金融案件：齐鲁银行

金融案件：齐鲁银行（精选6篇）

1.金融案件：齐鲁银行 篇一

银行业金融机构案件防控基础知识

一、单项选择题

1、各机构必须建立重要岗位员工（）制度，此制度应作为银行的基本内控制度向监管部门进行报备。A、轮岗 B、监督 C、末尾淘汰 D、竞争上岗 答案：A

2、轮岗期限原则上以为限，轮岗率要求（）。A、50% B、70% C、80% D、100% 答案：D

3、案件风险信息报送的涉案金额和风险金额以（）金额为准。A、实际确认的 B、上报时了解的 C、初步估算的 答案：B

4、为减少环境因素导致案件风险发生的可能性，基层营业机构负责人轮岗期限最长不超过（）年。A、1 B、2 C、3 D、4 答案：C

5、机构在制订轮岗计划和方案时要注意同一营业机构的委派会计（授权经理）和网点负责人在轮岗时不能（）进行。A、同时同向 B、同时逆向 C、逆时同向 D、逆时逆向 答案：A

6、各机构应每（）对对公账户实施对账，且应规定最低有效对账率。A：月 B：季 C：年 答案：B

7、银行业金融机构对案件处置工作负（）责任。Ａ、主要 Ｂ、次要 Ｃ、沟通 Ｄ、间接 答案：Ａ

8、（）负责有关银行业案件信息的采集和处理，指导、督促或直接参与辖内银行业金融机构案件的处置工作。Ａ、人民银行 Ｂ、银监局 Ｃ、统计局 Ｄ、公安局 答案：Ｂ

9、银行业金融机构案件防控工作联席会议由各组成单位根据工作需要提议，采取（）的方式召开。Ａ、定期 Ｂ、不定期 C、组织者提议 答案：Ｂ

10、银监会所称自查发现案件指的是什么？（）

A、是指银行业金融机构在日常经办业务和经营管理中，通过内部相互监督、管理监督、内审监督和检查监督等途径发现异常情况或线索，并采取得当措施，自行揭露的案件。

B、银行业监督机构在业务检查时发现的案件。C、外部审计发现的案件。答案：（A）

11、案件风险信息的报送时点是案件风险事件发生后（）小时以内。A、12 B、24 C、48 答案：B

12、提高基层营业机构管理层的轮岗要求以强化对其的()。A、监督管理 B、运营管理 C、监督制约 D、效益合规化 答案：C

13、银行业金融机构高级管理层应当有效管理本机构案件风险，行长（或总经理）是（）的第一责任人。A、案件风险防范 B、案防制度制定和执行 C、案防工作监督 答案：B

14、营业机构要提高委派会计（授权经理）的轮岗频率，轮岗期限最长不超过（）年，轮岗率100%。A、1年 B、2年 C、3年 答案：B

16、银行业金融机构对案件风险排查工作负（）。A、主要责任 B、主体责任 C、次要责任 答案：B

17、银行业从业人员应遵循公平竞争，恪守（）原则。自觉抵制低价倾销、贬低同业、虚假宣传等不正当竞争手段。A、存款自愿 B、客户自愿 C、客观公正 答案：B

18、银行业从业人员应做到不因客户性别、肤色、民族、身份等差异而（）。A、优待或歧视 B、因人而异 C、特殊对待 答案：A

19、银行业办理授信、资信调查、融资等业务的从业人员，在涉及亲 属关系或利害关系人时，应主动提出（）。A、受理 B、回避 C、推荐 答案：B 20、银行业从业人员不从事与本机构有（）的第二职业。A、利害关系 B、业务往来 C、债务关系 答案：A

21、《银行业金融机构从业人员处罚信息管理办法》中处罚信息除刑事处罚和金融监管部门作出的取消董事、高级管理人员终身任职资格、禁止终身从事银行业工作的行政处罚为终身有效外，其他处罚信息保存期限为处罚期限终止日起（）年，过期不再提供查询服务。A、1 B、3 C、5 答案：C

22、银行业金融机构存款风险滚动式检查制度的检查对象是在（）中核算的本、外币存款。A、个人账户 B、对公结算账户 C、存款账户

答案：B

23、商业银行应加强存款稳定性管理，约束月末存款“冲时点”，月末存款偏离度不得超过（）。A、2% B、3% C、5% 答案：B

24、商业银行会计岗位设置应遵循（）原则。A、分级管理、各司其职 B、责任分离、相互制约 答案：B

25、（）是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或部分功能的电子支付卡。A、信用卡 B、银行卡 C、借记卡

答案：A

26、存款检查实行接续滚动的方法，即以（）个月为一个周期，在本周期未受到检查的存款，应在下一个周期接续滚动检查。具体周期由银行业金融机构自行确定，但一年不得少于2个周期，以实现全面覆盖的要求。A、1至2 B、3至6 C、4至8 答案：B

27、在开立账户管理方面，下列做法不正确的是：（）

A、开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书 B、客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字

C、对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理 D、对客户资料必须严格保管 答案：B

28、银行工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，该款刑法规定的罪名是：（）A、集资诈骗罪 B、高利转贷罪

C、违法发放贷款罪 D、贷款诈骗罪 答案：C

29、商业银行经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应体现（）的要求。A、制度先行于业务 B、内控优先

C、发展是根本，管理是保障 D、合规人人有责 答案：B 30、根据《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，《案件风险信息快报》未明确要求的内容为（）。

A、事发银行业金融机构名称、是否时间及案件风险事件概况 B、涉案人员及情况 C、已经或可能造成的损失 D、公安司法机关的强制措施 答案：D

31、《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》中，以下说法正确的是（）。

A、对符合银监会《重大突发事件报告制度》重大突发事件报送标准 8 的案件风险信息，除按照该制度要求的方式报送外，还应上报案件风险信息

B、案件风险信息在确认为案件之前纳入案件统计系统，在被撤销后从系统中移除

C、如经调查确认案件风险信息不构成案件，应当立即报送《案件风险信息撤销报告》

D、案件信息中涉及的金额以本机构排查的金额为准 答案：C

32、下列哪些活动是商业银行员工知识/技能匮乏的表现，进而可能引发操作风险：（）

A、核心员工流失，致使关键信息缺乏共享

B、工作中意识不到自己缺乏必要的知识，按照自己认为正确的方式工作

C、滥用职权，对客户交易进行误导

D、员工与外部人员串通，违反内部指引、政策及程序为外部人员打开方便之门 答案：B

33、案件（风险）信息报告应遵循及时、真实的原则，坚持“（）”。A、一情一报 B、一情多报 C、多情一报 D、有情不报 答案：A

34、《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定：对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应（）。A、开除 B、通报同业 C、解除劳动合同 D、罚款 答案：B

34、下列说法正确的是：（）

A、已调离柜员的柜员号可以交接给新进柜员使用

B、日终，柜员清点完重空后，可以将重空锁在小铁箱里放在桌面上，离柜干别的事情

C、中午现金柜员自己清点完尾箱后可以离开现金柜出去午餐 D、开户前应审核企业开户证明文件原件 答案：D

35、下列哪个因素不属于银行业金融机构专案组的案件调查报告应具备的因素：（）A、案件性质明确 B、涉案金额确定 C、案件时间锁定 D、初步判断风险 答案：C

36、银行员工与外部人员串通骗取银行贷款属于（）。A、操作风险 B、信用风险 C、市场风险 D、流动性风险 答案：A

37、下列哪项不属于市场准入事项与案件防控机制挂钩的“三项”措施：（）

A、机构准入与银行轮岗轮调和强制休假制度挂钩 B、机构准入与银行人力资源配置水平挂钩

C、机构准入，业务准入、高管准入与干部和员工职业操守教育培训挂钩

D、实施对总行管理部门和分支行负责人诚勉谈话机制，并与岗位任职挂钩 答案：D

38、《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，案件的确认标准不包括：（）A、公安、司法机关立案侦查的

B、银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪 C、银行业金融机构员工被取保候审 D、银行业金融机构员工被拘留 E、银行业金融机构员工被逮捕 答案：B

39、银行业金融机构操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成（）的风险。A、意外 B、损失 C、事故 D、案件 答案：B 40、银监会《关于加强案件防控落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》中要求银行业金融机构重点对高风险网点、高风险业务、（）、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估。A高风险账户 B、高风险客户 C、高风险部门 D、高风险环节 答案：D

41、银行业金融机构应当严格执行（）、押、证三分管制度，三者分开保管和使用，人员离岗时，都应落锁入柜。A、款 B、密 C、印 D、单 答案：C

42、银行业金融机构应当对关键岗位实行（）的人员轮换和强制休假制度。A、定期 B、不定期 C、定期或不定期 D、短期 答案：C

43、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作办法的通知》规定，银行业金融机构应当明确案防工作牵头部门为（）A、监察室 B、合规部 C、安保部 D、审计部 答案：B

44、银行业金融机构应当建立并完善（）制度及岗位分离、制约有效的内部管理制度。

A、统一授信、统一授权 B、分级授信、分级授权 C、分级授信、统一授权 D统一授信、分级授权 答案：D

45、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作办法的通知》规定，案防制度制定和执行的第一责任人为（）A、董事长 B、监事长 C、行长（总经理）D、合规总监 答案：C

46、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，重大、恶性案件的标准（）

A、涉案金额等值人民币一亿元（含）以上 B、涉案金额等值人民币一千万元（含）以上 C、涉案金额等值人民币五百万元（含）以上 D、涉案金额等值人民币一百万元（含）以上 答案：B

47、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，纪律处分不包含（）

A、通报批评 B、警告 C、记过 D、留用察看 答案：A

48、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，发生涉案金额等值人民币一百万元（含）以上案件的，银行业金融机构应当给予案发层级机构主要负责人（）以上处分。A、警告 B、记过 C、记大过 D、降级 答案： C

49、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，案件责任人员被撤职后，（）不得安排担任同职（级）及以上职务。A、一年内 B、二年内 C、三年内 D、五年内

答案：B

51、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，发生重大、恶性案件的，银行业金融机构应当给予案发层级机构主要负责人及其上一级机构分管负责人（）处分。

