经费报销报销情况说明

经费报销报销情况说明（精选9篇）

1.经费报销报销情况说明 篇一

一、高校科研经费报销的现状

科研经费投入的增加,一方面要有好的科研报销管理办法,另一方面要能调动科研工作者的积极性。但是,近两年来,科研经费“报账难”这一现象日益凸现出来,一方面,科研工作者排长队、频繁往返财务部门报账抱怨连天; 另一方面,财务人员八小时不间断工作头昏脑涨。这一现象不仅引发了科研工作人员与财务人员之间的相互不理解,而且在一定程度上也挫伤了科研人员的积极性。打造和谐的高校报销环境,已经成为高校面临的刻不容缓的课题之一。

二、高校科研经费报销存在的问题及原因

1. 票据本身存在问题,不符合财务报销制度

科研工作者据以报销的票据,要以实际发生的交易或事项为依据,但是,在实际工作中,极少数科研工作者通过虚假的经济业务或者资金往来套取科研经费。原北京邮电大学软件学院执行院长宋某借用他人身份证、签订虚假劳务合同,冒领国家科技重大专项科研经费68 万元［3］; 浙江大学教授陈某利用课题总负责人身份,通过关联公司开具虚假发票套取945 万元［4］; 北京外国语大学教授肖某借用非课题组成员的28 名学生的名义和身份证领取劳务费82400 元［5］……,这种现象已经违反了会计核算的原则,其行为已经触犯到了法律。此外,还有极少数科研工作者利用计算机、复印机等先进工具,对票据中的日期、数量、单价、金额等内容进行涂改、拼接、挖补等二次处理,来报销科研经费,想通过变造票据来报销科研经费,同样也违背了会计真实性原则。最后,部分科研工作者在报销科研经费时,常常出现一些常识性的错误,比如,发票的抬头和内容没有按规定填写、大小写金额不相符、领导签字不全、需要入库的没有入库单或者验收单等。总之,由于票据本身存在的问题而遭到的退票,不仅使得科研人员需要花费更多的时间,而且在一定程度上给财务人员造成了重复劳动,无形中影响了其他科研工作者的报账进度。究其原因,部分科研工作者认为科研项目是自己辛苦争取来的,就应该完全属于自己,把科研经费视为自己的“活期账户”、“私人提款机”,以各种名目和手段套取科研经费,而忽略了票据本身是否符合会计核算的基本原则。归根到底是由于创科研工作者的财经法规意识不强,对财务的基本法律、法规缺乏了解。

2. 公务卡强制结算推行过程中存在的问题

公务卡是财政预算单位工作人员必须持有和使用的,主要用于日常公务支出和财务报销业务,并兼顾私人消费的信用卡。公务卡强制结算改变了传统模式中现金结算的种种弊端,缩小了现金结算比例,从而降低了财务管理的风险; 显示了公务消费的明细,使政府财政轻松掌控公务消费资金运行轨迹,进而使资金监管更加便捷,具有十分重要的意义。但是,实际工作中,大部分商家出于成本的考虑,没有安装POS机,或者拒绝刷卡,即使刷卡也会存在一定的抵触情绪,把刷卡手续费转嫁给科研工作者,不仅对科研工作者的科研工作造成了一定的影响,而且也增加了科研工作的成本。其次,公务卡的报销流程烦琐,科研工作者通过公务卡刷卡结算,取得发票及POS单小票,经部门领导签字后,到财务部门报销,财务部门通过财政支付将消费金额点对点汇入公务卡进行还款。而公务卡是一种以个人信用为基础的信用卡,其消费规定有还款期限,如果没有在规定的期限还款,不仅要承担利息和罚息,严重的还会影响到个人的信用记录。高校财务部门的报销业务量大,加上财政审批及银行等各方面的原因,会使还款时间延期,致使科研工作人员一旦发生经济业务,会立即到财务部门报销,使得科研工作者往返于财务部门的次数更加频繁。最后,还有网上购物无小票,透支额度较低,使业务( 比如实习) 比较多的教师经常遇到“爆卡”等现象,少数科研工作者对于公务卡的强制结算持不欢迎态度。

