2011会计从业资格考财经法规基础知识总结

2011会计从业资格考财经法规基础知识总结（精选4篇）

1.2011会计从业资格考财经法规基础知识总结 篇一

2011湖北会计从业资格考试真题及答案（上半年）

《财经法规与会计职业道德》

湖北省2011年（上半年）会计从业资格考试《财经法规与会计职业道德》试题 请用2B铅笔在答案上做答

单项选择题（40题。每小题1分，共40分，每小题只能选择一个答案）1.企业会计准则体系，自2007年1月1日起开始在（D）施行。A.国有企业 B.股份制企业 C.私营企业 D.上市公司 2.《总会计师条例》主要规定了单位总会计师的（D）A.职务、工作、权限、奖惩 B.职责、任免、工作、奖惩 C.职称、权限、责任、义务 D.职责、权限、任免、奖惩

3.《企业财务会计报告条例》自2001年1月1日起施行，其中（D）不是财务会计报告条例的内容。A.财务会计报告的构成。

B.编制和对外提供财务会计报告的要求。C.编制和对外提供财务会计报告的法律责任。D.财务会计报告的分析指标。

4.单位内部会计监督制度要求，经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约的是（C）A.会计人员 B审计人员 C.记账人员 D.审核人员 5.会计凭证按其来源和用途可以分为（B）A.单式记账凭证和复式记账凭证 B.原始凭证和记账凭证 C.收款凭证和付款凭证 D.会计凭证和记账凭证

6.某企业小李在超市购进一批日用生活用品，要求开具办公用品发票到单位进行报销这是（）行为。

A.伪造会计凭证 B.变更会计凭证 C.提供虚假会计报告 D.合法行为

7.根据《会计法》第十条规定，会计核算包括以下内用（）A.经济合同的签订 B.收入成本的计算 C.会计制度的制定 D.财务制度的制定

8.单位并不是对所有实际发生的经济业务事项都需要进行会计记录和会计核算的。不能进行会计记录和会计核算的是（）。

A.销售商品 B.购进材料 C.签定合同 D.购买股票 9.总账账页的格式一般采用（）。

A.三栏式 B.多栏式 C.数量金额式 D.活页式

10.会计资料所反映的内用和结果，应当同单位实际发生的经济业务的内用及其结果相一致，这是之会计资料的（）

A.一致性 B.真实性 C.相关性 D.可比性 11.财政部门实施会计监督的对象是（）。

A.各单位的违规行为，并对发现的有违规行为的单位和个人实施行政处罚 B.各单位的违法行为，并对发现的有违法行为的单位和个人实施行政处罚 C.各单位的会计行为，并对发现的有违法会计行为的单位和个人实施行政处罚 D.各单位的违纪行为，并对发现的有违纪行为的单位和个人实施行政处罚 12.在一个单位内具体负责会计工作的中层领导人员是指（）。A.副总经理 B.会计机构负责人 C.会计审核人员 D.财务总监

13.会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任（）工作。A.稽核 B.会计档案管理 C.会计 D.出纳

14.持证人员在同一会计从业资格管理机构调转工作单位，且继续从事会计工作的，应当自离开原工作单位之日起（）日内，填写调转登记表，持会计从业资格证书及调入单位开具的从事会计工作的证明，办理调转登记。A.30 B.60 C.90 D.10 15.会计人员在办理移交手续前，对已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔（）后加盖经办人员印章。

A．累计发生额 B.余额 C.本期发生余额 D.期末余额

16.根据会计法律制度的有关规定，会计人员在办理会计工作交接手续中发现“白条顶库”现象时，应采取做法是（）A.由监交人员负责查清处理

B.由移交人员在规定期限内负责查清处理 C.由接管人员在移交后负责查清处理 D.有会计档案管理人员负责查清处理

17.无权更改票据内容的人，对票据上签章和记载事项加以改变的行为属于（）A.变造行为 B.为造行为 C.涂改行为 D.修改行为

18.银行为存款人开立一般存款账户、其他专业存款账户，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A.3 B.5 C.10 D.15 19.下列关于银行结算账户的说法中，正确的是（）

A..银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务 B.银行结算账户属于单位定期存款账户 C.银行结算账户不同于储蓄账户

D.银行结算账户仅限于单位存款人结算开立

20.存款人营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可以在异开立（）A..个人结算账户 B.基本存款账户 C.专用存款账户 D.一般存款账户 21.存款人撤销银行结算账户应向（）申请。A.上级主管部门 B.主管税务机关

C.开户银行 D.中国人民银行当地分行

22.票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。下列关于票据记载事项的表述中，正确的是（）

A.票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项 B.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项等 C.票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项

D.票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项等 23.（）是指具有代为清偿票据债务能力的法人、其他组织和个人。A承兑人 B.背书人 C.被背书人 D.保证人

24.下列选项中，不属于支票的基本当事人的事（）

A.出票人 B.收款人 C.付款人 D.背书人

25.对从事货物生产或提供应税劳务的增值税纳税人，区分一般纳税人和小规模纳税人的标准是（）。

Ａ．年应税销售额３０万元

Ｂ．年应税销售额５０万元 Ｃ．年应税销售额８０万元

Ｄ．年应税销售额１００万元

26.税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度，每年验审一次，换证时间为（）

Ａ.１年

Ｂ.２年

C.3年 D.5年

27.根据《中华人民共和国发票管理办法》，（）统一负责全国发票管理工作。A..财政部 B.国家税务总局 C.海关总署 D.审计署

28.采用预收货款结算方式，增值税专用发票开具时限为（）A.货物发出的当天 B.合同约定的收款日期的当天 C.货物移交的当天 D.合同签订的当天

29.纳税人采取邮寄方式办理纳税申报表的，以（）为实际申报日期。A.交寄日期 B.寄出的邮戳日期 C.税务机关收到审表的日期 D.税务机关认定的日期

30.凡已办理税务登记的纳税人，无正当理由连续（）个月未向税务机关进行纳税申 的，税务机关应当责令限期改正，逾期未改正的，可将其列为非正常户。

A..1

B.2

C.3

Ｄ．４ 31.下列税种中，不属于《税收征管法》适用范围的是（）。

Ａ．农业税

Ｂ．营业税

Ｃ．关税

Ｄ．契税 32.税务机关依照有关法律、法规的规定，按照一定的程序，核定纳税人在一定

经营时期内的应纳税经营额及收益额，并以此为计税依据，确定其应纳税额。这种征收方式属于（）

A..查账征收 B.查验征收 C.定期定额征收 D.查定征收

33.查定征收方式一般适用于（）。

A..经营品种比较单一，经营地点、时间和商品来源不固定的纳税单位 B.无完整考核依据的小型纳税单位 C.小额、零散税源的征收

D.账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位

34.最高开票限额是指（）专用发票开具的销售额合计数不得达到的上限额度。

A.单份 B.单本 C.当天 D.当月

35.甲企业2008年发生的可扣除成本费用为90万元，因收入数据无法核查，税务机关决定对该企业采用核定征收的方式征税，已知该企业适用的应税所得率10％，企业所得税税率25％，则该企业2008年应纳的企业所得税为（）。A.2.25万元 B..2.5万元 C.9万元 D.10万元 36.下列不属于发票基本内容的是（）。

A.客户名额 B.客观名称 C.诚实守信 D.廉洁自律 37.会计小李将工作中得知的本单位的新产品研发计划及相关会计资料复印提供给好友谋取利益，给本公司造成损失。请问小李违反了会计职业道德的什么要求（）。

A.坚持准则 B.客观公正 C.诚实守信 D.廉洁自律 38.我国会计人员表彰制度化的时间是（）国务院发布了《会计人员职权试行条例》。

A.1963年 B.1985年 C.1988年 D.1933年 39.增值税纳税人发生下列业务可以向导购买方开具专业发票的是（）。A.销售免税货物 B.向消费者零售应税货物 C.销售报关出口的货物 D.提供应税劳务

40.某企业为小规模纳税人，2010年4月购进原材料2000元，取得增值税专用

发票，进项税额为340元。当期生产产品以15000元的价格（含税）卖出。已知小规模纳税人适用的增值税征收率3％。则该企业当月应纳增值税额为（）元

A.96.89 Ｂ.439.86 C.450 D.110

一、多项选择题（20题每小题1.5分，共30分，每小题应选择二个或二个以上答案）

1.中国企业会计准则体系一般由以下几个层次构成（）。

A.基本准则 B.会计原则 C.具体准则 D.应用指南

2.根据《会计档案管理办法》的规定，会计档案的定期保管期限分为3年和（）A.5年 B.10年 C.15年 D.25年 3.结账是再将本期内所发生的经济业务全部登记入账的基础上，按照规定的方法对该期内的账簿记录进行小结，结算出本期发生额合计和余额，并将其余额结转下期或者转入新帐。按照不同的会计期间，结账可分为（）． A..日结

B.月结

C.季结 D.年结 4.单位下列一些行为必需采用特定授权才能处理().A.重大筹资行为 B.投资决策 C.材料采购 D.股票发行 5.代理记账机构是指由社会中介机构代替独立核算单位办理记账、算账、报账业务。这里的中介机构是指（）。

