银行岗位操作手册

银行岗位操作手册（精选8篇）

1.银行岗位操作手册 篇一

中公教育—给人改变未来的力量

【陕西】中国人民银行西安分行2014年业务操作岗位聘用制

员工招聘89名公告

根据工作需要，经中国人民银行总行批准，中国人民银行西安分行决定，按照“公开、平等、竞争、择优”的原则，拟面向社会招聘业务操作岗位聘用制员工89名，现将有关事项公告如下：

一、招聘单位及人员数量

中国人民银行西安分行为本次业务操作岗位聘用制员工招聘的组织单位。招聘岗位为会计核算、国库核算、支付结算、科技、征信、守库押运，具体招聘单位、岗位及招聘人数见《2014年陕西辖区业务操作岗位聘用制员工招聘人数一览表》(附件1)。

二、招聘对象及报考条件(一)招聘对象

1、守库押运岗位主要招聘军队转业干部、退役士兵和公安院校毕业生;

2、会计核算、国库核算、支付结算、科技和征信等岗位招聘专业对口的，并获得国家教育部认证的大学专科及以上学历人员。

(二)报考条件

1、应聘者具有招聘单位所在地市常住户口;

2、遵纪守法，品行良好，无不良记录;

3、年龄在18周岁—32周岁之间(1982年1月15日至1996年1月15日期间出生);

4、具有正常履行职责的身体条件;

5、具有大学专科及以上学历(守库押运岗位可放宽至高中学历)和招聘岗位所要求的专业(以经济金融、会计财务、计算机及相关专业为主);

6、符合亲属回避原则，即与人民银行正式在职职工有直系亲属关系(包括其配偶、子女及其配偶)的应聘者不得报考同一单位;

7、有下列情形之一的不得应聘：曾因犯罪受过刑事处罚的人员和曾被开除公职的人员;受到党纪、政纪处分期限未满或者正在接受纪律审查的人员;按照法律法规规定不得聘用的其他情形的人员;

8、同等条件下，具有经济师、会计师等资格证书的可优先聘用。

三、招聘程序

中公教育—给人改变未来的力量

本次招聘程序主要包括个人报名、资格审查、笔试、体能测试(仅限于报考守库押运岗位人员)、面试、体检、政审等环节。

(一)报名

本次招聘采取现场报名的方式，不得由他人代替报名。应聘者只能选择一个招聘岗位进行报名。报名时，应聘者须持本人身份证(军官证)、户口本(户籍卡)、毕业证、学位证和其他报考所需证明材料等原件及其复印件各1份，近期一寸免冠正面彩色照片3张，到所公布的招聘单位报名地点报名，并填写《2014年陕西辖区业务操作岗位聘用制员工招聘报名表》(见附件2)。

报名时间：2014年1月15日—28日(周六、周日正常休息)(二)资格审查

用人单位根据报考条件，对所有提交报名表的人员进行资格审查，并于2014年2月14日前电话通知审查通过人员参加考试事宜，请应聘人员保持通讯畅通。

(三)考试

考试环节包括笔试、体能测试和面试三个部分，具体时间、地点另行通知。

1、笔试和体能测试

①笔试。本次考试采取闭卷方式进行，不指定复习用书。笔试内容根据报考岗位确定，其中守库押运岗位考行政职业能力测试，其他业务操作岗位考行政能力测试和专业技能知识。

②体能测试。应聘守库押运岗位的人员须参加体能测试。体能测试侧重于考查身体素质，测试内容为长跑、短跑、立定跳远和引体向上等。

2、面试

根据应聘人员的笔试、体能测试成绩排名，按照与招聘人数的一定比例，确定参加面试人员名单。

(四)体检及政审

根据笔试、体能测试、面试成绩综合排名，按与招聘人数1：1的比例确定进入体检、政审环节人选。体检内容参照公务员录用体检项目和标准执行;政审采取到拟聘用人员原工作单位、院校或社区等现场调查的方式进行，全面了解考察对象的政治思想、道德品质、遵纪守法、能力素质、工作态度以及其他需要了解的情况。

(五)办理聘用手续

中公教育—给人改变未来的力量

体检及政审均合格的应聘人员与招聘单位签订聘用合同，并按照国家法律、法规要求实行试用期，试用期满合格的，正式上岗;不合格的，取消聘用资格，按规定解除合同。

四、薪酬待遇

业务操作岗位聘用制员工工资包括岗位工资、年功工资、绩效工资三部分。根据当地实际情况，建立劳动报酬正常调整制度。招聘单位按国家、陕西省和当地政府有关规定为聘用制员工办理养老、医疗等社会保险。

附件1：2014年陕西辖区业务操作岗位聘用制员工招聘岗位及人数一览表.xls

附件2：中国人民银行西安分行2014年业务操作岗位聘用制员工招聘报名表.doc

文章来源：陕西人事考试网（http://sa.offcn.com）

2.银行岗位操作手册 篇二

一、为什么要重视操作风险管理

20世纪80年代以来, 中外操作风险大案要案事件频发, 给银行带来巨额损失。研究显示, 国外自20世纪80年代以来, 金融机构因操作性风险造成的损失超过了2000亿美元。就国内而言, 2005年以来我国发生的多起该类案件给银行带来巨大损失, 对银行的信誉和声誉造成了很坏的影响。通过对案件的剖析, 我们深刻认识到, 重视和加强操作风险管理是避免和防范损失的需要, 是维护银行信誉的需要, 是提高防范和控制风险水平和能力的需要。近期一些大案要案的发生, 充分说明了在金融业快速发展的今天, 防范操作风险的必要性、紧迫性和艰巨性。

二、操作风险的定义及防范操作风险的重点事项

(一) 操作风险的定义

基于中国国情的操作风险定义是:由于内部程序、人员、系统的不完善或外部事件造成损失的风险。具体为:内部因素, 包括人的风险、流程的风险、系统的风险;外部因素, 主要是外部事件的风险。

银行柜面操作风险是指银行通过传统柜台交易渠道办理各种业务过程中, 由于控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险, 通常是由于制度不完善、人为失误、系统故障或外部事件等原因引起, 具有内生性、多样性和损失不确定性的特点。防范银行柜面操作风险近年来已成为监管机构以及银行的重要课题。

(二) 操作风险的表现形式

银行柜面操作风险的主要表现形式有几种。一是操作失误型。这类风险事件较为普遍, 通过事中、事后控制能够及时发现并纠正, 形成损失不大。二是主观违规型。这类风险事件总量不多, 但带来的损失相对较大。三是内部欺诈型。此类损失金额较大。四是外部欺诈型。内部欺诈、外部欺诈统称为欺诈, 也包扩内外部勾结欺诈。欺诈是最突出的前台业务操作风险表现形式, 一旦成功, 造成损失非常巨大。

