进行一次。

4、定期定额纳税人办理停业期限最长不超过1年。

5、企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

6、个人所得税的居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，个人所得税的非居民纳税人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满1年的个人。

7、税务登记证件每年验审一次，每3年换证一次。

8、中专以上（含中专）会计类专业学历（或学位）的，自毕业之日起2年内（含2年），免试会计基础、会计电算化。

9、商业汇票的票据权利时效（即票据有效期）为自票据到期日起2年，见票即付的汇票、本票票据权利时效（即票据有效期）为自出票日起2年。

10、报考中级会计资格考试的人员需具备下列条件之一：1）取得大学专科学历，从事会计工作满5年，2）取得大学本科学历，从事会计工作满4年，3）取得双学士学位或研究生班毕业，从事会计工作满2年，4）取得硕士学位，从事会计工作满1年，5）取得博士学位。

11、对于已取得初级会计资格的人员，如具备大专毕业且担任会计员职务满2年，或中专毕业且担任会计员职务满4年，或者不具备规定学历，担任会计员职务满5年，并符合国家有关规定的，可聘任助理会计师职务。

12、对于伪造学历、会计从业资格证书和资历证明，或者在考试期间有违纪行为的，由会计考试管理机构吊销其会计专业技术资格，由发证机关收回其会计专业技术资格证书，2年内不得再参加会计专业技术资格考试。（注意会计从业资格考试是5年内不得参加）。

13、临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

14、银行信用卡销户情形：信用卡账户2年以上（含2年）未发生交易的（注意其它情形均是45天）。

15、担任会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作3年以上经历。

16、担任总会计师应当在取得会计师任职资格后主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务工作时间不少于3年。

17、逃税罪（偷税罪）应承担的刑事责任：10%以上30%以下处3年以下有期徒刑或拘役，并处罚金，30%以上的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，5年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予2次以上行政处罚的除外。

18、提供虚假财务会计报告罪应承担的刑事责任：对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。

19、提供虚假证明罪应承担的刑事责任：情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金，上述人员索取他人财物或者非法收受他人财物，犯本罪的，处5年以上10年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。

20、单位负责人对依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人员实行打击报复，情节恶劣的构成打击报复会计人员罪，处3年以下有期徒刑或者拘役。

21、会计档案的定期保管期限分为3年、5年、10年、15年和25年五类。

22、月度、季度财务会计报告保管期限为3年，银行存款余额调节表、银行对账单、固定资产卡片保管期限为5年，银行结算账户管理档案、行政和事业单位决算、税收年报决算保管期限为10年，会计凭证、会计账簿（银行存款和库存现金日记账除外）、会计档案移交清册保管期限为15年，银行存款和库存现金日记账保管期限为25年

23、被依法吊销会计从业资格证书的人员，自被吊销之日起5年内（含5年）不得参加会计从业资格考试（注意会计专业资格考试是2年内不得参加）。

24、企业纳税发生的亏损，准予用以后5年的所得弥补。

25、已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存5年。

五、永久：

1、保管期限为永久的：财务报告、会计档案保管清册、销毁清册。

2、因有提供虚假财务会计报告，做假账，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告，贪污、挪用公款，职务侵占等与会计职务有关的违法行为，被依法追究刑事责任的人员，永久不得参加会计从业资格考试，不得取得或者重新取得会计从业资格证书。

2.财经法规考试重点归纳 篇二

考点二 会计工作管理体制

(一)会计工作的行政管理

国务院财政部门主管全国的会计工作，县级以上地方各级人民政府财政部门管理本行政区域内的会计工作。财政部门履行的会计行政管理职能主要有：(1)会计准则制度及相关标准规范的制定和组织实施；(2)会计市场管理；(3)会计专业人才评价；(4)会计监督检查。

(二)会计工作的自律管理

我国会计工作的自律管理机构主要有中国注册会计师协会和中国会计学会。

1．中国注册会计师协会

注册会计师协会是由注册会计师组成的社会团体。中国注册会计师协会是注册会计师的全国组织，省、自治区、直辖市注册会计师协会是注册会计师的地方组织。

2．中国会计学会

中国会计学会是由全国会计领域各类专业组织及个人自愿结成的学术性、专业性、非营利性社会组织。中国会计学会接受财政部和民政部的业务指导、监督和管理。

(三)单位会计工作管理

1．单位负责人要组织、管理好本单位的会计工作单位负责人，是指单位法定代表人或者法律、行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人。如企业的法人代表、代表企业执行合伙企业事务的合伙人，以及国家机关的最高行政官员，等等。根据我国《会计法》规定，单位负责人并不是指具体经营管理事务的负责人(如公司制企业的总经理等)。单位负责人负责单位内部的会计工作管理，应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。另外，我国《会计法》第4条规定：“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。”这一规定明确指出了单位负责人是本单位会计行为的责任主体。

2．会计人员的选拔任用由所在单位具体负责

3.财经法规考试重点归纳 篇三

期货交易所

期货交易的原则：公开、公平、公正和诚实守信。

期货交易只能在依法设立的期货交易所和国务院或者证监会批准的其他交易场所进行。

证监会对市场实行集中统一管理，证监会派出机构根据证监会的授权履行监督管理职责。

《期货交易管理条例》是国务院制定，2007年4月15日执行，《期货交易管理办法》是证监会制定。

期交所设立要经过证监会批准，要在境内注册，不以盈利为目的，自律管理。以其全部资产承担民事责任，负责人由证监会任免。其负责人和财务人员如有因违法违纪被解除职务或取消资格的，要超过5年才能在交易所任职。

交易所的职责：

1、提供场所，设施，服务。

2、设计合约，安排上市。发布市场信息。制定交易规则和实施细则。

3、组织并监督交易、结算和交割。

4、提供集中履约担保。监督管理。自己不可直接或间接参与期货交易，除非证监会审核并报国务院批准后才行。

交易所的风险管理制度：保证金制度、当日无负债结算制度、涨跌停板制度、持仓限额和大户持仓报告制度、风险准备金制度。分级结算的交易所还要建立结算担保金制度。

报证监会批准的事项：制定或修改章程、交易规则和上市、中止、取消、恢复交易品种要。交易所的收益要首先用于保证交易场所、设施的运行和完善。

期货公司

设立期货公司要在公司登记机关登记，并获得证监会批准（6个月内做出批准还是不批准的决定）

设立条件（人地钱制度）：3000万，董监高要有资格，从业人员有从业资格，主要股东或实际控制人最近3年没有重大违法违规。注册资本为实缴资本，货币不低于85%。

期货公司业务施行许可制。除了可以申请境内经纪业务，还能申请境外经纪业务和投资咨询业务和其他符合规定业务。不得从事自营或变相自营业务，以及对外担保和融资。

报证监会批准的事项：变更注册资本且调整股权结构是20日做决定。合并、分立、停业、解算、破产，变更业务范围，新增持有5%以上股权的股东发生变化都是2个月做决定。

成立后3个月不开业或者无正当理由停业3个月以上都要注销许可证。

期货交易的规则

在期货交易所交易的都必须是期货交易所的会员。交易所对应的都是会员，期货公司对应的都是客户。

下列单位和个人不能参与期货交易：国家机关跟事业单位、证监会、交易所、协会、保证金存管机构的工作人员。

客户通过书面，电话，互联网向期货公司下达交易指令。

交易所要及时发布成交量、成交价、持仓量、最高价、最低价、开盘价和收盘价和其他应该公布的即时行情。严格执行保证金制度。期货公司对客户的保证金不得低于交易所规定的标准。

交易所收费项目，收费标准和管理办法由国务院有关部门统一制定发布。交割仓库由交易所指定，不得参与期货交易。

会员违约：先以会员保证金负责，保证金不足，交易所先用自己的风险准备金和自有资金负责，再对会员追偿。如果是分级结算的交易所应先以会员保证金负责，保证金不足，交易所先用会员的自有资金，结算担保金和交易所自己的风险准备金和自有资金负责，再对会员追偿。

客户违约：先以客户保证金负责，保证金不足，期货公司先用自己的风险准备金和自有资金负责，再对客户追偿。

银行业金融机构从事期货交易融资担保资格由银监会批准。

国企进行期货交易要遵循套期保值的原则，否则没收违法所得，1-5倍罚款，违法所得不足10万的，罚款10-50万。对直接负责人给予降级或开除的纪律处分。国务院商务主管部门对境外商品期货的交易品种经行核准。

