投资公司出纳岗位工作职责

2024-08-24

投资公司出纳岗位工作职责（共6篇）

1.投资公司出纳岗位工作职责篇一

(一) 出纳岗位职责

出纳日常工作主要为库存现金与银行存款的核算、生产经营往来结算、职工工资核算、外汇结算业务, 兼具保管现金、各种票据、有价证券和财务印章的作用。一般意义上的会计岗位主要负责企业所有经济业务的总体核算, 提供全盘会计核算的总体数以及分管各个会计科目的具体业务的明细核算, 为总账科目的核算结果提供完整详细的数据资料作为支撑。出纳岗位则分管与货币资金相关的核算和保管任务, 实现钱账分管的作用。这些岗位之间既相互依赖也相互牵制。

(二) 出纳岗位风险

影响出纳岗位风险的因素可分为人为的主观因素与工作失误的客观因素。在主观因素方面, 由于当今社会的各种诱惑, 出纳人员极易因为遭遇紧急情况而利用职权挪用甚至贪污财产。在客观因素方面, 出纳人员由于工作的疏忽, 或者由于个人能力缺陷, 做事不够细心严谨, 也可能导致企业的财产遭受损失。因此, 为了保障企业的财产安全和正常经营, 建立健全良好的出纳岗位内部控制制度极其重要。

二、出纳岗位风险的形成原因

(一) 主观因素

1、职权风险

出纳人员利用违法的操作对企业的资金进行挪用贪污的情况大致有以下几种: (1) 出纳人员在长期的工作当中, 利用职权和监督上的漏洞, 登记虚假账目贪污企业财产。在业务发生事后抽取各种资料进行更改, 达到舞弊的效果。 (2) 由于在企业长期的工作中经手大量的结算业务, 对企业的经济业务情况十分了解, 出纳人员抵抗不住诱惑而泄露企业的商业秘密。 (3) 对于实现会计电算化管理的企业, 在使用会计电算化软件中, 违规登陆其他岗位的账户进行操作, 篡改数据。

2、货币资金风险

企业库存现金极易出现被出纳挪用的现象。最隐蔽的手法是出纳人员利用最小的抽查间隔时间挪用现金, 短时间内为个人谋利, 比如:炒股。出纳也可能虚增职工人数, 提取现金工资后直接贪污。在支票和银行预留印章管理方面, 出纳可能随意提取现金或提取后并未登记银行存款和库存现金日记账, 或者未将库存现金送存银行。出纳未按业务指令操作而是私自转账等贪污挪用的情况也时有发生。另外一些情况下, 出纳采用信用卡套现的方式将现金套取自用。

3、外汇业务不熟悉

随着改革开放的发展, 国际经济贸易日益频繁, 出纳业务还会涉及到国际贸易的结算。因为国际贸易核算所使用的货币多在两种以上, 受通货膨胀和外汇管理制度等各种因素的变化, 支付手段和国内贸易的差别较大。此项业务对出纳的能力要求更高, 需要掌握国际贸易结算与外汇管理的知识。许多企业不重视外汇管理制度, 任用一些对外汇知识不熟悉的出纳人员进行外汇业务结算, 可能频频出现差错及罚款等情况, 进而导致管理层无法获得最新经营情况的资料, 或获得的数据不全面, 甚至出现获得错误资料等情况。

(二) 客观因素

1、社会现状

目前处于创业初期的企业, 一般只招聘一个会计并兼管出纳的工作, 或招聘兼职会计进行全盘操作, 或使用无会计从业资格证的人员从事会计工作。由于出纳员和会计员相比, 工作程序比较简单, 对专业性的要求不高, 所以出纳岗位大多由刚参加工作的毕业生或工作能力相对较低的人员担任, 并且职务薪酬和福利待遇较低。在诸多因素的影响下, 出纳人员难免出现一些负面情绪, 进而影响到工作。

2、保管风险

部分出纳人员安全意识薄弱, 随意将贵重物品存放于潮湿的地方, 或者是靠近饮水机这类易出事故的电器周围。一旦事故发生, 便会殃及这些贵重物品。在日常工作中, 如果出纳人员的水杯靠近票据、现金这些纸质物品, 容易出现纸质物品的意外毁损。另外, 也可能出现由于出纳人员未及时整理好自己的物品, 与其他工作人员的物品混淆存放而导致票据丢失等情况的发生。

3、日常工作疏忽

部分出纳由于职业能力较差, 可能出现未及时登记银行存款和库存现金日记账和各种结算业务的现象, 导致账实不符, 或者是出现填写凭证不规范, 现金短缺, 收入假币, 直接坐支现金, 随意签发空白支票和空头支票, 错过收款时间等现象。有些企业现金收支管理混乱, 随意支出现金, 各种白条抵库, 报销与经营无关的发票, 备用金的使用和管理混乱, 企业财产被内部职员以蚂蚁搬家的方式的骗取。有些企业也可能出现现金在提取、保管、发放过程中发生丢失, 因出租或出借银行账户而卷入经济纠纷, 面对领导提出的不合理要求, 如:设立“小金库”, 迫于领导压力而违规操作等。

