工资核算与发放管理

工资核算与发放管理（精选6篇）

1.工资核算与发放管理 篇一

工程用工实名制管理方案

为贯彻执行巴彦淖尔市政府办公厅《关于在建筑、交通、水利行业建立农民工工资保障金制度的实施意见》（巴政办发【2005】32号）文件，根据各级部门要求，结合本工程特点，特制度本工程用工实名制管理方案。

一、工程概况

乌中旗北疆明珠小区5#、6#、7#、8#住宅楼工程，本工程为地下1层，地上11层，建筑高度及建筑总面积为：5#楼高度为33.25米、建筑面积为8806.59㎡；6#楼高度为33.25米、建筑面积为4437.55㎡；7#楼高度为33.25米、建筑面积为6816.38㎡；项目等级二级，建筑类别高层住宅，合理使用年限：50年。抗震设防烈度：7度，耐火等级：地下一级，地上一级。屋面防水等级为：Ⅱ级，地下室防水等级：二级。结构形式为剪力墙结构。

地下室防水等级为二级，设防做法结构自防水和4厚SBS防水卷材，自防水砼抗渗等级为P6。屋面防水合理使用年限为15年，防水材料为两道4厚SBS防水卷材。

门窗：外窗为70系列5+12+5low-E断桥铝合金中空玻璃平开窗，开启扇均带纱扇，抗风等级3kpa，气密性6级，水密性等级3级。空气隔声性能30dB；分户门应满足防火、防盗、隔音、保温要求，防火级别为二级。传热系数不大于1.8W/（m.k）隔声量大于25dB。

由鄂尔多斯大磊房地产有限公司投资建设，北京森磊建筑规划设计有限公司设计，包头市科达勘察工程有限责任公司勘察，巴彦淖尔市正泰监理公司监理，五原宇隆建筑有限公司组织施工；由刘永担任项目经理，王红卫担任技术负责人。

二、劳务队伍的选择

为了保证工程的顺利施工及确保按合同工期完工，选择劳务队伍非常重要，为此我公司确定从常年和我公司有密切合作关系的信誉好劳务队伍中选择一个熟练、精干的队伍。

三、业主指定的专业队伍的管理

为了方便工程总体进度、安全与文明施工、质量的管理。现经与业主、监理研究确定所有业主指定的专业队伍（如水电、消防等）均纳入总包管理范围内，并与工程款拨付相挂钩。

四、劳务队伍进场管理

劳务队伍进场时，对每位职工进行体检，排除不适合从事建筑的人员。对通过体检的人员进行安全三级教育，并办理暂住证，收集职工技能上岗证，如有职工无技能上岗证，利用职工夜校对其进行岗前培训，使其基本掌握从事工种的基本操作技能。利用黑板报、职工夜校向工人宣传职工维权知识，加强职工职业道德教育。检查劳务人员是否与劳务单位签订劳务合同，并对合同是否规范进行检查，与劳务单位无劳务合同的人员不得进入施工现场工作。

五、施工过程中的质量、安全与文明、进度管理

施工前，由项目技术管理部门对各劳务队伍进行详细的质量、安全与文明、进度的交底。施工中督促各劳务单位对各施工范围的质量、安全与文明、进度加强自检和校核。同时项目部对各劳务单位的施工质量、安全与文明、进度等各方面进行检查验收。对施工中质量、安全和文明、进度管理特出的劳务单位和个人给予适量的经济奖励。对在质量、安全与文明、进度等方面管理滞后，整改不力的劳务单位或个人给予必要的经济处罚。

六、劳务费的管理

根据分包单位与我公司签订的劳务合同，结合劳务单位的施工工程量，根据农民工与分包单位按月所确定的工作额，我公司将逐一按月打到职工工资卡上，项目经理对职工工资发放情况进行监督，由我公司财务会计具体实施。

七、监督管理

施工现场设立6名劳资专管员，具体名单附后。

（一）、劳资专管员责任：

（1）、负责收集农民工身份证复印件，填制《工资发放表》，对工地各工种多用人员登记造册，建立起本项目部的用工实名系统；负责收集每个工种与施工单位签订的劳务分包合同。