A、记大过（含）以上 B、降级（含）以上 C、撤职（含）以上 D、开除（含）以上 答案：B

52、关于银行业金融机构从业人员的下列行为，以下做法正确的是（）

A、王某除在银行上班外，还在外与朋友共同经营小额贷款公司。B、李某以银行职员身份向其好友发放高利贷。C、丁某拒绝其好友提出的借用其名下客户的账户。D、张某向其客户承诺高于规定存款利率的收益。答案：C

53、《中国银监会办公厅关于严禁银行业金融机构及其从业人员参与民间融资活动的通知》规定，银行业金融机构高管人员违规参与非法融资活动的，应适用以下哪种处理方式（）A、警告 B、记大过 C、降级 D、取消任职资格 答案：D

54、《关于加强商业银行代销业务管理的通知》明确，高风险产品是指其风险程度相当于《商业银行理财管理办法》规定的银行理财产品风险评级（）以上。A、2级 B、3级 C、4级 D、5级 答案：C

55、《关于加强商业银行代销业务管理的通知》要求，商业银行应由（）管理代销产品的宣传材料。A、总行或分行 B、支行 C、理财经理 D、会计人员 答案：A

56、下列哪项属于《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》（银监发[2012]61号）案件分类中第二类及第三类案件中“其他违法违规行为”中“法”、“规”的含义？（）A、指所有的法律法规、监管规章

B、指除刑法以外的法律法规、监管规章及规范性文件

C、指除刑法以外的法律法规、监管规章及规范性文件，以及银行业金融机构制定的适用于自身业务活动的行为准则

D、指除刑法以外的法律法规、监管规章及规范性文件，以及银行业金融机构制定的适用于自身业务活动的行为准则，还包括自律性组织制定的有关准则 答案：D

57、下列哪项属于《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》（银监发[2012]61号）中“第三类案件”？（）A、银行业金融机构从业人员在案件中涉嫌触犯刑法的

B、银行业金融机构从业人员在案件中不涉嫌触犯刑法，但存在其他违法违规行为且该违法违规行为与案件发生存在联系的

C、银行业金融机构从业人员在案件中不涉嫌触犯刑法，且银行业金融机构或其从业人员也无其他违法违规行为的

D、银行业金融机构从业人员在案件中不涉嫌触犯刑法，但其不当行为导致案件发生的 答案：C

58、按照《关于建立健全“双线”风险防控责任制的通知》要求，“双线”风险防控责任主体是（）。

A、银行业金融机构 B、监管机构 C、人民银行 D、银行同业公会 答案：A

59、《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》规定，对故意违规放贷造成重大风险和案件的直接责任人，一律（）。A、开除 B、解除劳动合同 C、给予纪律处分 D、撤职 答案：A 60、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,各银行业金融机构应结合自身信贷业务特点和风险控制能力，及时组织开展信贷操作风险和（）排查。

A、市场风险 B、合规风险 C、道德风险 D、信用风险 答案：C 61、《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》规定，对直接参与或指使违规放贷的高级管理人员，一律（）。A、开除 B、解除劳动合同 C、给予纪律处分 D、撤职 答案：D 62、《银行业金融机构案防工作评估办法》规定，银监会及其派出机构依据《银行业金融机构案防工作评估指标体系（法人机构）》开展监管评价，按照不低于（）的比例对银行业金融机构以及分行自我评估情况进行抽查后，得出该法人机构案防工作监管评价得分和相应

等级，并向银行业金融机构反馈。A、10% B、15% C、20% D、30% 答案：B 63、《关于2014年银行业案件防控工作的意见》规定，实施案件分级管理，研究建立（）督办制度。A、风险 B、对口 C、挂牌 D、交叉

答案：C 64、《关于2014年银行业案件防控工作的意见》规定，发生重大、恶性案件，监管机构要约谈（）。A、案发法人机构主要负责人 B、案发法人机构分管负责人 C、案发法人机构分管部门负责人 D、案发机构负责人 答案：A 65、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，案件风险排查包括全面排查、专项排查和（）。A、滚动排查 B、员工行为排查 C、审计检查 D、日常排查 答案：D 66、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，排查应当至少覆盖主要业务领域、重点管理环节和（）。A、员工异常行为 B、信贷业务 C、柜面业务 D、个人金融业务 答案：A 67、“KYC”原则的中文含义是以下哪一项：（）

A、了解你的业务 B、了解你的客户业务单据 C、了解你的客户业务 D、了解你的客户 答案：D 68、案件防控长效机制的良性循环应当是：（）A、排查—整改—提高—再排查 B、制度—执行—检查—修订制 C、制度—执行—反馈—检查—修订制度 D、制度—排查方案—整改—修订制度—执行 答案：A 69、《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，银行业金融机构发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的（）。

A、专案组

B、调查组C、检查组 D、督查组 答案：A 71、某企业老板甲为尽快获得贷款，送给某国有银行信贷业务部职员乙6000元，乙加班加点审核甲提供的信贷资料，在2天之内为手续齐全且符合贷款条件的甲发放了贷款。以下说法正确的是（）A、乙犯有受贿罪

B、乙犯有公司企业人员受贿罪 C、乙犯有渎职罪

D、乙情节显著轻微，不属于犯罪 答案：B 72、甲是某仓储公司的仓库保管员，一天傍晚甲值班的时候发现仓库里有一个成色极佳的翡翠，遂心生占有之心，趁人不备，偷偷地将该翡翠装入兜内，下班之后将其带回家中。以下说法正确的是（）A、甲犯有盗窃罪 B、甲犯有贪污罪 C、甲犯有职务侵占罪

D、甲犯有非法侵吞他人财产罪 答案：C 73、某私企的出纳甲，因家中装修房子急需用钱，便从其保管的单位保险箱中拿了10000元来用，心想等手头宽裕了再把单位的钱补上就行了，半年过去了，甲家的房子专修完毕，但其仍还没有把钱归还单位。请问甲的行为触犯了我国刑法中的（）A、挪用资金罪 B、贪污罪 C、挪用专项款物罪 D职务侵占罪 答案：A 74、甲是某农村信用合作联社信贷部职员，利用职务便利向其做生意的表弟发放了无担保的信用贷款，甲的行为触犯了我国刑法中的（）

A、违法发放贷款罪 B、违法向关系人发放贷款罪 C、渎职罪

D、其表弟提供的信贷资料齐全完整，甲不够成犯罪 答案：B 75、甲是某银行柜员，一天一客户乙拿着20万元来到该行办理存款业务，甲谎称银行计算机业务系统故障，无法对存折进行打印，只能 手签，遂在乙的存折上书写了存款20万元，但实际并未入账。请问甲的行为触犯了我国刑法中的（）A、吸收客户资金不入账罪 B、职务侵占罪 C、非法吸收公众存款罪 D是正常办理业务，不属于犯罪 答案：A 76、甲是一小微企业主，最近资金紧张，想到了去银行贷款，但苦于没有任何资产银行不会放贷，便找到一办理假证的人办了一张房产证，随后以该房产证作抵押顺利的从银行获得了10元贷款。对甲的行为应认定为我国刑法中的（）A、买卖国家机关证件罪 B、贷款诈骗罪 C、诈骗罪 D、金融诈骗罪 答案：B 77、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，案件调查结束后，确认被暂停职务的人员履行了相关职责的，可予恢复（）。A、原职 B、公职 C、职务 答案：A 78、《关于规范银行从业人员参与民间融资、非法集资、违规销售等问责事项的通知》规定，介绍机构和个人参与高利贷或向机构和个人发放高利贷的；至少应给予（）处理。A、开除 B、停职 C、解除劳动合同 答案：C 79关于规范银行从业人员参与民间融资、非法集资、违规销售等问责事项的通知》规定，借银行名义或利用银行员工身份私自（）的；至少应给予解除劳动合同处理。A、投资 B、代客投资理财 C、理财 答案：B 80、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,各银行业金融机构在贷款受理环节，要严格审查客户准入资格，严防利用不真实生产经营信息和（）骗取贷款。A、编造事实 B、虚假资料 答案：B 81、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,在贷前调查环 节，要认真核实客户贷款需求和申贷资料的（），客观评价客户还款能力，严防利用虚假资料或虚假担保等骗取贷款。A、有效性 B、长期性 C、真实性 答案：C 82、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,在（），要加强对客户贷款使用的监督，及时跟踪客户经营状况，定期电话核实了解押品状况，严防贷款被挪用、资产被转移、担保被悬空。

A、贷后检查阶段 B、贷前调查 C、贷中审查 答案：A 83、《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》规定，案件分类中银行业金融机构从业人员在案件中不涉嫌触犯刑法，但存在其他违法违规行为且该违法违规行为与案件发生存在联系的，为类（）案件。A、第二 B、第一 C、第三 答案：A 84、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作办法的通 知》要求，案防工作考核应纳入（）考核中。A、营业收入 B、考勤 C、经营绩效 答案：C 85、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，重大、恶性案件包括性质恶劣，造成挤兑、区域性或系统性风险等重大（）的。A、社会不良影响 B、挤兑事件 C、舆论影响 答案：A

86、下列哪项不属于防范操作风险内控“十个联动”？（）A、完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动

B、查案、破案同处分到位的双向考核制度建设的配套与联动 C、激励员工揭发举报与员工薪酬制度的配套与联动 D、重要岗位的强制性休假与岗位审计的配套与联动

答案：C 87、下列哪项不属于操作风险防范“十三条”所列明的监管要求范围？（）

A、完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套 与联动

B、建立和实施基层主管轮岗和强制性休假制度、并确保这一安排纳入人事管理制度

C、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度并坚决执行D、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开 答案：A 88、存款检查以3至6个月为一个周期，在本周期末受到检查的存款，应在下一个周期进行滚动检查，具体周期由银行自行确定，但一年不得少于（）个周期。A、2 B、3 C、4 D、1 答案：A 89、在开立账户管理方面，下列做法不正确的是：（）

A、开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书

B、客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字

C、对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理 D、对客户资料必须严格保管 答案：B 90、下列哪项不属于案件防控“六个环节”之一:（）A、枪支弹药 B、授权卡 C、空白凭证 D、查询对账 答案：A 91、王某是甲商业银行的信贷人员，王某丈夫李某在乙公司任总经理，乙公司向甲银行申请贷款，根据《商业银行法》的规定，下列说法正确的是:（）