违反规定从事境外期货交易的，没收违法所得，1-5倍罚款，违法所得不满20万的处20万-100万的罚款。直接负责人处1-10万的罚款。

期货业协会

协会是自律性组织，权力机构是会员大会，章程由会员大会制定报证监会备案。设理事会，按照章程规定经行选举。协会只能给予纪律处分，不能处罚，处罚是证监会的权利。

负责从业人员资格的认定、管理和撤销工作。

监督管理

证监会有权现场检查，调查取证，查阅复印资料，对可能被转移的资料可以进行封存。调查操作价格，内幕交易等重大违法行为的案件时，经证监会的主要负责人批准，可以限制被调查的当事人的期货交易，不得超过15个交易日，案情复杂的可延长至30个交易日。

期货投资者保障基金的筹集管理和使用方法由证监会同国务院财政部制定。保证金要每日稽核。

证监会要对期货公司制定可持续经营的规则：净资本与净资产的比例、净资本与境内经纪业务规模的比例、净资本与境外经纪业务规模的比例、流动资产与流动负债的比例。不符合要求的对董监高采取谈话、提示、记入信用记录等措施。逾期不改：限制或暂停业务、不批新业务、限制分红不给董监高发工资和福利、限制财产转让、责令更换董监高、限制自有资金使用。改了验收完毕3日内解除限制。改了还不达标，有权撤销部分许可或全部许可，关闭分支机构。期货公司违法经营：对董监高等直接负责人限制出境，禁止转移其财产。期货公司股东虚假出资或抽逃：责令改正，并可责令其转让股份。改正前，证监会可限制其股东权利。

期货公司交易软件不符合要求：要求改进或者更换。证监会有权要求供应商提供相关资料，不配合就3-10万罚款，直接负责人1-5万罚款。

期货公司涉及重大诉讼、仲裁、股权被冻结或者用于担保等重大事项，股东或者实际控制人要5日内向证监会提交书面报告。

法律责任P17 交易所，非期货公司结算会员违反规定接纳会员、收取手续费、使用分配收益和没有建立相关制度的对直接责任人1-10万罚款并纪律处分。

交易所违规收取保证金，挪用保证金，允许保证金不足经行交易，参与期货交易、伪造涂改资料的没收违法所得1-5倍罚款，不足10万，10-50倍罚款。期货公司接受不合规的人委托交易，允许保证金不足交易，变相自营，涂改资料，任用没从业资格的等对直接负责人1-5万罚款。

期货公司欺诈客户：挪用保证金，约定收益，获利保证，不出示风险揭示书，虚假信息对直接负责人1-10万罚款，情节严重的，取消从业资格。

内幕交易：没收违法所得1-5倍罚款，不足10万10-50万罚款，单位负责人3-30万。

操纵价格：没收违法所得1-5倍罚款，不足20万20-100万罚款，单位负责人1-10万。

交割仓库违规：没收违法所得1-5倍罚款，不足10万10-50万罚款，单位负责人1-10万.非法设立期货交易场所：没收违法所得1-5倍罚款，不足20万20-100万罚款，单位负责人1-10万。

中介服务机构未尽责：没收业务收入，1-5倍罚款，直接负责人3-10万。境外机构在境内设立、收购、参股期货经营机构以及在境内设立分支机构（含代表处）的管理办法，由证监会，国务院商务主管部门和外汇管理部门制定报国务院批准后执行。

第二部分 部门规章与规范性文件 投资者保障基金2007.8.1执行

目的：在期货公司严重违法违规或者风险控制不力的情况下补偿投资者保证金损失的专项基金。

筹集原则：取之于市场，用之于市场。管理和运用的原则：公开、合理、有效。

使用原则：保障投资者合法权益和公平救助实行比例赔偿。保障基金由证监会集中管理、统筹使用。

启动资金：由期货交易所从其累计的风险准备金中按照截至2016.12.31的风险准备金账户总额的15%缴纳形成。期货交易所应该在本办法实施一个月内缴纳。后续资金来源：1.期货交易所向期货公司会员收取的交易手续费的3%缴纳。2.期货公司从其收取的手续费中按代理交易额的千万分之5到10缴纳。3.保障基金管理机构追偿或其他合法财产。注意：期货交易所应该每季度结束后15个工作日缴纳后续资金，同时帮期货公司代扣缴纳。但是满8亿后就不用缴纳，或者不可抗力。其利息归自己所有，也可以接受社会捐赠。比例都是证监会规定。保障基金的管理：由证监会、财政部指定机构管理，遵循安全、稳健的原则：存款、国债、中央银行的票据、中央级金融机构发行的债券和其他合法批准。同时独立核算、分别管理。定期向证监会、财政部报告。保障基金财政部负责财务监管，收支和决算报财政部批准。证监会负责业务监管，对其使用情况定期核查。同时证监会定期向基金管理机构报告期货公司风险状况，高风险的期货公司每月报告。

保障基金的使用：个人：10万内全部，超10万90% 机构：10万内全部，超10万80%，不足部分由后缴纳的继续补偿。机构以个人名义投资的按机构标准补偿。使用前期货公司应该先垫资，不足或情况紧急再使用基金。补偿后可以依法参与期货公司的清算，同时把使用情况报告证监会和财政部。

期货交易所管理办法2007.4.15 设立需要证监会批准，并注明“商品交易所”或者“期货交易所”字样，其他单位或个人不得用期货交易所或近似名称。

变更名字、注册资本要证监会批准。成立可以采用吸收合并（A+B=A）、新设合并（A+B=C），债权债务要继承。未经证监会批准不允许新设分所，联网交易的要在决定之日的10日内报告证监会。

解散：营业期限满、会员大会或者股东大会决定解散、证监会决定关闭。前2项要经证监会批准。交易所因合并、分立、解散而终止的证监会要公告，应该成立清算小组，清算方案要证监会批准。会员制交易所：

会员大会是权利机构，由理事会负责召集，每年一次。由理事长主持，会议事项召开前10日通知。临时大会召开条件下列之一：会员理事不足章程规定的2/3、1/3会员提议、理事会认为有必要。注意：临时大会不得决议没有通知的事项。会员大会要2/3以上的会员参加为有效。

会员大会要做会议纪要，理事签名。结束的10日内将文件报告证监会。理事会：每届任期3年，由会员理事（会员大会选举）和非会员理事组成（证监会委派）。理事长1名，副理事长1-2名，都由证监会提名，理事会通过，理事长不得兼任总经理。理事长因故临时不能履行职权可以指定副理事长或理事代理。理事会议至少半年一次，前10日通知，2/3以上出席有效，全体理事的1/2同意有效，结束后10日内报告证监会。召开临时理事会议的下列情况：1/3理事提名、章程规定的情况、证监会要开。会议要本人出席，不能出席要书面委托其他理事，要标明授权范围，每个理事只能接受一个理事的委托。会议记录要理事和记录员签字。可以设立专门委员会。

总经理：总经理1人，副总若干。都由证监会任免，3年一届连任不得超过2届。总经理是当然理事。总经理有事可以指定副总代理职权。任免中层管理人员要10日内向证监会报告。

公司制交易所：股东大会是权利机构。会议后10日内报告证监会。董事长1人，副董事长1-2人，证监会提名，董事会通过。董事长不得兼任总经理。董事长有事可以指定副董事长或董事行使职权。董事会议10日内向证监会报告。独立董事证监会提名，股东大会通过。为了保护中小董事。可以设置董事会秘书，证监会提名，董事会通过。

总经理1人，副总若干，每届3年，连任不得超过2届。总经理有事，指定副总代理职权。

监事会：每届任期3年，不得少于3人。监事会主席1人，副主席1-2人。主席副主席由证监会任免，证监会提名，监事会通过。监事会会议10日内报告证监会。

交易所会员管理：要是境内注册，取得资格要交易所批准，取得，消除资格向证监会报告。交易所每年要对会员是否遵守规则和实施细则抽样或者全面检查。交易结算会员只为自己，全面结算会员和特殊结算会员可以为非会员办理结算业务。注意：交易所可以根据会员资信跟业务开展情况限制结算会员的业务范围，3日内报告证监会。