(三) 防范操作风险的重点事项

据2001年巴塞尔协议对欧洲、北美洲、亚洲及非洲的11个国家的30家银行的调查, 在168起操作风险的损失中, 人的风险因素占46%, 达到75起。其中, 操作失误17起, 违法行为 (员工内部欺诈、内外勾结) 54起, 越权行为3起, 违反用工法1起。流程的风险因素占28%, 达到47起。其中, 流程执行不严格44起, 流程设计不合理3起。两者合计占比74%, 达到122起 (外部因素占26%, 达42起) 。从中可以看出, 操作风险具有一定的累积性、连续性、流程性和较强的人为性及灾难性。

一些银行发生过的案件中就暴露出这方面的问题, 主要表现为:人思想的偏差、思想变异, 内外勾结作案, 个别人的防范意识淡薄, 规章制度不落实, 各级人员未按岗履责, 监督与检查存在问题等。这其中人的风险及流程风险是主要因素。因此, 做好防范人员道德风险和防范内部人员合伙作案及防范人为违规操作风险具有特别重要的意义。

三、如何加强和防范操作风险

(一) 强化日常教育管理, 严控道德风险

1.从各级管理层管理理念的重塑以及员工思想教育入手, 无论是领导干部, 还是基层员工, 都必须树立正确的人生观和价值观, 加强干部员工思想政治建设和职业道德建设。

2.做好新形势下的员工思想政治工作, 及时掌握员工思想动态, 特别是一些重要岗位人员的思想、行为动态, 如有无经商办企业、炒股等行为, 并建立重点岗位人员行为考核档案, 重点监督检查, 做好八小时内外的监控。及时发现问题, 把员工不良倾向消除在萌芽状态, 纯洁银行队伍, 抑制道德风险的发生。

3.建立良好内控制度和文化。各管理层和员工的经营理念、管理风格、企业文化、风险意识等将直接影响企业的经营成果。为此, 我们要加强各项政策法规学习, 灌输依法合规经营理念, 进一步增强相关人员对风险重要性的认识, 熟悉岗位工作的职责要求, 理解并掌握风险防范要点, 做到防微杜渐。

(二) 强化业务流程管理, 严控操作风险

规章制度不落实是风险发生的根本所在。随着银行各项业务的快速发展及外汇等新业务的开办, 当前基层行存在人员不足和岗位制约不到位的情况。因此, 要有针对性地制定相关业务操作流程。

1.确定各项业务风险点。银行柜面业务的主要风险点包括:账户开立业务管理风险、重要空白凭证业务管理风险、现金业务管理风险、预留印鉴卡业务管理风险、银企对账业务管理风险、重要印章及印押机证业务管理风险、存案品业务管理风险、柜员权限卡业务管理风险等八大项风险点。

2.针对上述业务风险点, 结合人民银行支付结算管理办法、账户管理办法等相关规章制度, 按照业务流程、内控制度要求, 制定和细化各柜面各岗位业务操作流程, 严控操作风险发生。

3.明确责任, 结合柜面业务操作风险点及岗位操作流程要求, 实行岗位业务操作流程责任人制度, 落实各岗位业务操作流程的责任人和主要责任人, 明确各岗位责任人在各自职责和权限范围内办理业务, 做到责权明晰, 真正把风险防范渗透到各项业务操作的每一个环节。

(三) 强化能力建设, 严控能力风险

1.面对金融界全面开放的挑战和实现战略性转变的关健时期, 紧紧围绕银行发展战略, 以经营工作为中心, 以岗位能力要求为核心, 强化员工能力建设, 注重各种能力人才的培养。如培养“综合适应能力人才”、“全面营销能力人才”、“优质服务能力人才”、“精细管理能力人才”。

2.在不违反内控规章制度和保障风险防范的前提下, 根据各行实际情况, 可实行“一人多岗制”、“岗位转换制”、“顶岗见习制”、“经验交流制”、“深化培训制”、“轮流授课制”等方式, 全面提高干部员工整体素质, 促进良好的职业意识、职业文化、职业道德和职业技能的形成。确保银行各项业务顺利、快速、稳健发展, 切实防范金融风险。

(四) 强化机制建设, 激发员工潜能

要建立科学有效的考核和激励约束机制。

1.结合工作实际, 建立员工个人档案。如设立员工核算质量档案、能力建设档案、文明服务等考核档案, 并将考核成绩与个人绩效相挂钩, 激发员工潜能。

2.结合员工个人未来发展及银行能力建设的需要, 实行员工“量化考核制”, 坚持企业发展目标与员工职业生涯发展相结合的原则, 对员工进行综合适应能力、全面营销能力、优质服务能力、精细管理能力的考核评定, 将此作为员工个人晋升、向上推荐人才和内部定岗的重要依据, 并与相关绩效奖励挂钩。从而使每一位员工感受到在科学有效的激励约束机制下, 遵纪守法, 勤奋工作将获得相应的肯定和奖励, 违法乱纪将付出巨大代价。增强每位员工依法合规经营的自觉性。

3.对每位员工的业绩考核和收入分配要尽可能做到科学、合理、公正, 要得到广大员工的认可, 并保持相对稳定, 坚持“效率优先”、“兼顾公平”的收入分配原则。切实保护员工切身利益, 使员工能将主要精力放在工作上, 安心工作, 杜绝人为操作风险的发生。

3.银行操作风险成因探析 篇三

关键词：操作风险风险管理

根据《巴塞尔新资本协议》的定义，操作风险是指不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。通俗地解释，操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效，这种失效状态可能因为失误、欺诈，未能及时做出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。

我国商业银行操作风险的表现形式主要有：员工方面表现为内部欺诈、失职违规、违反用工法律等；内部流程方面表现为内部流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等；系统方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善；外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。

操作风险特征

(一)风险的内生性

除外部事件引起的操作风险外，一般的操作风险是内生风险，由内部人控制、内控制度失效、内部系统失灵造成。而信用风险和市场风险一般在市场交易过程中产生，与交易对手的品质、能力以及外部宏观经济因素变化息息相关。

(二)复杂性和隐蔽性

操作风险存在于经营管理的全过程、各环节和所有机构，涉及人员、流程较多，风险识别、预警、监管成本较高，且多数操作风险暴露具有时滞性，潜伏期长，破坏力较大。这是商业银行风险控制的难点，也是重点。

(三)风险与收益不对称性

一般而言，经济行为的风险与收益存在对称关系，风险越大，收益越高。但操作风险根源于企业内部控制行为，不产生任何收益，也无法直接创造利润，一旦形成风险将带来纯粹的损失。

(四)关联性

操作风险往往与信用风险、市场风险相伴而生，加大了信用风险和市场风险的冲击力度。这些特殊因素都决定了操作风险的防范是一项系统工程，需要各商业银行长期不懈的努力方能取得成效。

操作风险成因

(一)大案要案仍不断发生，性质恶劣、影响极坏

内部规定的管库制度、检查监督完全流于形式，防范操作风险执行力严重缺失，同类同质案件时有复发。根据对2007年上半年的典型案件剖析发现，发生在现金业务、代理业务、清算业务和安全保卫领域等部位和业务环节案件占比仍然较高。这些同质同类的案件频繁、反复出现，充分说明在一些机构、一些业务部门，案防工作基础还不够牢固。案防措施贯彻还不到位。票据案件占整个发案数量40％左右(据银监会统计)。案件仍然多发于基层营业机构，作案人员主要集中在基层负责^、重要岗位人员，信贷、储蓄和现金管理等业务和重要业务经办人员岗位仍然是案件高发的主要风险部位。许多案件尽管发生了，但由于基层营业机构管理不到位，部分不法之徒仍然屡屡得逞，甚至隐瞒数年。