A、甲银行不得向乙公司发放贷款 B、甲银行不得向乙公司发放信用贷款 C、甲银行不得向乙公司发放担保贷款 D、甲银行可以自由向乙公司发放贷款 答案：B 92、根据《商业银行法》，商业银行可以从事的是:（）A、向其他商业银行投资 B、房地产开发业务 C、信托投资业务 D、股票投资业务 答案：A 93、银行工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人 发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，该款刑法规定的罪名是：（）

A、集资诈骗罪 B、高利转贷罪 C、违法发放贷款罪 D、贷款诈骗罪

答案：C 94、案件涉及金额以立案时公安、司法机关确认的（）为准。A、金额 B、余额 C、发生额 答案：A

95、银行业应加强监控设施的维护，改进录像保管期：对重要岗位和重点部位的监控录像，每天要由专人负责定时查看，同时对录像资料应延长保留时间备查，不少于（）为宜。A、一个月 B、二个月 C、三个月 答案：C 96、银行业机构要把（）和监管作为案件防控工作的重点，要加大检查频率，发现隐患，堵塞漏洞。A、信用风险 B、市场风险 C、操作风险管理 答案：C 97、银行不允许授信工作人员未经本单位（）和考核直接上岗。A、认可 B、考试 C、合规培训 答案：C

98、严禁以资料审核代替实地调查方式进行（），不得放松对客户的调查和对客户资料真实性的验证。A、客户走访 B、贷前调查 答案：B 100、信贷经办人员不得人为干预程序或（）程序进行授信。A、增加 B、减少 C、放松 答案：B

101、下列银行业犯罪中，其主观方面不是故意的是(D)

A受贿罪

B票据诈骗罪

C变造货币罪

D签订、履行合同失职被骗罪

102、金融犯罪成立的前提和基础是(C)A复杂的金融工具 B多层次的金融机构 C违反金融管理法规 D获取非工资收入

103、盗窃信用卡并使用的，是(A)A盗窃罪 B金融凭证诈骗罪 C信用卡诈骗罪 D信用证诈骗罪

104、合同权利义务终止后，基于诚实信用原则，仍存在于当事人间的义务是(D)A.履行 B.给付 C.清偿 D.保密

105.债权人为消灭债关系，向债务人实施抛弃债权的意思表示，合同法理论称此为（A）A.免除 B.提存 C.抵销 D.混同

二、多项选择题

1、《银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法》明确存在下列哪些情形之一的属于重大、恶性案件？（）A 涉案金额等值人民币一千万元（含）以上的；

B 性质恶劣，造成挤兑、区域性或系统性风险等重大社会不良影响的； C 司法机关认定属于重大、恶性的案件；

D银行业监督管理机构认定的其他属于重大、恶性的案件； 答案：ABD

2、《银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法》所称案件责任人员包括哪些银行业金融机构从业人员？（）A 作案人员；

B相关违法违规行为的实施人或参与人；

C以及对案件发生负有管理、领导、监督责任的人员； 答案：ABC

3、银行业金融机构案件问责应当遵循哪些原则？（）A依法依规 B实事求是 C权责对等 D责任明确 E逐级追究 答案：ABCDE

4、银行业金融机构案件问责主要包括但不限于以下哪些方式？

33（）

A纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除等；

B经济处理：包括扣减绩效工资、降低薪酬级次、要求赔偿经济损失等;C其他问责方式：包括通报批评、责令辞职、解除劳动合同等。答案：ABC

5、各机构要充分认识对账工作的重要性，通过下列哪种方式确保对账成功，切实保证客户和银行的资金资产安全。（）A、制度保证 B、科技手段 C、流程管控 D、法律约束 答案：ABCD

6、银行业金融机构案件处置规程所称银行业金融机构案件处置工作包括？（）

A、案件信息报送及登记 B、案件调查 C、案件审结 D、后续处置 答案：ABCD

7、银行业金融机构应当在（）后，向银监局提交案件审结报告。

Ａ、总结案件教训 Ｂ、分析存在问题 Ｃ、确定问责方案 Ｄ、责任人处理 E、整改措施 答案：ＡBＣE

8、案件防控“四项制度”是指（）。A、干部交流 B、柜员轮岗 C、岗位轮换 D、亲属回避 E、强制休假 答案：ACDE

9、银行业金融机构案件防控工作联席会议的主要职责是（）Ａ、通报案件形势，分析案件特点，做出案件预判，提示案件风险； Ｂ、剖析典型案例，研究案防措施，提出工作要求，统筹工作安排； Ｃ、组织办案队伍，部署案件调查，确定案件性质，组织案件处置； Ｄ、确定问责尺度，督导后续整改，安排专项检查，组织后续评估； Ｅ、评估案防工作，总结工作经验，交流工作思路，制定工作规划。答案：ABCDE

10、银行业金融机构自查发现案件的情形包括下列哪几种？（）Ａ、在业务流程中，关联岗位员工发现异常情况或案件线索，经反映

举报并采取后续措施发现的案件。

Ｂ、在业务流程中，通过流程监督机制或 IT 系统预警功能发现异常情况或案件线索，经向相关部门负责人或本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件。

Ｃ、业务流程或工作部门的负责人，在日常管理监督或通过岗位轮换、强制休假等措施发现异常情况或案件线索，经向本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件。

Ｄ、在本机构组织的全面检查、专项检查或本机构内审监察部门在常规性、突击性检查中发现异常情况或案件线索，经本机构负责人研究并采取后续措施发现的案件。

Ｅ、在上级机构组织的全面检查、专项检查或上级机构内审监察部门在常规性、突击性检查中发现异常情况或案件线索，责成或会同该机构采取后续措施发现的案件。答案：ABCDE

11、银行业金融机构在办理开户、变更、挂失等业务方面，不得存在以下哪些行为。（）

A、受理企业账户开户、更换或挂失补办印鉴、法定代表人变更时，不核对企业证明文件原件，不核查单位法定代表人、授权经办人身份。B、受理个人账户开户（卡）申请或开通网银时，不按规定核实申请人意愿和身份信息。答案：A B

12、银行业金融机构案件的确认标准为（）：

A、公安、司法机关立案侦查的；

B、银行业金融机构向公安、司法机关报案并立案的； C、银监局或其他行政执法部门移送公安、司法机关并立案的； D、银行业金融机构工作人员因违法被举报的；

E、银行业金融机构工作人员因涉案被公安、司法机关采取强制措施的。答案：ABCE

13、银行业务授权方面，不得存在以下行为。（）A、不确认客户真实意愿授权。B、不审核凭证授权。C、不核实业务授权。D、超权限授权。答案：ABCD

14、银行对账方面，不得存在以下行为。（）A、不允许参与对账的人员参与对账。B、不按规定审核对账回执。

C、不按规定处理存在问题的对账回执。答案：ABC

15、银行授信方面，不得采取以下手段套取银行信用。（）A、利用职务之便为本人或关系人获取银行信用。B、使用或串通客户使用虚假资料获取银行信用。C、违规出具信用证或其他保函、票据、存单等。

答案：ABC

16、案件风险信息是指已被发现，可能演化为案件，但尚未确认案件事实的风险事件的有关信息，主要包括（）：

A、银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪、被拘禁或被双规；

B、客户反映非自身原因账户资金发生异常； C、收到重大案件举报线索；

D、媒体披露或在社会某一范围内传播的案件线索； E、大额授信企业负责人失踪、被拘禁或被双规； 答案：ABCDE

17、银行业金融机构案件风险信息快报的内容应当包括（）。A、事发银行业金融机构名称、事发时间及案件风险事件概况； B、涉及人员及情况； C、风险情况及预判； D、已经或可能造成的影响；

E、事发银行业金融机构或公安、司法机关已采取的措施； F、其他需要说明的情况； 答案：ABCDEF

18、银行账户管理方面，不得存在以下行为。（）A、获取客户密码，泄露、擅自修改客户信息。B、利用客户账户过渡本人资金。

C、通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金。

D、违规使用内部账户为客户办理支付结算业务。E、空存、空取资金。答案：ABCDE 19银行业金融机构工作人员有下列行为之一，涉嫌构成犯罪，依法应追究刑事责任的，银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构向公安机关、人民检察院报案。（）

A、利用职务上的便利索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费的；

B、利用职务上的便利贪污、侵占挪用本机构或者客户资金的； C、玩忽职守造成损失的；

D、泄露在任职期间知悉的国家秘密、商业秘密的； E、其他依照法律规定应当追究刑事责任的； 答案：ABCDE 20、银行业金融机构应重点关注银行业外部风险的五种主要来源（）： A、小贷公司 B、典当行

C、农村中小金融机构 D、担保机构 E、民间融资 F、非法集资 答案：ABDEF

21、符合下列条件之一的，列为银监会挂牌督办案件（）A、银监会领导批示的案件

B、涉案金额等值人民币一千万元（含）以上的案件 C、在银行业或社会上造成较大负面影响的案件

D、发案部位较特别、作案手段较新颖或情节严重、性质恶劣的案件 答案：ABCD

22、《银行业金融机构从业人员处罚信息管理办法》所称处罚信息是指银行业金融机构从业人员在执业过程中受（）等惩戒措施的信息。

A、刑事处罚 B、行政处罚 C、党纪处分

D、内部处分及其他处罚 答案：ABCD

23、银行业金融机构存款风险滚动式检查制度应遵循存款检查（）原则。

A、大额存款优先检查的原则 B、存款异常变动优先检查的原则

C、重点账户存款变动优先检查的原则 答案：ABC

24、银行业案件防控中“一案四问责”指的是（）。A、案发当事人 B、相关制约人

C、内部督查责任人 D、领导责任人

E、外部监管责任人 答案：ABCD

25、根据银监会《关于2014年银行业案件防控工作的意见》，各银行业金融机构和银监局要按照案件、案件风险信息报送的有关规定，及时、准确报送案件和案件风险信息，严禁（）。A、瞒报 B、漏报 C、迟报 D、错报 答案：ABCD

26、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，银行业金融机构应当确定整改完成的标准，包括但不限于（）。A、行为纠正到位 B、制度完善到位 C、风险控制到位 D、责任追究到位 答案：ABCD

27、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，案件风险排查牵头部门具体负责排查工作的组织和实施,主要内容包括：（）A、根据案件风险排查计划拟定排查工作方案