A.会计咨询机构 B.会计服务机构 C.注册会计师协会 D.会计师事务所

6.根据《注册会计师法》的规定，注册会计师及其所在的会计事务所依法承办的审计业务包括（）。

A.审查企业财务会计报告，出具审计报告。B.验证企业资本，出具验资报告

C.办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告 D.法律、行政法规规定的其他审计业务

7、下列说法错误的有（）。

A.票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载 B.结算凭证金额可以只用中文大写记载

C.票据金额若中文大写与阿拉伯数字不一致，银行受理时，应以中文大写的金额为准

D.票据金额若中文大写与阿拉伯数字不一致，银行受理时，应以阿拉伯数字的金额为准

8、注册验资临时存款账户撤消后，出资人欲提取现金的，应向银行出具（A.会计报表 B.现金缴款原件 C.税务机关证明 D.有效身份证件 9.单位申请开立单位银行结算账户时，可以由（）办理。A.法定代表人 B.单位负责人 C.经发法定代表人或单位负责人授权的人 D.任何人

10.申请开立基本存款账户的法人和其它组织必须具备的条件有（A.具有民事权利能力 B.具有民事行为能力 C.依法享有民事权利 D.能够独立承担民事义务 11.支票的绝对记载事项包括（）。

A.无条件支付的委托 B.确定的金额 C.付款人名称 D.出票人签章 12.下列关于票据特征的表述中，不正确的有（）。A.票据都有付款提示期限

B.任何票据都可以用于办理结算或提取现金 C.汇票都需要承兑

D.票据所记载的金额由出票人自行支付或委托付款人支付 13.票据的付款日期可以是（）。

A.出票时 B.见票时 C.指定日期 D.背书时

14.下列有关支票结算方式的表述中，符合《支付结算办法》规定的有（A.出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额 B.划线支票可当作转账支票使用 C.支票均可背书转让）。）。）

D.支票丧失，可以由失票人同志付款人挂失止付

15.税务登记管理是纳税人依法履行纳税义务的法定手续，税务登记的范围包括（）。

A.开业登记 B.停业、复业登记 C.注销登记 D.外出经营报验登记 16.纳税人发生下列（）情形应进行税务登记。A.有应税收人 B.有应税行为 C.有应税财产 17.我国消费税的税率形式包括（）。A.比例税率 B.定额税率 C.超额累进税率 D.超率累进税率 18.下列纳税人中，应当依法进行纳税申报的是（）。A.各项收入均应当纳税的纳税人

B.全部或部分产品、项目或者税种享受减税、免税照顾的纳税人 C.当期营业额未达到起征点或没有营业收入的纳税人 D.应当向国家税务机关缴纳企业所得税以及其他税种的纳税人 19.“三自纳税”是指纳税人（）。

A.自行计算应应纳税款 B.自行填开交款书 C.自行送交开户银行划解税款 D.自行审核 20.爱岗敬业的具体表现在（）。

A.正确认识会计职业，夯实爱岗敬业的思想基础 B.热爱会计工作，增强敬业意识 C.严肃认真，一丝不苟 D.忠于职守，尽职尽责

三、判断题（30题。每小题1分，共30分，每小题答题正确的得1分，答题错误的倒扣0.5分，不答题的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分）。1.《湖北省会计从业资格管理实施本法》，也属于会计基础工作的组成部分（）。

D.扣缴义务人发生扣缴义务

2.会计法律制度是指国家权力机关和行政机关制定的各种会计规范性文件的总称。（）

3.以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算是保证会计资料质量的关键。（）

4、会计关系是会计机构和会计人员在班里会计事务过程中以国家在管理会计工作中发生的经济关系。（）

5.根据《会计法》的规定，单位负责人应当保证本单位财务会计报告真实、完整，单位负责人应当在财务会计报告上签名并盖章。（）

6.会计档案销毁后，单位负责人应当在会计档案销毁清册上签章，并将监督销毁情况报告上级主管单位负责人。（）

7.会计工作的社会监督，主要是指由注册会计师及其躲在的会计师事务所依法对受托单位的经济活动进行审计、鉴证的一种监督制度。（）

8.企业申请设立代理记账机构，审批机关经审查符合法定条件的，应当自作出批准决定之日起20日内向申请人下达批准文件、颁发由财政部统一印制的代理记账许可证书。（）

9.担任单位会计机构负责人的，除去的会计从业资格外，还应具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作5年以上经历。（）

10.除临时离职或因正当原因暂时不能工作的以外，会计人员在离职时都应该办理交接手续。（）

11.档案管理部门的人员管理会计档案，也属于会计岗位。（）

12.会计机构负责人（会计主管人员）在单位负责人的领导下，负有组织、管理包括会计基础工作在内的所有会计工作的职责。（）

13.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效;未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。（）

14.根据需要，中国人民银行可以要求存款人到指定银行开立银行结算账户。（）

15.银行得知存款人主体资格终止情况的，存款人超过规定期限为主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。（）16.银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。（）

17.根据《票据法》的规定，汇票上未记载付款日期的，视为见票即付。（）18.出票人签发空头支票的，银行除予退票外，还应按票面金额处以5％但不低于1000元的罚款。（）

19.现金银行汇票可以进行背书转让。（）

20.纳税人在办理税务登记时，须在国家税务局和地方水务局分别登记。（）

21.填开发票必须按照税务机关规定的事先进行，既不能提前，也不能滞后。（）

22.申请印制有本单位名称的发票的单位，必须按照统一发票式样印制，不得自行设计发票样式。（）

23.纳税人应保存好已开具的发票存根联和发票登记薄，保存期满后可自行销毁。（）

24.增值税专用发票进攻增值税一般纳税人使用，增值税普通发票侧仅供增值税小规模纳税人使用。（）

25.纳税人享受减、免税优惠待遇的，在减、免税期间可以不办理纳税申报。（）

26.纳税人经税务机关责令缴纳税款仍未缴纳的，税务机关可以扣押价值相当于应纳税款的商品、货物。（）

27.真心实意，实事求是、不虚假、不欺诈、遵守承诺，讲究信用，注重信誉，体现了诚实公正的职业道德。（）

28.把个人所得税纳税义务人分为居民和非居民的标准是住所。（）29.凡是价外费用，无论作何会计核算，均应并入营业额，计算应纳税额。30银行审计支票付款的依据可以是出票人预留签章，也可以是支票密码。

单选答案：1.D 2.D 3.Ｄ ４.Ｃ 5.Ｂ 6.Ａ 7.Ｂ 8.Ｃ 9.Ａ

10.Ｂ

11.Ｃ

12.Ｂ

13.Ｄ

14Ｃ

15.Ｂ

16.Ｂ

17.Ａ

18.Ａ

19.Ｃ

20.Ｂ

21.Ｃ

22.Ｄ

23.Ｄ

24.Ｄ

25.Ｂ

26.Ｃ

27.Ｂ

28.Ａ

29.Ｂ 30.Ｃ

31.Ｃ

32.Ｃ

33.Ｄ

34.Ａ

35.Ｂ

36.Ｃ

37.Ｃ

38.Ａ

39.Ｄ 40.Ｂ

多选题答案1.ACD 2.ABCD 3.BCD 4.ABD 5.ＡＢＤ

６．ＡＢＣＤ

7.ＢＣＤ

8.ＢＤ

9.ＡＣ 10.ABCD 11.ABCD 12.BC 13.BC 14.ABD 15.ABCD 16.ABCD 17.AB 18.ABCD 19.ABC 20.BCD

三、题答案：1.√ 2.√ 3.√ 4.√ 5.√ 6.× 7.√ 8.×9.×10×11.×12.×13.√

14.× 15.√ 16.√ 17.√ 18.√ 19.×20.√ 21.√ 22.× 23 √ 24.×25×26.× 27× 28× 29.√ 30.√

2.2011会计从业资格考财经法规基础知识总结 篇二

1、为设置会计科目和账户提供了基础，也是复式记账法建立的理论依据的是（）。（正确答案：A 提交答案：A 判题：√ 得分：1分）A、会计恒等式 B、单式记账法 C、会计报表 D、财产清查

2、采用集中核算，整个企业会计工作的进行主要集中在（）。（正确答案：D 提交答案：D 判题：√

得分：1分）

A、会计师事务所

B、企业内部的各职能部门 C、上级主管部门 D、企业的会计部门

3、下列错误中，能够通过试算平衡查找的有（）。（正确答案：D 提交答案：D 判题：√

得分：1分）

A、重记经济业务 B、漏记经济业务 C、借贷方向相反 D、借贷金额不等

4、企业应设置（）账户核算包装物的收发、增减等情况。（正确答案：A 提交答案：C 判题：╳

得分：0分）A、“包装物” B、“存货” C、“原材料” D、“物资采购”