3. 会计人员严重不足,与日益增长的报销业务量不相匹配

实际工作中,无论是承担课题的负责人,还是一般科研工作者,对科研经费“报账难”都有不少怨言,把一切问题都集中在财务报销环节,把财务人员当成科研经费“报销难”这一现象的罪魁祸首。殊不知,随着国家科教兴国战略的实施,高校引进人才的力度不断加大,高校科研工作者人数骤增,科研经费所涉及的内容越来越广,经费的数额也越来越大,但是,高校财务工作人员并没有相应的增加,报销人员与财务人员之间的比例严重失衡,这是导致科研经费“报账难”现象最根本的原因。以某高校为例,2010 年全年凭证册数仅370 册左右,附件张数约21 万张; 2013 年全年凭证册数就达1000 册左右,附件张数多达40 万张,报账人员3 人左右,支付人员2 ~ 3 人; 2015 年仅9 月一个月,凭证册数就达110 册,附件张数3 万余张,2010 年到2013 年,短短几年,财务报销的业务量增长了近3 倍,但是财务工作人员却没有成比例的增加。

4. 会计人员相关知识不足,无法准确地进行职业判断

高校的财务部门,一直以来扮演着服务的角色,作为财务报销人员,长期周而复始地不断重复数票、算账,无暇思考、学习。而高校财务报销所涉及的范围又十分广泛,不仅会涉及会计、税法、审计等方面的知识,有时还会涉及票据法、合同法、金融法等各学科的内容,高校财务人员对于报销所用的票据,也仅仅从发票的合法性进行辨别,对于其合理性、关联性则没有驾驭的能力,尤其是在面对特殊业务的时候,无法进行准确的会计职业判断,这在一定程度上延长了处理特殊业务的时间。

三、解决方案

针对目前科研经费“报账难”这一现象,我们应该积极探索新的工作方法,使科研经费能够正常而有效地运转,从根本上解决科研经费“报账难”问题。

1. 加强财务部门的人力资源建设

首先,根据工作需要,适当增加财务工作人员,从年龄、学历、职称等方面,科学调配工作人员结构。比如,增加财务工勤人员,增加实习生等。

其次,引导财务人员做好职业发展规划。高校财务报销不仅会涉及会计方面的知识,同时还会涉及税法、审计、票据法、合同法、金融法等各学科的内容,范围十分广泛,而高校财务人员整天忙于数票、算账,根本没有闲暇时间学习,对于新的财经法规了解不足,进而影响工作效率。这就要引导财务人员树立“终身学习”的观念,不断扎实自己的业务知识,提高工作效率。比如可以组织财务人员到兄弟院校调研,可以定期组织财务人员培训,可以聘请税务、审计等相关专业人员进行授课等,以解决在实际工作中出现的特殊问题。

2. 加强财经法规宣传,普及财务知识

近年来,各个高校引进人才的层次越来越高,人数越来越多,但是高校甚少对他们普及最基本的财务知识。因此,高校财务部门应该联合其他职能部门,加强财经法规的宣传,普及财务知识,以避免由于科研工作者审批手续不全、票据不合规、粘贴不规范等自身原因而导致的往返财务部门,进而减少财务工作者重复验票、重复解释的时间,为其他报账人员节约时间。比如,对新入职的员工,在岗前培训中专设“财务报销”课程,学习票据粘贴及相关财务知识; 或者通过定期举办讲座、角色互换等方式进行宣传。这样一方面可以使高校科研工作者牢牢树立“科研经费即使是申请成功后,仍属于国家,并不是科研人员的个人财产,他们仅有使用这笔基金支持科研的权利［6］”的观念,进而能够自觉遵守财务制度; 另一方面,可以使科研工作者了解不同来源、不同性质的科研经费的开支范围、标准以及审批权限等,进而能够合理、合法地使用科研经费,提高科研经费的使用效益。