B、监督、检查案件风险问题整改和责任追究情况，确保整改和问责到位

C、制定、审查和监督执行案件风险排查的程序和具体操作规程D、审定案件风险排查报告，全面掌握案件风险排查的总体情况 答案：AB

28、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，银行业金融机构高级管理层统一组织案件风险排查工作，主要内容包括：（）A、研究建立具有本机构特色的常态化风险排查机制

B、制定、审查和监督执行案件风险排查的程序和具体操作规程C、根据排查内容，确定排查牵头部门

D、审定案件风险排查报告，全面掌握案件风险排查的总体情况 答案：ABCD

29、根据《关于建立健全“双线”风险防控责任制的通知》，“双线”风险防控主要是围绕切实做好平台贷款风险缓释、严控房地产贷款风险、（）、盯防市场风险、操作风险及其他风险。A、防范化解产能过剩风险 B、防范影子银行业务风险 C、紧盯流动性风险 D、谨防信息科技风险 答案：ABCD 30、《银行业金融机构案防工作评估办法》规定，案防评估监管评价等级：评价结果按百分制计算，综合评分如何划分档次（）A、综合评分85分（含）以上为“绿牌”

B、综合评分70分（含）以上85分以下为“黄牌” C、综合评分70分以下为“红牌” D、综合评分60分以下为“黑牌” 答案：ABC

31、《银行业金融机构从业人员处罚信息登记表填表说明》明确的内部处分种类包括（）。A、警告 B、通报批评 C、开除 D、降级 E、记过

F、撤职 答案：ACDEF

32、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，案件风险排查应坚持制度化、常态化、规范化，遵循“统一组织，分级实施、突出重点、（）”的原则。A、滚动覆盖 B、强化整改 C、落实责任 D、严肃问责 答案：ABC

33、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,各银行业金融机构在开展违规放贷风险排查时，重点关注哪些领域（）A、近年新增加的不良贷款 B、关注类贷款和违约客户情况

C、银行员工帮助客户规避制度获取贷款情况 D、信贷资产转让情况 答案：ABCD

34、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,各银行业金融机构在开展违规放贷风险排查时，重点关注哪些领域（）A、近年新增加的不良贷款 B、关注类贷款和违约客户情况

C、银行员工帮助客户规避制度获取贷款情况

D、信贷资产转让情况 答案：ABCD

35、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,监管部门要加强对违规放贷问题的监督检查，对风险突出、问题严重的机构依法采取（）等监管强制措施。A、暂停准入 B、限制业务

C、取消高管人员任职资格 D、控制贷款发放额度 答案：ABC

36、根据《关于2014年银行业案件防控工作的意见》，2014年各银行业金融机构要结合自身业务特点和风险状况，组织开展以（）等为重点的案件风险排查。A、信贷 B、票据 C、跨业合作 D员工异常行为 答案：ABCD

37、根据《关于2014年银行业案件防控工作的意见》，案发后，银行业金融机构应根据案件进展情况及时报送（）和案例材料。A、后续调查报告 B、督查报告

C、审结报告 D、整改情况报告 答案：ABC

38、《关于规范银行从业人员参与民间融资、非法集资、违规销售等问责事项的通知》规定，对于问责不到位的机构，将依据有关法律法规采取（）等监管强制措施或行政处罚。A、责令暂停部分业务 B、停止批准开办新业务 C、停止批准增设分支机构 D、罚款 答案：ABC

39、《关于规范银行从业人员参与民间融资、非法集资、违规销售等问责事项的通知》规定，对于问责不到位的机构，其相关直接责任人和直接负责的董事、高级管理人员将依据有关法律法规给予（）等行政处罚。A、警告 B、罚款

C、取消董事、高级管理人员任职资格 D、禁止从事银行业工作 答案：ABCD 40、根据《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》，以下哪些案件不属于第一类案件？（）

A、银行前员工王某在离职后参与非法集资

B、银行工作人员刘某利用职务便利，给予其客户贷款优惠政策并索要佣金

C、外部电信诈骗

D、客户信用卡被社会不良分子盗刷 答案：ABC

41、根据《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》，以下哪些案件属于第三类案件？（）A、银行从业人员伪造重要空白凭证参与非法集资 B、某客户利用POS机非法套现 C、电信诈骗 D、以上都不是 答案：BC

42、李某是M商业银行的董事，其子为L公司董事长。L公司向M银行的下属分行申请贷款，李某通过对分行负责人谢某施压令其按低于同类贷款的优惠利息发放此笔贷款。根据《商业银行法》，下列哪些说法是正确的？（）

A、李某强令下属机构发放贷款，是禁止的行为

B、该贷款合同无效，李某应承担由于合同无效造成的一切损失C、该贷款合同有效，李某应承担因不正当优惠条件给银行造成的包括利息在内的损失

D、分行负责人谢某也应当承担相应的赔偿责任

答案：ACD

43、以下哪些属于《中国银监会办公厅关于严禁银行业金融机构及其从业人员参与民间融资活动的通知》提出的“四个禁止”（）A、严禁员工借用客户资金或出借资金给客户使用，与客户发生非正常资金往来

B、严禁员工大额举债、涉黄、涉赌、涉毒 C、严禁员工组织、参与民间融资或非法集资

D、严禁员工从事与本行（社）有利害关系的第二职业、经商办企业或在企业兼职。答案：ACD

44、按照《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，以下哪些情形属于应当对有关案件责任人员从重处理的（）

A、发生重大、恶性案件，或二年内发生同质同类案件的 B、监管严重失职，致使内部控制严重失效，从而引发案件的 C、指使、授意、教唆或胁迫他人违法违规操作，发生案件的 D、案发后，瞒报或故意漏报、迟报、错报案件信息的 答案：BCD

45、按照《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，以下哪些情形属于可以对有关案件责任人员从轻或减轻处理的（）

A、因紧急避险，被迫采取非常规手段处置突发案件，且所造成的损

害明显小于不采取紧急避险措施可能造成的损害的 B、主动采取有效措施消除或减轻危害后果的 C、情节轻微且未造成损害的

D、积极配合案件调查，为案件调查、减少损失、挽回影响发挥重要作用或有重大立功表现的 答案：BCD

46、按照《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，以下哪些情形属于可以免予追究有关案件责任人员的（）

A、因不可抗力造成违法违规的 B、案发时主动反映、举报相关线索的

C、受他人暴力胁迫实施违法违规行为，且事后及时报告并积极采取补救措施的

D、自查发现、主动揭露案件的 答案：AC

47、按照《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，以下哪些方式不属于纪律处分？（）A、要求赔偿经济损失 B、解除劳动合同 C、责令辞职 D、开除 答案：ABC

48、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，案件责任人员是指对案件发生负有责任的银行业金融机构从业人员，具体包括（）A、作案人员

B、违法违规行为的实施人 C、违法违规行为的参与人

D、对案件发生负有管理、领导、监督责任的人员 答案：ABCD

49、按照《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作办法的通知》规定，以下说法，哪些是正确的()A、董事长为案件风险监督第一责任人 B、监事长为案防制度制定第一责任人 C、行长为案防制度执行第一责任人 D、董事长为案件风险防范第一责任人 答案：CD 50、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作办法的通知》规定，银行业金融机构应当对（）进行检查评价，并根据检查评价结果促进内控管理自我完善。A、整体案防工作情况 B、案防管理体系运行情况 C、内部检查发现问题整改情况 D、外部检查发现问题整改情况

答案：ABCD

51、根据《中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求的通知》（银监办发[2012]127号），以下哪些明确属于柜台违规行为？（）A、柜员对违规办理业务的行为进行抵制、报告

B、委派会计（授权经理）在授权过程中都应听从网点负责人的指令 C、应客户要求请自己好友帮忙，并通过好友的账户过渡客户资金 D、坚持客户本人申请网上银行、本人领取网上银行数字证书 答案：BC

52、根据《中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求的通知》（银监办发[2012]127号）加大对重点账户、高风险账户的监控要求，以下哪些说法是正确的？（）

A、对于值得高度关注的账户，原则上逐月采取上门对账的方式并收取对账回折

B、对于异动、可疑、高风险账户，各机构可以根据自身特点，分别采取上门对账、协议对账、网银对账等多种方式对账

C、对于异动、可疑、高风险账户，要求必须逐月采取上门对账的方式，核对发生额和余额并收取余额对账回折

D、对于值得高度关注的账户，原则上按季采取上门对账的方式并收取对账回折 答案：AC

53、根据《中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求的通知》（银监办发[2012]127号）的要求，以下哪种情况下，银行机构需密

2.金融案件：齐鲁银行 篇二

一、杨成林案与农行违规转让坏账金融案件简介

杨成林,曾任内蒙古银行股份有限公司董事长、党委书记。在2002年到2013年将近11年的任职期间,利用自己的职务之便,帮助其他企业获取贷款4.2亿元和信托资金8亿元,并多次收取贿赂合计5000多万。帮助呼和浩特水务开发集团责任有限公司获取31多亿元贷款,并接受贿赂2400万元。通过审批贷款而从中收取手续费对杨成林而言已经极为平常,一共非法收受他人给予的财务金额高达3个亿。杨成林还利用内部监管漏洞骗取银行资金,多次以公司开会为由,报销全家国外旅游费用。

2016年6月29日,国家审计局发布了中国农业银行的资产负债审计报告。农行四川分行未向担保方追偿的情况下,转让不良资产3.65亿元。截至2015年末,农行不良贷款高达2129亿元,不良贷款率上升至2.3%。而浙江、广东分行转让不良资产高达32.04亿元。多地分行未严格执行贷前审核,致使部分企业以虚假财务报表、购销合同等手段从农业银行取得贷款,涉案总金额高达187.38亿元。

二、商业银行内部控制存在的问题以及原因分析

(一)控制环境:尚未形成稳定的内控文化,内控制度奖励不合理

1. 内控文化缺失。

在农行坏账案件中,我们可以看到大部分基层人员都还不了解自己工作岗位的重要性,对不良资产的转让处理随意,自己的审计判断对企业无关紧要,忽视了审计与自己的关系,风险意识薄弱,这就使整个银行缺少内部控制的氛围,缺乏内部控制的文化。

2. 公司结构不完善。

杨成林利用职务之便,全家出游费用通过银行报销,指使他人以支付工程款、报销会议费的名义两次骗取银行资金共计人民币628万多元。在公司结构中,所有权和经营权的分离会导致经营权拥有者可以内外勾结,套取银行资金,由于制度的问题,作为公司的股东并不能去有效的监管和制约经营者谋取私利的行为。