5、下列各项支出在工业企业中不能作为营业外支出的是（）。（正确答案：A 提交答案：B 判题：╳

得分：0分）A、材料让售成本 B、固定资产盘亏损失 C、职工子弟学校经费 D、企业赔款、罚款

6、国家机关销毁会计档案，应由（）派员参加监销。（正确答案：B 提交答案：B 判题：√

得分：1分）

A、单位档案机构和会计机构 B、同级财政、审计部门 C、财务数据统计资料 D、生产计划书

7、结账时，不应当划通栏单红线的情形是（）。（正确答案：A 提交答案：D 判题：╳

得分：0分）

A、12月末结出全年累计发生额后 B、各月末结出本年累计发生额后 C、结出本季累计发生额后 D、结出当月发生额后

8、企业的存货按计划成本核算，期初甲种材料库存数量为50吨，其计划成本为200元/吨，“材料成本差异”账户的借方余额为100元，本月以210元/吨购入甲种材料50吨，则本期甲种材料的成本差异率为（）。（正确答案：C 提交答案：C 判题：√

得分：1分）A、1％ B、2％ C、3％ D、4％

9、下列无需设置明细帐户进行核算的是（）。（正确答案：C 提交答案：A 判题：╳ 得分：0分）

A、应付账款 B、实收资本 C、累计折旧 D、原材料

10、借贷记账法的“借”表示（）。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳ 得分：0分）A、费用增加 B、负债增加

C、所有者权益增加 D、收入增加

11、下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、盈余公积转增资本 B、盈余公积补亏 C、提取法定盈余公积 D、用税后利润补亏

12、投资转出的无形资产，按（）借记“长期股权投资”。（正确答案：C 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、双方确认的价值 B、无形资产的公允价值

C、转出无形资产的账面价值加上应支付的相关税费 D、转出无形资产的账面原值加上应支付的相关税费

13、企业按计划成本进行材料的收发核算，下列说法错误的是（）。（正确答案：D 提交答案：B 判题：╳

得分：0分）

A、可以反映各类材料实际成本与计划成本的差异额，可以考核供应部门采购业务的成果 B、可以剔除材料单位变动驿车间材耗费的影响，有利于考核车间的经济成果 C、可以简化材料收发的计价工作 D、其计价比实际成本准确

14、用转账支票归还欠A公司货款11700元，会计人员编制的记账凭证为：借记“应收账款”11700元，贷记“银行存款”50000元，审核并已登记入账，该记账凭证（）。（正确答案：C 提交答案：A 判题：╳

得分：0分）

A、没有错误

B、有错误，使用划线更正法更正 C、有错误，使用红字冲销法更正 D、有错误，使用补充登记法更正

15、计算折旧时不考虑固定资产残值收入的折旧方法是（）。（正确答案：D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、直线法 B、年数总和法 C、工作量法

D、双倍余额递减法

16、复式记账法的基本理论依据是（）。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、资产=负债+所有者权益 B、收入-费用=利润

C、有借必有贷，借贷必相等

D、资产增加记借方，权益增加记贷方

17、下列内容中，不属于记账凭证的审核内容的是（）。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、凭证是否符合有关的计划和预算 B、会计科目使用是否正确

C、凭证的金额与所附原始凭证的金额是否一致 D、凭证的内容与所附原始凭证的内容是否一致

18、借贷记账法的“借”表示（）。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、费用增加 B、负债增加

C、所有者权益增加 D、收入增加

19、所谓日清月结，是指出纳员办理现金出纳业务，必须做到（）。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、按日清理，按月结账 B、按月清理，按日结账 C、按日清理和结账 D、按月清理和结账

20、商业汇票的承兑期限一般不得超过（）。（正确答案：B 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、1个月 B、6个月 C、10个月 D、1年

21、苏州某制造企业2008年1月到6月发出材料的计价方法为先进先出法，7月到12月改用加权平均法，这种做法主要违背了（）。（正确答案：B 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、谨慎性原则 B、可比性原则 C、重要性原则 D、相关性原则

22、如果发现账簿记录所记会计科目正确，但其金额少记时，可采用（）。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、补充登记法 B、红字更正法 C、划线更正法 D、平行登记法 23、在登账时，如果发生隔页，则（）。（正确答案：D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、应将空页撕掉 B、应更改账簿记录

C、应将空页用蓝线对角画掉，加盖“作废”戳记，并由记账人员签章 D、应将空页用红线对角画掉，加盖“作废”戳记，并由记账人员签章

24、甲公司向银行借款200000元存入银行，会导致（）。（正确答案：C 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、负债增加，所有者权益减少 B、资产增加，所有者权益增加 C、资产增加，负债增加 D、资产增加，负债减少

25、资产负债表的资产项目，说明了企业所拥有的各种经济资源以及企业（）。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、偿还债务的能力 B、偿债期限的长短 C、投资者的所有权 D、财务状况的变化

26、总分类会计科目是根据（）进行设置。（正确答案：B 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、企业管理的需要

B、国家统一会计制度的规定 C、会计核算的需要

D、经济业务的种类不同

27、会计科目与账户的本质区别是（）。（正确答案：D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、反映的经济内容不同

B、记录资产和权益的内容不同 C、记录资产和权益的方法不同

D、会计账户有结构，而会计科目没有结构

28、在年终结算时，将本年实现的净利润或发生的净亏损从“本年利润”账户转入（）。（正确答案：C 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、资本公积账户 B、实收资本账户 C、利润分配账户 D、盈余公积账户 29、会计以（）为主要计量单位。（正确答案：A 提交答案：A 判题：√ 得分：1分）A、货币 B、实物 C、实物

D、劳动耗费

30、在结账之前，如果发现账簿记录有错误，而记账凭证填制正确，更正时可用（）。（正确答案：B 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、红字更正法 B、划线更正法 C、补充登记法 D、更换账页法

31、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按（）记账。（正确答案：D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、原有固定资产账面原价

B、原有固定资产账面原价，减去改建、扩建过程中发生的变价收入 C、原有固定资产账面原价，加上由于改建、扩建而增加的支出

D、原有固定资产账面原价，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而增加的支出

32、不同企业发生的相同或相似的交易或者事项，应当采用规定的会计政策、确保会计信息口径一致，体现了（）要求。（正确答案：B 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、可靠性 B、可比性 C、可理解性 D、及时性

33、关于利润，下列说法中错误的是（）。（正确答案：D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、利润是指企业在一定会计期间的经营成果

B、直接计入当期利润的利得和损失，是指应当计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本

C、利润项目应当列入利润表

D、利润金额取决于收入和费用的计量、不涉及利得和损失金额的计量

34、如果企业收付的现金中有外币，（）。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、在“现金”账户下设置外币现金专户进行核算 B、设置“外币现金”账户进行总分类核算 C、无须专门核算 D、设置“外币备用金”账户进行总分类核算

35、某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部门报销，会计部门以现金补足定额，则应（）。（正确答案：D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、借记“其他应收款-备用金” B、贷记“其他应收款-备用金” C、借记“现金” D、贷记“现金”

36、下列各项经济业务中，会引起公司股东权益总额变动的有（）。（正确答案：C 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、用资本公积金转增股本 B、向投资者分配股票股利

C、股东大会向投资者宣告分配现金股利 D、用盈余公积弥补亏损

37、科目汇总表账务处理程序的优点是（）。（正确答案：B 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、详细反映经济业务的发生情况 B、可以做到试算平衡

C、便于了解账户之间的对应关系 D、便于查对账目

38、固定资产清理的净损失，若属于自然灾害原因造成的损失，应（）。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、借记“营业外支出-非常损失” B、贷记“营业外支出-非常损失” C、．借记“营业外支出-处置固定资产净损失” D、贷记“营业外支出-处置固定资产净损失”

39、汇总记账凭证一般是定期汇总，（）填制一张。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、定期 B、每月 C、每旬 D、每5天

40、计算应交所得税的账务处理是（）。（正确答案：C 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、借记“所得税”，贷记“利润分配” B、借记“所得税”，贷记“本年利润” C、借记“所得税”，贷记“应交税金” D、借记“所得税”，贷记“未分配利润”

单选题类型小计得分：6分

二、多选题（共 20 道，每题 1 分，计20分）

1、固定资产增加的方式主要有（）。（正确答案：A, B, C, D 提交答案：A 判题：╳

得分：0分）

A、投资转入 B、购进 C、盘盈

D、接受捐赠

2、按月编制的财务会计报告包括的内容（）。（正确答案：A, B, C, D 提交答案：D 判题：╳

得分：0分）

A、财务情况说明书 B、会计报表附注 C、资产负债表 D、利润表

3、下列关于“银行存款余额调节表”的判断中正确的有（）。（正确答案：A, B, C, D 提交答案：D 判题：╳

得分：0分）

A、若无差错，调整后的银行存款余额即为企业可动用的银行存款数

B、按现行制度规定，不能根据它将未达账项入账，只有结算凭证到达后才能进行账务处理 C、当未达账项重大时，若按C操作，需要在报表附注中揭示未达账项 D、当未达账项重大时，按C的作法将会影响企业的财务状况

4、复式记账法是指对发生的每一笔经济业务都要（）进行登记的一种记账方法。（正确答案：B, C, D 提交答案：C 判题：╳

得分：0分）A、在同一会计期间内 B、以相等的金额

C、在相互联系的两个或两个以上的账户中 D、同时

5、财产清查中应采用实地盘点法进行清查的资产主要是（）。（正确答案：A, C 提交答案：B 判题：╳

得分：0分）A、固定资产 B、银行存款 C、库存现金 D、应收账款

6、对于工业企业一般纳税人而言，下列费用应当在发生时确认为当期损益的有（）。（正确答案：A, C 提交答案：B 判题：╳

得分：0分）

A、非正常损耗的直接材料、直接人工和制造费用

B、生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用 C、不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出 D、采购存货所支付的保险费