（2）、记录每个工种进场时间、退场时间、所做的工程量是多少，对照劳务承包合同监督工程款发放情况，出现没有按合同伯父工程款现象时要及时向住建和人社部门报告。

（3）、负责核对工地各项目用工变化情况，记录施工人员出勤和工资，按照工资发放日期监督发放工人工资，并将工资发放表报送旗住建和人社部门；

五原宇隆建筑有限公司（章）

2013年4月5日 乌中旗北疆明珠小区5#、6#、制7#、8#住宅楼工程

用 工 实 名 制 管 理 方 案

位：五原宇隆建筑有限公司（章）

二零一三年四月五日

编单

2.工资核算与发放管理 篇二

根据山东高速股份有限公司机构改革要求,2014年7月,在整合原组织架构基础上山东高速股份潍坊分公司成立,管辖原济青分公司济青高速潍坊到青岛段,以及原山东高速潍莱公路公司路桥资产。分公司成立后,工资发放管理工作面临新问题。潍坊分公司所属的济青路、潍莱路不再单设人力资源职能部室,只设相关人力资源辅助工作人员,负责履行原管理处综合部人力资源工作人员全部工作职责。新成立的潍坊分公司所辖高速公路管理里程达300多公里,管理1200余名合同制员工。与此相对应的是,人力资源工作人员大幅缩减,而人力资源工作人员对应服务的员工数量、公路里程大幅增加。

潍坊分公司成立前,原济青路段已经实现了基于公司协同办公平台的工资发放网上审批管理,但其安全性有待提高。原潍莱路段根据单位实际,一致采用现场办理纸本审批的方式。新成立的潍坊分公司亟需对原有的工资发放管理模式进行整合和改进。

在人力资源工作人员大幅缩减,对应服务的员工数量、公路里程大幅增加的情况下,再用以往的思路进行工资发放管理,需相关人员来回奔波办理,不仅成本较高而且增加了安全风险。客观情况倒逼我们对员工工资发放管理模式进行修改完善,以适应分公司运营管理的实际情况。

潍坊分公司成立后,积极实施信息化管理,投入专项资金设计研发分公司内部OA(办公自动化)系统,为工资发放实现流程化管理提供了信息技术支持。

2 目标要求和解决思路

2.1 目标要求

进一步规范工资发放管理工作,明确各节点参与人员工作职责,明确流程各节点完成时效,增强工资审核的严密性、规范性,降低工资发放管理成本,促进全年工资预算执行管理工作。

2.2 解决思路

结合潍坊分公司实际,制定工资发放管理规定,对人力资源工作人员、财务工作人员在编制工作表中的职责分工进行明确,对工资发放要经过的审批节点进行规定,对从制表到工资划入个人工资账户全过程的重点环节设定完成时限,为工资发放审批流程在OA系统上的运行提供制度依据。在此基础上,创新工作思路,利用OA办公平台设计使用新的工资发放网上审批流程。

3 工资发放管理流程设计

3.1 工资发放管理工作职责分工

各信息分中心人力资源工作人员负责编制所辖部门的人员工资表,并按照规定代扣代缴社会保险、企业年金、公积金、个人所得税等;财务工作人员负责公积金及个人所得税的扣缴核算。

对于野外补贴、夜班费等津补贴,以及加班费等浮动工资项目,每月由各部门根据考勤汇总情况,核算、填报津补贴、加班费等发放数据,经部门负责人审批签字后,报相应信息分中心人力资源工作人员。

微笑奖、增收奖等收费人员享受浮动工资项目,由分公司收费管理中心在可支配额度内,按有关规定将数额分配至收费站,收费站再按规定进行二次分配,分配结果反馈收费管理中心,由收费管理中心一并提交人力资源与党工部,人力资源与党工部将相应数据反馈各工作点人力资源工作人员。

人力资源与党工部负责对工资发放表内容、格式进行统一,对工资发放表进行审核,确保发放项目符合工资管理的有关要求,做好工资总额控制。计划财务部负责公积金及个人所得税的审核及资金的划转,负责及时与工资代发银行协调沟通,确保银行每月15日前将工资划入个人工资账户。