3. 内部奖惩制度设计不合理。

当前的商业银行出台的对员工的奖励约束机制有一定局限性,单单侧重于业绩增长、市场的开发和规模扩大,只是侧重于眼前的利益而忽视风险管理。考核指标主要还只是以规模指标和速度指标为主,内部控制指标和风险指标所占比重很低甚至有些直接就没有。一些缺乏风险观念的员工为了达成考核目标甚至有时在没有得到客户完整信息的情况下就给客户放贷。就2014年而言,农行向提供虚假资料、贸易背景不实等不符合条件的企业违规办理贷款、承兑汇票等信贷类业务142.84亿元。极大的提升了商业银行的管理风险,束缚了银行健康全面发展。

(二)监督有漏洞,高层束缚力小

在杨成林案件中,杨成林作为公司的董事长,虽然不管理银行具体事务,也不进行个人决策,单单在董事会时具有投票权还具有罢免银行行长的权力,但正是由于拥有这种至高无上的权力,使杨成林可以肆无忌惮的利用权力来审批贷款收受贿赂。这种以权换利的行为,不仅仅侵犯了银行法人以及各个股东的权益,还会提升商业银行的风险水平,严重会造成商业银行破产,甚至破坏社会稳定。在自己收受贿赂的同时明显体现出企业缺乏对贷款公司的审计和对杨成林监督不到位。当前大部分内部控制制度都集中于对基层业务部门的实施,由于各级管理是由上至下执行的,导致了控制的约束力呈现出正三角形,管理人员的级别越高,受到内部控制的约束力就越小。体现出内部控制对高层管理人员缺失的漏洞。而杨成林也恰恰是利用这种监管的缺失,通过非法手段满足自己的利益。

(三)控制活动执行不足,导致内控制度低效

国家的内部控制体系起步较晚,内部控制底蕴不深,而银行的内部控制制度只是仅仅散落在各式各样的文件之中,使用者只能从各种文件中查找,对于内部控制制度模糊的理解,各级的管理人员对内部控制执行力度不够强硬。早在2003年之时杨成林就已经开始收受贿赂,以及胡乱报销。而这些直到2013年下旬才被发现,中间整整10年时间,企业的管理者没有发现杨成林违法违规。商业银行内部控制制度低效的运作导致了这个结果。

(四)信息交流迟缓,信息与沟通不畅

许多商业银行还没有真正认识到信息交流的重要性。对市场信息和重大事件未进行及时收集与交流,而是过分对利益、业绩的追求,而忽视身边的风险。即使基层上报了风险的因素,但高层往往没发生而抱有侥幸心理,忽视了对风险的探讨。为使相同的操作风险、市场风险重复出现,对事故险情和其他不良的内部控制历史情况未及时总结。在上市银行之中,只有一半银行能说明信息交流的重要性,但其中很大一部分阐述的很肤浅。对他们而言,虽拥有良好的信息交流制度,但却形同虚设。

(五)风险评估缺乏科学系统的方法

风险评估对商业银行而言是一个十分重要的环节,但大多数商业银行的评估方法只是在宏观层面来说。在实际工作的运用当中,若在某一威胁因素发生了但却并没有影响公司的运作,考察人员不会引起重视,并没有及时向高层反应,这些威胁因素往往就是导致企业坏账的关键。

三、对策

(一)健全内部控制体系,完善内部控制结构

首先应该先解决的是所有权和管理权分离的问题。应该统一股东和管理层的经营理念,以及完善各个大会及其议事的决策机构建立议事规则和决策程序,避免出现为个人利益而放弃整个公司利益的行为。形成牵制体系,使基层和高层形成牵制,既可以避免不必要的摩擦又可以控制其中的漏洞。明确各部门职责,要在出差错时明确每个部门,每个职员其承担的相应责任。明确各个部门工作职权既防止权力真空,也要避免出现权力重叠,保证经营决策程序的规范性。还要实时关注金融诈骗,利用网络计算机进行的高科技诈骗。在对票据的业务上,需要建立全面的规章制度,严格按照规章流程办事,对票据的真实性从严审查。在发放贷款方面要求严格按照银行流程图走,在客户申请贷款时,必须先对客户的信用进行评级,只有符合条件的客户才能对其抵押的真实性和价值进行调查。全部通过后才可以对对其贷款进行审查审批,签订合同后才可以发放贷款。每一步都要做到在流程上有理有据。

(二)形成良好的内部控制文化

内部控制文化需要长期不断培养、不断积累形成的。让全体员工有相同的价值观。内部控制文化的形成可以影响员工的行为,督促员工自我监督和为企业监督还会给企业带来凝聚力,企业的目标可以得到员工的认同。营造良好的内控,既可以是全体员工了解管理层的意向与要求,又可以确保企业制度的权威性。可以使用更多的交互式管理。让员工了解到自己不仅仅只是被管理者,更是企业的管理者、监督者。形成“每一个人都是企业的监督人”的气氛。在银行中可以开展内部控制的培训会,增强员工自我监督的意识,增加高层与基层代表对话的机会,减少高层与基层的隔阂。而高层更要注重自身内控文化建设,在要求下属的同时更要明白自身的道德底线,让自己成为内控文化的榜样。从而使整个银行形成团结的内部控制文化,使银行高速、稳定、健康发展。

(三)合理鼓励约束机制

在商业银行设立鼓励约束机制时,应该认识到不同的员工承担着不同的工作任务。还要根据每位员工具体的实际情况,制定出符合员工工作的激励机制,进行差异化激励,不同工作的员工由于工作内容不同,使用统一的激励约束机制就会使得很多基层员工感受不到激励机制的存在。可以制定出增长奖励法,每个月调取员工揽存的余额与上个月做对比,按照每个员工业绩增长的比例大小进行排序,对不同排名的员工给予相应的奖励。在不同层次使用相对应的鼓励机制,不仅可以提高各个层次工作人员的积极性,又可以使员工感受到实实在在的企业福利,有利于形成良好的工作态度。

(四)建立科学评估和风险控制

需要建立一套科学的价值评估体系,对内控制度的评价要客观,科学。在客观科学的基础上,还应该顺应时势,对不断改变的经济环境进行调整。第一要明确内控评价的评测标准,消除所有控制盲点,包括所有人经手的每一项业务甚至要具体细分到控制环节中的每一个流程。第二是保证内部控制管理制度的可实现性和运作性,在制定新的制度时,应当做更多的调查、加大研究工作的力度,全面考虑其实用性和可操作性。第三是不断完善内部管理制度的动态管理机制,应该随时依据国家法律法规的变化、银行业务的发展、市场形势等时机情况进行及时有效地修订、增加新的合理的制度,废除老的不适用的制度。完善风险识别,可以成立风险评估部门,降低未来未知的风险对银行的损失,参照国际上成功的商业银行,再结合自身银行的资产构成,设置合理的风险容忍度,要充分利用风险带来的好处,利用风险,把握风险,控制风险。风险部门还应该具有敏锐的嗅觉,能及时感知市场中的风险并对其判断评估。

(五)及时进行信息交流,有效的交流是对内控效率的提升

首先应升级企业内在“软件”,可以推出基层代表,基层代表从基层员工中选出。高层要传达信息时可以直接传达给基层代表,基层代表要让每一个基层人员了解自己的职责,并了解和自己职能有关的其他工作人员,不能“只见树木,不见森林”,只是了解局部问题却看不到整体问题,了解工作要点,及时发现问题。在发现问题时要由下而上的汇报通道,基层员工讲问题汇报给基层代表,再由基层代表整理后直接向高层传达,以及时对问题采取相应的措施。在这之前还要有通畅的信息传递通道,这不仅仅体现在“软件”,可以加强内部监控系统,提高分析水平。严格执行各项制度,每周在基层组织会议,对每一周出现的问题进行汇报。加强部门合作机制,将数据共享,加强各个部门之间的信息交流。

四、总结

随着社会的不断发展,商业银行对民生的调节作用越来越明显,对金融市场的影响也越来越重要。商业银行内部控制作为一大环节,优化的内部控制环境、健全的内部控制制度、风险管理制度体系及加强信息交流,能够提高企业核心竞争力,成为企业动力的源泉,使我国经济在更稳定的环境下发展,也使得资产的稳定性,安全性有很大的提升,更好地为社会提供金融服务。

摘要：通过杨成林案和农行违规转让坏账案件这两件金融案件,说明商业银行尚存在内控问题,如,内控文化缺失、公司结构不完善、内部奖惩制度设计不合理,监督有漏洞,控制活动执行不足,信息与沟通不畅,风险评估缺乏科学系统的方法等。完善商业银行内部控制的对策是:健全内部控制体系,完善内部控制结构;形成良好的内部控制文化;设立合理的鼓励约束机制;建立科学评估和风险控制,及时进行信息交流。

关键词：商业银行,内部控制,金融案件

参考文献

[1]戴小平.商业银行学[D].复旦大学,2007

[2]郑伟.论新形势下商业银行的市场营销和客户战略[J].吉林金融研究,2006

3.金融案件：齐鲁银行 篇三

银监发〔2012〕61号

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：

为解决近年来案件信息报送中遇到的问题，经广泛征求意见，银监会决定对《中国银监会关于印发银行业金融机构案件处置三项制度的通知》(银监发〔2010〕111号)中案件定义进行修订，并对案件进行分类。现将有关事项通知如下：

一、案件定义及分类(一)案件定义

《银行业金融机构案件处置工作规程》中第三条案件定义修订为：“本规程所称案件是指银行业金融机构从业人员独立实施或参与实施的，或外部人员实施的，侵犯银行业金融机构或客户资金或财产权益的，涉嫌触犯刑法，已由公安、司法机关立案侦查或按规定应移送公安、司法机关立案查处的刑事犯罪案件。”