7、以下各项属于“其他货币资金”核算范围的有（）。（正确答案：A, B, C, D 提交答案：D 判题：╳

得分：0分）A、外埠存款 B、银行汇票存款 C、银行本票存款 D、存出投资款

8、企业购入的固定资产，其入账价值应是买价加上与购置固定资产有关的（）。（正确答案：A, B, C, D 提交答案：C 判题：╳

得分：0分）A、运输费 B、安装费 C、增值税 D、包装费

9、登账时遇到（）情况应用红色墨水书写。（正确答案：A, C, D 提交答案：A 判题：╳

得分：0分）

A、直接更改错误的文字和数字记录 B、补充登记漏记的金额

C、在不设减少金额栏的多栏式账页中，登记减少数

D、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数金额

10、南京某公司以银行本票存款支付货物价款时，应（）。（正确答案：A, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、借记“物资采购”

B、贷记“应交税金-应交增值税（进项税额）” C、贷记“银行存款”

D、贷记“其他货币资金-银行本票” 11、在记账凭证会计核算形式下，总账登记的依据是（）。（正确答案：A, B, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、转账凭证 B、收款凭证

C、原始凭证汇总表 D、付款凭证

12、下列各凭证，只能在单位内部使用的是（）。（正确答案：A, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、自制原始凭证 B、通用原始凭证 C、外来原始凭证 D、专用原始凭证

13、经济业务的类型包括（）。（正确答案：A, B, C, D 提交答案：B 判题：╳ 得分：0分）A、引起资产与权益同时增加的业务 B、引起资产与权益同时减少的业务

C、引起资产内部项目有增有减，总额不变的业务 D、引起权益内部项目有增有减，总额不变的业务

14、科目汇总表帐务处理程序下的基本步骤包括（）。（正确答案：A, C, D 提交答案：A 判题：╳

得分：0分）

A、根据原始凭证编制记账凭证

B、根据记账凭证登记编制汇总记账凭证 C、根据记账凭证或原始凭证登记明细账 D、根据科目汇总表定期登记总账

15、多栏式现金日记账（）。（正确答案：A, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、按现金收支的对应账户设置专栏

B、只能分别设置现金收入和现金支出两本账 C、按不同的收入来源和支出用途分类序时登记 D、可清晰地揭示现金增减变化情况

16、产品的生产成本，由生产过程中（）构成。（正确答案：A, B, C 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、直接材料费 B、直接人工费 C、制造费用 D、库存商品

17、记账凭证的基本内容包括（）。（正确答案：A, B, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、凭证的名称和编号 B、经济业务内容摘要

C、经济业务所涉及的会计科目和明细科目的名称 D、经济业务的金额

18、以下各项属于“其他货币资金”核算范围的有（）。（正确答案：A, B, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、外埠存款 B、银行汇票存款 C、银行本票存款 D、存出投资款

19、会计账户反映的内容包括（）。（正确答案：A, B, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、会计要素的增加额 B、会计要素的减少额 C、会计要素的期初余额 D、会计要素的期末余额

20、适用全面清查的情况包括（）。（正确答案：A, B, C 提交答案： 判题：╳ 得分：0分）A、年终决算前

B、单位撤销、合并前 C、开展全面清产核资前

D、更换财产物资保管人员时

多选题类型小计得分：0分

三、不定项选题（共 20 道，每题 1 分，计20分）

1、下列项目中，在编制资产负债表时，（）可根据其总账账户的余额直接填列。（正确答案：D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、应收账款 B、应付账款 C、存货

D、短期借款

2、账务处理程序是对（）按照一定的形式和方法相结合的方式（正确答案：A, B, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、会计科目 B、会计凭证 C、会计账簿 D、会计报表

3、企业自营工程，领用购入的工程物资时，应（）。（正确答案：A, B 提交答案：B 判题：╳

得分：0分）

A、借记“在建工程” B、贷记“工程物资” C、借记“固定资产” D、贷记“在建工程”

4、企业用外埠存款账户的资金支付材料价款时，涉及的会计科目有（）。（正确答案：A, B, C 提交答案：A 判题：╳ 得分：0分）A、．“银行存款”

B、应交税金-应交增值税（进项税额）” C、“其他货币资金-外埠存款” D、“外埠存款”

5、某企业采用“五五摊销法”对低值易耗品进行摊销，本月企业领用库存新的低值易耗品一批，成本为3000元则本月应摊销（）。（正确答案：C 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、0元 B、750元 C、1500元 D、3000元

6、企业为取得固定资产而交纳的（）应计入固定资产的入账价值。（正确答案：A, B, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、增值税 B、耕地占用税 C、车辆购置税 D、契税

7、下面有关会计档案销毁说法正确的是（）。（正确答案：B, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、会计档案保管期满需要销毁的，由本单位会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册 B、单位负责人应当在会计档案销毁清册上签署意见 C、销毁会计档案时，应由单位档案机构和会计机构共同派员监销 D、监销人在销毁会计档案后应当在销毁清册上签名盖章

8、计提城市维护建设税时，应通过（）账户进行核算。（正确答案：A, C 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、主营业务税金及附加” B、“其他应交款” C、“应交税金—应交城建税” D、“营业费用”

9、企业用外埠存款账户的资金支付材料价款时，涉及的会计科目有（）。（正确答案：A, B, C 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、．“银行存款”

B、应交税金-应交增值税（进项税额）” C、“其他货币资金-外埠存款” D、“外埠存款”

10、下列各项符合谨慎性要求的有（）（正确答案：A, B, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、设置各种秘密准备

B、固定资产采用加速折旧法 C、对存货计提存货跌价准备 D、对应收账款计提坏账准备

11、将固定资产的折旧均衡地分摊到各期的折旧方法是（）。（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、直线法

B、双倍余额递减法 C、余额递减法 D、．年数总和法

12、账务处理程序是对（）按照一定的形式和方法相结合的方式（正确答案：A, B, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、会计科目 B、会计凭证 C、会计账簿 D、会计报表

13、企业自营工程，领用购入的工程物资时，应（）。（正确答案：A, B 提交答案： 判题：╳ 得分：0分）

A、借记“在建工程” B、贷记“工程物资” C、借记“固定资产” D、贷记“在建工程”

14、下面集中说法中，正确的是（）。（正确答案：B 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、从某个企业看，其全部账户的借方余额与全部账户的贷方余额合计不一定相等 B、从某个会计分录看，其借方账户与贷方账户之间互为对应账户

C、试算平衡的目的是验证企业的全部账户的借方发生额合计与借方余额合计是否相等 D、不能编制多借多贷的会计分录

15、“材料采购”明细账可以计算确定（）。（正确答案：A, B, C 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、外购材料的实际采购成本 B、外购材料的计划采购成本 C、外购材料的成本差异额 D、库存材料的成本差异额

16、企业对外提供的财务报告的封面上应当注明（）。（正确答案：A, B, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、企业名称

B、报表所属或月份 C、企业统一代码 D、行业统一代码

17、下列各项符合谨慎性要求的有（）（正确答案：A, B, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、设置各种秘密准备

B、固定资产采用加速折旧法 C、对存货计提存货跌价准备 D、对应收账款计提坏账准备

18、企业对外提供的财务报告的封面上应当注明（）。（正确答案：A, B, C, D 提交答案： 判题：╳

得分：0分）

A、企业名称

B、报表所属或月份 C、企业统一代码 D、行业统一代码

19、苏州某企业对一项原值为125万元，预计使用五年，已使用三年的的固定资产进行改建，改建前按照发生改建支出50万元。改良前按照直线法计提折旧（预计无残值），则改良后该项固定资产的入账价值为（）万元（正确答案：A 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、100 B、125 C、150 D、175 20、某企业出售闲置的设备，账面原价21000元，已经使用两年，已经提折旧2100元，出售的时候发生清理费用400元，出售价格18000元，该企业出售此设备发生的净损益为（）（正确答案：B 提交答案： 判题：╳

得分：0分）A、-500元 B、-1300元 C、-900元 D、1300元

不定项选题类型小计得分：0分

四、判断题（共 20 道，每题 1 分，计20分）

1、总账账户平时只需要结出月末余额，年终结账时，将总账账户结出全年发生额和年末余额，并在合计数下通栏划双红线。（正确答案：√

提交答案：√ 判题：√

得分：1分）

2、企业2007年末应收账款余额为600万元；2008年收回已转销的坏账1万元，年末应收账款余额为900万元。该企业按0.5％计提坏账准备，2008年末应计提的坏账准备为5000元。（正确答案：√