业务基本规则：保证金分为结算准备金（未被合约占用）和交易保证金（已被合约占用）。有价证券抵充保证金：交易所认定的标准仓单、可流通的国债、证监会认定的其他。不能过期。都是按前一交易日的标准仓单结算价或国债收盘价计算。最多8折，且不能高于自己账户货币的4倍。交易费用只能货币支付。有价证券都要提交给交易所。交易所调整结算担保金要提前报告证监会。交易所要按照手续费收入的20%提取风险准备金。有根据认为客户违反规则可以采取临时措施：限制入金、限制出金、限制开仓、提高保证金标准、限期平仓、强制平仓，加粗要报告证监会。

异常情况：自然灾害、火灾、计算机系统故障（不是交易所的责任）、会员出现结算、交割危机，且对市场正在或即将产生重大影响。可以暂停交易不得超过3个交易日，除非证监会批准延长。交易所要发布周报、月报、年报。对结算、交易、交割资料保存20年。未经证监会批准，理事长、副理事长、董事长、副董事长、监事会主席、监事会副主席、总经理、副总经理、董事会秘书不能在任何盈利组织任职。注意：没有独立董事。

每年结束后4个月内提交财务报表。每季度后15日，每年后30日，提交工作报告。

重大事项要报告证监会：交易所发现工作人员违法、涉及占10%净资产的诉讼、重大财务支出。

证监会认为市场出现异常：延迟开市、暂停交易、提前闭市。

期货公司监督管理办法

证监会及其派出机构对期货公司实行监督管理。协会和交易所对期货公司实行自律管理。期货保证金安全存管监控机构对客户保证金安全实施监控。

设立期货公司要在公司登记机关登记，并获得证监会批准（6个月内做出批准还是不批准的决定）

设立条件（人地钱制度）：3000万，董监高要有资格，从业人员有从业资格，主要股东或实际控制人最近3年没有重大违法违规。注册资本为实缴资本，货币不低于85%。

有期货从业人员资格的不少于15人，有任职高管资格的不少于3人。

5%以上股东为法人的：实收资本和净资产均不得少于3000万；负债低于50%，3年没违法不诚信（境外股东在当地也一样3年）。5%以上股东为个人的金融资产不得少于3000万。

有关联关系的股东合计达5%的，持续最高的要达到要求。外资持股要向国务院商务主管部门申请办理外商企业投资批准书。期货公司默认商品经纪业务，可以申请金融经纪、境外经纪、投资咨询的资格。资产管理业务要等级备案。申请金融经纪业务要求：2个月风险监控指标，高管2年没刑事处罚。控股股东净资产或金融资产不低3000万。

变更股权要批准的情况：变更控股或第一大股东、单个或关联股东持股达100%、单个或关联股东持股达5%，且涉及境外股东。不涉及境外股东要期货公司住所地证监会派出机构批准。

期货公司变更住所：符合持续性经营原则、2年没受罚。向迁入地证监会派出机构提交申请。

期货公司新设分支机构或者营业部：3个月的风险监控指标，1年内没受罚。向公司所在地证监会派出机构申请。

期货公司设立、收购境外期货类经营机构：6个月的风险监控指标，2年没受罚，境外机构所在地的监管机构与证监会签署合作备忘录。

以上行为加上停业、破产、解散等等都要先处理好客户资产，然后在证监会指定的媒体上公告。业务许可证由证监会统一印制，丢失应30日内在证监会指定的媒体上声明作废，并向证监会重新申领。期货公司治理原则：明晰职责、强化制衡、加强风险管理。

5%股东、控股股东下列行为要3日内告知期货公司：股权出现变动，违法，改名，重组、破产。期货公司要3日内报告公司住所地证监会派出机构。书面通知全体股东或者公告：董监高违法或涉嫌违法、风险管控指标不达标、客户重大透支穿仓，可能影响公司持续经营、突发事件可能对公司或客户造成影响。公司对营业部要统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算。

期货公司可以用自有资金用于投资股票、基金、债券等金融资产。

期货公司要提供从业人员资格证明等材料供客户查询，并在网站和营业部提示客户可在协会查询。客户资料保存20年。

《期货经纪合约》《期货交易风险说明书》由协会制定。期货公司传递交易指令要先验证钱、再时间优先进行传递。

期货公司每日为客户提供交易结算报告，并提示客户可以在保证金安全存管监控机构查询，有异议的要按照合同约定时间内书面提出。期货公司开立、变更保证金账户的要当日向保证金管控备案。

客户的保证金只能放在期货保证金账户和期货交易专用结算账户。存管银行被查要更换其他符合条件的银行。

法定代表人、主要负责人、首席风险官、财务负责人对年报、月报签署。监事会、监事对年报审核、董事会对年报签署。

期货公司5%以上股东、实际控制人在公司开户交易的要5日内告知住所地证监会派出机构，并定期报告交易情况。

证监会进行现场检查不得少于2人，并出示证件和检查通知书，可以聘请专业人士协助调查。采取监管谈话、责令改正、出具警示函。期货公司把客户账户借给别人，给予警告，单处或并处3万。

中介服务机构报告义务做的不好，给予警告，单处或并处3万。未经许可，持有5%，给予警告，单处或并处3万。

董监高任职资格

高管5种：总经理、副总经理、首席风险官、财务负责人、营业部负责人（前三个加粗的为经理层人员）任职前要证监会核准的任职资格。对董监高监督管理的是证监会、自律管理的是协会和交易所。

一般董事、监事（除董事长、监事会主席、独立董事）：期货、证券、会计、法律3年以上或经济管理5年以上；专科

独立董事:期货、证券、会计、法律 5年以上或有高级职称 ；

本科且有学位 ；资质测试； 有时间和精力

注意：在期货公司或关联方任职或亲朋好友，5%以上股东或前5股东，或者1年内满足上述条件的都不能当独立董事。

董事长、监事会主席：期货 3年，其他金融4年，会计、法律5年；本科；资质测试

经理层：期货资格 ；本科

；资质测试

总经理副总经理：期货3年，其他金融4年，会计法律5年；期货资格；本科；资质测试；金融机构负责人2年经验

首席风险官：期货资格；本科；资质测试；期货3年和2年风险、交易、结算、合规负责人经验/ 期货1年，其他金融风险管理经验3年 营业部负责人：期货资格；本科；期货3年货金融4年经验。注意：期货从业10年或金融机构负责人8年，学历可大专。

学历是金融硕士或者法律会计类硕士从事除期货业务年限可放宽1年。在监管机构自律机构任职8年以上的可免从业资格。

不得申请董监高：因违法违规解除职务、撤销资格、开除不满5年。行政处罚不满3年。证监会认为不适当2年。负责的机构曾出现重大风险不满3年。申请董事长、监事会主席、独立董事：2个推荐人书面推荐、独立董事还要发表独立声明。推荐人应该是现任董事长、监事会主席或经理层。推荐人每年最多推荐3次。注意：向证监会或者其授权的派出机构申请，其他的董事监事和财务向住所地的证监会派出机构申请即可。

申请董监高学历是境外大学的要提交国务院教育行政部门的认证文件。取得资格的要30日内办理任职手续否则失效。期货公司任用或免除董监高要5日内报告证监会相关派出机构。免除首席风险官要在决定之日前10日向公司住所地证监会派出机构报告。经理层境外人士不得超过30%。

高管可以在期货公司参股的2家公司任职董事或监事。独立董事最多在2家任职。董监高兼职的要发生之日起5个工作日报告证监会相关派出机构。

离职，任职资格失效。但是同一公司内由资格要求高的调任要求不变或降低的职位不会失效。

董监高有近亲从事交易的要5日内报告公司，公司5日内告知证监会相关派出机构。

有经理人人员资格的但未任职需要年检，下一起每年第一季度提交由单位负责人和推荐人签署的年检意见表。未按规定参加年检或者不通过或者连续5年未任职，要重新取得资格。

董事长、监事会主席、独立董事、经理层（包含有资格未任职）要每2年参加一次证监会认可行业自律组织的业务培训。

董事长、总经理、首席风险官不能履行职责公司决定符合条件的人员代为履行的要3个工作日报告证监会及其派出机构。代理时间不得超过6个月。

证监会认为不适当的条件：向证监会虚假、隐瞒、擅离职守且有严重后果的；1年内3次监管谈话；累计3次自律处分。不适当2年内不得任职董监高。推荐人虚假陈述的2年内不得再推荐。并记入诚信档案。