3.2 工资发放流程节点设置

3.3 关键节点完成时限要求

每月6日前,各部门根据考勤汇总情况,核算、填报津补贴、加班费等发放数据经部门负责人审批签字后,报相应信息分中心人力资源工作人员。

收费管理中心每月6日前,汇总微笑奖、增收奖等浮动工资项目二次分配情况,提交人力资源与党工部,人力资源与党工部7日前反馈各工作点信息分中心人力资源工作人员。

每月10日前,各信息分中心人力资源工作人员在OA系统上发起工资发放审批流程,进行网上流转审批。

每月12日前,人力资源与党工部负责对工资发放表进行审核,确保发放项目符合工资管理的有关要求。

每月15日前,计划财务部负责及时与工资代发银行协调沟通,确保银行15日前将工资划入个人工资账户。

每月20日前,各信息分中心相关工作人员将工资发放表经制表人、人力资源与党工部主任、计划财务部主任、经理签字后,原件报计划财务部编制记账凭证,同时复印件报人力资源与党工部备查。

4 运行及实施效果

在信息技术人员的大力协助下,分公司OA系统工资发放审批流程2014年11月起着手设计,12月底设计完成。2015年1月开始试运行,试运行效果良好。自2015年2月起正式运行,运行至今一切顺利,取得了良好的实际效果。

确保了工资发放管理各环节工作的相互衔接。各信息分中心人力资源工作人员发起OA系统工资审批流程后,相关节点人员根据分公司工资发放管理规定中明确的职责,对工资表中有关项目进行审核。如本节点审核通过,可发送至下一个节点继续审核;如本节点审核未通过,可退回上一个节点重新处理。多个部门、多名人员分工协作,即各负其责,又共同参与,确保了工作相互衔接。

确保了工资发放的时效性。每月10日前,信息分中心人力资源工作人员在OA发起审批流程后,按流程节点设置好的的顺序进行网上流转审批。OA系统自有的提醒功能对于未能及时处理的审批流程自动弹出提示窗口,并同时伴有语音提示。各相关部门根据工作时限及时办理,确保了工资及时发放。

增强了工资审核的严密性、工资数据的安全性。流程运转过程经制表人、人力资源与党工部、计划财务部、经理多个节点多名人员共同审核把关,为工资审核设置了多道“关卡”,增强了相关人员的工作责任心,增强了工资审核的严密性,确保了相关数据的准确性。凭借OA办公系统平台出色的安全性,工资发放审批节点所有参与人都无权限对数据做改动,系统管理员密码只有分公司经理掌握,其他无关工作人员,即使是信息专业技术人员,也无权限登录获取工资相关数据,确保了数据安全性。

为各信息分中心人力资源工作人员工资发放提供了极大便利。潍坊分公司所辖里程300多公里,跨济青路潍坊、青岛两个工作点,潍莱路平度一个工作点。如果按照以往的方式进行工资书面审批,需相关人员来回奔波办理。运用该流程后,审批环节都在网上完成,纸本的工资表每月由工作点报账员报计划财务部编制记账凭证,不需要多次往返办理。

3.工资核算与发放管理 篇三

【关键词】物业会计；工资计算；发放；有效性

一、前言

在目前物业管理公司经营管理过程中，工资计算与发放是物业会计的重要工作之一，为了保证工资计算的准确性，提高工资发放效率和透明度，物业会计不但要熟悉工资计算方法，还要立足物业公司管理实际，积极优化工资发放流程，使物业员工的工资计算和发放能够满足物业公司管理需要，为物业公司经营管理提供有力支撑。基于这一认识，在物业公司管理中，物业会计应深入研究新物业法和新会计准则，积极做好物业公司工资计算和发放工作，促进物业公司快速发展，为物业公司的经营管理提供有效手段。

二、物业会计中工资计算的具体方式和办法

通过对物业会计工作了解后可知，物业会计在工资计算过程中，主要需要对月工资、年终双薪和年终奖金等工资进行计算。为了保证这三部分工资计算的准确性，物业会计应在工资计算过程中根据物业公司的实际经营管理流程，合理选择计算方法，具体应从以下几个方面入手：