(二)案件资金用途

从所发生的案件中可以看出作案人挪用、侵占资金主要用于经商办企业、炒股和购买彩票，或者用于个人挥霍。操作风险引发案件高发势头之所以没有根本上得到遏制，剖析其原因是：滋生案件的体制机制、内控管理等深层次问题尚未得到根本解决，操作风险防范意识不强。很多案件屡犯屡查，屡禁不止，重要制度形同虚设。如查库制度、授权制度流于形式；没有坚持重要岗位轮换和相互制衡机制；金库管理制度、现金提取、现金调拨程序管理不严，导致工作人员利用职务之便截取库款、盗用现金；网点管理不到位、重要空白凭证管理失控，工作人员私自开户购买支票挪用银行资金等。

(三)操作风险管理体系不健全

各商业银行经过这几年的改革，虽已相继建立了垂直的内部审计体系，建立了内控风险管理委员会，统一领导操作风险管理等，但与建设现代金融企业的内在要求相比，还有很大的差距。一是缺乏对操作风险的整体掌控，未应用统计学原理对操作风险事件进行计量、分析，更谈不上数据库的建设和科学有效的管理。二是“三道防线”未能形成整体合力。由于基层机构、专业管理部门和内控合规部门的职责界定不清，三道防线不能很好地衔接，导致政出多门、各自为战，削弱了内控体系的整体性、协调性和有效性。三是未建立操作风险评价、监督和整改机制等。缺乏完善的操作风险管理政策、方法和程序来管理风险。

操作风险管理

第一，银监会《商业银行操作风险管理指引》要求商业银行制定完善的操作风险管理政策，对操作风险进行明确界定和分类，并在全行范围内建立统一的方法和流程来识别、评估、监测、控制操作风险。但不少商业银行还未能制定操作风险管理政策也就难以有效地控制操作风险的发生。操作风险管理手段落后，仍主要依靠员工的自律，管理方式落后，凭主观感觉的多，缺乏应有的警惕性，缺乏及时系统的管理、有效的事前防范和事中控制。银行之间无序竞争、违规操作是导致“家贼”、“外鬼”里应外合洗钱、赃款外逃得逞的主要原因。国家对大额现金支付的规定、《金融机构反洗钱规定》等法规对账户的设立、现金的支取，都有明确的严格的规定。但银行之间的无序竞争，以及银行工作人员徇私舞弊，为犯罪分子洗赃钱。防范操作风险制度落后于业务经营发展的需要，给犯罪分子诈骗有可乘之机。对各种金融票据、印章缺乏鉴别能力。有些银行员工道德品质败坏，受拜金主义影响，贪图享受，伺机作案，这也是导致内生性操作风险形成的主要原因。强化操作风险的多种防控措施随着我国商业银行股份制改革完成和成功上市，并同外资银行开展同台竞争，防范操作风险是提高竞争力和公信度的一项紧迫的任务。

第二，防范操作风险要以巴塞尔银行监管委员会公布的《操作风险管理和监管稳健原则》和银监会发布的《商业银行操作风险管理指引》为指导，但根据我国商业银行的实际情况，则要因地制宜，强化防范操作风险则应采取多种防控措施：学习贯彻《商业银行操作风险管理指引》，提高对加强操作风险管理的重要性、必要性、紧迫性的认识，提高全行员工合规经营理念，增强防范操作风险的自觉性。一是要使全行员工认识到：操作风险会给银行造成巨额的经济损失，给银行经营带来不利影响。据巴塞尔银行监管委员会估计，操作风险给商业银行所造成的损失占全部风险损失的30％以上，能否做到防控操作风险，事关银行的生存与发展。二是要使全行员工认识到：防范操作风险不力引发的大案要案屡禁不止，不仅是事关银行形象、银行信誉的大问题，也是关乎银行改革成败的大问题。因此，在银行经营中，把合规经营理念贯穿到员工的日常行为之中，使之成为自觉的习惯，把操作风险管理的各项措施细化落实到每个环节、每个岗位、每个节点。要建立健全操作风险管理的组织体系，为防范操作风险提供组织保障。商业银行应成立操作风险管理委员会，作为加强对操作风险的统一管理及银行防范操作风险的调研、决策、组织、沟通和协调机构。

第三，操作风险管理委员会下设办公室，可挂靠在法律与合规部，对操作风险进行日常监控管理。建立制度“防线”，用完善的制度防范操作风险。比如民生银行开展了以加强制度建设和防范操作风险为主要内容的查防银行案件专项治理工作，在剖析己发案件、查找风险隐患基础上，对现有规章制度的缺陷，及时进行相应的补充、修订和完善；进一步建立健全各项管理制度和业务操作规程，完善对创新业务品种的制度跟进，强化对薄弱环节的监控管理，不仅杜绝了管理“断层”和风险控制“盲区，也为有效防范操作风险提供了制度保障。

目前，银行业制定的规章制度很多，但不折不扣执行的不多，这是造成案件频发的主要原因。领导抓强化执行力，更要自身率先垂范，以身作则，带头执行，充分运用现代技术堵截操作风险的发生。防范操作风险仅仅靠制度规定是不够的，还要靠管理艺术，靠创新。工商银行的票据业务量高居各家银行，近年来在票据业务的风险管理上采取了不少首创措施，进行了许多创新，如建立票据营业部、对分行实行票据移存等，要求各分行的票据必须在一定时限，而且移存还要按照票据的时内移存到票据营业部间序列，不允许替代。这种创新做法避免了很多操作风险。由于操作风险具有内生性特征，决定了防范操作风险还应在建设合规文化、开展警示教育、提高员工的道德素质和防腐抗变的能力、构筑坚实的道德防线上狠下工夫。无数大案要案的实例表明，那些违法犯罪分子无一不是丧失了理想信念，陷入了拜金主义、享乐主义和腐化堕落的泥潭。