4、工作交接不规范

在工作交接时, 可能发生现金日记账余额与实际库存情况不符, 银行存款日记账余额与银行对账单不符, 移交的岗位材料不齐全等情况。出现事故后, 交接人员的责任不明确, 前任出纳可能利用机会获得钥匙并盗取现金, 或者出现前任出纳贪污挪用的假账未及时查出, 出现记载错误而结果一致等情况。

三、出纳岗位内部控制制度建设

(一) 职务分离设置

通过职务分离控制, 明确各岗位的权力和责任, 保证监督权的独立性和业务处理的专一性。这样既可以相互制约, 又可以减少差错和舞弊的可能性。根据会计基础工作规范的规定:出纳人员不得兼管稽核, 会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。定期进行人员轮岗, 调整后的出纳起到检查上任出纳工作问题的作用。设置多人一岗制度, 起到相互监督的作用。出纳凭证和账簿使用后交由档案保管人员进行保管。适时更换出纳岗位的人员, 起到保守商业秘密的作用。购买正规的会计电算化软件。对软件的使用, 按照核算需求设置各岗位的权限。各岗位在操作时要检查信息的真实性。

(二) 出纳职业道德培养

企业在员工培训中要以国家出台的会计法规制度加强员工的法律观念意识和责任感。企业应根据最新法规和业务需求定期对在职员工进行教育考核, 保证出纳的能力适应最新的会计法规要求。要求出纳在做好本职工作的同时, 留意企业在经营活动中存在的问题, 并提出合理的建议, 积极参与管理, 建立奖励与惩罚制度。对于出纳合法办理业务而受到打击报复的情况, 管理层要保护出纳人员。

(三) 库存现金与银行存款管理

企业应对库存现金进行定期或不定期的抽查。对于库存现金数额较多的, 采用不定期抽查时抽查的间隔天数不能过多。检查出纳人员对收据的使用情况, 收据的购买由非出纳人员承担。对收据的总数和使用过的收据存根联与记账联, 要检查数量和记载的数据是否合理。对于内部员工流动性较大的企业, 应由非出纳人员每月统计在职职工的人数。使用支票的出纳人员和保管银行预留印章的人员分离, 使用时登记支票使用簿后再取用。根据银行对账单和银行存款日记账, 编制银行存款余额调节表检查银行存款。由出纳保管信用卡密码, 其他人保管信用卡, 在使用时, 将卡交付使用。单位信用卡保管人员应不定期陪同出纳查询信用卡的余额。

(四) 安全管理

企业应当制定相关的工作规章制度, 监督出纳人员在保管现金、会计凭证、空白票据、有价证券、保险柜钥匙与密码、账簿、相关印章等重要财产时, 做到防火防水放偷盗。应将重要物品放置在远离办公场地里的危险电器和化学品处的位置。办理业务期间严禁将水杯放置于办公桌上。现金、账簿等物品使用后应当及时存放于保险柜, 不得随手放在办公桌上。在岗位移交前不得将密码和钥匙交付他人, 使用时应由出纳亲自取用和存放, 并不定期的更换保险柜密码。

(五) 日常工作管理

出纳按要求办理银行和现金结算业务, 及时登记日记账, 审查和正确填写收付凭证后, 方可办理现金和银行票据的收付业务。对于已经收付的凭证, 应当加盖“收讫”、“付讫”章, 现金收付当面点清。仔细识别钞票的真伪;现金收入送存银行, 不得“坐支”现金。在办理银行票据的支付业务中, 根据银行存款的实际余额填写支票, 不得签发空白支票, 应根据实际数量由出纳亲自签发或授权后签发。填写错误的支票, 加盖“作废”章。票据的签发与会计凭证的填写, 应当按照规定正确书写出票时间和数字的大小写。企业应当规定职员使用备用金与差旅费的限额, 若数额较大超过制度的规定, 应由上级管理人员批准。审核职员的报销单时, 应仔细审核发票, 包括数量、日期、用途等, 检查单据是否被涂改, 要认真审核报销单的用途, 无法辨别使用用途的应当经领导签字后报销。预借的差旅费, 领取前先登记使用簿, 当职员返回企业后, 及时催促其办理报销手续并收回余款, 对于大额资金, 应当以转账的方式办理。建立备用金管理制度, 根据业务情况核定备用金的数量, 利用登记簿监督现金的领取和支付情况。严禁将银行账户非法出借给其他单位或个人办理银行结算业务。对于领导的不合理要求, 要及时向企业高级管理层反映情况。

(六) 外汇业务管理

由于外汇结算工作的特殊性, 相关企业需要设置独立的外汇结算工作岗位。严禁违反《中华人民共和国外汇管理条例》对外汇进行操作。对外汇出纳人员加强培训, 使其熟悉外汇相关知识和外汇的管理制度, 监督其外汇账户的管理和外汇业务的核算工作。按照国家外汇管理的相关规定及文件, 办理外汇出纳业务, 时刻关注相关政策的变化并及时调整, 为企业经营提供最优的操作方案。