1.员工每月工资的计算

物业公司在工资发放过程中，应以《工资标准管理标准作业规程》、《员工绩效考评表》、《员工动态表》为基本依据，同时计算公式可以参考如下算式：

员工月工资=（基本工资+岗位工资+考评工资×绩效考评系数）÷当月全勤天数×实际出勤天数。

由此可以看出物业会计在计算月工资时，需要以物业公司的工资标准和员工绩效及动态表为基础依据，在工资发放额度的计算中，重点考核员工的实际业绩是否符合物业公司的经营管理实际，做到了对员工的合理考核。同时，从月工资计算公式来看，需要在基本工资和岗位工资之外，用考评工资乘以绩效考评系数的方式体现出工资差别，满足物业公司绩效管理的需要。

2.年终双薪的计算

为了奖励有贡献员工，激发员工努力工作，许多物业公司设定了年终双薪制度，保证了对有突出贡献的员工进行额外奖励。其中年终双薪的计算公式可以参考下列算式：

员工双薪计算公式：员工双薪=月工资总额÷12本年实际工作月数

随着年终双薪制度的实行，年终双薪的计算已经成了物业会计的重要工作内容，为此物业会计应提高年终双薪的计算准确率。在年终双薪的计算过程中，应以员工动态表和员工的月工资标准作为参照标准，保证年终双薪的计算能够具有明确的依据。

3.年终奖金的计算

物业公司在每一个经营周期之内，都会根据公司业绩情况，对员工实行年终奖励，其奖励多以年终奖金的形式发放。由于员工的年终奖金数额较大，在计算过程中必须要保证准确性和科学性。为此，物业会计在计算员工年终奖金过程中应将员工绩效考评表作为主要依据，根据当年可分配的留利计算奖金总额，再根据奖金分配方案，计算出每个员工的年终奖金，并在发放过程中完善签字审批程序，保证年终奖的计算和发放流程能够满足准确性和透明性的要求。

三、物业会计中如何优化工资发放审批流程

随着新物业法的实行，物业会计在工资发放过程中除了要保证计算的准确性之外，还要保证工资发放流程的科学性和合理性。为此，物业会计应立足物业公司工资发放实际，对现有的工资审批发放流程进行积极优化。目前来看，物业公司工资审批流程的优化应从以下几个方面入手：

1.人事部门需要每个月及时编制员工动态业绩考评表

目前物业公司在工资发放之前，需要由人事部门向会计提供员工每个月的绩效考评及员工动态资料，从而保证会计能够根据这些基础数据和资料计算每个员工的工资额度。但是受到人事部门工作效率的限制，有时不能及时向会计提供相关数据，挤占了会计的工作时间，导致了工资不能及时发放。基于这一分析，在基础资料提供过程中，可以考虑建立基础数据资料网上测评机制，每月会计通过网络数据就能完成工资计算，提高工资发放效率。

2.物业会计负责具体的工资计算和发放

物业会计具备明确的工资计算和发放职责。但是从成熟的物业公司管理来看，员工工资计算和发放可以分成两个部门来做，即：员工工资的计算主要由物业会计负责，物业会计需要保证工资数额的准确性。工资计算完毕后，工资的发放可以移交人事部门负责。这样就把物业会计从工资发放中解脱出来，减少了物业会计的工作量，提高了工资计算的准确性。所以，物业会计可以尝试着改变自身职责，合理进行工资计算和发放工作量的分工。

3.财务部门需要对物业会计编制的工资发放清单进行审核

物业会计属于物业公司财务部，物业会计在计算完员工工资数额后，需交由财务部经理审核签字后才能转入发放程序。这一流程设计整体来看问题不大，但是由于财务部经理本身精力有限，不可能对每一项工资数据都进行重新计算和核对，因此财务部经理的签字往往比较原则性，即使会计在工资数额上存在误差和出入，财务部经理也难以发现。基于这一分析，我们应对财务部经理审核签字确认的流程进行优化，应在财务部经理签字之前，增加物业会计间的相互核对与确认，保证工资计算的准确性。