4.费用会计岗位操作手册 篇四

一、岗位职责

二、细则

（一）有关金蝶的账务处理

（二）有关凭证的打印与装订

（三）登记会计档案清册

（四）有关会计档案的保管

（五）费用审核

一、岗位职责

每月及时完成账务处理，制作报表，并负责会计凭证的打印与装订，保管好会计档

案，准确及时的进行费用审核，完成领导交代的其他任务。

二、细则

（一）有关金蝶的账务处理

1、打开金蝶，输入客户号和密码，进入金蝶操作系统。

2、金蝶账务处理程序如下：

凭证录入——出纳复核——审核——过账——查看科目余额表——结转损益——审

核——过账——报表制作——结账

1）凭证录入

根据原始凭证、出纳的付款单在金蝶上制作记账凭证。

每月日常发生的业务凭证做完后，对于无形资产摊销、长期待摊费用的摊销，要单独用

EXCEL做一张摊销的明细表，再根据明细表做摊销的凭证。

在资产管理模块，点击计提折旧，再在折旧维护中找到当月要计提折旧的固定资产并生

成计提折旧的凭证。

注意事项有：

凭证的摘要要简明扼要，能体现财务费用报销单处理的依据性，让人一目了然；

辅助核算科目摘要要同主账务的摘要一致，对于部门及人员按实际填写，注意车辆费的辅助核算部门；

金额的填写要有理有据：银行存款支付的，要根据银行回执单入账，一笔回执单做一次；

员工还备用金存银行，需要出纳开的现金收款收据和银行的现金解款单回执作为凭据；二个

银行之间的划款，需要划出银行的进账单和划入银行的回执单，二者缺一不可。

2）在凭证提交后，有关银行存款和库存现金的凭证要由出纳先复核（出纳在出纳管理

模块进行凭证的复核）。

3）审核人审核

4）制单人过账

5）查看科目余额表

所有凭证录完后，详细检查该月的科目余额表。

注意事项有：

银行存款、库存现金要与出纳的银行、现金日记账及银行的对账单核对；

应付职工薪酬中的社保一项，由于社保是上月扣下月缴，因此社保的期末余额应是下月的社保缴费数，应注意核对。住房公积金因是当月缴当月的，因此一般情况下期末无余额，若有余额应注意分析组成；

其他科目也要注意核对。

6）结转损益

确定科目余额表无误后，日常业务凭证录制完成并过账后，结转损益就可以进行了，系

统会自动生成结转损益的凭证。再将这张凭证审核过账。

7）将结转损益的那张凭证进行审核

8）将结转损益的凭证进行过账

9）编制报表

在金蝶报表中点击报表制作，选择好月份，点新增，选择公共模板，再选择是资产负债

表还是利润表等等，打开相应报表后，点击计算当前表页，最后在保存之前还应当进行数据的检查。三大报表编制完成后，还应检查一下报表间的勾稽系，如资产负债表中的未分配利

润应等于利润表中的净利润。

10）结账

先是出纳在出纳管理模块结账，再是固定资产结账，最后是会计本月的结账工作（本月的结账工作在下月结账之前完成）。

（二）有关会计资料的打印与装订

1、会计凭证：包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭

证汇总表。

每月中旬在金蝶系统中将上月的会计凭证打印出来，将对应的各原始凭证附在后面，通

过凭证装订机按月进行装订，根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。装订封

面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、、月份、起止日期、号码、装订人签章等。

2、会计账簿：包括总账、明细账、日记账、固定资产明细账、各种辅助登记帐等。

在进行结账之后，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。

装订后的会计资料应牢固、平整、不得有折角、掉页现象。

3、会计报表：各月的财务报表要及时制作并打印出来，终了后，要将一年的会计报表

装订成册。

（三）登记会计档案清册

每月装订完凭证后，要登记会计档案清册。在会计档案清册中注明保管档案的名称，所属期

间，册数、内容等，装订人签字再由审核人签字或盖章。

（四）有关会计档案的保管

（五）费用审核

1、在金蝶的消息中心中，双击消息中心中的未处理任务，打开待审核的报销单。

2、注意事项如下：

首先，注意费用类型填报是否正确，根据发票填报费用类型。费用类型分管理费用和营

销费用两大类。针对特定的项目所发生的相关费用为营销费用，其他为管理费用。办公费：公司及员工的办公用品（具）的购置费、印刷费、摊销费用、打印、复印通用纸张

购置费用、企业年检发生的相关费用、冲印费、名片费、台历、纸杯等文本制作费、标识铭

牌制作费、办证费、刻章、翻译费、授权专利使用费、订阅报纸杂志费等；差旅费：员工外

地出差、考察、交流路费、住宿费、油费、过路过桥费、停车洗车费等；不含出差期间的交

际应酬费及市内交通费；交通费：员工因业务需要发生的市内交通费；通讯费：公司发生的固定电话费以及员工手机费；业务招待费：公司接待发生的餐饮费、礼品支出等；修理费：

车辆保养、电脑维修、日常办公区域及设备修理费；培训费：培训费及公司活动费（不含培

训期间招待费及市内交通费）；管理费其他：不能列入以上费用的费用。

其次，若确认无误后，点击提交审批结果即完成。若有误，点击审批界面左下

角的当前审批处理，选择不同意，则该份报销单就退回给报销人。

再次，对于发票的审核，首先要注意的是金额，发票金额要大于等于报销金额。发票上的发票专用章或财务章是否清晰。对于手工发票，客户名称要填写公司的全称。发票上的日

期也是有规定的，一般是当月的发票，由于房地产行业得特殊性可以将时间扩展至三个月内。

最后，要注意的就是发票的真伪，日常要掌握各种发票的特征或防伪标示，还可以通过

5.物流操作员岗位手册 篇五

操作员是分公司的一线员工，操作员的职业素养直接关系到公司服务质量的好坏与品质的建设，为了规范操作员的工作和指引新进操作员更好的适应工作，特编制此岗位指导手册。

一、工作前的准备

1、协助其他员工做好5S工作

每天进入办公室后，将办公室区域的文件进行整理归类，做好办公室的清洁工作。

2、准备工作的相关用品

查看当天的公司公告和业务信息，把相关的信息告之相应的人员，做到一切工作都必须遵守公司的制度及规定；对信息进行分类汇总，为业务开展做好准备。

3、振奋精神，迎接新一天的工作。

二、工作细则

（一）、收货业务

1、接听业务电话：详细准确回答客户各种问题，并做好《客服工作日报表》相关信息做详细记录和后续跟进工作。

招待客户：热情和客户打招呼，指引客户停放车辆，安排人员按要求卸货。

2、验货：对于不符合运输要求的货物应当拒收，如注意“三品”（易燃、易爆、腐蚀、有毒、国家禁运品等）。对于包装不符合运输要求的货物应协助客户进行二次包装，使包装达到公司的标准，如家电类、玻璃制品类必须打木箱或木框等。有接送货需求业务的，在《客服工作日报表》上做记录并报分公司经理作车辆调配等工作。

3、了解客户发货需求：了解发货到达地、点清货物件数、货物包装，按照市场价格指导手册合理定价（在定价时可以根据客户的需求推销精品件、陆地航班、保价业务、代收款业务等），指引客户到指定地点开具运单。若客户有特殊包装、配载要求的，及时与相关负责人做好沟通。

4、开具运单：开单人员根据定价单，向客户核对相关信息，如：发货人、收货人的姓名、电话和货物名称，代收款金额，收款人姓名、电话、领取代收款的方式；若遇客户要求回佣的，则向客户开具佣金单并要求客户签全名和联系方式，同时交给会计、出纳及经理签名确认，然后按要求开具运单。运单交予客户核对签全名，并告知客户交款的地方。根据公司规定，有些运单需做重量体积的注明。