(七) 货币资金清查

对于库存现金, 做到日清月结, 发现问题及时解决。每月末编制现金盘点表, 查找现金盘盈与盘亏的原因, 发现库存现金溢余而无法查找原因的, 应作为营业外收入或冲减费用入账, 不得私设“小金库”。对于银行存款的清查, 企业应有专人将银行存款日记账与银行对账单核对, 无论双方的最终余额是否一致, 都应当编制银行存款余额调节表, 核对最终结果, 及时查账纠错。定期编制出纳报告单, 向领导出具银行存款、库存现金以及有价证券的目前余额和使用情况, 为经营决策提供数据参考。

(八) 工作交接

《会计法》规定:“会计人员调动工作或者离职, 必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续, 由会计机构负责人 (会计主管人员) 监交。”在工作交接之前编制一份详细的移交清册, 整理交接的物品, 在监交人的陪同下与接交人进行财产清查。如有问题, 应当找出原因并及时解决。对于会计电算化工作的交接, 双方人员应当对计算机存储的数据进行核实, 在确认无误后, 当事三方在移交清册上签字。新出纳接手后, 应立即更改保险柜的密码, 保管好钥匙, 对前任出纳人员的业务进行检查, 发现问题后仔细核实并向上级部门反映。

四、结论

在商业竞争激烈的时代背景下, 企业的生存与发展壮大不仅限于产品的质量, 更多的是在比拼管理能。细心严谨的企业管理文化以及企业内部控制制度的完善和落实才是企业的核心竞争力。目前我国众多企业的出纳内部控制管理制度还不够完善, 财产损失的情况时有发生。作为掌握企业经济命脉的货币资金岗位, 高层管理人员必须注重其内部控制制度的建设。

摘要：出纳岗位是会计工作系统中重要的组成部分, 掌握着企业货币资金业务的操作职权, 若忽视对该岗位管理制度建设, 会给企业的财产造成巨大损失。本文通过整理主观因素与客观因素对出纳岗位的影响, 简单阐述岗位的性质和风险, 针对企业出纳岗位中容易出现的主要问题, 提出一些严谨科学的制度建设观点, 为企业管理决策者提供建议, 期望起到事前监督控制的作用。

关键词：出纳岗位,内部控制,职责风险,制度建设

参考文献

[1]宋艳敏.刘晓东.会计制度设计[M].科学出版社, 2011

[2]杨文武.出纳入门培训教程[M].海潮出版社, 2012

[3]郭延孟.出纳岗位风险管控体系探究[J].商业会计, 2013, (10)

[4]王纲.浅谈怎样降低和分散出纳岗位工作的风险[J].经济师, 2013, (03)

[5]张德瑛.浅析出纳工作常见差错及防范对策[J].考试周刊, 2014, (19)

[6]徐.浅谈出纳工作要求及管控[J].现代商业, 2014 (3)

2.出纳岗位认知分析篇二

关键词：出纳；会计；认知

一、出纳的涵义

出纳，作为一个会计名词，用在不同场合有着不同的涵义。从人们常用的角度看，通常包括出纳工作和出纳人员两层涵义。出纳工作，是各企事业单位中货币资金、票据和有价证券的收付、保管、核算工作的总称。从广义上讲，出纳工作既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项货币资金、票据、有价证券收付业务处理，货币资金、票据、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等工作（即单位出纳工作），也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作（即部门出纳工作）。狭义的出纳工作，则仅指各单位会计部门专设的出纳岗位或人员分工等各项工作。

二、出纳岗位的主要职责

（1）负责办理银行结算业务，登记银行日记帐。按照国家有关银行结算制度的规定和企业的相关要求，及时准确的办理银行结算业务。只有在经过规定审批程序，各级授权签字后，出纳方可签发使用相应的银行票据办理结算业务。不得签发空白支票和空头支票。及时办理汇票、本票、支票等进帐和票据贴现业务。序时登记银行日记账，账目清楚。对委托银行收款超过承付期限仍未收到的款项应及时向银行或承付单位查询。对方单位发生拒付时，应立即通知相关部门查明处理。（2）负责办理现金结算业务，登记现金日记帐。严格执行《现金管理暂行条例》，认真审查各类现金收付凭证后办理现金收、付款项业务。收、付款后，加盖“收讫”或“付讫”戳记。序时登记现金日记账，账目清楚。当日清点现金并填写“现金盘点表”，作到账实相符。（3）负责现金的提取与存入。严格遵守现金提取和限额管理制度。填具“提现审批单”，经财务主管签字审批后，到银行提取现金报帐。大额取现业务（一般为超过5万元的业务）需提前向开户银行申请资金头寸，超过10万元的取现业务还需填写《大额现金支取审批表》及用款说明确保现金及时支取。每日下班前应将超限额部分（库存限额由企业根据自身情况核定）及当日收入送存银行，不得坐支。（4）负责保管现金、有价证券和各类银行票据。妥善保管现金、有价证券、空白票据、有关印章和保险柜钥匙。建立“银行票据使用登记簿”，逐笔记录票据序号、启用和使用日期、使用情况等相关事项。票据签发错误加盖“作废”戳记，定期到开户银行办理作废票据注销业务，及时购买票据保证企业结算的正常进行。（5）其他职责。出纳还应负责企业银行账户的开立，审验，变更、撤销等业务。负责银行票据、进账单据的交接和传递。授权使用网上银行划拨资金的企业，出纳应负责付款指令的录入工作。承担安全保密责任。