4.财务部门应将审核完的工资发放清单交由总经理签字并审批

物业公司工资计算和发放过程中，总经理签字之后《工资方发放表》才具备一定的效力，在公司内部才能将整个工资计算和发放审批流程走完。但是从该机制的实际运行来看，尽管在总经理签字之前有多个环节对工资计算的准确性进行把关，但是考虑到物业人员工资数额大，工资科目多，工资计算过程复杂等特点，总经理的审批和确认实际意义不大。考虑到总经理的职责和权限以及实际工作内容，为了最大程度的提高工资计算的准确性，简化工资发放流程，可以采取网上确认的方式简化总经理审批程序。

四、结论

通过本文的分析可知，在物业公司经营管理中，物业会计是工资计算与发放的具体执行者，为了提高工资计算准确性以及工资发放效率，我们应在正确分析工资计算方法的同时，对工资发放流程进行优化，满足物业公司工资计算和发放需要。

参考文献：

[1]李成禄.物业公司管理中如何提高工资计算的准确性[D].西南财经大学，2011

[2]袁庆敏.物业会计在工资计算和发放过程中的职责[D].黑龙江大学，2011

4.工资发放管理制度 篇四

一、目的

为规范集团公司薪资发放程序，明确管理流程，充分发挥薪酬激励作用，对公司员工付出的劳动和做出的贡献给予及时合理回报，充分调动员工的工作积极性，促进公司持续健康发展，特制订本办法。

二、范围

本办法适用于富基集团本部及下属各公司范围内所有薪资奖金及福利的发放。

三、归口管理原则

1.综合管理中心：负责集团公司薪酬管理制度的制定、薪资标准调整、薪酬预算和薪资奖金表的编制、计算与审核。

2.财务管理中心：负责薪资奖金的审核与发放，审核其合理性、合法性、准确性。3.集团公司董事长负责薪资奖金标准最终审批，集团执行总裁负责薪资奖金发放表的最终审批。

四、流程管理 集团本部：

综合管理中心根据当月实际出勤、薪酬标准、考核结果编制薪资奖金表→财务管理中心根据综合管理中心签字确认的考勤汇总、薪酬标准、调薪呈报、其他证明材料进行审核→集团授权领导审批→财务管理中心发放。

下属各公司：

下属公司综合管理部根据当月实际出勤、薪酬标准、考核结果编制薪资奖金表→下属公司财务部根据综合部签字确认的考勤汇总、薪酬标准、调薪呈报、其他证明材料进行审核→下属公司公司负责人审核→集团综合管理中心抽查实际出勤、薪酬标准、考核结果并审核→集团财务管理中心总经理审核其流程的完整性并对下属公司财务总审核结果负责→集团授权领导审批→财务部发放。

具体规定如下：

（一）集团公司薪资审核及发放管理 1.集团公司薪资奖金的计算

（1）月度考勤明细表是综合管理中心计算工资的重要依据，应由集团人事经理、集 团审计监察专员一起从考勤系统导出并签字确认作为重要资料存档。

（2）综合管理中心每月1日根据考勤明细表、外出申请单、出差申请单、未打卡实际上班证明、请假单等完成考勤汇总表，根据考勤汇总表、薪酬调整证明、其他补贴证明单、月度考核评分、月度绩效奖励分配、奖惩、个人应承担的“五险一金”、应扣个人欠款等相关资料计算员工上月薪资总额,计算应扣个人所得税并编制实际发放薪资表。

2.薪资的审核

（1）集团综合管理中心于每月6日前将经过本中心审核无误薪资表及考勤汇总表（经综合管理中心领导签字确认）、考勤明细表（需纸质签字版）、外出申请单、出差申请单、员工未打卡情况说明、请假单等相关核算资料交给财务管理中心审核，并转换成PDF文档上传OA审核系统。

（2）财务管理中心须在收到薪资表后2个工作日内完成审核。财务主管会计根据综合管理中心提供的考勤汇总表、考核表、其他附表审核工资计算表。确定其计算无误，代扣代缴真实、薪酬标准真实。并签字确认。相关资料留存财务。