5、贴标签、复核：根据货物的具体情况粘贴标签（如纸箱包装的货物应将标签贴在纸箱最小面的右上角、纤维袋包装的货物要用大头笔书写）并且复核。

6、道别：和客户道别。

（二）、提货业务

1、分单：根据卸车点数单，筛选出有货的运单。

2、通知提货：根据筛选出的有货运单，通知收货客户提货。通知方式一般分为两种：语音通知和人工通知，通知时告知客户提货地方、提货件数、发货地、应付金额、提货相关有效证件或证明、公司的上、下班时间等信息。若收货客户的电话号码为空号或者有误的，当天与发货客户取得正确的联系方式并及时通知。已通知但货物未提的第二天电话重复通知，并做通知记录。货物没到齐或者未到的暂时不通知，等到齐后再通知。

3、提货办单：请客户出示相关有效证件，核对电话号码，登记客户证件相关信息(如遇特殊情况及时向上级报告协同解决)，指引客户交纳相关的费用，指引客户到仓库提货。

若客户有改名或其他变动引起客户不满或投诉的，应及时与客户做出合理的解释与沟通，并积极协助完成相关各环节工作。

4、下班前应根据当天工作汇总情况进行异常情况统计，并提交给分公司领导或相关部门，按分公司值日轮流安排，做足做好各项安全隐患工作的检查与排除等工作。

（三）、配合其他岗位的工作

1、会计：协助会计进行三单复核。对运单、清单、点数单进行复核。有单

无货或有货无单的要告知相关人员进行及时解决；复核发现错误的，及时反应给相关人员。同时，负责把装卸车点数单录入系统。

2、客服员：当电话铃响时，应当在三声之内接听电话，用语要规范，专业的回答客户的问题，不能马上答复的应当在查询后半小时内给予回复。当客户需要查货时，耐心、细心的根据不同的情况进行快速的查找。

3、点数员：点数时应当装（卸）一件点一件，30件以下画正字，30件以上要显示出点数过程。点完后及时做三单复核（当天的三单复核、高保高代工作必须当天完成），将三单纠错表及时以OA发给相应的分公司及分流中心并电话跟踪，高保高代的货物做好跟踪。

培训中心

6.智盛商业银行案例操作手册 篇六

对公业务

一 对公初始操作

1)操作员密码修改

对公业务柜员第一次登录本系统，首先应修改个人资料, 避免其他人修改登录密码及个人资料，同时也方便教师根据学生姓名及学号统计及查询实验成绩,避免其他人修改登录密码。

2)增加钱箱

对公柜员个人钱箱号首位为除“0”以外的数字，五位数。设置钱箱号时，可选择与本人绑定，这样登录系统 时就不必输入钱箱号，系统会默认以已绑定的钱箱号登录。柜员第一次登录系统时，必须要设置一个钱箱号，否则，无法领用凭证及进行现金业务。注:钱箱设置完成后,必须先退出系统后重新登录,方可生效

二 对公日初处理

1)凭证领入

对公业务的凭证领入必须以总行柜员身份（K0001或“K+支行部门编号”）到总行（部门编号：0001）去操作：

1、凭证领入“现金支票”50张（领入支票数量为25的倍数），凭证号码为8位数；

2、凭证领入“转帐支票”50张（领入支票数量为25的倍数），凭证号码为8位数；

3、凭证领入“银行承兑汇票”10张，凭证号码为8位数；

4、凭证领入“特约汇款证”10张，凭证号码为8位数；

5、凭证领入“单位定期存款开户证实书”10张，凭证号码为8位数；

6、凭证领入“全国联行邮划贷方报单”10张，凭证号码为8位数；

7、凭证领入“全国联行邮划借方报单”10张，凭证号码为8位数。注意：凭证“开始号码”与“结束号码”不能与其它柜员领取的号码相同。自已领入的凭证号码应记下，以便接下来的业务操作使用。如果钱箱中已有以上各种凭证，日初处理时就不必再领用凭证。因本操作在总行进行，所以不统计实验得分。虽然此操作不记分，但此项操作是必不可少的，否则在支行无法领用凭证。下面以现金支票领入为例

2)凭证下发

总行（部门编号为0001）以总行对公柜员身份（K0001或“K+支行部门编号“）将已领入的凭证下发到各支行网点。

注意：本业务是以总行柜员身份登录总行（部门编号：0001）来操作，所以需要退出本部门登录到总行去进行此项操作。因本操作在总行进行，所以不统计实验得分。虽然此操作不记分，但此项操作是必不可少的，否则在支行无法领用凭证。

总行（部门编号为0001）的对公柜员（编号为K0001或“K+支行部门编号”）为共用柜员，默认密码为888888，请勿修改密码。

3)支行凭证领入

支行网点对公柜员登录系统（交易部门编号为本支行网点编号），将上述已从总行（交易部门编号为0001）下发到支行网点的凭证领入到支行网点的部门钱箱。

4)凭证出库

支行对公柜员从部门钱箱将凭证出库到柜员个人钱箱中,出库凭证的数量只能小于或等于从总行领入并下发的凭证数量。例如从领入并下发的支票数量为50张，则出库支票的数量只能为25张或50张。

注意：出库凭证数量超过领入凭证数量时，系统会提示“余额不足”。本操作的目的就是把从支行钱箱中的凭证出库到柜员个人钱箱中。

三 对公存贷业务

1)新开客户号

对公柜员为第一次来本行办理开户业务的对公客户深圳智达科技有限公司（客户名称及证件号码可由柜员自行设定）开客户号一个。

注意：一个证件号码只能在本支行开立一个对公客户号。客户号由系统自动生成，并记录下来，开立对公基本帐户或结算帐户时需要填写系统生成的对公客户号。

本系统采用客户化管理理念设计，一个对公客户对应一个客户号，通过客户号可以查询该客户在本行发生的所有业务，极大地方便了银行对客户的全面管理。

注意:系统生成的客户号必须要记住,以免影响后面的操作(建议每做一步后得出的操作结果复制到记事本或者word文档里).2)开存款帐户

对公柜员为深圳智达科技有限公司开对公存款“基本帐户”一个（帐户类别：工业存款；分析码：任意三个数字；存期：000；帐户标志：基本户。其它项按默认内容。）

为深圳智达科技有限公司开对公存款“一年以内定期存款”帐户一个（帐户类别：一年以内定期存款；分析码：任意三个数字；存期：301；帐户标志：专用户。其它项按默认内容。）

注意：一个企业只能有一个“基本帐户”，此帐户需在人民银行备案，可以提取现金。操作完成后记录下以上系统自动生成的帐号，以备接下来的业务操作使用。

3)支票出售

智达公司出纳前来银行购买支票，对公柜员将之前已出库的现金支票及转帐支票各一本（各25张）出售给该公司。支票出售时需输入智达公司基本帐户的帐号。(现金支票出售)

转帐支票的出售同上;4)现金存款

智达公司出纳到本支行办理200000元现金存款业务，对公柜员为其存入现金200000元到其基本帐户里。

操作结果

现金存款数据已成功进入系统

交易流水..11000019 帐

号..*** 帐户名称..深圳市智达科技有限公司 分 析 码..000 业务品种..工业存款 交易金额..20,000.00 帐户余额..20,000.00

5)现金取款

智达公司出纳持本公司现金支票到银行对公业务柜台提取现金5000元，作为公司备用金用于公司日常现金支付。对公柜员验证该支票真伪后，为其办理了现金提取业务。

注意: 对公活期帐户只有做了支票出售业务,才可以取款.帐户转帐(在进行此业务操作前应先为另一公司开立一个对公活期帐户.)