董事长、总经理离任审计：辞职、被认为不适当接触职务或者撤销资格的，离任3个人月内经行审计。

现任法定代表人不具备从业资格的1年内要取得。

欺骗贿赂取得任职资格、或利用职务之便获得非法利益的要罚款3万。

期货从业人员管理办法

协会组织从业资格考试并颁发合格证明。从业资格申请条件必须要被本机构聘用且3年没违法违规。辞职、解聘或死亡要10日内报告协会并注销资格。取得考试合格的但连续2年未在机构任职的在申请从业资格前要参加协会组织的后续教育培训。

机构或其管理人员对从业人员发出违法违规指定：要给予抵制，并及时按照机构内部流程像高管或董事会报告，机构未妥善处理的，从业人员应及时向证监会或者协会报告。证监会和协会要保密。机构管理人员不得打击报复。注意：被迫违法违规的，但是已经履行报告义务，可以从轻、减轻或免除处罚。

协会作出纪律惩戒，决定之日10日内向证监会及有关派出机构报告，及时在协会网站公式。并定期向证监会报告。

从业人员违法违规，机构要10日内告诉协会。证监会可以采取责令改正、监管谈话、出具警示函。

从业人员自律管理办法由协会制定，报证监会核准。没资格执业的：证监会责令改正、给予警告，3万罚款。

首席风险官管理办法

首席风险官负责经营合法合规和风险管理状况进行监督。对董事会负责。解聘首席风险官要有正当理由，并向住所地证监会派出机构报告。不得兼任公司合规负责人之外的职务。

聘任要经全体独立董事同意（有的话）。主要判断标准：是否熟悉法律法规、是否诚信守法、是否具备胜任能力、是否符合规定的任职条件。

首席风险官对侵害客户和公司的指令给予拒绝，必要时向证监会派出机构报告。工作底稿20年。

免除职务要提前通知本人，并在决定前10日将免除理由和履行职责情况以及替代人选报告证监会派出机构。辞职的要提前30日向董事会申请，并告诉证监会派出机构。

公司股东、董事不得越过董事会向首席风险官下达指令。首席风险官每季度后10日内季报、每年1月20日前年报。

首席风险官违规的，证监会监管谈话、出具警示函、责令更换。严重的被认定不适当人选，2年内不得任职董监高。

期货公司发生重大违规或风险的，首席风险官已经履行报告义务的可以从轻、减轻、免除行政处罚。

风险官应按时参加证监会组织或认可的培训，连续2次不参加或者培训考试不合格的，可以监管谈话、出具警示函。

金融期货结算业务

1、申请金融业务结算资格的条件：3月内做出批准不批准。有资格但没申请会员的6个月就资格失效

①经纪资格；负责人2年经验；高管人员、控股股东2年内未处罚。

②近3年内无 期货公司无处罚、严重的期货交易结算风险事件，控股股东或实际控制人持续经验2年。

2、申请金融期货交易结算资格：除1外

①董事长、正副总经理中至少2人证券或期货5年以上，至少1人期货5年以上且3年管理经验

②注册资本5000万，2个月风险监管指标

③前3年中至少1年盈利且每季度末客户权益总额不低于8000万，控股股东净资产不低于2亿或控股股东净资本不低于5亿，不适用的净资产不低于8亿。

3、申请全面结算资格

①董事长、正副总经理中至少3人证券或期货5年以上，至少2人期货5年以上且3年管理经验

②注册资本1亿，2个月风险监管指标

③前3年连续盈利，且每季度末客户权益总额不低于3亿，控股股东净资产不低于10亿 或前3年中，至少2年盈利，且每季度客户权益不低于1亿元，控股股东净资本不低于10亿，不适用的净资产不低于15亿。只取得金融期货经纪业务资格的可以申请非结算会员。全面结算会员为非结算会员结算的要签订结算协议。

非结算会员的客户申请或注销交易编码的要按照交易所规定办理，下达的交易指令要经全面结算会有审查后进入交易所。交易所将成交回报反馈给全面结算会员和非结算会员。

非结算会员对交易有异议要向全面和交易所提出。全面结算会员按照证监会、期货交易所的规定建立

保证金制度按照交易所的规定建立

限仓制度，非结算会员的客户打到限仓的要通过非结算会员向交易所报告，客户没报告，非结算会员自己报告。期货公司被接纳、暂停、终止会员的，3日内向派出机构报告

全面结算会员与非结算会员签订、变更、终止协议的，3日内向派出机构、交易所、保证金监管机构报告。

全面结算会员调整非结算会员的结算金最低余额的应当日向交易所、保证金监管机构报告。

全面结算会员定期报告：非结算会员的名单及变化、内部控制制度和风险管理制度的执行情况。

期货公司风险监控指标管理办法。

期货公司扩大业务规模或者做出股东分配利润前要进行相对应的风险监管指标进行敏感性测试。

净资本=净资产-资产调整+负债调整=客户未足额追加的保证金-/+其他

期货公司按照分类、流动性、账龄、可回收性采取不同比例对资产经行风险调整，分类同时满足2个以上标准的按最高比例经行调整。

风险监管指标期货公司：预警是其120%的时候，不符合要求的当日告知全体股东。重大业务需要变动10%以上。① 净资本不低于1500万 1800万预警

净资产/风险准备金不低于100% 120%预警

注意：与上月变动超过20%要向派出机构报告说明原因，5工作日内书面报告董事。

净资本/净资产不低于40% 48%预警

流动资产/流动负债不低于100% 120%预警

负债/净资产不高于150%

120%预警

风险监管报表每月报7工作日内每年报4个月内，法定代表人、主要负责人、首席风险官、财务负责人、结算负责人、制表人要签字确认。上述人员有异议要书面说明理由向派出机构。保存不少于5年。

达到预警标准的进入预警期，连续3个月优于标准的，风险预警期接触。，不符合规定的派出机构要2个工作日现场检查，整改不得超过20个工作日。验收合格后3个工作日解除有关措施。

IB业务（中间介绍业务）

1、证券公司的条件：拥有或控股一家期货公司，或被同一机构控制（有儿子或同一个爸爸）证监会20工作日批还是不批。IB业务文件5年。① 申请前6个月的下列指标合规：

净资本不低于12亿；流动资产不低于流动负债150%；对外担保和或有负债不高于净资产的10%； 净资本不低于净资产的70% ②具有实行会员分级结算制度，2个月风险监管指标符合规定。③从业人员，总部至少5人。营业部至少2人期货从业

证券公司只能接受儿子或一个爸爸的期货公司的IB业务，并且签订协议双方各5工作日各自告知所在地的派出机构

证券公司介绍其控股股东、实际控制人开户的：派出机构备案、并披露义务。每半年向派出机构报送合规报告，发生重大事项，2工作日报告。违反规定，责令限期整改、监管谈话、出具警示函。

期货客户开户管理

期货公司为客户申请、注销交易编码，以及修改客户资料，应该通过监控中心办理。监控中心要进行复核。通过复核当日把账户发给期货公司，下一日用户可用。开户要实名制，只能用身份证。

监控中心退回交易编码：客户不符合实名制、资料不完整格式不正确。监控中心对期货公司报送的资料统一性复核的：客户姓名或名称、内部资金账户、期货结算账户、交易编码。

证监会对期货市场客户进行监督，派出机构对期货公司客户监督。

违规开户：责令限期整改、监督谈话、出具警示函。逾期不改的，暂停开户或相关业务。

期货投资咨询业务（2个月批不批）

从事期货投资咨询业务，公司和人员都要有资格。

公司申请：注册资本1亿、净资本不低于8000万，6个月风险合格、高管3年经验1人、2年经验从业人员5人且高管和从业3年没违规、公司3年没违规。投资咨询业务的合同指引和风险揭示书都是协会制定。