三、出纳岗位的基本要求

（1）政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。（2）业务技能。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。（3）工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。（4）安全意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。（5）道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不以职务之便谋取一己私利；要做到诚信为本，操守为重，坚持原则，不做假账，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。（6）紧扣时代脉搏，转变思想观念，与时俱进。作为出纳人员需对其工作任务有个全面的认识并且应对出纳工作中出现的新情况、新问题。从事出纳工作，我们应保持心情愉快，对未来充满希望和信心，在岗位的比较选择上不妨度量大一点、风格高一点，在工作上不妨勤恳一点、认真一点。

四、出纳岗位管理存在的问题及改进措施

（一）存在的问题。（1）轻视出纳岗位工作，管理松散部分单位的管理者认为出纳工作无关紧要，无非是简单的收款付款，对出纳的定位、要求低于会计。如此轻视松散的管理会导致会计基础工作不到位，财务工作质量下降，严重的还会造成经济损失甚至经济犯罪。（2）职责界定不清晰，单纯追究出纳责任财务工作的两大风险为资金风险和税务风险。出纳是现金收入与资金支出直接的第一人，也是资金风险的第一人。但防范资金支付风险并不是出纳个人的事情，而是需要大家共同承担的责任。

（二）改进措施。（1）转变思想，重视出纳工作。出纳要在财务管理中发挥应有的作用，领导应当首先摒弃陈旧思想，对出纳工作予以重视；明确出纳与会计的平等地位及分工关系，给出清晰的管理指示。出纳人员的挑选也应有明确的标准，如有工作经验、责任心强、认真细致、有风险防范意识、不厌枯燥重复工作的耐心等等。不应将该岗位当做“处置”落后员工和新进员工的自由地。（2）提高待遇，真正做到地位平等。很多人不愿做出纳，除了觉得被别人看低一等，还因为待遇不如会计。随着经济的快速发展，现代企业的出纳工作早已不是传统印象里跑跑银行、点点现金这样简单的工作。出纳和会计一样，由事务型向管理型转变，只有提高出纳的待遇，才能真正做到地位平等。

参考文献：

[1] 浅谈出纳岗位的工作要求及管控，徐喆，现代商业，2014.03

3.建筑公司出纳岗位职责篇三

职责，是职务与责任的统一，由授权范围和相应的责任两部分组成。下面是关于建筑公司出纳岗位职责的内容，欢迎阅读！

1.负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2.现金业务要严格按照财务制度以及商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。

3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

4.支票的签发要严格执行银行支票的管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。

5.办理其它银行业务要核对发票金额是不是正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6.出纳在收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。

9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

10.对领导交与的其他事务按规定办理。

1、认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。

2、保管库存现金、空白支票和空白票据，并对其安全和完整负责。

3、负责办理现金的结算业务办理时，应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金，如有违反，负激励100元。

4、复核或授权审核收付款原始凭证，及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天)；迟报一天负激励l0一50元。

5、根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。

6、监督和维护财经纪律，依照规定阻止违法和违规的行为，合理利用资金，保证资金和财产的安全。

1．在上级的领导下，负责项目部现金收支工作。

2．按照现金管理制度，认真做好现金和各种票据的收付、保管工作。

3．严格把好现金支付关。经上级主管审批，责任会计盖章后的合法凭证，才可办理付款手续，并要加盖现金付讫戳记。

4．收付现金必须迅速、准确，在交款人面前点清，如有异议应及时解决，保持适当的库存现金限额，超额的库存现金要及时送存银行。

5．每日及时登记现金日记账，并要结出个额，现金的账面额要同实际库存现金相符，对于现金和各种有价证券，要确保安全、完整无缺。如有短缺，要负责赔偿，出纳人员保管的印章要严格管理，按照规定用途使用，但签发支票所使用的印章，不能全部交由出纳一人保管。