（3）集团综合管理中心根据经财务确认的工资发放表连同相关附件。在每月9日前负责完成OA线上工资发放审批流程。

3.薪资的发放

（1）财务管理中心根据审批通过的薪资表于每月10日（遇节假日顺延）发放薪资。在银行统一发放的工资，由综合管理中心制订《工资银行发放明细表》并交由审计监察室盖章后由财务出纳员交工资代发银行进行发放。如遇特殊原因不能按时发放的，由综合管理中心及时告知员工。

（2）财务管理中心应预留足够资金，保证薪资准时有序发放。

（3）离职员工薪资的发放，财务管理中心根据员工离职审批手续、相关薪资资料审核离职人员薪资表，发放流程同正常薪资发放流程。如有个人借支、工作交接未清、未办理离职手续，擅自离职的员工薪资不予以发放。

（二）子公司薪资审核及发放管理 1.子公司薪资奖金的计算

（1）月度考勤明细表是综合管理部计算工资的重要依据，应由集团人事经理、公司人事负责人一起从考勤系统导出并签字确认作为重要资料存档。

（2）综合管理部每月1日根据考勤明细表、外出申请单、出差申请单、未打卡实际上班证明、请假单等完成考勤汇总表，根据考勤汇总表、薪酬调整证明、其他补贴证明

单、月度考核评分、月度绩效奖励分配、奖惩、个人应承担的“五险一金”、应扣个人欠款等相关资料计算员工上月薪资总额,计算应扣个人所得税并编制实际发放薪资表。

2.薪资的审核

（1）综合管理部于每月5日前将经过本部门审核无误薪资表及考勤汇总表（经综合管理中心领导签字确认）、考勤明细表（需纸质签字版）、外出申请单、出差申请单、员工未打卡情况说明、请假单等相关核算资料交给公司财务部审核，并转换成PDF文档上传OA审核系统。

（2）财务部须在收到薪资表后1-2个工作日内完成审核。财务主管会计根据综合部提供的考勤汇总表、考核表、其他附表审核工资计算表。确定其计算无误，代扣代缴真实、薪酬标准真实。并签字确认。相关资料留存财务。

（3）综合管理部根据经财务确认的工资发放表连同相关附件。在每月9日前负责完成OA线上工资发放审批流程。

（4）集团公司综合管理中心和集团公司财务中心负责对下属公司工资发放的合理性、准确性审核。集团综合管理中心及财务管理中心审核下属各公司工资表时须做到以下两点：

a 集团综合管理中心审核工资表时，抽查不少于２０％的考勤记录及相关资料的合理性,审核流程的合理性，数据的准确性。

b 集团财务管理中心审核工资表时，抽查不少于５％的考勤记录及相关资料的合理性，审核流程的合理性，数据的准确性。

3.薪资的发放

（1）财务部根据审批通过的薪资表于每月10日（遇节假日顺延）发放薪资。在银行统一发放的工资，由综合管理部制订《工资银行发放明细表》并交由审计监察室盖章后由财务出纳员交工资代发银行进行发放。如遇特殊原因不能按时发放的，由综合管理部及时告知员工。

（2）财务部应预留足够资金，保证薪资准时有序发放。

（3）离职员工薪资的发放，财务部根据员工离职审批手续、相关薪资资料审核离职人员薪资表，发放流程同正常薪资发放流程。如有个人借支、工作交接未清、未办理离职手续，擅自离职的员工薪资不予以发放。