(二)案件分类

在上述案件定义的基础上，根据银行业金融机构从业人员是否涉嫌犯罪，是否存在其他违法违规行为等因素将案件分为三类： a．银行业金融机构从业人员在案件中涉嫌触犯刑法的，为第一类案件。

b．银行业金融机构从业人员在案件中不涉嫌触犯刑法，但存在其他违法违规行为且该违法违规行为与案件发生存在联系的，为第二类案件。

c．银行业金融机构从业人员在案件中不涉嫌触犯刑法，且银行业金融机构或其从业人员也无其他违法违规行为的，为第三类案件。

二、适用案件定义及分类若干问题的解释

(一)案件定义及分类中“银行业金融机构从业人员”是指作案时，符合《银行业金融机构从业人员职业操守指引》(银监发〔2011〕6号)第二条规定的人员。

(二)案件定义中“…或按规定应移送公安、司法机关立案查处的刑事犯罪案件”中的“规定”指《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(国务院令第310号)和《中国银监会关于印发〈中国银监会移送涉嫌犯罪案件工作规定〉的通知》(银监通〔2007〕27号)。

(三)案件分类中第二类及第三类案件中“其他违法违规行为”中的“法”、“规”指除刑法以外的法律法规、监管规章及规范性文件、自律性组织制定的有关准则，以及银行业金融机构制定的适用于自身业务活动的行为准则。

三、部分特殊案件及例外情况统计归类的说明(一)商业贿赂类案件。单纯商业贿赂类案件不纳入银行业金融机构案件统计范畴，但若案件中除商业贿赂行为外，存在金融诈骗、违法放贷等符合上述银行业金融机构案件定义的行为，纳入银行业金融机构案件统计范畴。

(二)银行业金融机构从业人员或客户遭受人身伤害类案件。在银行业金融机构营业场所和办公场所内，针对银行业金融机构从业人员或客户的人身安全实施暴力行为，应当由公安机关立案侦查的刑事犯罪案件纳入第三类案件进行统计。

(三)涉嫌非法集资活动类案件。银行业金融机构从业人员违规使用银行业金融机构重要空白凭证、公章等，套取银行业金融机构信用参与非法集资等活动，涉嫌触犯刑法，已由公安、司法机关立案侦查或按规定应移送公安、司法机关立案查处的案件纳入第一类案件进行统计。

(四)网上银行诈骗、电话银行诈骗、电信诈骗、盗刷银行卡及 POS机套现等案件。外部人员实施的网上银行诈骗、电话银行诈骗、电信诈骗、盗刷银行卡及POS机套现等案件，经公安机关立案后，除有证据证明银行业金融机构及其从业人员存在违法违规行为的以外，纳入第三类案件进行统计，按月报送案件数据。

四、其他有关要求(一)各银行业金融机构原则上只对第一类及第二类案件按照《银行业金融机构案件处置工作规程》开展案件调查、审结及后续处置工作。

(二)银监会直接监管的银行业金融机构总部和各银监局按照《银行业金融机构案件(风险)信息报送及登记办法》报送《案件信息确认报告》时，应初步明确案件所属类别，在案件分类情况发生变化时，要及时报送后续报告进行调整。

(三)成功堵截的案件或事件，继续以《案件风险信息(成功堵截)》格式上报，不纳入案件统计。

(四)本通知自2013年1月1日起施行。

中国银监会

4.金融案件：齐鲁银行 篇四

关于印发《进一步推进我省银行业金融机构 案件治理工作若干指导意见》的通知 鄂银监通〔2009〕43号

各银监分局、直管办，各政策性银行湖北省分行、国有商业银行湖北省分行、股份制商业银行武汉分行、外资银行武汉分行（代表处）、金融资产管理公司武汉办事处，汉口银行，湖北省农信联社，邮储银行湖北省分行，局直管信托投资公司、财务公司：

现将《进一步推进我省银行业金融机构案件治理工作若干指导意见》印发给你们，请认真贯彻执行。

案件治理工作是银行监管和内控的一项重要内容，涉及面广，综合性强，关系银行业的改革发展和社会形象，因此，各单位要把组织落实该指导意见作为一项重要工作来抓，切实做到风险排查覆盖到位，制度建设执行到位，案件防控责任到位，监督检查防范到位，案件查处追究到位，不断推进我省案件治理工作向纵深发展，努力实现案件治理目标。

二○○九年五月六日

进一步推进我省银行业金融机构 案件治理工作若干指导意见

近年来，全省银行业金融机构认真贯彻银监会案件治理工作要求，不断强化案件防控工作力度，扎实推进案件防控长效机制建设，实现了案发数量、涉案金额及案件风险金额的持续下降。为进一步巩固案件防控成效，防止案件反弹，促进银行业健康稳健发展，特制订本指导意见。

一、工作目标。以促进银行业金融机构完善内控机制和责任激励机制为重点，以强势稽查问责和查防结合为手段，认真贯彻落实银监会关于案件治理的指示精神，不断加大案防力度，确保全省银行业金融机构案件总数和涉案金额严格控制在2008年的水平内，严防百万元以上案件发生。农村合作金融机构2009年案件总数和涉案金额要控中有降，案件多发势头得到有效遏制，案防能力有效提升，案件防控工作在全国保持较好排位。

二、组织保障。省局成立“湖北银行业案件治理工作领导小组”，统筹协调湖北省辖内银行业案件治理工作。局长韩沂同志任领导小组组长，副局长阙方平、段银弟、扶明高同志任领导小组副组长，聘请湖北省人民政府参事高荣光同志为领导小组顾问。领导小组下设办公室，负责领导小组日常工作，潘典洲同志任办公室主任。办公室的工作人员暂按照“轮流借调”的原则，每年顺序从1个监管处和1个分局各借调1名同志帮助工作，以保证办公室有3至4名同志处理日常工作。案件治理领导小组办公室的主要职责是：对口接受银监会案件稽查局的指导，完成其安排的各项工作任务；制定全省银行业金融机构案件防控目标和治理规划；督导检查武汉市辖区银行业金融机构的案件防控工作，协调、指导各银监分局和属地银行业金融机构案件防控工作；组织召开全省银行业金融机构案件形势分析及通报会议；组织全省银行业金融机构法律法规及内控知识考试；开展调查研究，解剖分析案情，定期汇编案例；办理案件治理工作专刊，反馈案防工作动态与经验，及时上传下达，开展对外宣传；协调各监管部门对案件检查、处理和整改提出意见，落实监管措施；协调与公安等司法部门案防工作，沟通案防和查破信息；局领导交办的其他工作。按照银监会《农村中小金融机构案件防控治理2009-2011年工作规划》的要求，省局同时成立农村中小金融机构案件防控治理工作领导小组。阙方平副局长任组长，办公室设在合作金融机构监管处，主要负责农村中小金融机构案件防控工作总体规划，研究制定案件防控治理政策，协调有关单位和部门建立案件查防协调联动机制。各银行业金融机构、各银监分局也要相应成立案件治理工作领导小组，做实办事机构，进一步明确负责人、工作人员及其职责，并将名单报湖北银行业案件治理工作领导小组办公室（联系电话：027-85565087）。

三、加强内控。加强内控的实质就是要保证内控制度既要覆盖所有风险点，又能彻底得到执行。特别是要重视发挥制度、科技、文化和法规等四种力量。一是要加强制度建设和维护。各银行业金融机构要尽快组织梳理修订各项业务制度和操作流程，堵塞漏洞，重点是要对照银监会防范操作风险“十三条意见”和湖北银监局“十大联动监管指引”的要求，结合当前银行业案件暴露出来的新特点、新情况和新问题，逐一修改完善内控制度。二是要强化制度执行力。内控执行力不强，“十案九违规”，已成为近年来案件发生的一个突出问题。各银行业金融机构要认真执行轮岗轮调、强制休假等制度，同时加强对制度执行力的定期和不定期检查督导，一旦发现有章不循、违规操作的问题，无论是否造成损失，都要对直接经办人及相关负责人进行严厉查处，在全行通报。三是要重视科技防险。各银行业机构要高度重视IT系统的建设，重视运用现代化的科技手段，尽可能减少发案的可能性。要建立完善重要网络设备的高可用性方案，强化网络监控和预警机制，要对重要网络设备进行全面的安全检查，及早发现并排除隐患。四是要加强内控文化建设。要组织和引导员工认真学习金融法规和规章制度，针对性地开展政治思想工作和职业道德教育，提高员工思想业务素质和职业道德水平；要定期开展警示教育，把案件防范工作的内容纳入员工培训计划之中，以典型案件为反面教材，提高员工拒腐防变的能力。要通过内控文化建设，特别是作为文化核心的价值观的熏陶、认同和内化，提升员工的道德层次，防范道德风险的发生 加强内控要坚持从实际出发，分类推进。政策性银行在巩固和发展政策性业务的同时，要加快改革转型，积极开展创新，持续推进经营战略调整、风险管控能力和竞争力的提升。国有大型银行要针对经济下行，不良贷款反弹压力较大的实际，以提高风险管理能力为重点，加强风险业务、风险事件的跟踪监测，严控百万元以上大要案发生。邮储银行要从理顺内部组织架构和健全内控制度入手，明确案防主体，强化责任意识，努力构建案件防范长效机制，把具有邮储银行特色的资产业务增长方式和案件防控工作有效结合起来，为商业化发展奠定基础。股份制商业银行要以风险监管为主线，强化完善以信用风险为主体的各类风险监管机制，培育核心竞争力，构建差异化的持续增长方式。城市商业银行要以监管达标为切入点，以体制机制改革、股权人才开放、业务产品创新、改善公司治理为重点，巩固和发展不良处置成果，进一步提高风险管控能力。农村信用社和新型农村金融机构要按照“分类达标、逐个突破、分层激励、差别监管”的思路，继续深化产权改革，加强风险控制，切实落实《农村中小金融机构案件防控治理2009年-2011年工作规划》，大力构建制度流程、内部治理、风险控制、责任追究、协调联动、培训教育长效机制，力争三年的时间实现案件防控长效机制建设目标，从根本上解决案件风险问题。

四、定期排查。各银行业金融机构要结合自身业务特点，突出重点岗位、重点环节、重点业务及重点工作人员的排查，对排查暴露的违法违规问题，要逐项落实整改，彻底消除风险隐患。尤其是基层网点，应每月进行一次案件防范形势的分析和风险排查，对排查情况要有详尽的书面记载。省级机构要建立滚动式常态化检查机制，制订详尽的风险排查计划，每3个月派人到下级机构检查一次，滚动进行，确保风险排查工作落到实处，取得实效。当前各银行业金融机构要突出对大额存款的进出情况和票据承兑业务的风险排查。各监管处室、各银监分局要加强领导，明确专人，落实责任，对银行业金融机构的风险排查情况要进行认真抽查。抽查工作要列为常规监管的工作内容之一，抽查周期与机构自查周期基本保持一致，滚动进行。对排查情况要督促落实整改，限期整改到位。对自查走过场，抽查发现的问题未限期整改到位的，要严格问责。