6．督促各业务部收款后，按时上交款项。收款完毕，认真核对缴款凭证，并清理现金，及时将当天销售收人送交银行。

7．每日收人现金，必须切实执行长缴短补的规定，不得以长补短，发现长款或短款，必须及时如实向领导汇报。

8．每日盘点库存现金，做到账款相符，收人的现金、票据必须与账单核对相符并按不同币种、票证分别填写营业日报表，交稽核处审核签收。

9．要切实执行外汇管理制度，不准套取外汇也不得私自兑换外币。

10．备用周转金必须天天核对，不得以白条抵库，一切现金收人，不准坐支，未经财务经理批准，不得将现金收人借给任何部门或个人，更不能任意挪用现金。

11．严格保存现金支票，专设登记簿登记。认真办理领用注销手续，不得将空白现金支票交给外单位及个人签发，对于填写错误或作废的支票，必须加盖作废戳与存根一并保存。

12．编制和发放公司员工工资、奖金，办理工资结算，编制现金记账凭证。

13．现金日记账要做好日清月结。每月应与会计对账一次，做到账款相符。

14．对违反财经纪律和不符合公司及项目部财务制度的单据有权拒付。

15．严格执行国家及公司规定的资金管理制度，负责各方面应收账款的回笼工作。

16．要按财务制度规定，经常清理现金借款的报账和欠账，并要定期核对备用金。

4.公司出纳人员岗位职责篇四

出纳人员岗位职责1

1.专业人员岗位，在上级的领导和监督下定期完成量化的工作要求，并能独立处理和解决所负责的任务;

2.协助财务预算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门;

3.负责员工报销费用的审核、凭证的编制和登帐;

4.对已审核的原始凭证及时填制记帐;

5.准备、分析、核对税务相关问题;

6.审计合同、制作帐目表格.出纳人员岗位职责2

1.负责日常现金、银行及票据的收付，保管及费用报销，及时登记流水账日记;

2.负责开具和保管发票，以及税务筹划等事宜;

3.协助财会文件的准备，归档和保管;

4.协助及配合会计事务所的申报工作。

出纳人员岗位职责31、办理现金收付和结算业务;

2、登记现金和银行存款日记账;

3、每日进行现金盘点;

4、管理库存现金和各种财务相关资料;

5、保管有关印章、空白收据等;

出纳人员岗位职责31、办理总公司及三家子公司日常收付款业务;

2、银行保函业务;

3、财务内勤、银行柜台业务等工作;

出纳人员岗位职责4

1.根据合同中的财务信息进行收费新的统计及更新;

2.统计收款信息，对应收账款进行动态更新;

3.熟悉出纳业务及本职位的规程，熟练办理收、付款及银行、税务事宜;

4.负责公司现金、支票的保管，管理银行账户，编制资金报表;

5.严格按照公司财务制度结算各项费用，及时、准确编制首付款凭证并逐笔登记账务;

6.配合集团总部按规定办理单据交接、报账等工作;

7.对公司日常财务工作实行监督、管理职能。

出纳人员岗位职责51、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销;

2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账;

3、现金、银行凭证制作、装订、保管;

4、协助会计准备每日、月单据及报表;

5、办理与银行之间的所有相关业务;

6、完成公司交办的其他事务性工作。

出纳人员岗位职责6

1.审核费用支出单，做资金预算，安排资金调拨，付款工作;

2.查询每日收款情况做资金小结，督促项目收款，提升催收率;

3.整理原始凭证，打印银行回单对账单，银行对账及开户等工作;

4.上级安排的其他事宜;

出纳人员岗位职责71、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销，要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

2、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账;

3、现金、银行凭证制作、装订、保管，及时做好发票整理及归档工作，并对应业务单号录入系统。

4、协助会计准备每日、月单据及报表;

5、办理与银行之间的所有相关业务;

6、负责发放职工的工资、奖金等工作。

7、及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。

8、准备并申报出口退税相应资料

9、每月按时汇总各项数据报表及领导交办的其他事宜。

5.出纳岗位核算一体化教学模式篇五

所谓一体化教学, 就是整理融会教学环节, 把培养学生职业能力的理论与实践相结合的教学作为一个整体考虑, 单独制订教学计划与大纲, 构建职业能力整体培养目标体系, 通过各个教学环节的落实来保证整体目标的实现。在一体化教学模式开展得如火如荼的时候, 作为一名会计专业教师也在思考着会计专业学生的未来, 通过对市场的调查, 会计专业教学改革已全面展开, 笔者正好接手了《出纳基础知识与技术》这门功课的教学任务, 根据教材内容、出纳岗位的职责和要求, 结合一体化教学模式的特点, 着手这门课的教学规划和教学。

一根据出纳岗位特点, 提出教学目标

出纳岗位的工作是一种账实兼管的工作, 主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算, 以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。出纳是会计工作的重要环节, 涉及的是现金收付、银行结算等活动, 而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益, 工作出了差错, 就会造成不可挽回的损失。做好出纳工作并不是一件容易的事, 它要求出纳员要有全面精通的政策水平, 熟练高超的业务技能, 严谨细致的工作作风。为此提出的教学目标是:对技能的训练带动学生了解和熟悉《会计法》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范——货币资金》、《支付结算办法》和《现金暂行条例》等财会法规对出纳岗位的有关规定, 逐渐培养学生严谨细致的工作作风和职业习惯。

二根据教学目标, 确定出纳岗位培养的内容

作为专职出纳人员, 不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识, 还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。为了达到教学目标, 计划按照以下教学模块来开展出纳岗位技能教学。