（三）薪资资料的查阅及保管

1、如员工对自己的薪资存有疑问,原则上应在薪资发放后的五日内到该公司人事专

员处查询。特殊原因不能及时查阅的,可在一个月内到行政人事部申请查阅。

2、员工只可以查阅自己的薪资，严禁代查别人薪资。

3、每月的薪资发放资料由财务管理中心财务会计编制凭证进行相关的账务处理。

4、次月底前由财务管理中心将含有薪资发放凭证的会计凭证装订完毕，并按档案管理办法长期保存。各财务人员应严守职业道德，保守薪资机密。

（四）薪资保密事项

1、各级人员不探询他人薪资为美德，不评论他人薪资，以工作表现争取高薪精神。在公司探询他人的薪资、吐露本人薪资、评论他人薪资者，给予通报批评。

2、各级人员的薪资除公司综合管理中心、财务管理中心及各级直属领导外，下属公司综合管理部、财务部及直属领导外一律保密，如有违反，需受处罚。

3、主办核薪及发薪人员，非经核准外，不得私自外泄任何人薪资，如有泄漏事件，另调他职或辞退；

4、若因以上行为造成其它影响者，除以上处理外，将视具体情况予以辞退处理并追究相关责任。

五、管理监督

1.运营专员须在每月5号前将集团授权领导审批后的月度绩效考核表交综合管理中心，延迟一天扣罚当月绩效10%，延迟二天扣罚当月绩效20%，延迟三天及以上扣罚当月全部绩效。

2.工资表复核流程中，呈报核算资料延期，延迟一天扣罚责任人当月绩效10%，延迟二天扣罚责任人当月绩效20%，延迟三天及以上扣罚责任人当月全部绩效。呈报核算资料错误、审核、复核发现问题，每错一笔扣罚责任人100元。

3.员工工资核算应合理、准确、正确，接受审计监察室监督审计，审计监察室审计工资表发现差错，按金额大小情况处理，单次差错金额小于1万元（单位月工资合计），工资所经审核部门的部门负责人分别罚款500元；金额大于1万（含）元小于3万元，工资所经审核部门的部门负责人分别罚款1000元，金额大于（含）3万元以上，工资所经审核部门的部门负责人分别扣罚当月全部绩效。另多发工资部分由相关责任人追回。造成损失无法直接追回的由经办人承担，金额巨大直接追究刑事责任。

六、本办法自下发之日起执行

富基实业集团有限公司

5.工程劳务工资发放管理制度 篇五

一、劳务工入场管理

1.项目部建立劳务工的花名册，并建立管理台账，确保每一位劳务工的进场时间和退场时间都能反映在台帐中；

2.劳资人员仔细审阅劳务工身份证的有效性，并复印备案；

3.熟知《工人入场须知》，并接受项目部安全生产三级教育和本工种的安全技术交底。

二、劳务工考勤管理

1.上下班实行脸部识别考勤，临时工（帮工）实行签到考勤，签到超过10天者，实 行脸部识别考勤；

2.劳务工确属实际出勤，出现漏考勤、忘记考勤的现象，经施工员确认后2天内到 项目部劳资人员处办理签到手续，每个月签到不能多于5次；

3.劳务工被发现有考勤弄虚作假现象，当月考勤记录作废，并开除处理；

4.劳务工非因请假、工伤连续5天不出勤，当离职处理；

5.每月5-10日项目部根据上个月考勤机数据记录制作考勤汇总表，劳务工对上月出 勤情况核对无误后签名确认，如果与实际出勤不符，及时与劳资人员核对考勤信息。

三、劳务工伙食费与工资发放管理

1.当离职处理项目部在施工单位、班组在劳务工入场后第二个月开始向劳务分包负责人支付伙食 费，发放标准为每天20元/人，人数以申请伙食费当天该施工单位、班组考勤机录入人数为准；

2.工资表由施工单位、班组根据考勤汇总表编制，经项目负责人审批后交到公司财务部备案；

3.施工单位、班组向工人发放的工资，应由项目部在应付实际完成工程量及合同约定 支付给施工单位、班组的进度款及结算款支取，若不够发放劳务工工资的，由施工单位、班组承担差额部分；

4.施工单位、班组向工人发放工资时，必须委派项目部劳资人员监督工人领取工资，劳资人员要做好发放工资全程记录。若施工单位、班组以各种借口摆脱项目部劳资人员监督发放工资，一经发现，收回本次工资款项并对施工单位、班组罚款1000-2000元；

5.劳务工领取工资时应持本人《身份证》，如无此身份证，施工单位、班组可拒绝支 付工资；如需委托他人代领的，必须出具《授权委托书》及本人的身份证复印件；

6.项目部在施工工地在公示栏处公示每次工资支付情况。

7.新录用员工可根据公司《员工聘用制度》确定拟聘岗位和薪资级别，并按程序进行报批，试用期满经考核合格后，再行办理转正定级手续。

8.公司员工调整工作岗位后，依据其新的岗位和职责，确定相应的薪资类别和级别。公司根据员工所聘岗位、工作职责、工作表现、工作业绩和贡献大小，兼顾其工作经验、学历、职称等综合因素确定其工作岗位及相应的薪资级别。对同一职位的员工要根据其工作职能分类和工作性质的不同确定不同的薪资级别。