提交答案：× 判题：╳

得分：0分）

3、各单位销毁会计档案由本单位的档案部门人员自行完成。（正确答案：× 提交答案：× 判题：√

得分：1分）

4、某企业4月1日签发的90天商业汇票，其到期日为7月1日。（正确答案：×

提交答案：√ 判题：╳

得分：0分）

5、存货清查过程中发现的超定额损耗应直接计入“营业外支出”账户。（正确答案：×

提交答案：√ 判题：╳

得分：0分）6、会计按其报告的对象不同，又有财务会计与管理会计之分。（正确答案：√

提交答案：√ 判题：√

得分：1分）

7、对于借贷记账法，实际工作中的简便方法为：方向相同相减，方向相反相加，结果为余额，并放在多的一方。（正确答案：×

提交答案：√ 判题：╳

得分：0分）

8、负债是现在的交易或事项所引起的现有义务。（正确答案：×

提交答案：× 判题：√ 得分：1分）

9、企业接受外来原材料加工制造的代制品不属于库存商品。（正确答案：×

提交答案：√ 判题：╳

得分：0分）

10、负债和所有者权益类账户的期末余额一定在贷方。（正确答案：×

提交答案：× 判题：√

得分：1分）

11、卡片式账簿的优点是能够避免账页散失，防止不合法地抽换账页。（正确答案：×

提交答案：× 判题：√

得分：1分）

12、企业定期清查一般在期末，可以是全面清查也可以是局部清查。（正确答案：√

提交答案：× 判题：╳

得分：0分）

13、在各种不同的账务处理程序下，登记明细分类账的依据和程序都是相同的。（正确答案：√

提交答案：√ 判题：√

得分：1分）

14、记账凭证的填制日期与原始凭证的填制日期应当相同。（正确答案：×

提交答案：√ 判题：╳

得分：0分）

15、账户中的本期增加发生额，是增减相抵后的净增加额。（正确答案：×

提交答案：√ 判题：╳

得分：0分）

16、负债和所有者权益类账户的期末余额一定在贷方。（正确答案：×

提交答案：× 判题：√

得分：1分）

17、科目汇总表账务处理程序的优点是便于了解账户之间的对应关系。（正确答案：×

提交答案：√ 判题：╳

得分：0分）

18、资产负债表中的“应交税费”、“应付股利”、“未分配利润”均是根据有关帐户即“应交税费”、“应付股利”、“利润分配”记录的期末余额直接填列的。（正确答案：×

提交答案：× 判题：√

得分：1分）

19、资本公积和盈余公积都是通过企业经营盈利而积累的资金。（正确答案：×

提交答案：√ 判题：╳

得分：0分）

20、总分类账必须采用订本式的三栏式账簿。（正确答案：√

提交答案：√ 判题：√

3.2011会计从业资格考财经法规基础知识总结 篇三

2、下列哪些属于民事主体?()

A.婴儿B.动物C.合伙组织D.个体工商户E.国家 3、10

4、我国目前个人住房贷款利率()。

A.下限放开，实行上限管理B.上限放开，实行下限管理C.上下限均放开D.实行上下限管理

5、物价稳定是要保持()的大体稳定，避免出现高通货膨胀。

A.生产者物价水平B.消费者物价水平C.国内生产总值D.物价总水平

6、银行间债券市场与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。()

对错

标准答案：正确

解

析：1997年6月，银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。

7、贷款审查是提高银行贷款资产安全性的重要环节，发放公司贷款时，要特别注意的有()。

A.项目建议书B.可行性研究报告C.借款人的资产负债状况D.预测借款人的现金流量E.关联企业互保情况

8、目前，我国银行信贷管理一般实行()相结合制度，以切实防范.控制和化解贷款业务风险。

A.集中授权管理B.统一授信管理C.审贷分离D.分级审批E.贷款管理责任制 9、1999年，我国为了管理和处置国有银行的不良贷款，成立了四家资产管理公司，分别收购.管理和处置四家国有商业银行和()的部分不良资产?

A.国家开发银行

B.中国进出口银行

C.中国农业发展银行

D.中国人民银行

答案：A

解释：1999年，我国为了管理和处置国有银行的不良贷款，成立了信达资产管理公司.长城资产管理公司.东方资产管理司和华融资产管理公司，分别收购.管理和处置四家国有商业银行和国家开发银行的部分不良资产。

10、()是指按照是否实际收到现金为标准，而不是企业经济业务是否实际发生来确认收入和费用。

A.权责发生制B.配比原则C.收付实现制D.收付现金制

11、国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政治.经济.军事.文化及其他来，庄中所产生的全部交易的记录。在这里，“居民”是指()。

A.在国内居住一年以上的自然人和法人B.正在国内居住的自然人和法人C.拥有本国国籍的自然人D.在国内居住一年以上的.拥有本国国籍的自然人 12、2004年10月29日，中国人民银行决定，金融机构(城乡信用社除外)()存款利率。

A.只能有一个 B.可以上浮

C.可以下浮 D.可以自由浮动

13、()，银行业从业人员应遵守信息保密原则。

A.遇有国家机关查询客户资料，不论是否合法，都不能透露B.在离职后C.在受雇期间与离职后D.在受雇期间E.以上都正确

三.判断题。请对以下各项的描述做出判断。正确的为A。错误的为B。(共15题。每题1分。共15分)

14、“管内控”是指坚持促进银行内控机制的形成和内控效率的提高，注重构建风险的内部防线。()

对错

标准答案：正确

15、现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。()

对错

标准答案：正确

16、下列哪些属于民事主体?()

A.婴儿B.动物C.合伙组织D.个体工商户E.国家 17、10

18、下列关于金融工具和金融市场的叙述，错误的是()。

A.贷款属于间接融资工具，其所在市场属于间接融资市场

B.股票属于直接融资工具，股票市场属于资本市场

C.银行间债券市场属于资本市场，银行间债券回购属于长期金融工具

D.银行间同业拆借市场属于货币市场，同业拆借属于短期金融工具

19、下列属于银团贷款目的的有()。

A.分散贷款风险B.增进各家银行对借款人的了解C.提高对银行的保障D.提升贷款银行的知名度E.稳定市场货币流通量

20、借款人经营状况严重恶化时，贷款人享有不安抗辩权。()

对错

标准答案：正确

21、某商业银行资本余额为80亿元，当地一家企业向其申请贷款，则贷款额可能为()亿元。

A.10 B.7 C.5 D.22、72%，扣除5%利息税后，他能取回的全部金额是()元。

A.300

23、股票实质上代表了股东对股份公司的()。

A.产权B.债C.物权D.所有权

24、金融租赁公司是指经银监会批准，以从事经营租赁业务为主的非银行金融机构。()

对错

标准答案：错误

解

析：应为从事融资租赁。

25、因重大误解而订立的合同应予()。

A.无效B.撤销C.有效D.不可撤销

26、国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政治.经济.军事.文化及其他来，庄中所产生的全部交易的记录。在这里，“居民”是指()。

A.在国内居住一年以上的自然人和法人B.正在国内居住的自然人和法人C.拥有本国国籍的自然人D.在国内居住一年以上的.拥有本国国籍的自然人

27、求取资本利润率的财务指标不包括()。

A.净利润B.资本C.总资产D.总负债

28、物价稳定是要保持()的大体稳定，避免出现高通货膨胀。

A.生产者物价水平B.消费者物价水平C.国内生产总值D.物价总水平

29、银行工作人员在接到客户投诉时，下列做法不当的是()。

A.坚持服务客户的理念，妥善处理，不轻慢任何投诉和建议

B.在银行规定的反馈时限内答复客户

C.在投诉时限内无法拿出意见，将当前投诉处理情况答复客户时，没有明确告知下一个反馈时限

D.没有规定投诉时限的，可按口头承诺的时间答复客户 30、国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政治.经济.军事.文化及其他来，庄中所产生的全部交易的记录。在这里，“居民”是指()。

A.在国内居住一年以上的自然人和法人B.正在国内居住的自然人和法人C.拥有本国国籍的自然人D.在国内居住一年以上的.拥有本国国籍的自然人

31、刘先生在2012年9月1日存人一笔3000元的活期存款，10月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为

32、现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。()

对错

标准答案：正确

33、借记卡是银行发行的一种可以先消费后存款销账的银行卡。()

对错

标准答案：错误

解

析：应为贷记卡。

34、“管内控”是指坚持促进银行内控机制的形成和内控效率的提高，注重构建风险的内部防线。()

对错

标准答案：正确 35、68%，他能取回的全部金额是()元。

A.300

36、股票实质上代表了股东对股份公司的()。

A.产权B.债C.物权D.所有权 37、20D.300

38、下面属于股东大会职责的是()。

A.决定公司战略性的重大问题B.修改公司章程.监督董事会和监事会D.选举和更换董事及由股东代表出任的监事E.聘任或解聘公司经理 39、10 40、72%，扣除5%利息税后，他能取回的全部金额是()元。

A.300

41、保理业务中银行提供的金融服务主要有()。

A.贸易融资B.商业资信调查C.应收账款管理D.信用风险担保E.促进公司经营规模扩张

42、借记卡是银行发行的一种可以先消费后存款销账的银行卡。()