智达公司开出转帐支票一张，用于支付往来货款1800元，收款方为在本支行开户的另一对公客户（转出帐户为智达公司基本帐户，转入帐户为另一公司在本支行开设的对公一般结算帐户）。

6)新开户金转帐存款

智达公司基本帐户中有部份资金长期闲置，为了获取更多的利息收入，决定从基本帐户中取出50000元转存为定期存款。对公柜员根据业务申请单从智达公司基本帐户中转出50000元到智达公司之前开设的定期存款帐户中。

注意：执行本操作后将可以激活之前预开定期帐户。证实书号为“单位定期存款开户证实书”凭证号。

新开户金现金存款(定期帐户只能存一次款,这里需要同学们重新开立一个客户号及一年内单位定期存款帐户)智达公司出纳到对公柜台办理现金存定期业务。对公柜员为其办理了存入人民币100000元现金到智达公司新开的定期存款帐户中。

7)部分提取转帐

广州天河股份有限公司需从定期存款帐户提前支取8000元，转出帐号为定期存款帐号，转入帐号为公司基本帐号。提前支取定期存款需要更换证实书号。

8)销户转帐

广州天河股份有限公司需将之前开设的定期存款帐户进行销户处理，对公柜员为其办理该业务，将该定期存款帐户余额全部转帐取出转入其基本帐户中。

9)贷款借据录入 智达公司在本行申请到一笔贷款，公司会计凭贷款合同前业办理借款手续。对公柜员首先要为其新建借据。（存款帐户为智达公司的基本帐户，贷款类别为“中期流动资金抵押质押贷款”，贷款金额为500000元，贷款利率为8‰，担保方式为抵押，贷款借据号为15位数）。

10)贷款发放

对公柜员将智达公司的500000元贷款发放（借据号为上一步操作所用借据号），该笔款项将会转放到其基本帐户中。

注意：在银行业务中，给企业发放贷款应经信贷部门的审批后才能发放。本系统的贷款管理主要是处理贷款业务中的会计帐务处理，不作贷款审批。

11)部分还贷

智达公司因资金周转出现问题，无法将到期贷款全额偿还，只能将上一笔贷款部分还贷200000元。本行信贷部门工作人员经过走访调查，批准了其部分还贷的申请。对公柜员为其办理了部分还贷200000元业务。

12)贷款展期确认

智达公司要求将上一笔贷款的还款期限再延长三个月，经本行信贷部门批准同意。对公柜员为其办理了贷款展期业务。

13)全部还贷 智达公司会计前来银行柜台办理全部还贷业务，将上一笔贷款全部贷款还清。

14)商业汇票承兑 智达公司出纳到本支行申请开出一张票面金额为5000元的银行承兑商业汇票。申请开出汇票后本行将按票面金额100%从其基本帐户中扣除保证金，手续费为票面金额的万分之五，汇票到期兑付再将保证金退回给汇票申请人。

这里的汇票号码是只之前在总行领入的(商业承兑汇票)凭证号.15)汇票到期付款

汇票持有人持智达公司所开出的银行承兑汇票到本行要求兑付票款。对公柜员见票付款，按票面金额500元兑付给持票人。

注意：本操作完成后，系统将从智达公司基本帐户中按票面金额扣除相应款项，同时将之前已扣除的保证金退回到智达公司基本帐户里。

错误说明；

不用填写

四 个人贷款业务 1)新增消费贷款合同

客户李智民购买住户，到本行办理住房按揭贷款。柜员为其新建消费贷款合同管理，贷款借据号为15位数，存款帐号为李智民在本支行开设的个人活期存款帐户，贷款类别为“中长期住房按偈贷款”，贷款金额为80000元，贷款月利率为6.79‰，还款日期1年以上，贷款用途为楼房，经营商帐户为房产商在本支行开立的对公活期存款帐户，提保方式为抵押。存款帐户为本行个人活期存款帐户，经营商帐户为在本行开户的对公活期存款帐户。

这里首先需要去储蓄业务开设个人活期存款帐户，过程如下

1）领入个人活期需用的凭证（储蓄业务的凭证领入直接在本支行领，凭证号为8位数）；

2）将领入的凭证出库到钱箱

3）开普通客户

柜员为第一次来本行办理开户业务的个人客户（客户名称及身份证号码可由柜员自行设定）开设一个普通客户号。

4）普通活期开户（用系统生成的客户号开立一个活期存款帐户）

5）接下来回到对公业务，我们就可以去做个人贷款业务

个人消费贷款借据管理

2)个人消费贷款发放

银行发放黄晓明的个人消费贷款。

注意：经营商帐户里必须要有足够存款方可发放贷款到个人帐户里；

3)个人消费贷款调息

由于央行上调基准存贷款利率，银行柜员在年初（1月1日）将李智民的个人消费贷款月利率由6.79‰调整到7.37‰

这里只需要填入以上几项，才可以得分。

4)提前部分还贷

客户黄晓明需提前部分偿还贷款本金1000元，柜员为其提前部分还贷。

注意：黄晓明的个人帐户里也必须要有足够的存款，以便做此部分还贷，如果不够需要去储蓄业务办理个人活期存款业务，如下图：

5)提前全部还贷

客户黄晓明需提前全部还清所欠贷款余额7000元。柜员为其完成“提前全部还贷”操作。

6)助学贷款单位合同录入

本行与深圳理工大学助学贷款合作为，现柜员为深圳理工大学新建助学贷款合同。助学贷款的借据生成及贷款发放均在“消费贷款”的相应模块中操作完成。

7)新增消费贷款合同

柜员为深圳理工大学新建助学贷款借据（贷款借据号为15位数，贷款类别为“短期助学贷款”，贷款金额为6000元，贷款月利率为5‰，贷款用途为“其它”。错误更改提示：以上图片中收息帐号必须为一般活期存款或者临时存款帐户

8)新增助学贷款合同

柜员将上两步操作生成的贷款借据号及单位合同号录入，还款日期为1年以内。

9)个人消费贷款发放

柜员录入借据号及贷款金额，经营商帐户为深圳天虹商场有限公司对公活期存款帐户，确认后将贷款发放到深圳天虹商场有限公司单位帐户上。

10)助学贷款提前全部还贷

柜员录入深圳理工大学的借据号及还款金额，将此笔助学贷款全部提前还清。

（问题：不管我用什么帐号做为收息帐户都提示“收息帐户为一般活期帐号或者临时存款”）

五 对公结算业务

1)现金通存录入

深圳通用软件技术有限公司是在本分行的其它支行网点开户的对公存款帐户客户，该公司出纳到本支行网点存入现金28000元。柜员为其办理“现金通存录入”业务，操作完成后必须换柜员复核（现金通存复核）才能即时入帐，可登录对方支行网点查询交易记录及帐户余额。