9.员工薪资标准的确定需分别填写《员工调整薪资级别审批表》。

薪资发放

公司实行薪资下发制。每月6日支付员工上月薪资，薪资支付日如遇公休日法定节假日，则提前至最近的工作日发放。

10.每月薪资核定由人力资源部根据员工考勤情况及考核结果编制工资发

放表，经审批后交财务部门执行。

11.新录用员工自报到之日起开始考勤，工作未满一个月者按实际天数计

发薪资。试用员工、特聘员工次月6日一次性发放上月薪资。辞职、辞退或调离的员工交接完工交接完工作后，可按有关规定到人力资源部办理薪资结算手续。

第四条、依据国家法规和公司相关制度，公司可从员工薪资中扣除下列款项：

（一）个人收入所得税；

（二）各种劳动保险费用；

（三）员工私人借款偿还金；

（四）公司制度性规定的超支费用；

（五）公司公寓的水、电、煤气、电话费等；

（六）根据公司制度规定应扣除的其他款项。

第五条、绩效工资的发放比例

6.劳务工工资发放管理制度 篇六

一、目的：

为了规范各项目部支付工资行为，预防和解决拖欠劳务工工资问题，维护农民工合法权益，根据国家有关法律、法规及公司有关制度的规定，结合项目部的实际情况，特制定本制度。

二、范围：本公司所有开发、承建项目

三、管理办法与细则

1、劳务工入场管理：

1.1、项目部建立劳务工的花名册，并建立管理台账，确保每一位劳务工的进场时间和退

场时间都能反映在台帐中；

1.2、劳资人员仔细审阅劳务工身份证的有效性，并复印备案；

1.3、熟知《工人入场须知》，并接受项目部安全生产三级教育和本工种的安全技术交底。

2、劳务工考勤管理：

2.1、上下班实行脸部识别考勤，临时工（帮工）实行签到考勤，签到超过10天者，实

行脸部识别考勤；

2.2、劳务工确属实际出勤，出现漏考勤、忘记考勤的现象，经施工员确认后，2天内到

项目部劳资人员处办理签到手续，每个月签到不能多于5次；

2.3、劳务工被发现有考勤弄虚作假现象，当月考勤记录作废，并开除处理；

2.4、劳务工非因请假、工伤连续5天不出勤，当离职处理；

2.5、每月5-10日项目部根据上个月考勤机数据记录制作考勤汇总表，劳务工对上月出

勤情况核对无误后签名确认，如果与实际出勤不符，及时与劳资人员核对考勤信息。

3、劳务工伙食费与工资发放管理：

2.1、项目部在施工单位、班组在劳务工入场后第二个月开始向劳务分包负责人支付伙食

费，发放标准为每天20元/人，人数以申请伙食费当天该施工单位、班组考勤机录入人数为准；

2.2、工资表由施工单位、班组根据考勤汇总表编制，经项目负责人审批后交到公司财

务部备案；

2.3、施工单位、班组向工人发放的工资，应由项目部在应付实际完成工程量及合同约定

支付给施工单位、班组的进度款及结算款支取，若不够发放劳务工工资的，由施工单位、班组承担差额部分。

2.4、施工单位、班组向工人发放工资时，必须委派项目部劳资人员监督工人领取工资，劳资人员要做好发放工资全程记录。若施工单位、班组以各种借口摆脱项目部劳资人员监督发放工资，一经发现，收回本次工资款项并对施工单位、班组罚款

1000-2000元；

2.5、劳务工领取工资时应持本人《身份证》，如无此身份证，施工单位、班组可拒绝支

付工资；如需委托他人代领的，必须出具《授权委托书》及本人的身份证复印件；

2.6、项目部在施工工地在公示栏处公示每次工资支付情况。