对错

标准答案：错误

解

析：应为贷记卡。

43、下列属于银团贷款目的的有()。

A.分散贷款风险B.增进各家银行对借款人的了解C.提高对银行的保障D.提升贷款银行的知名度E.稳定市场货币流通量

44、因重大误解而订立的合同应予()。

A.无效B.撤销C.有效D.不可撤销

45、贷款审查是提高银行贷款资产安全性的重要环节，发放公司贷款时，要特别注意的有()。

A.项目建议书B.可行性研究报告C.借款人的资产负债状况D.预测借款人的现金流量E.关联企业互保情况

46、关于存款准备金，下面说法正确的有()。

A.存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金

B.不良贷款率越高，存款准备金率越低

C.央行提高存款准备金率时，货币供应量减少

D.2004年，我国开始实行差别存款准备金制度

E.超额存款准备金主要用于支付清算.头寸调拨或作为资产运用的备用资金

47、短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括()。

A.发行普通金融债券B.同业拆借C.发行可转换债券D.证券回购协议E.向中央银行借款

48、根据西方国家银行业发展的经验，从根本上保证银行业从业人员在专业上胜任本工作，从而为银行稳健经营打下良好基础的制度是()。

A.外部监管制度B.中央银行制度C.分业经营制度 D.从业人员资格认证制度

49、目前，我国银行信贷管理一般实行()相结合制度，以切实防范.控制和化解贷款业务风险。

A.集中授权管理B.统一授信管理C.审贷分离D.分级审批E.贷款管理责任制 50、2004年10月29日，中国人民银行决定，金融机构(城乡信用社除外)()存款利率。

A.只能有一个 B.可以上浮

C.可以下浮 D.可以自由浮动

51、贷款审查是提高银行贷款资产安全性的重要环节，发放公司贷款时，要特别注意的有()。

A.项目建议书B.可行性研究报告C.借款人的资产负债状况D.预测借款人的现金流量E.关联企业互保情况

52、银行在提供个人理财服务时，往往需要利用各种金融产品和投资工具，下列属于个人理财工具的有()。

A.银行产品B.信托产品C.证券投资基金D.金融衍生品E.保险产品

53、金融租赁公司是指经银监会批准，以从事经营租赁业务为主的非银行金融机构。()

对错

标准答案：错误

解

析：应为从事融资租赁。54、20D.300

55、下列既属于直接金融工具又属于长期金融工具的是()。

A.企业债券B.商业票据C.股票D.可转让大额存单E.回购协议

56、借款人经营状况严重恶化时，贷款人享有不安抗辩权。()

对错

标准答案：正确

57、银行可以进行的代理业务包括()。

A.代收代付业务B.代理保险C.委托贷款D.银行保函E.代理证券业务

58、下列关于央行票据的描述，不正确的是()。

A.央行票据为中国人民银行发行的

B.央行票据是吸收银行部分流动性.回笼基础货币以调节市场货币供应量的主要券种

C.央行票据发行时将向市场投放资金

D.央行票据到期时将放出基础货币

59、银团贷款的主要成员中，()负责接受借款人的委托.策划组织银团并安排贷款分销。

A.参加行

B.牵头行

C.副牵头行

D.代理行

答案：B

解释：牵头行是指接受借款人的委托，策划组织银团并安排贷款分销的银行。参加行是指接受牵头行的邀请参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的银行。副牵头行是介于牵头行和参加行之间的成员。代理行是指负责协调贷款及还款支付管理等工作的银行。故A.C.D选项错误。

60、建立征信体系可使信用交易中的授信方能够综合了解信用申请人的资信状况，在法律.法规规定的范围内为社会提供服务。()61、在新中国的金融市场中，资本市场的发展晚于货币市场的发展。()

对错

标准答案：正确

解

析：资本市场的发展始于1990年底深交所和上交所的成立，而货币市场的发展始于1984年同业拆借市场的出现。62、衡量通货膨胀水平的指标不包括()。

A.消费者物价指数B.生产者物价指数C.国内生产总值物价平减指数D.国民生产总值物价平减指数

63、下列既属于直接金融工具又属于长期金融工具的是()。

A.企业债券B.商业票据C.股票D.可转让大额存单E.回购协议 64、客户开立用途为日常转账结算和现金收付的账户名称是()。

A.临时存款账户 B.基本存款账户

C.一般存款账户 D.专用存款账户

65、借款人经营状况严重恶化时，贷款人享有不安抗辩权。()

对错

标准答案：正确 66、根据西方国家银行业发展的经验，从根本上保证银行业从业人员在专业上胜任本工作，从而为银行稳健经营打下良好基础的制度是()。

A.外部监管制度B.中央银行制度C.分业经营制度 D.从业人员资格认证制度 67、下列关于“法人账户透支”的说法，错误的是()。

A.法人账户透支属于短期贷款的一种

B.主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金需要

C.申请办理法人账户透支业务的借款人需在经办行有一定的结算业务量

D.一般情况下，对法人账户透支业务申请人的还款能力及担保要求要低于普通流动资金贷款

答案：D

解释：一般情况下，对法人账户透支业务申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款，故D选项的说法错误。68、5 E.3 69、下列属于农村金融机构的有()。

A.农村信用社B.农村商业银行C.农村资金互助社D.村镇银行E.农村合作银行 70、我国货币政策的目标是“保持币值稳定，并以此促进经济增长”。()71、求取资本利润率的财务指标不包括()。

A.净利润B.资本C.总资产D.总负债

72、银行金融机构对违法的票据予以承兑.付款.保证侵犯了国家对票据的管理制度，行为人主观方面是故意，且必须对造成的重大损失有明确的认识。()73、现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。()

对错

标准答案：正确 74、71B.300 75、政策性银行按照分类指导.“一行一策”的原则，推进改革，三家政策性银行一起全面推行商业化运作，对政策性业务实行公开透明招标制。()76、20D.300 77、我国目前个人住房贷款利率()。

A.下限放开，实行上限管理B.上限放开，实行下限管理C.上下限均放开D.实行上下限管理

78、下列渠道中，哪一个不是我国开放式基金的销售渠道?()

A.基金公司直销

B.保险公司代销

C.银行及证券公司代销

D.专业销售经纪公司代销

答案：B

解释：我国开放式基金的销售渠道主要包括：基金公司直销.银行及证券公司等机构代销以及新起步的专业销售经纪公司代销三个渠道。

79、现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。()

对错

标准答案：正确 80、下列不属于商业银行内部控制原则的是()。

A.适应性原则 B.审慎性原则

C.独立性原则 D.有效性原则

81、商业银行向客户直接提供资金支持，这属于商业银行的()。

A.授信业务

B.受信业务

C.表外业务

D.中间业务

答案：A

解释：个人授信是指银行根据客户的资信状况和提供的担保，事先给客户核准一个额度，在一定时期内，客户可在该额度内连续.循环使用贷款。82、中国人民银行对()有权进行检查监督。

A.执行有关黄金管理规定的行为B.执行有关反洗钱规定的行为

C.执行有关外汇管理规定的行为D.执行有关人民币管理规定的行为

E.执行有关清算管理规定的行为

83、股票实质上代表了股东对股份公司的()。

A.产权B.债C.物权D.所有权

84、同样是10000元存款，分别存为三个月期(自动转存)和一年期的整存整取定期存款，由于三个月期限的存款每到三个月时，利息可以计人本金重新作为计息起点，所以一年过后，两种存款方式中，一年期整存整取获得的利息金额一定较低。()

三.判断题: 85、银行业从业人员除应当遵守职业操守外，还应当接受()的监督。

A.所在机构B.银行业自律组织C.监管机构D.社会公众E.政府机构 86、某商业银行资本余额为80亿元，当地一家企业向其申请贷款，则贷款额可能为()亿元。

A.10 B.7 C.5 D.87、为了规范监管行为，检验监管工作成效，在总结国内外银行监管工作经验的基础上，银监会成立之初，提出了良好监管的六条标准，其中包括()。

A.能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新

B.努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力

C.对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制

D.为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争

E.对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制

88、在经济周期的危机阶段，企业资金周转困难，需要银行的救助，所以此时银行的负债规模上升。()

对错

标准答案：错误

解

析：银行的贷款是银行的资产，而不是负债，在经济危机阶段，企业资金周转困难会减少在银行的存款，因此银行的负债规模下降。89、银行间债券市场与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。()

对错

标准答案：正确

解

析：1997年6月，银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。

90、银行业从业人员除应当遵守职业操守外，还应当接受()的监督。

A.所在机构B.银行业自律组织C.监管机构D.社会公众E.政府机构 91、以下有关货币政策的说法不正确的是()。

A.我国货币政策的最终目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长

B.现阶段我国货币政策的操作目标是货币供应量

C.货币政策的“三大法宝”包括公开市场业务.存款准备金和再贴现

D.M1被称为狭义货币，是现实购买力

答案：B

解释：现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量，故B选项说法错误。A.C.D选项说法均正确。

92、银行金融机构对违法的票据予以承兑.付款.保证侵犯了国家对票据的管理制度，行为人主观方面是故意，且必须对造成的重大损失有明确的认识。()93、“买者自负”即产品的购买者要从购买行为中获得利益也要自己承担决策风险。()94、2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的()为结息日。

A.7 日B.15日C.20日D.25日

95、以下不属于货币政策“三大法宝”的是()。

A.再贴现B.利率政策C.存款准备金D.公开市场业务

96、目前，我国银行信贷管理一般实行()相结合制度，以切实防范.控制和化解贷款业务风险。

A.集中授权管理B.统一授信管理C.审贷分离D.分级审批E.贷款管理责任制 97、银行业从业人员除应当遵守职业操守外，还应当接受()的监督。

A.所在机构B.银行业自律组织C.监管机构D.社会公众E.政府机构

98、一个国家的国际收支差额不能是巨额的收支赤字，要保持收支盈余，盈余越多越好。()99、建立征信体系可使信用交易中的授信方能够综合了解信用申请人的资信状况，在法律.法规规定的范围内为社会提供服务。()100、现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。()