公司和客户利益冲突：客户利益优先。客户与客户冲突：公平对待。营业部要在公司总部的管理下统一对外提供咨询业务。

公司每月向住所地派出机构报告，首席风险官负责制定和执行监督管理制度，并定期合规性检查。

公司进行公开媒体宣传前要住所地派出机构备案。

期货资产管理业务（2个月批不批）

申请资格：净资本5亿、6个月风险合规、最近2次评级不低于B类B级、3年没违法违规，5年经验高管1名、3年从业5名且3年没违规。

初始委托资产不低于100万。董监高和从业自己和配偶不得参与本公司资产管理，父子子女参加的要5日内派出备案。并公司网站披露。不得通过公众媒体推广宣传产品。

客户要对资金来源和用途进行合法性书面承诺。

资产管理投资非期货类品种要5个工作日到监控中心备案。不得对资产管理进行交易。每次报送净值。亏损达到一定比例客户有权提前终止。

管理经理、交易执行、风控管理等岗位人员变动5日内派出报告。每月5日内报告交易情况。

有下列情况报告总经理和首席风险官：产品被机关调查、客户提前终止、影响其他产品和客户。月报7日年报3个月内

违规的：责令限期整改、监管谈话、责令更换有关责任人员。

协会自律规则

协会只能纪律惩戒，不能处罚，那是证监会的权利 从业人员要维护客户的合法权益。

要保守国家秘密、所在机构秘密、投资者的商业秘密和个人隐私，但是国家机关或法律法规要提供的和保护自己的合法权益而公开的。

和客户利益冲突的，要及时告知客户，尽量避免，无法避免则要保证客户得到公平对待。无法继续提供服务，及时与客户协商，更换从业人员。在从业前参加培训后要具备：专业知识、技能、职业道德。除所在机构同意外，不得兼任其他有关利益冲突的机构职务。从业人员违法违规的，任何人可以向协会举报。

从业人员违规收到机构处分要10日告知协会，协会要求改正逾期不改的，采用训诫、公开谴责，并计入诚信档案。

从业违规后：2、3、4要参加协会组织的专项培训。

1.情节显著轻微且没有后果的，批评教育。

2.情节轻微，没有严重后果，予以训诫、并以训诫信的形式告知。3.情节严重并造成严重后果的，公开谴责。4.不争的竞争的，暂停6-12月。5.违法的3年内不得申请从业。

刑法修正法案

隐匿或故意销毁会计凭证、账本之类的5年2-20万。国企负责人不负责重大损失3年，特别重大3-7年。

擅自设立银行、交易所之类的3年2-20万，严重的3-10年5-50万。涉及内幕5年 1-5倍

严重的5-10年 1-5倍 涉及虚假5年 1-10万 严重的5-10年 2-20万 操纵价格5年 1-5倍

严重5-10年 挪用单位资金3年 巨大或者不还的3-10年 挪用公款资金5年以上

巨大10年以上

受贿5年

巨大5以上

行贿3年 巨大3-10并罚金 挪用客户资金3年 3-30万

特别严重3-10 5-50万 违规出具信用证5年以下 特别严重5以上 洗钱 5年 5%-20% 严重10年 5%-20%

期货纠纷

分支机构进行期货交易的，该分支机构所在地为合同履行地，实物交割，交易所所在地为合同履行地。由中级人民法院管辖。分支机构不能承担责任的由期货公司承担。

从业人员产生的民事责任由期货公司承担。不以真实身份交易的单位和个人，交易行为符合交易规则的，后果自己承担。客户有过错，应当承担民事责任。

无效合同（公司没资格、客户没资格、违规合同）给客户损失：谁犯错谁承担，都有错，按各自责任大小分别承担。

公司没资格，佣金还给客户，交易结果客户自己承担。

公司没按客户指令：返还佣金、赔偿客户损失（手续费、税金、利息）公司没提示风险说明书：未提示首次交易客户，公司赔偿；非首次交易客户，客户自己承担。

公司接受客户全权委托，承担主要责任，不超过80%。执行非受托人指令，公司承担，非受托人连带责任。客户指令没有品种、数量、买卖方向的，公司没拒绝，公司责任。注意：没有效期默认当日，没价格默认市价，没开平方向，默认开。交易数量发送错误，多或少的部分公司承担。

价格错误，多或少的部分公司承担。造成盈利的，客户可以追要收益。结算结果没通知客户，公司赔偿不超过80%。

对交易结果有异议，要在合同约定的时间内提出，谁没采取措施谁负责。保证金不足仍允许交易为透支交易。没通知追加保证金造成损失，交易所没通知期货公司或允许透支交易，交易所赔60%，期货公司没通知客户或允许透支交易，期货公司赔80%。

通知了，期货公司要求保留持仓，则透支交易损失期货公司承担，穿仓则交易所承担。客户要求保留持仓，透支损失客户承担，穿仓则期货公司承担。保证金不足被强平，谁保证金不足谁承担责任，交易费用被平仓者承担。超量强平，谁强平谁负责。

违约后中间机构（期货公司、交易所、交割仓库）要先垫付责任，不然谁来你这里交易。

交易所没按照期货公司要求履行的，客户可以让公司起诉交易所，公司拒绝的，客户可以直接起诉交易所。

期货公司私下对赌协议：行为认定无效，公司要赔偿。都有过错，按过错大小分别担责。

擅自以客户名义交易的，除非客户追认，否则公司承担责任。交易所向公司发出追加保证金，公司否认，则交易所责任。公司向客户发出追加保证金，客户否认，公司责任。

人民法院对期货交易席位的保全与执行：执行阶段，有权强制转让，保全阶段不允许转让，单不能停止使用权。

客户、自营会员为债务人，法院可以依法对保证金、持仓采取保全与执行措施。交易所为被告或第三人引起的事件，有交易所所在地的中级人民法院管辖。审判时：不是债务人的钱不得冻结。

适当性实施办法2013.8.30 开户要求：50万（前一交易日日终有50万）、通过测试（交易所制定，80分，有效期2个月）、累计10个交易日20笔仿真或近3年10笔以上的成交记录（期货公司结算专用章和近3年交易结算单）。单位的话还要不存在违法违规的情况以及有内部制度和风险管理制度。特殊单位：非银金融+社保+境外机构 交易所可以根据市场情况调整适当性标注。

可能发生违反适当性：约见谈话、责令参加培训、增加自查、口头警示、书面警示、责令处分责任人员、限期说明情况、专项调查、暂停办理业务

已经发生违反适当性：责令整改、谈话提醒、书面警示、通报批评、公开谴责、暂停新开户、暂停业务、取消会员资格

工作人员违反适当性：通报批评、公开谴责、暂停从事、取消业务资格 综合评估：基本情况15分、投资经历20分、财务状况50分、诚信状况15分；诚信状况扣除分数不设上限。公司不得为综合评分70以下的人开户。基本情况=年龄10分+学历5分

投资经历=期货交易经历20（结算专用章的交易结算单）和金融现货交易10（业务专用章的交易对账单）2者按高的算。

财务状况：年收入证明或近一个月内金融资产证明。

股票等权益证明营业部专用章、债券等银行或证券公司专用章、黄金资产是银行业务章、理财是哪里买的哪里出，年收入是税务机关出具，工资流水是银行出具最近连续3个月流水其他收入证明是当前就职单位人事部门或者劳资部门。

4.财经法规考试重点归纳 篇四

1.试述脑脊液的产生、循环和回流：

脑脊液主要由脑室脉络丛产生，少量由室管膜上皮和毛细血管产生，由侧脑室脉络丛产生的脑脊液经室间孔流至第三脑室，与第三脑室脉络丛产生的脑脊液一起，经中脑水管流入第四脑室，再汇合第四脑室脉络丛产生的脑脊液一起经第四脑室正中孔和两个外侧孔流入蛛网膜下隙，然后，脑脊液再沿蛛网膜下隙流向大脑背面，经蛛网膜粒渗透到硬脑膜窦（主要是上矢状窦）内，回流入血液中。如脑脊液循环途中发生阻塞，可导致脑积水和颅内压升高，进而使脑组织受压移位，甚至形成脑疝。2.大脑动脉环由哪些动脉形成？它位于何处？有何功能意义？