1. 出纳岗位基本技能

第一, 点钞。教学目标:掌握点钞基本技能和真假钞鉴别等。教学内容:点钞、扎钞、真假钞鉴别。注意应设《会计基本技能》课程学习、训练。

第二, 珠算。教学目标:掌握珠算加减乘除拨打方法并达到五级以上水平。教学内容:加减乘除拨打方法及拨打速度训练。注意应设《会计基本技能》课程学习、训练。

第三, 传票翻打。教学目标:熟练掌握计算器的使用、键盘盲打方法、快速准确翻打传票。教学内容:计算器使用、键盘盲打、传票翻打。注意应设《会计基本技能》课程学习、训练。

第四, 数字书写。教学目标:掌握会计用汉字和数码字书写的方法要求、规范书写。教学内容:用会计用汉字、数码字书写。注意应设《书法》课程学习、训练。

第五, 借贷记账法。教学目标:掌握会计科目的运用并能正确编制会计分录。教学内容:六大会计要素所涉及的会计科目, 会计分录编制。注意应设《基础会计》课程学习、训练。

第六, 会计凭证、账簿、报表的装订。教学目标:掌握会计凭证、账簿、报表的不同装订并讲究美观、标准。教学内容:会计凭证、账簿、报表装订的要求、方法 (角订法、侧订法) 及其操作步骤和操练。注意应设《会计基本技能》课程学习、训练, 在会计综合实训中运用。

2. 出纳业务处理

出纳业务处理主要分三个子模块:现金业务处理;银行存款业务处理;出纳业务处理综合训练。教学目标为:熟练掌握现金、银行出纳业务结算和账务处理方法, 即熟练规范地掌握会计凭证的填制、审核, 账簿的设置、登记。教学内容为:原始凭证填制和审核、支票的填制;现金收付、银行收付业务结算的办理;出纳账的设置、登账、对账和结账方法以及出纳报告的编制。注意教学期间要设《出纳基础知识与技术》课程学习、训练。

三开展出纳岗位核算一体化教学

学生在出纳岗位上掌握了会计基本技能的基础上, 最重要的是了解和掌握出纳业务核算有关政策规定和核算方法。如果仍按照过去传统的教学方法, 只根据教材的内容逐节学习, 这样即使让学生熟记了有关会计法律法规, 发生的每笔业务都能进行核算, 但当他们真正地在出纳岗位时, 他们就不会融会贯通, 就会乱了章法, 出现违规行为。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚, 用得明明白白”。所以在教学中实行一体化教学, 假设学生在出纳岗位上, 以任务驱动为导向, 按照出纳业务处理的程序开展出纳工作, 能够全面了解和掌握出纳业务核算流程, 并在模拟操作过程中理解和运用会计法律法规的有关规定, 帮助学生做好出纳工作。

1. 确定一体化教学模式

根据会计专业人才的培养模式, 确定出纳岗位核算的教学模式以核心职业能力培养为主线, 以学生为主体, 实施以“教、学、做”一体化和任务驱动为导向, 按任务分解模块, 充分采用演示法、提问法、归纳总结法、巡回指导法, 运用多媒体设施等手段, 以完成整个教学实训过程。

2. 创设工作环境, 实施一体化教学

将传统的教室和实验室结合起来, 根据出纳岗位特点组建手工账实验室, 并备好出纳手工账务处理模拟实验专用账本、凭证、单据、算盘或计算器、会计档案柜、账册装订工具、模拟业务章等账务部门专用设施, 结合多媒体设备, 在老师指导下完成出纳岗位、不同会计岗位的转换、不同业务流程从单项到整套综合实训的模拟实习和理论教学。

3. 一体化教学的组织

在已创设的工作环境中, 任课老师为企业主管, 学生本人为出纳员, 其同桌为会计主管, 其对坐学生为银行办事人员, 开展出纳业务处理工作。

第一, 单项练习。每位学生都充当同一角色掌握每一模块, 每一项目的操作。每一次单项练习都要在任课老师强调有关规定和演示后进行, 使学生能很快地了解和掌握出纳岗位所要持有的技能。

现金收付业务核算练习时的训练目标及需掌握的知识点如下:

原始凭证的填写。训练目标:通过原始凭证填写训练, 让学生熟悉填写内容和要求, 以便于审核工作的开展, 借此也了解现金使用范围和限额管理规定, 现金所涉及的经济业务事项。掌握的知识点:原始凭证填写的内容和要求是什么?

原始凭证复核。训练目标:在原始凭证填写的基础上, 通过相互复核训练学生的审核能力, 培养学生细致、耐心的工作作风。掌握的知识点:如何复核原始凭证。

办理现金收付业务结算。训练目标:根据已审核的原始凭证, 办理现金收付结算业务, 并在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”等业务章, 让学生树立收付两清的结算原则。掌握的知识点:现金管理除了应遵循收付两清原则, 还应遵循哪些原则?