五、正向激励。核心要求就是将案件治理工作与市场准入、现场检查、监管评级、良好银行评比、监管措施的宽严、内部绩效考核等挂钩。通过差别监管、分类监管等监管措施，起到“树立标杆、奖优罚劣”的积极效果，在全辖银行业系统形成合规经营的企业文化。一是要抓好内控监管评级。要按照《商业银行内部控制评价试行办法》，加强对银行机构的内控评级管理，对于评级结果较差的银行机构以及恶化较快的机构，列入重点监管对象，在市场准入、现场检查和非现场监管等方面提高门槛和监管强度；特别是对于发案率高、涉案金额大、影响恶劣、案控薄弱的机构，在年度监管评级要予以扣分甚至降级，实施更加严厉的监管措施，直至实施特别监管措施。对于评级结果较好、低案件率、高堵截率、内控管理严格，特别是连续三年未发生案件的机构，在市场准入和监管强度等方面给予政策倾斜。二是要抓好良好银行评比工作。对被评为“良好银行”的机构，以承诺式监管为主，按照有关规定继续执行激励性监管措施：在现场检查方面，除银监会安排的现场检查项目和临时性突击性的专项检查外，不再安排其他检查项目；对市场准入事项的审查，原则上按已符合审慎性条件掌握，对高管人员提任上一级职务视同通过任职资格考核或审查，一般不再单独考核。三是要抓好银行内部绩效评估工作。要加紧研究和完善案件治理成效与内部绩效奖励挂钩的有关办法，进一步巩固和提高案件治理工作成效。

六、全员约束。就是要强化银行内部每个部门、每位员工防控案件风险的责任，实现员工间的相互监督和约束。一旦银行个别人或极少数人违规操作酿成风险案件，不仅直接责任人要受到严厉处罚，而且整个集体的利益也将受损。一是要将案件防控与全体员工的绩效工资挂钩，且高管人员的挂钩比例要高于一般员工。对于发生重大案件的银行机构，当年不得调增基础工资，并取消全部绩效工资，管理部门（机构）也要实行案件与绩效工资挂钩的制度。与此同时，对于连续三年未发生案件的机构，以及坚持规章制度、勇于制止案件发生的员工，要予以奖励。二是要将案件防控与我局组织的内控考试挂钩。今年上半年，湖北银监局将继续组织银行业金融机构高管人员和重要岗位人员年度金融法规及内控知识考试。案发机构的所有员工都必须参加考试，对考试不及格的，将督促银行业金融机构落实集中学习、调离岗位、解除聘用合同等措施。

七、信息反馈。要进一步规范案件信息披露范围、内容、口径、频率和方式等，坚持“对内充分，对外适度，正面披露，重在防范”的原则，确保报送及时、信息准确、渠道畅通、影响积极。一是信息报送要及时。辖内发生案件，各银行业金融机构要在第一时间迅速组织核查，并根据有关规定及时向当地银监分局或对口监管处室、公安等其他相关部门报告；发生百万元以上大案要案的，当地银监分局主要负责人和发案单位负责人应于得知案发后24小时内向湖北银监局专题报告。二是报送路径要清晰。各银行业金融机构要根据2009年银监会办公厅《银行业金融机构案件信息统计制度》制定完善具体的案件信息报送细则，指定专人，对纪检（监察）、稽核、内控合规等所有条线的案件信息实行集中归口管理，通过银监会1104非现场监管信息系统、银监会内网或符合安全要求的移动介质，准确、规范地报送案件统计信息。三是信息内容要准确。信息内容包括案发时间、参与主体、演进过程、涉及金额、波及范围、案发原因等事项，在此基础上要确定案件的性质、级别。各银监分局和相关监管处室（现场检查一处、现场检查二处、合作处、城商处）要对各自监管对象报送信息情况进行严格审核，防止数据情况不一致、错报、瞒报、漏报和迟报，并针对性地提出监管要求。四是信息披露要积极。要把握“内外有别”的原则，对外要以正面宣传为主，正确引导社会舆论，争取各方对银行业案件治理工作的理解和支持；对内则要定期通报，湖北银监局将利用《案件治理专刊》等信息平台，及时交流银行业金融机构和银监分局的案防工作动态、经验及典型案例解剖，努力把全省银行业案件治理工作提高到一个新水平。

八、科学处置。案件一旦发生，就必须在第一时间及时、准确、有序地予以处置，将案件损失和不利影响降到最低，即要做到“科学处置”。科学处置的核心就是坚持“三控、两查、一监管”的处置模式。“三控”，即控制媒体、控制人员、控制损失，尤其是要控制媒体，将影响降至最低程度，避免出现“蝴蝶效应”；“两查”即查内控、查责任，重在完善内控，亡羊补牢；“一监管”即对发生大要案的机构实施特别监管，要采取约见高管人员谈话、增加非现场监管和现场检查频率、责令停办部分业务、上收业务审批权限、暂停办理某项业务、限制高管人员提升上一级职务资格审查、建议撤换高管人员、取消高管人员任职资格等惩戒性监管措施。

九、跟踪督查。要进一步加大案件督查的工作力度。各银监分局要按照“属地稽查、序时巡查、点面结合、全程跟进、责任到人”的总体原则，切实担负起案件防控和跟踪督查的工作责任，全面部署和安排辖内案件督查工作。“属地稽查”就是各银监分局负有对所在行政区域银行业金融机构的案件防控工作督查职责。分局案件治理工作领导小组要明确落实不同地域、不同机构的案件督查责任人员，明确案件督查内容和要求；“序时巡查”要求督查责任人要按照划定的管辖区域，每月组织巡查，确保一年巡查范围全面覆盖所有地域；“点面结合”则是指在巡查的方法上要突出重点，根据不同阶段的风险特点、关键环节和案件高发领域，及时调整巡查重点，提高督查的针对性；“全程跟进”是指对于新发生的案件，要从案件发生的第一时间开始，到信息报送、案件处置和总结的整个过程要全程跟进；“责任到人”，就是要进一步强化监管问责，确保跟踪督查责任落到实处。我局将对各银监分局案件督查情况进行监督考核，及时进行通报。

十、责任追究。银行业金融机构要完善案件和违规处罚实施办法，明确作案人、制约人、领导责任人、业务管理和风险部门责任人的处罚标准和程序，从制度上规范案件责任的认定、处分级次的确定和责任追究工作。要按照“自查从宽、他查从严，尽职免责、失职重罚”的原则，执行鼓励自查、尽职免责的责任追究区别对待政策。对自查发现的案件，要严格按照银监会《关于银行业金融机构自查发现案件责任追究实行区别对待政策有关问题的通知》要求，依据程序上报、核查和确认。区分不同情形，可不再追究发案银行金融机构有关人员的主要领导责任和重要领导责任，并可视情况不再追究或减轻追究有关人员的直接责任。同时，可不再追究上级银行业金融机构有关人员的主要领导责任、重要领导责任和直接责任。对被动发现案件以及反复发生同质同类案件的，必须严格按照“一案四问责”和“上追两级”的要求落实责任，加大违法违规和渎职成本。发生大案和性质严重案件的分支机构负责人必须先行引咎辞职，视案件结果再行处理，同时领导班子其他成员要给予调离、降级使用或免职等处理，涉案人员也不得调其他金融机构任职。涉及违法犯罪的，还要严格执行案件报告和移送制度，及时移送司法机构追究刑事责任。银行业金融机构遭受外部侵害案件中，银行业金融机构有关人员的责任认定和追究，按照公安机关的认定处理。对有案不报、大案小报、有案不处或查处不到位的，对案件审查审核工作中，歪曲事实、弄虚作假，掩盖真相的，对因为没有执行轮岗轮调、强制休假制度而发生重大案件的银行业金融机构，其负责人就地免职，并依法从严追究有关责任人责任。对银监分局及监管处室在案件防控工作中不作为或被动应付，对案件查处工作督促、指导、核查不力的，未及时提示案件风险隐患的，瞒报、漏报、迟报案件的，将严格追究其主要负责人、有关方面负责人的责任。主题词：金融监管

案件治理

指导意见

通知

抄

送：银监会案件稽查局，省银行业协会，武汉市农信联社

内部发送：办公室、各监管处室

联 系 人：刘利刚

联系电话：85565087 校

对：刘利刚

湖北银监局办公室

5.金融案件：齐鲁银行 篇五

商业银行不良资产案件交纳诉讼费用的通知

法[２００１]１５６号

各省、自治区、直辖市高级人民法院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院：近来，各级人民法院陆续依法受理了一批华融、长城、信达、东方等四家国有金融资产管理公司处置国有商业银行剥离的不良资产的案件。据国务院有关部门反映，涉及四家国有资产管理公司的此类案件数量多、标的大，所需交纳的诉讼费用数额也很大，要求适当给予减免。为了支持国家金融体制改革，防止国有资产流失，减轻国有资产管理公司在处置国有商业银行不良资产过程中的费用负担，使这部分不良资产得以尽快依法处置，现对审理此类案件交纳的诉讼费用等问题通知如下：

一、凡属上述金融资产管理公司为处置国有商业银行不良资产提起诉讼（包括上诉和申请执行）的案件，其案件受理费、申请执行费和申请保全费，按照《人民法院诉讼收费办法》的规定计算，减半交纳。

二、上述案件中，金融资产管理公司申请财产保全的，依照《最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定》（法释〔２００１〕１２号）第五条的规定执行。

三、对于诉讼过程中所实际支出的诉讼费用，以及按照《〈人民法院诉讼收费办法〉补充规定》的规定应向当事人收取的差旅费等费用，各级人民法院要严格按照实际发生的项目和金额收取。

四、各级人民法院要严格执行上述规定，不得擅自提高收费标准，改变计费方式以及违反规定加收诉讼活动费、执行活动费等其他费用。

五、本通知规定的事项自下发之日起实行，至２００６年２月２８日废止。本通知下发之前已经受理的案件，所收取的诉讼费用不予退回。人民法院过去处理这类案件，已决定同意当事人缓交的，超出本通知规定限额的部分不再追收。