特别注意:结算业务柜员录入完成后,必须要换另一个柜员复核,否则将影响整个支行的场次切换

1）此业务在做之前，需要去另一支行开设（深圳通用软件技术有限公司）对公存款帐户，如下图：1

操作方法请参照对公初始操作

2）将其它支行开设的对公活期帐户到本支行存款，操作如下：

3）换柜员复核（现金通存复核）

进人页面后，写入录入日期，点击查询。

2)转帐通存录入

深圳智达科技有限公司为本支行开户客户，该公司通过转帐支票向深圳通用软件技术有限公司（本分行其它支行网点开户客户）支付一笔金额为2000元的货款。“转出帐号”为深圳智达科技有限公司的对公帐户，“转入帐号” 为深圳通用软件技术有限公司的对公帐户。深圳通用软件技术有限公司（持票人）出纳持该支票在本支行网点办理此笔业务。

注意：在进行此笔业务之间应先在其它支行网点为深圳通用软件技术有限公司开立一个对公一般存款帐户。该交易实现辖内转帐通存，即收付款人为银行不同网点对公客户，持票人持转帐支票在本支行网点办理通存业务，该支票不通过交换，在网点直接审核，交易成功后必须换柜员复核（转帐通存复核）！才能即时入收款人帐户。

此业务交易成功后同样必须换柜员复核（转帐通存复核）！

3)现金通兑录入

深圳通用软件技术有限公司（本分行其它支行网点开户客户）出纳到本支行柜台办理支取现金1000元业务。

注意：本交易完成后必须换柜员复核（现金通兑复核）！

4)转帐通兑录入

深圳通用软件技术有限公司（本分行其它支行网点开户客户）向深圳智达科技有限公司（本支行开户客户）开出一张支付3120元的支票，用于支付货款。其中付款人帐号为深圳通用软件技术有限公司对公活期帐户，收款人帐号为深圳智达科技有限公司（本支行开户客户）对公活期帐户。深圳智达科技有限公司（持票人）出纳持该支票到本支行网点办理支票进帐手续。

注意：该交易实现辖内转帐通兑，即付款人为我行不同网点对公客户，收款人持转帐支票在本支行网点办理通兑业务，该支票不通过交换，在网点直接审核，交易成功后必须换柜员复核（转帐通兑复核）！即时入收款人帐户。

深圳通用软件技术有限公司帐户如果没有支票出售，需要买入支票（对公业务取款及转帐为支票结算）

流 水 号..90001620 帐

号..*** 客户名称..深圳通用软件技术有限公司 支票类型..现金支票 开始号码..10000026 结束号码..10000035 客户名称..深圳通用软件技术有限公司 支票类型..转帐支票 开始号码..10000026 结束号码..10000035

交易成功后必须换柜员复核

5)提出代付录入

深圳智达科技有限公司（本支行开户客户）持有一张其它公司（开户行：工商银行深圳市分行深圳湾支行）开出的票面金额为58000元的转帐支票，深圳智达科技有限公司出纳持该支票到本支行办理支票入帐。注意：本业务也称支票托收业务。柜员“提出代付录入”交易完成后必须换其它柜员复核（提出代付复核）才能完成预记帐。

因为这里用到他行的凭证类型，而不是本行凭证号，凭证号码为任意8位数字

7.我国商业银行操作风险研究 篇七

关键词：商业银行,操作风险,应对措施

一.操作风险的定义

上世纪90年代中期开始, 业内对操作风险开始了广泛的讨论。起初有学者将操作风险定义为除市场风险和信用风险之外的风险, 这种看似合理的定义, 因没给出定义性和描述性的关键语句, 受到了理论界普遍质疑。随着西方商业银行对操作风险认识和管理实践的进一步加深, 银行业对操作风险定义的争议正在逐步消失。目前, 理论界普遍认可并推崇的定义是由巴塞尔委员会给出的。其将操作风险定义为:“由于不当或失败的内部程序、人员和系统或因外部事件导致损失的风险”。总的来看, 该定义将导致操作风险发生的内外部原因界定的较为准确。此项定义被西方商业银行普遍接受, 同时值得我国银行业借鉴。

二.操作风险分类

巴塞尔银行监督委员会对操作风险的的分类。把操作风险按照操作风险发生的部门或者业务的流程分为以下几类:公司金融业务;交易和销售;零售银行业务;商业银行业务;支付和结算业务;中间服务业务;资产管理业务;以及零售经纪业务。英国的银行业协会就按风险的成因, 将操作风险分为基本的四大类:人员因素导致的操作风险;流程因素导致的操作风险;系统因素导致的操作风险以及外部的事件导致的操作风险。前三种因素称为内部因素, 这类风险可以称为操作性失误风险, 外部的事件属于外部因素, 这类风险可以叫做操作性杠杆风险。从损失发生的可能性和影响的程度来看, 操作风险可以按照俩个维度进行具体的分类, 第一个维度是操作风险损失发生的可能性即损失频率第二个维度是操作风险发生的后果即损失的强度, 在这俩个维度下可以将操作风险分为俩类即高频率低危害的风险和低频率高损失的风险。有的学者在相关的理论基础上对操作风险作出了更加细致的分类, 如瑞士银行的俩位著名的研究学者Embreehts和Mc Nei A, Straumann D将操作风险称为“间接风险”并且具体的细分为六大类:交易过程风险;合规风险;法律风险;责任风险;安全风险和税收风险。

三.操作风险的特征

操作风险是商业银行经营管理中普遍存在的一种风险, 与市场风险和信用风险相比, 自身的特点显著。

1、操作风险与预期收益呈现弱相关性

一般来说风险和收益呈现对应的关系, 即组织因为预期的收益高才会选择去承受较大风险, 管理者不仅会对风险实施控制, 一定程度上也会风险视为机会加以充分的利用, 谋求最大化的利益。但操作风险不符合这样的对应关系, 操作风险的发生给银行带来的只有损失, 操作风险与预期的收益呈现弱相关性。

2、操作风险多数为内生性风险

除了外部的一些自然灾害、政治动荡等因素外, 操作风险主要根植于银行日常的运营中。人为因素较大的影响了操作风险的发生, 在引发操作风险的因素中占据着直接的, 重要的地位。

3、操作风险覆盖的范围广

与信用风险和市场风险不同, 操作风险内容繁多, 覆盖的范围极广。操作风险既包括员工的工作失误等常发生但带来损失相对较低的事件, 也包括发生频率低、但带来较大损失的事件;既包括后台业务又包括中间业务和柜面服务;既有一般员工带来的也有银行的管理层带来的。