位于颅底下方，蝶鞍上方，环绕视交叉、灰结节及乳头体周围。大脑动脉环由两侧的大脑前动脉起始段、两侧颈内动脉末端、两侧大脑后动脉借前交通动脉和后交通动脉相连通而成，又称Willis环。作为一种代偿的潜在装置，此环使两侧颈内动脉和基底动脉互相交通，当此环的某一处发育不良或被阻断时，可在一定程度上通过大脑动脉环使血液重新分配和代偿，以维持脑的血液供应。不正常的动脉环容易出现动脉瘤。

3.试述脑的动脉供应：

脑的动脉来源于颈内动脉和椎动脉。以顶枕沟为界，大脑半球的前2/3和部分间脑由颈内动脉供应，大脑半球后1/3及部分间脑、脑干和小脑由椎动脉供应。试述脑脊液循环。答：左右侧脑室脉络丛产生的脑脊液→室间孔→第三脑室（与第三脑室脉络丛产生的脑脊液一起）→中脑水管→第四脑室（与第四脑室脉络丛产生的脑脊液一起）→第四脑室正中孔和两外侧孔→蛛网膜下腔→蛛网膜粒→上矢状窦。4.何谓边缘叶和边缘系统，其主要功能如何？

边缘叶由隔区、扣带回、海马旁回、海马、齿状回、岛叶前部和颞极构成。边缘系统由边缘叶及其皮质下结构（如杏仁体、隔核、下丘脑、上丘脑、背侧丘脑前核及中脑被盖等）组成。其主要功能是①司内脏调节、情绪反应、性活动等。②海马与学习记忆等高级神经活动有关。5.脑干网状结构的主要功能有哪些? ①与大脑的联系及上行激动系统；②与脊髓的联系及调节躯体运动；③脑干内部的联系及调节内脏活动；④参与睡眠发生，抑制痛觉传递 6.小脑的形态分叶、机能分区与种系发生的关系如何? 分部：小脑中部狭窄称为小脑蚓 ：小结、蚓垂、蚓锥体； 膨大部分为小脑半球：小脑扁桃体。有3条裂：原裂、水平裂、后外侧裂。分叶：前叶（脊髓小脑）、后叶（大脑小脑）、绒球小结叶（绒球、小结、前庭小脑）。原小脑（前庭小脑）：维持体态姿势、保持身体平衡、协调眼球运动；旧小脑（脊髓小脑）：参与调节肌张力，维持姿势。新小脑（大脑小脑）：协调和控制上、下肢精确的随意运动。

7.间脑的分部及背侧丘脑和后丘脑有哪些特异性中继核团，他们的纤维联系如何? 间脑分为背侧丘脑、上丘脑、下丘脑、底丘脑、后丘脑5部，其内腔为第三脑室。背侧丘脑：腹前核、腹外侧核(小脑齿状核、苍白球、黑质）、腹后核（腹后外侧核：内侧丘系、脊髓丘系。腹后内侧核：三叉丘系、孤束核发出的味觉纤维）

后丘脑：内侧膝状体和外侧膝状体。分别接受下丘的听觉纤维和视束的传入，发出纤维至颞叶听觉中枢和枕叶视觉中枢。

8.下丘脑外形怎样？内部主要核团有哪些？功能如何？

视前区：视前核 视上区：视上核、室旁核、下丘脑前核 结节区：漏斗核、腹内侧核、背内侧核 乳头体区：乳头体核、下丘脑后核。功能：（1）是神经内分泌中心，完成神经——体液调节，调节内分泌活动。（2）是皮质下（自主）植物神经中枢，调节体温、循环、呼吸、摄食、生殖、水盐平衡。（3）与边缘系统有密切联系，参与对情绪行为的调节。（4）昼夜节律调节：可能是生物钟起搏点。9.端脑如何分叶、大脑半球背外侧面沟回的名称？

以中央沟、外侧沟、顶枕沟3条沟分叶，分为：额叶、顶叶、枕叶、颞叶、岛叶5个叶。

10.有关学习和记忆的脑区和皮质下结构。

苍白球，海马结构下橄榄核是大脑皮质、红核等与小脑之间的一个中继站。功能与小脑有关,参与对运动学习记忆的控制。松果体（第三只眼）：是位于脊椎动物脑中的小内分泌腺体。它的形状像是一颗小松果，并坐落在脑部中央的附近，介于两个大脑半球之间。是上丘脑的一部分。它负责制造褪黑素，一种会对睡醒模式与昼夜节律功能的调节产生影响的激素。在儿童时期保有充足的褪黑素被认为会对性成熟有所压抑，因此松果腺瘤被认为与性早熟症有关。而当青春期来临时，褪黑素的制造就会减少。中枢神经系统中唯一的腺体。乳头体：情绪反应的中间站，参与智能活动。与海马之间有神经联系。和近期记忆有关，对记忆的形成甚为重要。边缘系统：边缘系统所包括的大脑部位相当广泛，杏仁体、海马、乳头体等都属于边缘系统。边缘系统的主要部分环绕大脑两半球内侧形成一个闭合的环，故此得名。边缘系统内部互相连接与神经系统其他部分也有广泛的联系。它参与感觉、内脏活动的调节并于情绪、行为、学习和记忆等心理活动密切相关。比如，海马体是形成长期记忆的必要部分，海马体中的旁海马回能形成空间记忆；损伤杏仁核之后，病人的应变能力减弱，情绪功能受阻。第二节：传导束

1.内侧丘系、脊髓丘脑束、三叉丘系、外侧丘系、锥体束的起止、位置和功能? ①内侧丘系：由对侧薄束核和楔束核发出的二级感觉纤维，经内侧丘系交叉后形成，向上经脑干终止于丘脑腹后外侧核。该系在延髓，位于中线的外侧，锥体的背侧；至脑桥后，略偏向腹外侧，位于基底和被盖之间，纵穿斜方体；到中脑则移向被盖腹外侧边缘，红核的外侧。传递对侧躯干和上、下肢的意识性本体感觉和精细触觉。②脊髓丘脑束：来自对侧脊髓后角的脊髓丘脑束在脑干的外侧区上行，终止于腹后外侧核。在延髓，它们位于外侧区，下橄榄核的背外侧；在脑桥和中脑，位于内侧丘系的背外侧。传导对侧躯干四肢的痛、温、触觉。

③三叉丘系：三叉神经脑桥核和脊束核发出纤维交叉后组成三叉丘系。与内侧丘系伴行，终止于腹后内侧核。传导对侧头面部皮肤、粘膜及牙齿的痛、温、触觉。④外侧丘系：起于双侧上橄榄核及对侧蜗背侧核和蜗腹侧核的听觉纤维，在上橄榄核外侧转向上形成外侧丘系→下丘→内侧膝状体。一侧外侧丘系传导双侧耳的听觉冲动。锥体束：起自大脑皮质，止于脊髓前角的为皮质脊髓束，经锥体交叉后形成皮质脊髓侧束，未交叉的为皮质脊髓前束。皮质脊髓束管理双侧躯干、对侧的上下肢肌的随意运动。

2.脊髓白质中薄束和楔束、脊髓丘脑束、皮质脊髓束的位置、起止和功能? ①薄束和楔束：起自脊神经节细胞的中枢突，薄束成自T5节段以下,楔束成自T4以上。传导本体感觉和精细触觉。

②脊髓丘脑束：脊髓丘脑侧束：位于外侧索前半部，传导痛、温觉。脊髓丘脑前束：位于前索，传导粗触觉和压觉。

③皮质脊髓束：皮质脊髓侧束：止于同侧脊髓灰质皮质脊髓前束：止于双侧灰质前角。功能：完成大脑皮质对脊髓运动功能的控制。

3.什么是锥体系？写出皮质脊髓束传导路及上、下运动神经元损伤的表现有何不同？

（1）锥体系的上运动神经元由位于中央前回和中央旁小叶前部的巨型锥体细胞(Betz细胞)和其他类型的锥体细胞以及位于额、顶叶部分区域的锥体细胞组成。上述神经元的轴突共同组成锥体束，其中，下行至脊髓的纤维束称皮质脊髓束；止于脑干内一般躯体和特殊内脏运动核的纤维束称皮质核束。

（2）皮质脊髓束传导路损伤：一侧皮质脊髓束在锥体交叉前受损，主要引起对侧肢体瘫痪，躯干肌运动不受明显影响；在锥体交叉后受损，主要引起同侧肢体瘫痪。上运动神经元损伤：上运动神经元损伤在皮质脊髓束表现为硬瘫，在皮质核束表现为核上瘫。下运动神经元损伤在脊髓前角细胞或脊神经表现为软瘫，在脑神经核或脑神经表现为核下瘫。

4.一侧皮质核束起于大脑皮质何处? 是如何发纤维管理脑干内的哪些核团？

起于中央前回下部锥体细胞。皮质核束下行经内囊膝至大脑脚底中3／5的内侧部，由此向下陆续分出纤维，大部分终止于双侧脑神经运动核，小部分纤维完全交叉到对侧，终止于面神经核支配面下部肌的神经元细胞群和舌下神经核。

第三节：神经

1.交感神经和副交感神经低级中枢的部位和周围部的组成?