填写现金缴款单或现金支票。训练目标:填写票据或支票, 让学生了解和掌握不同票据或支票的填写要求和规范化的格式, 做到书写规范。掌握的知识点:支票大写日期和大小写金额的填写等练习。

现金支票盖章。训练目标:填写了现金支票后, 学生搭档之间交互盖银行预留印鉴章, 让学生了解盖银行预留印鉴章的要求以及保管规定。掌握的知识点:银行预留印鉴章的保管和使用。

办理银行结算手续。训练目标:要求学生将填写好的缴款单或已盖了银行预留印鉴章的支票给对坐的学生办理银行结算手续, 让学生了解银行结算手续要求。掌握的知识点:出纳员应取回哪一联缴款单?现金支票是否要领回?

原始凭证的粘贴。训练目标:要求学生将原始凭证有规律地粘贴在原始凭证贴签上, 使出纳工作规范化、标准化, 保证原始凭证的完整, 便于会计人员审核。掌握的知识点:如何粘贴原始凭证才符合会计处理要求?

填制收付凭证。训练目标:学生直观地根据审核无误的原始凭证填制现金收付凭证, 银行存款收付凭证, 锻炼学生的分析、判断能力, 也让学生熟练掌握经济业务的账务处理。掌握的知识点:思考:当采用的是“收、付、转记账凭证”, 涉及银行存款的业务应如何填制记账凭证?

银行存款收付业务核算练习时的训练目标及需掌握的知识点如下:

“开立单位银行结算账户申请书”的填制。训练目标:要求能填制“开立单位银行结算账户申请书”, 掌握“开立单位银行结算账户申请书”的填制要点。掌握的知识点:办理银行结算账户需要提供哪些证明文件以及其办理流程。

原始凭证的填写。训练目标:银行存款收付业务所涉及的原始凭证多种多样, 强调原始凭证的填写训练, 有助于学生对原始凭证的合法性、正确性、完整性、合理性和真实性等作出判断。掌握的知识点:巩固原始凭证填写的要求。

原始凭证的复核。训练目标:银行存款收付金额偏大, 特别是付款, 对于出纳员工作来说风险大, 原始凭证的复核训练, 能锻炼学生观察分析能力, 能及时确定收入、支付账户和银行结算方式。掌握的知识点:巩固复核原始凭证的方法。

填写现金缴款单、银行结算凭证或支票。训练目标:通过原始凭证的复核, 确定结算方式, 在此基础上, 要求学生练习票据或支票的标准填写。掌握的知识点:巩固填写票据或支票的规范。

银行预留印鉴章的盖章。训练目标:要求学生加强盖章技能训练, 保证与银行预留印鉴章印一致, 同时明白银行预留印鉴章的保管要求。掌握的知识点:熟练盖章的技巧以及印章的管理。

办理银行结算手续。训练目标:不同的结算方式, 办理银行结算手续不同, 通过银行结算手续的办理, 让学生了解办理银行结算的方法以及取得什么样的凭证才是作为记账凭证填制的依据。掌握的知识点:熟练银行结算手续的办理。

结算凭证和原始凭证的粘贴。训练目标:办理了银行结算业务后, 取得的结算凭证与相应的原始凭证附在一起, 要求学生注意先后顺序及粘贴的美观, 并要记得盖“收讫”或“付讫”章等。掌握的知识点:巩固原始凭证的粘贴及对粘贴技巧的把握。

填制收付凭证。训练目标:学生直观地根据审核无误的原始凭证填制现金收付凭证, 银行存款收付凭证, 锻炼学生的分析、判断能力, 也让学生熟练掌握经济业务的账务处理。掌握的知识点:巩固涉及银行存款业务的应如何填制记账凭证。

记账凭证编号。训练目标:要求学生按照专用凭证分类编号的方法进行编号, 了解并掌握记账凭证编号的方法。掌握的知识点:巩固记账凭证编号的填写方法。

记账凭证的审核。训练目标:要求学生按照记账凭证审核的要求审核记账凭证, 培养学生认真细致谨慎的工作态度。掌握的知识点:巩固记账凭证审核的内容和要求。

现金、银行存款日记账的设置及登记。训练目标:要求学生根据审核无误的记账凭证按照序时账登账的要求登记现金、银行存款日记账。让学生真正领会出纳账务处理在账簿上的综合体现。掌握的知识点:巩固登记账簿的要求。

银行存款余额调节表的编制。训练目标:要求学生通过对账发现未达账项, 能编制“银行存款余额调节表”。掌握的知识点:银行存款余额调节表的编制方法。

编制出纳日报表练习时, 其训练目标:要求学生在进行上述现金和银行存款业务会计处理后编制出纳日报表, 了解现金和银行存款会计期间的收支情况。掌握的知识点:出纳日报表的结构和需填制的内容。