最高人民法院

6.网络金融诈骗案件防控 篇六

网络金融诈骗案件是指以非法占有为目的, 利用网络信息手段, 搭载网络金融平台, 通过宣传推广, 假冒“网络金融”产品或服务迷惑客户, 骗取他人财物的行为所构成的事件。现阶段发现的网络金融诈骗案件, 按照作案手段划分, 主要有网络集资诈骗、“伪P2P”平台诈骗、网络理财诈骗等形式。

(一) 网络集资诈骗

网络集资诈骗是指利用互联网平台, 以非法占有为目的, 使用欺诈方法非法集资的行为, 达到骗取集资款的目的。诈骗的方法是指通过开设网站, 投放虚假广告, 虚构资金用途, 以虚假的证明文件和高回报率为诱饵, 骗取集资的手段。如2015年2月, 广州市中院对广东某集资诈骗案24名被告人作出一审宣判, 主犯蒋某被判处无期徒刑。该案就是打着“融资租赁”的幌子, 行骗全国16个省市, 涉案金额高达99.5亿多元, 受害人多达23万余人, 使众多中老年人被骗得血本无归。

(二) “伪P2P”平台诈骗

P2P金融又叫P2P信贷, 是互联网的一种, 指个人与个人的小额借贷交易。“伪P2P”平台诈骗是指作案人建立P2P网络信贷平台, 虚假向借贷双方确立借贷关系并完成相关交易手续。以承诺为借款者与出借者自行在P2P平台发布借款信息和出借信息, 并为借贷行为提供担保, 从而吸纳资金。“伪P2P”平台组建者并不具备投资和担保的实力和能力, 一旦投资受挫或资金链断裂, 组织者迅速“跑路”。为投资人带来极大损失。如“e租宝”就是一个“空手套白狼”的“伪P2P”平台, 其所谓的融资租赁项目根本名不副实。而是用自己公司收买企业或者注册空壳公司等方式在“e租宝”平台上虚构融资项目, 然后在“e租宝”平台上线, 其95%以上的项目都是假的。

(三) 网络理财诈骗

网络理财诈骗是指作案人以非法占有为目的, 并借以投资理财的名义, 在互联网上建立理财网络平台, 以许诺高额回报, 吸引投资者或者家庭通过根据商家提供的理财服务和金融资讯投入资金, 从而骗取投资者资金。近年来各地公安机关侦办的各类理财欺诈案件中, 以“天天分红、高额返利”的“分红式”网络投资诈骗是最常见的投资理财骗局, 该类诈骗最大特点就是放长线钓大鱼, 以投资公司为载体, 以定期分红为诱饵, 前期给网民定时“分红” (返利) , 待网民不断追加资金或介绍亲友大量投资后就关闭网站跑路

二、网络金融诈骗案件的特点

(一) 犯罪手法极具迷惑性

网络金融诈骗的两种情形, 一种是通过P2P网贷模式向公众吸纳投资, 对客户声称由金融公司提供担保并搭载平台, 促成客户与客户之间直接交易, 实现网络贷款。第二种情形是以众筹名义向公众筹集资金, 并允诺以高额汇报, 大量吸收公众存款。作案人在实施网络金融诈骗前都会投入大量的宣传推广。如某网络金融诈骗案在前期通过国内主流媒体进行宣传推广, 并邀请政府官员、经济学家为其站台, 它还抓住了部分老百姓对金融知识了解不多的弱点, 用虚假的承诺编织了一个“陷阱”。为了加快扩张速度, 在各地设立了大量分公司和代销公司, 直接面对老百姓“贴身推销”其理财产品, 甚至还会“热心”地为他们提供开通网银、注册平台等服务, 正是在这种强大攻势下, 该公司仅用一年半时间, 就吸引来90多万实际投资人, 客户遍布全国。

(二) 团伙犯罪特征明显

网络金融诈骗技术性强, 分工细化, 3人以下不可能完成犯罪活动, 该类案件为团伙犯罪, 或单位犯罪。一个网络金融诈骗犯罪的谋划及实施, 至少需要一个互联网平台, 一个宣传推广团队, 一个“投资”经理人团队, 且团队之间分工明确, 相互协作。比如“钰诚系”的顶端是在境外注册的钰诚国际控股集团有限公司, 旗下有北京、上海、蚌埠等八大运营中心, 并下设融资项目、“e租宝”线上销售、“e租宝”线下销售等八大业务板块, 其中大部分板块都围绕着“e租宝”的运行而设置。

(三) 犯罪成本低, 收益高

犯罪分子不用锁定特定犯罪对象, 在上网的电脑上轻点鼠标就可以编纂信息或者将诈骗信息发布出去, 短时间内往往就会收益较大甚至巨大。如某P2P融资平台老板为90后, 由其注册成立的互联网融资平台于2015年6月宣布“跑路”, 据不完全统计, 该老板的跑路导致十几名客户损失了上千万。

(四) 犯罪涉及面广, 社会影响大

网络不受时空限制, 故此类犯罪的犯罪地不仅仅局限在一个地区甚至一个国家, 被害人也可能分布在多个省市甚至多个国家、地区。如“某有色金属交易所”网络集资诈骗案发后, 令这家号称世界最大的稀有金属交易所, 延续了数年疯狂的围猎资本游戏最终因资金链断裂, 20多个省份的22万投资者的430亿元资金难以讨回。

(五) 容易引发群体性事件

网贷中非法集资案件的受害群体往往人员众多, 遍布全国各地, 部分人明知这类投资存在隐患, 但自信可以在资金链条断裂前抽身走人, 甚至认为即使案发, 也会因为参与人数众多而得到重视, 所以一旦利益受损后, 往往会通过互联网方式串联, 形成强大的利益群, 采取上访等非理性手段“追讨损失”, 用各种正常和不正常甚至极端的方式给政府及执法部门施压, 试图迫使政府为其“买单。

三、网络金融诈骗案件的防控对策

鉴于上述网络金融诈骗案件的界定、种类和特点, 在该类犯罪案件越来越多的情形下, 为了保护广大群众的利益, 维护金融管理秩序健康稳定发展就有必要采取相应的对策进行防控。

(一) 加大宣传力度, 提高风险意识

政府“处非办”牵头联合银监、工商、公安经侦等职能部门组织P2P公司的负责人召开警示教育会议, 通过以案说法, 提高公司负责人对非法集资的法律认识和抵御能力。利用电视、广播、报刊、网络等多种媒介, 对网络借贷的知识和风险进行宣传, 提高投资者识别防范风险能力。同时对相关案例的犯罪表现形式和危害进行宣传, 以案释法, 呼吁群众积极向金融监管、公安机关提供可疑网站或相关案件线索, 拓宽案件线索来源, 加大查处打击力度。

(二) 加强市场审核, 建立行业监管

在鼓励P2P网贷平台创新发展的同时, 也规范其业务范围。金融监管部门尽快促进整合调研成果, 联合相关部门出台P2P借贷行业的具体管理办法, 在行业准入、行业监管、第三方资金托管模式上加以明确, 从而让P2P网贷公司远离非法集资风险, 促进其长期健康发展。在其成长阶段, 政府的金融管理部门, 包括公安机关的经济犯罪侦查部门要实时掌握网络金融公司的发展状况, 审核公司的财务运作情况, 一旦发现其实力不足、资金链薄弱或将投资资金挪为他用, 要迅速介入, 提出整改意见。

(三) 推进协作配合机制建设, 拓展联合执法能力

首先, 经侦部门需要不断完善与行政管理部门的协作配合机制, 包括银监会、工商局、税务局及综治维稳办等职能部门, 依靠当地政府层面进行推动, 形成行政管理部门的“阵地控制”与公安机关“主动侦查”相结合的工作模式, 并在情报信息收集共享、移交案件线索及开展调研培训等方面进行积极协作。其次, 公安经侦部门需要加强与公安机关内部各警种的协作配合, 如网监、刑技、治安等, 拓展和增强发现线索、获取证据的途径和能力。

(四) 加强情报收集研判, 注重情报导侦。

经侦部门要通过多种渠道广泛收集这种新型非法集资犯罪的情报信息, 从而掌握此类犯罪的总体情况, 围绕其发展的新动向, 加强多层次多方面情报信息的收集、整理、储存, 并布置专门力量进行分析和研判, 揭示此类犯罪有别于普通非法集资犯罪的新特点、新手法、新规律和新趋势, 制定行之有效的打击整治方案。侦查人员可以通过网络记录挖掘出用户在P2P网络借贷平台交互过程中的第二手数据, 发现交易记录、日志记录、用户对话等电子证据, 为指引侦查方向、收集犯罪证据提供依据。并使用关联性分析技术发现隐藏在资金数据中的关联事件, 提高案件的侦破率。

(五) 依法侦查取证, 制定精确打击策略

P2P网络借贷所有的流程都是通过网络平台来完成, 所以P2P网络借贷引发的经济犯的记录信息, 从而能够有效收集、调取、固定相关犯罪证据材料。办案过程中, 侦查人员要严格依法收集电子证据, 保证收集证据过程的程序合法, 及时将电子证据进行固定, 为制定进一步的侦查策略提供依据。公安机关在实施监督互联网金融企业的运营时, 要有提前介入侦查的意识, 一旦发现投资商涉嫌诈骗, 要迅速截留公司财务防止外流, 控制公司负责人防止外逃, 保存公司网站运营数据及信息防止证据遗失, 为挽回投资人经济损失, 稳控社会情绪, 查清案件打下基础。

(六) 制定应急预案, 做好稳控工作

利用P2P网贷平台进行非法集资犯罪往往涉及人员众多, 资金遭受损失的受害人在案发后会不断上访维权。公安机关应及时排查化及分析, 协助政府提前介入干预, 后期密切关注网络舆情动态, 及时批露案件的侦破进展, 澄清事实, 消除误解, 引导舆论。二是及时制定应急预案, 掌握投资人相关动态, 如成立专门维稳小组, 由其负责接待投资人, 统一答复投资人的疑问, 慎重对投资人关心的问题进行表态, 及时疏导舒缓投资人的情绪, 并在交流中掌握投资人的思想动态, 以便做出应对。三是要增强保密观念, 对重要的案情或暂时不宜公开的情况信息, 严守秘密, 以防激化矛盾, 造成群体性事件, 引发不必要的事端。