①交感神经的低级中枢位于脊髓胸1～腰 3节段的灰质侧柱的中间外侧核。交感神经节前纤维起自此核的细胞。交感神经的周围部包括交感干、交感神经节，以及由节发出的分支和交感神经丛等。

②副交感神经的低级中枢位于脑干的一般内脏运动核和脊髓骶部第2～4节段灰质的骶副交感核，由这些核的细胞发出的纤维即节前纤维。周围部包括神经节、节前纤维、节后纤维。

2.试述脊神经的组成及纤维成分如何？

脊神经共31对，每对脊神经借前根和后根与脊髓相连，前根属运动性，后根属感觉性，二者在椎间孔处合成一条脊神经干，感觉和运动纤维在干中混合，因此脊神经是混合性神经。根据脊神经的分布和功能，可将其组成纤维分为四类： 躯体感觉纤维：分布于皮肤、骨骼肌、腱和关节，将浅、深感觉传入中枢。内脏感觉纤维：分布于内脏、心血管和腺体，传导内脏感觉。躯体运动纤维：分布于骨骼肌，支配其运动。

内脏运动纤维：分布于内脏、心血管和腺体，支配平滑肌和心肌的运动，控制腺体的分泌。

3.叙述脊神经前、后根的性质,纤维成分及分支分布?

（1）前根连于脊髓前外侧沟，由运动性神经根丝构成；后根连于脊髓后外侧沟，由感觉性神经根丝构成。前根和后根在椎间孔处合为一条脊神经。（2）脊神经由躯体感觉纤维、躯体运动纤维、内脏感觉纤维和内脏运动纤维合成。（3）脊神经在椎间孔处合成合为脊神经干后，分为4支：前支（主要分布四肢和躯干前、外侧部的肌和皮肤）、后支（躯干后部深层肌、皮肤）、交通支（内脏、腺体、立毛肌）、脊膜支（分布于脊髓被膜、血管壁、骨膜、韧带和椎间盘等处）。4.简述膈神经的组成、走行及支配：

膈神经由C3-C5前支组成，在颈部走在前斜角肌的外侧、前面和内侧，在锁骨下动、静脉之间经胸廓上口入胸腔，经肺根前方下行达膈并穿入膈肌，支配膈肌，感觉纤维分布于胸腔、心包及膈下面的部分腹膜，右膈神经尚支配肝、胆囊和肝外胆道的浆膜。

5.简述坐骨神经的起始、走行、分支分布及损伤后的表现：

（1）坐骨神经起自骶丛，经梨状肌下孔出盆腔，在坐骨结节与大转子之间下行，在腘窝上方分为胫神经和腓总神经，在股后区支配股二头肌、半腱肌和半膜肌。胫神经分布于小腿后群肌和足底肌，小腿后面和足底皮肤。

（2）损伤后，小腿后群肌无力，足不能跖屈，内翻力弱，足呈背屈外翻位，出现“钩状足”畸形。腓总神经分为腓浅神经和腓深神经，分布于小腿前群和外侧群、足背肌和小腿外侧、足背、趾背的皮肤。损伤后足不能背屈，趾不能伸，足下垂且内翻，呈“马蹄内翻足”畸形。

6.脐与耻骨联合上缘连线中点平面脊神经各丛的组成、位置如何?

①颈丛：由第1-4颈神经前支和第5颈神经前支的一部分相互交织构成。胸锁乳突肌上部深方、中斜角肌和肩胛提肌起端的前方。

②臂丛：由第5-8颈神经前支和第1胸神经前支的大部分纤维交织而成。臂丛在斜角肌间隙处恰位于锁骨下动脉的后上方。麻醉阻滞点为锁骨中点上方。

③胸神经前支：共12对，第1-11对均位于相应的肋间隙中，第12对位于第12肋的下方。④腰丛：由第12胸神经前支的一部分、第1-3腰神经前支及第4腰神经前支的一部分组成。位于腰大肌深面、腰椎横突的前方。

⑤骶丛：由来自腰丛的腰骶干和所有骶、尾神经前支组成。位于骶骨与梨状肌的前面、髂内动脉的后方。7.试述手的皮肤神经分布：

①正中神经：分布于掌心、鱼际、桡侧三个半指的掌面及其中节和远节手指背面的皮肤；

②桡神经：分布于手背桡侧半和桡侧两个半手指近节背面的皮肤；

③尺神经：手背支分布于手背尺侧半和小指、环指及中指尺侧半背面的皮肤。浅支分布于小鱼际、小指和环指尺侧半掌面的皮肤。8.说明尺神经损伤出现“爪形手”的形态学基础：

尺神经支配第3、4蚓状肌，蚓状肌的作用是屈掌指关节，伸指间关节。当尺神经损伤后，第4、5指的掌指关节过伸，指间关节过屈，形成“爪形手”。9.三叉神经和面神经的主要分支分布范围：

①三叉神经的主要分支：眼神经（分布于眶内、眼球、泪器、结膜、硬脑膜、部分鼻和鼻旁窦黏膜、额顶部分及上睑和鼻背部的皮肤）、上颌神经（分布于上颌牙齿和牙龈、口腔顶和鼻腔及上颌窦粘膜、部分硬脑膜及睑裂与口裂之间的皮肤，接受其感觉）、下颌神经（分布于硬脑膜、下颌牙齿及牙龈、舌前2/3及口腔底的粘膜、耳颞区和口裂以下的皮肤）。

②面神经的主要分支：面神经管内的分支：鼓索（随舌神经分布）、岩大神经、镫骨肌神经，面神经的颅外分支（分布于面部诸表情肌）：颞支、颧支、颊支、下颌缘支、颈支。

10.简述（视器）眼的神经支配来源、性质、功能：

①视神经由视网膜节细胞的轴突组成，将视觉冲动传入大脑皮质，属特殊躯体感觉性神经。

②视器的躯体感觉性神经来自三叉神经，感受视器的痛、温、触压觉。③动眼神经、滑车神经和展神经，均属躯体运动神经支配眼外肌。④由E-W核发出的副交感纤维加入动眼神经，在睫状神经节换元后支配睫状肌和瞳孔

括约肌。司瞳孔缩小功能。

⑤来自颈上节的交感神经纤维攀附颈内动脉至视器，支配瞳孔开大肌，司瞳孔开大功能。

11.试述管理瞳孔开大和缩小的肌肉、神经支配及来源：

①管理瞳孔缩小的是瞳孔括约肌，由动眼神经中的副交感纤维支配，此纤维起自中脑缩瞳核。

②管理瞳孔开大的是瞳孔开大肌，由交感神经支配，此纤维发自颈上节的交感节后纤维，经颈内动脉丛及睫状神经节到达眼球。12.简述管理舌的神经及功能：

支配舌肌运动的神经为舌下神经；司舌前2/3的一般感觉神经为三叉神经的分支—舌神经。而舌前2/3的味觉由面神经的分支—鼓索传导。管理舌后1/3的一般感觉和味觉的神经为舌咽神经

第四节：传导通路

1.试述躯干、四肢痛温觉的传导通路：

躯干和四肢的痛温觉和粗触觉传导路有三级神经元组成。第一级神经元是脊神经节细胞，第二级神经元是脊髓灰质后角细胞（即Ⅰ、Ⅳ、Ⅶ层内细胞），发出的二级纤维越过中线形成对侧的脊髓丘脑束上行，终止于第三级神经元，即背侧丘脑腹后外侧核，由此核发出的纤维经内囊后肢投射到中央后回和中央旁小叶后部。