对错

标准答案：正确 101、市场风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。()102、贷款人在贷款将受或已受损失时，可以按合同规定采取使贷款免受损失的措施。()

对错

标准答案：正确 103、项目贷款都是中长期贷款。()104、银行业从业人员应当遵守有关“监管规避”的规定，包括不向客户建议暗示如何规避法律法规的监管.不帮助亲友规避监管以及对规避监管的业务进行必要的报告等多个方面。()105、贷款人在贷款将受或已受损失时，可以按合同规定采取使贷款免受损失的措施。()

对错

标准答案：正确 106、在新中国的金融市场中，资本市场的发展晚于货币市场的发展。()

对错

标准答案：正确

解

析：资本市场的发展始于1990年底深交所和上交所的成立，而货币市场的发展始于1984年同业拆借市场的出现。107、为了规范监管行为，检验监管工作成效，在总结国内外银行监管工作经验的基础上，银监会成立之初，提出了良好监管的六条标准，其中包括()。

A.能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新

B.努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力

C.对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制

D.为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争

E.对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制 108、因重大误解而订立的合同应予()。

A.无效B.撤销C.有效D.不可撤销

109、下列关于非银行金融机构的说法，错误的是()。

A.企业集团财务公司是一种完全属于集团内部的金融机构，它的服务对象仅限于企业集团成员，不允许从集团外吸收存款，为非成员单位提供服务

B.汽车金融公司为我国境内的汽车购买者及销售者提供贷款服务

C.货币经纪公司的服务对象仅限于境内外金融机构

D.基金管理公司是中国银监会监管的非银行金融机构

110、目前，我国银行信贷管理一般实行()相结合制度，以切实防范.控制和化解贷款业务风险。

A.集中授权管理B.统一授信管理C.审贷分离D.分级审批E.贷款管理责任制 111、借款人经营状况严重恶化时，贷款人享有不安抗辩权。()

对错

标准答案：正确 112、根据“了解客户”原则，客户由他人代理办理业务的，银行只需对代理人的身份证明文件进行核对并登记。()113、股票实质上代表了股东对股份公司的()。

A.产权B.债C.物权D.所有权

114、办理肉类等国家专项储备贷款属于中国农业银行的业务范围。()

对错

标准答案：错误

解

析：应为中国农业发展银行。115、物价稳定是要保持()的大体稳定，避免出现高通货膨胀。

A.生产者物价水平B.消费者物价水平C.国内生产总值D.物价总水平116、银行工作人员在接到客户投诉时，下列做法不当的是()。

A.坚持服务客户的理念，妥善处理，不轻慢任何投诉和建议

B.在银行规定的反馈时限内答复客户

C.在投诉时限内无法拿出意见，将当前投诉处理情况答复客户时，没有明确告知下一个反馈时限

D.没有规定投诉时限的，可按口头承诺的时间答复客户

117、注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事不少于()人。

A.6 B.5 C.4 D.3 118、物价稳定是要保持()的大体稳定，避免出现高通货膨胀。

A.生产者物价水平B.消费者物价水平C.国内生产总值D.物价总水平119、5 E.3 120、金融租赁公司是指经银监会批准，以从事经营租赁业务为主的非银行金融机构。()

对错

标准答案：错误

解

析：应为从事融资租赁。121、()是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。

A.备用信用证 B.客户授信额度

C.信用证 D.开立信贷证明 122、5 E.3 123、市场风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。()124、根据“了解客户”原则，客户由他人代理办理业务的，银行只需对代理人的身份证明文件进行核对并登记。()125、抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权，未行使的，人民法院不予保护。()126、银团贷款的主要成员中，()负责接受借款人的委托.策划组织银团并安排贷款分销。

A.参加行

B.牵头行

C.副牵头行

D.代理行

答案：B

解释：牵头行是指接受借款人的委托，策划组织银团并安排贷款分销的银行。参加行是指接受牵头行的邀请参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的银行。副牵头行是介于牵头行和参加行之间的成员。代理行是指负责协调贷款及还款支付管理等工作的银行。故A.C.D选项错误。

127、同样是10000元存款，分别存为三个月期(自动转存)和一年期的整存整取定期存款，由于三个月期限的存款每到三个月时，利息可以计人本金重新作为计息起点，所以一年过后，两种存款方式中，一年期整存整取获得的利息金额一定较低。()

三.判断题: 128、同样是10000元存款，分别存为三个月期(自动转存)和一年期的整存整取定期存款，由于三个月期限的存款每到三个月时，利息可以计人本金重新作为计息起点，所以一年过后，两种存款方式中，一年期整存整取获得的利息金额一定较低。()

三.判断题: 129、5 E.3 130、20 D.300 131、同样是10000元存款，分别存为三个月期(自动转存)和一年期的整存整取定期存款，由于三个月期限的存款每到三个月时，利息可以计人本金重新作为计息起点，所以一年过后，两种存款方式中，一年期整存整取获得的利息金额一定较低。()

三.判断题: 132、衡量通货膨胀水平的指标不包括()。

A.消费者物价指数B.生产者物价指数C.国内生产总值物价平减指数D.国民生产总值物价平减指数

133、王先生在2008年4月1日存人一笔3000元的活期存款，5月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为 134、2004年的巴塞尔条约的主要创新表现在()。

A.新增了对操作风险的资本要求B.提出了监管部门监督检查的规定C.提出了最低资本要求的规定D.提出了市场约束的规定E.新增了信用风险和市场风险的资本要求

135、银行业从业人员应当遵守有关“监管规避”的规定，包括不向客户建议暗示如何规避法律法规的监管.不帮助亲友规避监管以及对规避监管的业务进行必要的报告等多个方面。()136、衡量通货膨胀水平的指标不包括()。

A.消费者物价指数B.生产者物价指数C.国内生产总值物价平减指数D.国民生产总值物价平减指数

137、根据“了解客户”原则，客户由他人代理办理业务的，银行只需对代理人的身份证明文件进行核对并登记。()138、44

C.300 139、银行工作人员在接到客户投诉时，下列做法不当的是()。

A.坚持服务客户的理念，妥善处理，不轻慢任何投诉和建议

B.在银行规定的反馈时限内答复客户

C.在投诉时限内无法拿出意见，将当前投诉处理情况答复客户时，没有明确告知下一个反馈时限

D.没有规定投诉时限的，可按口头承诺的时间答复客户 140、衡量通货膨胀水平的指标不包括()。

A.消费者物价指数B.生产者物价指数C.国内生产总值物价平减指数D.国民生产总值物价平减指数 141、我国目前个人住房贷款利率()。

A.下限放开，实行上限管理B.上限放开，实行下限管理C.上下限均放开D.实行上下限管理

142、下列弥补财政赤字的融资方式中，不会导致基础货币增加的有()。

4.2011会计从业资格考财经法规基础知识总结 篇四

1、《期货交易所管理办法》（2007/04/15施行）：

10日内（和会议有关），3日内（限制结算会员业务范围）

2、《期货公司管理办法》（2007/04/15施行）：

5个工作日内（一般情况），5日内（控股股东、实际控制人股权发生重大变更及事故）

3、《期货从业人员管理办法》（2007/07/04施行）：

10个工作日内

4、《期货公司董事、监事和高管人员任职资格管理办法》（2007/07/04施行）：

5个工作日内（一般情况），3个工作日内（采取强制措施或代为履行职责），10个工作日前（撤换首席风险官）

5、《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》（2007/04/20施行）： 5个工作日内（与期货公司签订变更、终止委托协议），2个工作日内（重大事项）

6、《期货公司金融结算业务试行办法》（2007/04/19施行）：

3个工作日内

7、《期货公司风险监管指标试行办法》（2007/04/18施行）：

5个工作日内（一般情况），2个工作日（现场检查），3个工作日（解除限制措施）

8、《期货从业人员执业行为准则》（2003/07/01施行）：

10个工作日内

期货公司申请各种业务资格的条件

金融经纪业务资格：

前2个月风险指标合格，高管近2年内无违法违规行为，公司近2年内无违法违规行为（股权变更比例超过50%的除外），控股股东净资产不低于3000万元，控股股东、实际控制人近2年内无违法违规行为。

金融结算业务资格：

已取得金融经纪业务资格，负责人具有2年以上经历，高管近2年内无违法违规行为，公司近3年内无违法违规行为（股权变更比例超过50%的除外），公司3年内未出现严重风险事件（股权变更比例超过50%的除外），控股股东、实际控制人持续经营2个会计以上，控股股东、实际控制人近2年内无违法违规行为。

金融交易结算业务资格：

注册资本不低于5000万元，前2个月风险指标合格，前3个会计至少1年盈利，每季度末客户权益总额不低于8000万元，控股股东净资产不低于2亿元，或控股股东净资本不低于5亿元，或控股股东净资产不低于8亿元。