在上述现金收付业务和银行存款收付业务单项训练结束后, 要求学生根据现金日记账和银行存款日记账等编制出纳报告。

通过单项训练, 让学生初步了解和掌握了出纳业务的操作程序和要求, 认识到出纳工作的严谨性和规范性, 使他们在学习和训练过程中逐渐培养自己的脚踏实地、有计划性的工作作风。

第二, 综合实训。为了让学生在单项训练的基础上真正领会出纳岗位的工作性质和内容, 领会出纳岗位与其他会计岗位的关系、原始凭证与出纳结算的关系、银行结算单与记账凭证之间的关系、记账凭证与序时账以及与会计账目的关系等, 开展出纳业务综合训练, 使学生真正感受到作为出纳员的责任之重大, 能够综合运用专业知识, 掌握出纳员岗位专业技能, 熟练地处理货币资金收付业务, 提高学生的职业素质。

4. 重视实训考核方式的建立及实施

学生的出纳实训情况怎样?学生能否配合实训且都按照实训要求完成和掌握了出纳岗位操作和相关的知识及技能?需要制定相关的考核办法督促和考核学生认真完成任务。

第一, 考核形式、内容。考核方法包括过程性考核和终结性考核。其中过程性考核为40%, 终结性考核为60%, 强调过程性考核。过程性考核包括常规项目考评、单项实训考评和综合实操考评。常规项目考评是指出勤、作业、课堂表现等综合考核;单项实训考评是指课堂内分组活动时在组内活动情况考评;综合实操考评是指根据综合实习过程及最后提交上来的会计凭证和日记账情况来综合考评。

第二, 评价标准。 (1) 考评实施。过程考评。由主讲教师根据学生出勤、作业、课堂表现情况考评 (10分) ;由组长负责、学生互评 (10分) ;由主讲教师根据学生综合实训过程及编制装订完成的凭证等资料考评 (20分) 。期末考评。按照教考分离原则, 由学校教学科组织考评 (60分) 。 (2) 评价依据。过程考评。个人作业和课堂练习 (10分) ;模块测验专项测验 (10分) ;综合实训 (10分) 。期末考评。考试卷 (60分) 。

5. 加强“双师型教师”队伍的建设

“双师型”教师是指那些能够把专业理论与生产实训有机结合起来, 高效率地教会学生的教师。一体化教学对教师队伍建设提出了新的要求。教师应是双师型教师, 理论和实践知识过硬, 能够把理论讲解与实践指导结合在一起, 既要博学多能、经验丰富, 又要专业技术熟练, 得心应手。

6. 一体化教学教材的确定

第一, 本课程的教材选用、编写遵循以下原则: (1) 必须依据本课程标准选用或编写教材, 特别是校企合作开发教材, 教材应充分体现理实一体的课程设计思想。 (2) 教材要符合该门课程的工作逻辑, 结合系统知识体系, 贴近高职学生需要, 从案例入手, 重实践, 重仿真, 坚持“实用为主, 够用为度”的原则, 让学生在完成项目的过程中培养企业会计相关操作能力, 同时注意与相关课程的衔接。 (3) 教材应从学生的实际出发, 教材中活动设计的内容要具体, 要跟上企业行业的实际要求和发展, 并具有可操作性。

第二, 依据上述原则, 选定了下列教材作为出纳岗位核算一体化教学教材, 将课堂教学与实际训练相结合, 章节实验与章节复习相结合, 理论联系实际, 层次分明, 通俗易懂、易学易用。也就是要实施一体化教学, 就要把所有的教材进行分解, 然后重新整合, 便于学生学习和掌握。 (1) 教学用教材。傅丽主编的《出纳基础知识与技术》第2版, 由中国财政经济出版社于2009年12月出版。 (2) 参考书。沈宝燕主编的《出纳员岗位实训》, 由高等教育出版社于2012年01月出版。余国艳主编的《出纳实务》, 由科学出版社于2008年8月出版。杨春英主编的《出纳岗位实务》, 由华东师范大学出版社于2011年4月出版。 (3) 课程教学内容的更新。在教学过程中会不断更新教学理念和要求, 本着“实用为主, 够用为度”的原则, 本着一切以学生为中心, 切实提高学生动手能力的原则, 确定适合本课程一体化教学的教材, 使课程的教学设计更贴近学生和社会需求。

总之, 改变了出纳岗位核算教学模式, 让学生在课堂上就能直观地感受到出纳岗位的工作实质, 同时还将理论性的会计法规和要求与实际岗位工作联系起来, 让学生真正地认识到出纳工作的严谨和细致, 以及规范和合法, 使他们更重视会计法律法规的学习, 按照会计核算要求完成出纳岗位核算工作, 从而也培养了他们认真对待身边人和事的负责态度。

参考文献

[1]姚安、何江华、黎国玉.一体化教学模式探索[EB/OL].http://www.fjzzjy.gov.cn/newsInfo.aspx?pkId=81015

[2]梁铭娟.技校会计基础一体化教学模式探索[J].成才之路, 2011 (7)

[3]肖薇.中职会计专业校内实训模块化的思考[EB/OL].http://www.docin.com/p-365805630.html