3. 改进公务卡结算问题

改进公务卡结算的问题,需要从两个方面入手: 首先,学校内部应该加强对公务卡强制结算的宣传,及时与财政支付、银行等方面进行对接,了解支付情况。其次,政府职能部门和银行应该加大宣传刷卡消费的力度,实际操作中为接受公务卡刷卡消费的商户提供一些政策上的优惠措施,使其为公务卡刷卡提供便利条件。

4. 制定并完善科研经费管理及奖励办法,充分调动科研工作者的积极性

对于高校科研工作者来说,科研只是自己工作的一部分,而做科研则需要耗费一定的时间和精力,从成本耗费角度来讲,这部分的耗费是应该得到补偿的。然而,目前几乎所有的高校在科研经费管理上根本就没有考虑科研工作者的补偿问题,而仅仅罗列出诸如资料费、办公费、版面费、差旅费等这样的明细项目,这在一定程度上违背了劳动获取补偿的基本原则,使科研工作者极其不满意,想方设法通过“报销”自己的科研经费,来补偿自己的劳动,有的甚至会将怨气和不满向财务人员发泄,引发双方矛盾。高校应该在不违背国家相关法律法规的前提下,结合科研工作者的实际贡献,制定出一套能够体现科研人员价值、充分发挥其积极性的科研报销管理办法,使其进行科研的劳动能够得到补偿。比如,可以考虑按照一定的比例,提取绩效费用作为奖励,在项目结项之后,根据其完成科研工作的优劣,来发放款项。再比如,可以选用少配套多奖励的措施,减少高校科研工作者持票报销的现状。

摘要：随着创新驱动战略实施,高校科研经费数额高速增长;与此同时,国家推行公务卡制度,使公务消费行为更加规范、科学。伴随着财务管理制度的更新完善,高校科研工作者对新制度不熟悉、不适应,出现了一些不规范的现象;而高校财务部门承受着国家科研经费管理日趋严格,以及科研工作者的投诉及不理解等多重压力。结合实际工作,通过科研工作者和财务报销人员两个角度,阐述科研经费“报账难”这一现象及其产生的原因,最后提出了加强财务部门的人力资源建设,加强财经法规宣传,普及财务知识,形成科研经费“国家所有”的概念,完善科研经费管理办法等对策建议。

2.工会经费使用报销制度 篇二

为更好地服务公司联合工会委员会（以下简称联合工会）的会员单位，同时根据市总工会有关工会经费的使用规定，规范工会经费的使用、监督和管理，明确工会经费开支范围、审批权限、工会经费开支单据审核，保障工会经费使用的合法、有效和安全，特制定本制度。

一、工会经费的使用范围

会员单位对工会经费使用应本着服务职工、勤俭节约、民主管理的原则。具体使用范围如下：

1、职工活动支出：会员单位开展职工教育、文体、宣传等活动发生的支出。具体包括：职工教育费、文体活动费、宣传活动费、其他活动支出（其他活动支出包括基层工会支付的会员特殊困难补助的费用以及工会开展其他活动的各项支出）。

2、会员单位组织的职工集体福利支出。

3、各类慰问金支出：包括生日慰问金、住院与分娩慰问金、独生子女六一慰问金、丧事慰问金。

4、工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的培训费、会议费。

5、会员单位可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的1.2%（注意：6月30日前可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的1%）

6、会员单位内部应及时公布工会经费使用情况，接受职工监督。

二、报销审批手续和程序：

1、会员单位凭活动方案和该项活动真实产生的费用凭证报销工会经费。由会员单位指定的专办员（根据会员单位在联合工会报备的指定专办员）填报《费用报销单》（附表1），附上原始发票单据，并按规定签字确认；