2.写出意识性本体感觉传导路、躯干和四肢痛、温觉传导路、视觉传导路。部位的损伤表现：

（1）本体感觉传导路：①脊神经、脊神经节、后根损伤：同侧相应分布区的本体感觉及精细触觉障碍。②脊髓后索损伤：同侧损伤平面以下的本体感觉、精细触觉障碍。③延髓薄束核、楔束核损伤：同侧半身本体感觉、精细触觉障碍。④延髓内侧丘系交叉处损伤：双侧上下肢及躯干本体感觉、精细触觉障碍。⑤内侧丘系、腹后外侧核、内囊后肢损伤：对侧半身本体感觉、精细触觉障碍。⑥大脑皮质损伤：对侧相应支配区本体感觉、精细触觉障碍。

（2）躯干和四肢痛、温觉传导路：①脊神经、脊神经节、后根损伤：同侧分布区的节段性痛温觉障碍。②后角损伤：同侧支配区下１～２节的节段性痛温觉障碍。③白质前连合损伤：双侧对称性节段性痛温觉障碍。④脊髓外侧索损伤：对侧损伤平面以下（下１～２节段）的痛温觉障碍。⑤脑干损伤累及脊髓丘脑束、腹后外侧核损伤：对侧半躯干及上、下肢痛温觉障碍。⑥内囊损伤：对侧半身痛温觉障碍。⑦大脑皮质损伤：对侧相应支配区的感觉障碍。（3）头面部痛、温、触觉传导路：①三叉神经、三叉神经节、三叉神经根、三叉神经脊束、三叉神经脊束核损伤：同侧相应分布区的痛、温觉障碍。②三叉丘系、腹后内侧核、丘脑上辐射、内囊、中央后回下部损伤：对侧半头面部痛、温觉障碍。视觉传导路：①视神经损伤：同侧全盲。②视束、外侧膝状体、视辐射、视中枢损伤：双眼对侧同向性偏盲。③视交叉中部损伤：双颞侧偏盲。④视交叉外侧部损伤：同侧眼鼻侧半偏盲。

（4）瞳孔对光反射通路：①视神经损伤：患侧瞳孔直接对光反射消失、健侧瞳孔间接对光反射消失、患侧瞳孔间接对光反射存在。②动眼神经损伤：患侧瞳孔直接对光反射消失、患侧瞳孔间接对光反射消失。

（5）听觉传导路：听觉冲动是双侧传导的。若一侧通路在外侧丘系以上受损，不会产生明显症状，但若损伤了蜗神经、内耳或中耳，则将导致听觉障碍。3.左食指采血时，其痛觉是怎样传到中枢的？

此痛觉传导的第一级神经元胞体在C6-T1的脊神经节，其周围突通过脊神经后根、脊神经前支、臂丛、左正中神经分布至左食指掌侧皮肤，其中枢突经脊神经后根入脊髓止于第二级神经元（板层Ⅰ、Ⅳ-Ⅶ）。第二级神经元发出纤维在白质前连合交叉至右侧侧索，加入脊髓丘脑侧束上升至第三级神经元（丘脑腹后外侧核），由此发出纤维称丘脑中央辐射，经内囊后肢投射至中央后回中、上部。4.试述瞳孔对光反射途径：

瞳孔对光反射的通路如下：视网膜→视神经→视交叉→两侧视束→上丘臂→顶盖前区→两侧动眼神经副核→动眼神经→睫状神经节→节后纤维→瞳孔括约肌收缩→两侧瞳孔缩小。第五节：损伤

1.面神经核上、下瘫的鉴别点和原因是什么？

鉴别点：肌肉萎缩是否明显。原因：上运动神经元损伤因未失去其下运动神经元的支配早期肌肉萎缩不明显。下运动神经元损伤肌肉失去神经直接支配由于神经营养障碍导致肌肉萎缩。

2.大脑中动脉中央支栓塞，可出现何临床表现：

大脑中动脉中央支营养尾状核、豆状核、内囊膝和后肢，栓塞时可出现“三偏”症状：①对侧半身瘫（上、下肢上神经元瘫，面神经核上瘫，舌下神经核上瘫），因为损伤了内囊膝和后肢的锥体束。②对侧半身浅、深感觉障碍，因为损伤了内囊后肢的丘脑中央辐射。③双眼对侧视野同向性偏盲。因为损伤了内囊后肢的视辐射。3.严重中耳炎患者为什么易损伤面神经，损伤后出现何表现？

面神经出脑后进入内耳门，穿过内耳道底进入面神经管，此面神经管位于鼓室内侧壁后方，形成面神经管凸，此管壁骨质甚薄，甚至缺如，中耳炎时伤及其内通行的面神经，损伤后伤侧表情肌瘫痪，笑时口角偏向健侧，不能鼓腮，口角流涎，额纹消失，鼻唇沟变浅或变平坦，闭眼困难，角膜反射消失，听觉过敏，舌前2/3味觉障碍，泪腺和唾液腺分泌障碍等症状。

4.一侧视神经损伤和一侧动眼神经损伤，患眼的瞳孔对光反射表现如何？ 一侧视神经损伤：患侧直接对光反射（-），间接对光反射（+）。一侧动眼神经损伤：患侧直接对光反射（-），间接对光反射（-）。

5.大脑脚底综合征（Weber综合征）损伤了何结构？有何临床表现？

主要损伤同侧动眼神经根及锥体束，可致①同侧除外直肌和上斜肌外的所有眼肌麻痹，表现为眼球外斜视，上睑下垂，瞳孔散大，瞳孔对光反射消失。②对侧上、下肢痉挛性瘫，面神经核上瘫，舌下神经核上瘫。

6.延髓内侧综合征（舌下神经交叉性偏瘫）有何临床表现？

答：①可损伤锥体束，对侧上、下肢上神经元瘫。②可损伤内侧丘系，出现对侧上、下肢及躯干意识性本体觉和精细触觉障碍。③可损伤同侧舌下神经根，出现同侧半舌肌瘫痪。

7.脊髓半横断（Brown-Sequard综合征）有何临床表现？

①同侧肢体硬瘫。②同侧损伤平面以下位置觉、振动觉、运动觉及精细触觉丧失。③对侧损伤平面以下痛、温觉丧失。

8.某高血压患者突然昏倒，意识恢复后，说话不清楚，经检查发现：（1）右上、下肢不能运动，肌肉僵硬，膑腱反射和肱二头肌反射亢进，Babinski征阳性，两侧额纹对等，均能闭目，右侧鼻唇沟变浅，口角歪向左侧，伸舌时舌尖偏向右侧。（2）右半身痛觉丧失，闭目时不能说出右上、下肢被动运动的状态和姿势。（3）双眼右半视野偏盲。问：（1）病变位于何处？（2）为什么出现上述症状？（1）病变位于左侧内囊。（2）因为损伤了左侧锥体束，引起右上、下肢痉挛性瘫痪，右侧面神经核上瘫，右侧舌下神经核上瘫；损伤了左侧丘脑中央辐射，其传导的是右半身的深、浅感觉，引起右侧痛温觉丧失，右侧本体感觉丧失；损伤了左侧视辐射，引起双眼右侧半视野同向性偏盲。上述各传导束均走在内囊，所以内囊损伤出现“三偏”症状。

9.大脑皮质的第I躯体运动区，第I躯体感觉区、视区、听区、各语言中枢的位置、有何特点？损伤表现？

（1）第I躯体运动区：中央前回和中央旁小叶前部（4、6 区），特点：①倒置的人形，但头部是正的②交叉管理③各部投影区的大小与体形大小无关，而取决于功能的重要性和复杂程度。损伤表现：对侧肢体相应部位瘫痪。第I躯体感觉区：中央后回中央旁小叶的后部（3、1、2 区）。特点：①上下颠倒，但头部是正的②左右交叉③身体各部在该区投射范围的大小取决于该部感觉敏感程度。损伤表现：对侧肢体相应区感觉障碍。

（2）视觉区：距状沟两侧的枕叶皮质（17 区）。（3）听觉区：位于颞横回（41、42 区）。