4、操作风险带来的危害性大

操作风险随时都可能发生, 且造成的损失金额越来越大, 单笔的涉案金额已经开始达到上亿元, 有的甚至涉及到几十亿, 造成的损失金额呈现逐年直线上升的趋势。

5、银行对操作风险的管理难度大

操作风险产生与人为因素密切相关而人自身的思想和行为特征, 道德风险等是最难以识别和防范的;操作风险涉及的领域宽广, 发生具有偶然性、突发性等特点, 使得操作风险管理难度的增大。

结合以上特征, 可以看出商业银行操作风险管理的难度高任务重, 带来危害大, 商业银行必须加强操作风险管理。

四.商业银行应对操作风险措施

1、完善商业银行风险管理体制

我国商业银行风险管理偏重风险的事后管理, 风险事前的识别和事中的控制方面做得不够;银行缺乏专门的风险管理部门, 各个职能部门对自己的风险进行分头管理;基层分支机构风险管理薄弱, 风险管理不能有效的深入到基层;信息沟通的渠道不畅导致有关风险信息披露不及时不完善, 因此应该加大银行的风险管理体制建设。

2、加强内部控制的机制

我国商业银行的内部控制机制不完善, 商业银行缺乏完整的内部控制规章和操作规则, 银行重要岗位的轮换制度没有得到很好的执行, 人力资源的任用和考核存在缺陷, 职责和权限的分配制度不合理, 董事会和审计委员会的作用有限, 加强银行的内部控制机制对减少操作风险的发生将起到重要的作用,

3、提高风险识别与衡量技术

迄今为止, 我国商业银行无论是对信用风险还是操作风险都没有建立起完整、科学的风险指标体系和量化标准, 风险的定性、定级、定责还处于探索阶段, 这使得商业银行只能被动地承受市场变化和业务运作中暴露出来的风险, 从这点来看商业银行需提高风险识别和衡量的技术。

参考文献

[1]Basel Committee on Banking Supervision.Principles for the Home-host Recognition of AMA Operational Risk capital, 2004[1]Basel Committee on Banking Supervision.Principles for the Home-host Recognition of AMA Operational Risk capital, 2004

[2]Basel Committee on Banking Supervision.International Convergence ofCapital Measurement and Capital Standards:A Revised Framework, 2004[2]Basel Committee on Banking Supervision.International Convergence ofCapital Measurement and Capital Standards:A Revised Framework, 2004

8.浅析商业银行运营操作风险 篇八

【关键词】商业银行；操作风险；风险管理

一、商业银行运营操作风险概述

（1）商业银行运营操作风险的定义。业务运营操作风险如何定义，在金融业一直没办法统一。根据行业里的归纳，我们可以把它分为广义和狭义两种。在狭义的规定下，必须与业务运营部分相关联的风险才是业务运营风险；广义的概念则把市场风险、信用风险之外的所有风险都视为业务运营风险。因此，我们不能把业务运营风险看成是操作性风险。因为业务运营风险涵盖了系统设计、流程管理、业务操作、外部欺诈以及自然灾害等不可抗力方面。（2）商业银行运营操作风险管理的意义。为了能有效的防范运营操作风险，商业银行将这些风险进行了归纳总结，方便日后分析。根据风险点在不同业务的表现形式，商业银行在运营中的操作风险包括：一是汇票签发及代理兑付的风险。二是结算账户的风险。三是印押证的管理风险。四是业务授权风险。五是现金出纳管理风险。六是人员轮岗风险。七是系统风险。由此可以看出运营部门的操作处理了绝大部分银行的业务，因此商业银行的操作风险一般都会在会计运营环节暴露出来。如果这些运营操作风险暴露出来，不仅会对商业银行造成声誉影响，破坏了商业银行在社会公众中的形象，甚至会造成银行资金的损失，乃至银行内部业务的正常运行遭到破坏，进而对整个金融系统的运行产生不利影响。因此我们必须加强会计运营操作风险，这是控制操作风险的重中之重。

二、商业银行运营操作风险管理存在的问题

（1）业务运营风险无有效管理控制方式。现在业务运营风险的识别和评估还是仅仅依靠职业判断，没有可靠的业务运营风险和计量模型来进行定量分析。在较短的时期内也未存在实施高级计量法的前提条件和数据积累；这些制约因素不能对业务运营风险事件给以全面的定性评估。（2）管理文化缺失，没有充分认识到运营风险的重要性。从金融业诞生以来，国内商业银行很重视对信用风险和市场风险的管理，但是对于业务运营风险重视却远没有达到重视信用风险和市场风险的程度。业务运营风险最重要的组成部分是那些由操作失误，越权行为等人员因素所造成的操作性风险。这些风险仅仅是业务运营风险中发生频率最大，占比最高的风险类型。而那些由于银行自身制度的不完善或系统漏洞以及外部事件等因素造成的业务运营风险却没有被商业银行考虑在内。商业银行单一的分析和处理每次发生的业务运营风险，没有深入分析不同风险事件产生的根源，只注重事后查处和处罚，对风险事件事前防范和事中掌控严重缺乏，未形成一种完整健全的管理文化。

三、商业银行运营操作风险管理对策

（1）不断完善操作风险管理架构。商业银行应在董事会下设风险管理委员会，指导和督促高级管理层有效履行操作风险管理职责。高级管理层及分支机构管理层下设内部控制与合规委员会、内控与风险防范联席会议，负责审议、评估和监控操作风险管理情况。总分行业务及管理部门、法律与合规部门、稽核部门组成的操作风险管理“三道防线”密切配合，确保操作风险管理的策略和流程得到正确、有效的执行。总体目标：“管控风险、提高效率、降低成本、规范操作”，打造“一流商业银行运营保障”。运营条线管理主要包括运营战略规划、组织架构建设、人员与绩效管理、业务流程及模式、政策与制度建制、系统建设等方面。（2）推动操作风险管理体系建设工作，完善操作风险管理的工具和方法。商业银行应完成巴塞尔新资本协议操作风险项目实施计划，加快推进风险与控制自我评估、损失事件报告和数据收集、关键风险指标检测、新产品和新业务的风险评估等操作风险管理工具及操作风险管理信息系统的建设工作。制定业务连续性管理的整体规划，提出业务连续性管理体系建设的总体思路与分阶段任务，为逐步实施全面业务连接性管理奠定良好基础。（3）加强规章制度建设，梳理优化业务流程。商业银行针对经营管理中易发生操作风险的业务领域，细化完善相关规章制度和操作规程，优化信贷审批、资金交易、运营管理、关联交易等业务和管理流程，提升管理水平。多管齐下提高现场和非现场检查工作有效性。检查人员应创新思路，建立检查立体思维，改变视频非现场检查“守株待兔”的弊端，尝试研究摸索出“调单、调像、调账”的综合检查方法。充分利用远程集中监控综合平台优势，做到现场检查和非现场监控的有机结合，确保各项业务操作过程均掌握在有效监控之下，不留“死角”。

参考文献

[1]刘广应，张维.基于Cox过程的操作风险度量方法[J].统计与决策.2010（13）

[2]潘再见，陈振.商业银行操作风险管理：亚太经验及其对中国的启示[J].国际金融研究.2010（4）