金融全面结算业务资格：

注册资本不低于1亿元，前2个月风险指标合格，前3个会计持续盈利，每季度末客户权益总额不低于3亿元，控股股东净资产不低于10亿元，或前3个会计至少2年盈利，每季度末客户权益总额不低于1亿元，控股股东净资本不低于10亿元，或控股股东净资产不低于15亿元。

首席风险官，独董，董事长，监事会主席，经理层人员————要通过资质考试认可 首席风险官，法定代表人，经理层，营业部，财务负责人————要具有期货丛业资格 报告签名确认——————董事，高级管理人员，财务负责人

月度报告签名确认——————法定代表人，经营管理主要负责人，财务负责人

期货从业资格考试《法律法规》知识点

申请金融期货结算业务资格需要先取得（金融期货经纪业务）资格。取得金融期货经纪业务资格的期货公司可向期货交易所申请（非结算会员）资格。期货公司金融期货结算业务资格分为（交易结算业务资格）和（全面结算业务资格）

金融经纪业务资格：前2个月风险指标合格，高管近2年内无违法违规行为，公司近2年内无违法违规行为（股权变更比例超过50%的除外），控股股东净资产不低于3000万元，控股股东、实际控制人近2年内无违法违规行为。

金融结算业务资格：已取得金融经纪业务资格，前2个月风险指标合格，公司近3年内未因违法违规经营受过刑事处罚或行政处罚、未出现严重的期货交易风险事件、期货结算风险事件，（股权变更比例超过50%的除外），控股股东净资产不低于3000万元，高级管理人员、控股股东、实际控制人近2年内未受过刑事处罚，未因违法违规经营受过行政处罚。

申请金融期货交易结算业务资格需要先通过金融期货结算业务资格（限期在6个月之内）后再附加条件为：董事长、总经理和副总经理中，至少2人的期货或证券从业时间在5年以上，其中至少1人的期货从业时间在5年以上且具有期货从业人员资格、连续担任期货公司董事长或高级管理人员时间在3年以上。注册资本不低于（5000万元），净资本不得低于（4500万元）。控股股东净资产不低于2亿元，或控股股东净资本不低于5亿元，不适用净资本或类似指标的，净资产不低于（8亿元）。前2个月风险指标合格，前3个会计至少1年盈利，每季度末客户权益总额不低于8000万元。

申请金融期货全面结算业务资格需要先通过金融期货结算业务资格后再附加条件为：董事长、总经理和副总经理中，至少3人的期货或证券从业时间在5年以上，其中至少2人的期货从业时间在5年以上且具有期货从业人员资格、连续担任期货公司董事长或高级管理人员时间在3年以上。注册资本不低于（1亿元），净资本不得低于（9000万元），每季度末客户权益总额平均不低于3亿元，控股股东期末净资产不低于10亿元，不适用净资本或类似指标的，净资产不低于（15亿元）。前2个月风险指标合格，前3个会计持续盈利，或前3个会计至少2年盈利，每季度末客户权益总额不低于1亿元，控股股东净资本不低于10亿元，或控股股东净资产不低于15亿元。

学习注意事项

持续的学习时间和学习强度 考前一段时间要天天坚持一定的学习时间 主要看教材 听懂是前提，适度做练习教材中的概念不要有盲点 理解中记忆 听课、看书和归纳 听课时间有限，抓住重点 多复习几遍，归纳对比 注意速度训练，保证一定的熟练程度 试题量大，难度不大 基本的概念要清楚 掌握技巧，勇于放弃

学习侧重点

期货交易管理条例

期货投资者保障基金管理暂行办法

期货交易所管理办法

期货公司管理办法

期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法

期货从业人员管理办法

期货公司首席风险官管理规定

期货公司金融期货结算业务试行办法

期货公司风险监管指标管理试行办法

证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法

期货从业人员执业行为准则

中华人民共和国刑法修正案

中华人民共和国刑法修正案(六)摘选

最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定

一、期货交易管理条例采集者退散

总则

期货交易所

期货公司

期货交易基本规则

期货业协会

监督管理

法律责任

附则

总则

从事期货交易活动，应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则

禁止在国务院期货监督管理机构批准的期货交易场所之外进行期货交易，禁止变相期货 变相期货具备的条件：

1.采用集中交易方式进行标准化合约交易

2.为买方和卖方提供履约担保的3.保证金收取比例低于合约标的额20%的监督管理

国务院期货监督管理机构履行的职责

国务院期货监督管理机构采取的措施

期货投资者保障基金

期货保证金安全存管监控机构

期货公司违法违规时，证监会采取的措施

高管人员违法违规时，证监会采取的措施

期货公司涉及重大诉讼/5日内

法律责任

期货交易所、非期货公司结算会员较轻的违法

期货交易所、非期货公司结算会员较重的违法

期货公司违法违规本文

期货公司欺诈客户行为

非法获取期货交易内幕信息

操纵期货交易价格

交割仓库违法违规

国有企业违反条例

境内单位或个人违反规定从事境外期货交易

非法设立或者变相设立期货交易所、期货公司

期货交易管理条例例题

单选题

1.期货交易所违反规定接纳会员的，责令改正，给予警

告，同时对直接责任人给予纪律处分，处(C)的罚款。

A.5万元以上10万元以下

B.1万元以上5万元以下

C.1万元以上10万元以下

D.1万元以上3万元以下

2.实行会员分级结算制度的期货交易所由(B)组成。

A.一般结算会员和特别结算会员

B.结算会员和非结算会员

C.全面结算会员和交易结算会员

D.特别结算会员和交易结算会员

判断题

1.申请设立期货公司，注册资本最低限额为人民币5000万元。(错)

2.期货公司变更10%以下的股权不需要经国务院期货监督管理机构批准。(错)

3.期货公司向客户做获利保证或者不按照规定向客户出示风险说明书的，处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。(错)

4.期货公司从事或者变相从事期货自营业务的，没有违法所得或者违法所得不满10万元的，并处10万元以上30万元以下的罚款。(对)

多选题

1.下列(ACD)主体应当按照证监会、财政部门的规定提取、管理和使用风险准备金，不得挪用。

A.期货交易所

B.期货投资者

C.期货公司

D.非期货公司结算会员

2.同时采用以下交易机制或者具备以下交易机制特征之一的，为变相期货。这些交易机制包括(ACD)。

A.采用集中交易方式进行标准化合约交易

B.可以买空和卖空

C.为参与集中交易的所有买方和卖方提供履约担保的D.保证金收取比例低于合约标的额20%的期货投资者保障基金管理暂行办法

重要内容

基金使用遵循保障投资者合法权益和公平救助原则，实行比例补偿

保障基金的启动资金和后续资金构成期货交易所在季度结束后15个工作日内缴纳基金

可以暂停缴纳保障基金的情况

保障基金的资金运用

保障基金的补偿原则

对机构投资者以个人名义参与期货交易的，按照机构投资者补偿规则进行补偿

例题

单选题

1.期货投资者保障基金由(C)集中管理、统筹使用。

A.期货公司

C.中国证监会

D.财政部

2.期货投资者保障基金实行(D)。

A.全额补偿

B.半额补偿

C.三分之一补偿

D.比例补偿

判断题

1.期货交易所按其向期货公司会员收取的交易手续费的千分之三缴纳。(错)

2.保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等归属中国证监会。(错)

3.证监会负责保障基金财务监管，保障基金的收支计划和决算报证监会批准。(错)

4.对每位个人投资者的保证金损失在十万元以下的部分全额补偿，超过十万元的部分按百分之九十补偿。(对)

期货交易所管理办法

设立、变更与终止

会员制与公司制交易所

申请设立期货交易所，提交的文件和材料

期货交易所章程

期货交易所交易规则

期货交易所的合并和分立

期货交易所的解散

会员制期货交易所

会员大会是期货交易所的权力机构

临时会员大会、2/

3、10日内

理事会是会员大会的常设机构

理事会行使的职权

会员理事和非会员理事

理事长行使的职权

理事会临时会议、总经理、总经理职权

公司制期货交易所

股东大会是期货交易所的权力机构

股东大会行使的职权

董事会行使的职权

董事长行使的职权

独立董事、董事会秘书

总经理是法定代表人、总经理行使的职权

监事会

会员管理

会员应当是企业法人或者其他经济组织

取得会员资格应当经期货交易所批准

会员制期货交易所会员享有的权利

会员制期货交易所会员履行的义务

全员结算制度或会员分级结算制度

期货公司会员和非期货公司会员

结算会员和非结算会员

交易结算会员、全面结算会员和特别结算会员

结算准备金和交易保证金

标准仓单充抵保证金

有价证券充抵保证金

结算担保金

风险准备金

会员承担违约责任，保证金不足时

期货交易所采取的临时处置措施

期货交易所宣布进入异常情况

监督管理

高管不得在任何营利性组织中兼职

不得从事期货交易

期货交易所的报告义务

重大事项向证监会报告

证监会的风险处置措施

督察员

期货交易所管理办法例题

单选题

1.在我国，期货交易所会员大会由()召集，一般情况下每年召开一次。A: 董事会

B: 理事会

C: 总经理

D: 理事长

参考答案:[B]

2.在我国，期货交易所不以营利为目的，按照其章程规定实行()管理。A: 监督

B: 自律

C: 市场

D: 计划