2、由工会组织员核实报销凭证和金额；

3、由联合工会常务副主席和会计进行审核，复核报销凭证的真实性、签名与附件单据完整性；

4、送联合工会主席签批后由出纳办理付款手续。

三、报销凭证要求

1、会员单位组织工会会员活动，报销单据要附相关活动方案（例如羽毛球比赛、中秋博饼、员工健步行、员工拓展业务培训等活动），所报销的单据要与该活动方案相关联，该活动所引起的餐费、日用品、奖品等开支可据实列支。

2、经费开支必须取得正式发票，原始单据必须内容完整，发票抬头单位名称“XXX”，发票必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容须填写清楚，大小金额一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象。

3、对职工个人支付慰问金或困难补助等要造《津贴发放表》（附表2），原则上不超500元/人/次，超过限额可提出申请，由联合工会常务副主席按申请金额的合理性进行审批。慰问金或困难补助要有收款人签名和相应的慰问事项材料或困难证明材料，按报销审批程序发放。

4、两人以上的单位报销凭证至少要有两人签名，属于集体活动支出须全体工会会员签名或工会会员单位代表和经办人签名，签名必须使用钢笔或黑色签字笔，不得使用圆珠笔或铅笔签字。

5、付款原则上付给会员单位，如确需支付至工会会员个人账户，须有付给指定个人户头的单位授权书；一个会员单位每次报销工会经费，只能支付至一个账户。

6、会员单位负责本单位工会经费报销及使用，应对工会经费使用的合规、真实性，由此产生的一切纠纷由各工会会员单位独自负责解决。

四、报销频率与期限：

会员单位工会经费报销原则上按每半年报销一次，即每年7月和1月报销前半年工会经费，特殊情况经报工会常务副主席同意可酌情增加报销频率。

工会经费没有使用期限，可以跨年使用。

本制度的解释权归公司联合工会委员会。

附表1：《费用报销单》、《付款申请单》 附表2：《津贴发放表》

3.某某公司行政经费报销制度 篇三

内蒙古嘉穆商贸有限公司

第1章 总则

第1条 目的

为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。

第2条 适用范围

本制度适用于公司全体员工。

第2章 费用报销审批

第3条 公司管理费用内容

公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通讯费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、福利费和职工培训费等支出。

第4条 费用预算

公司各部门，不含综合业务部，应于年初根据业务需要制定本部门费用预算并报财务部。财务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算定额。费用预算执行过程中，财务部将视情况对费用预算做适当调整。

第5条 报销审批流程

开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，报财务部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须提前向财务部申请，由财务部根据审批权限审批或报批。

第6条 报销签字要求

各部门报销有签字权的为部门负责人呢。部门负责人不在时，可以授权部门代理人签字，并书面通知财务本部。

第3章 差旅费开支

第8条 差旅费内容

公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等费用。

第9条 差旅费报销办法

公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

第10条 差旅费报销流程

公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的，由部门负责人批准，超过此期限的，报公司总经理批准。

第11条 出差地区划分

出差地区划分为一般地区与特殊地区，特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、上海、海南等，出差天数按自然天数计算，出发、返回当日均算在内。

第12条 交通费用报销标准

公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。

第13条 火车票报销标准

出差人员夜间，即晚7：00至次日凌晨7：00期间，乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买同席卧铺票。其他情况均乘坐硬座火车。报销形式采取实报实销。

第14条 公司各级出差人员报销标准

1.公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据据实报销。

2.公司总经理、副总经理出差，各项费用实报实销。其他人员出差，住宿费在规定标准以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负：部门其他人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。

3.公司职工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定报销标准。聘请公司以外的人员同公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。

4.职工外地出差发生的宴请费，原则上应按规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。

5.职工出差因公发生的文印费和信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。

6.公司职工在本市内公出办事，不报销任何市内交通费用。

第15条 出差借款程序

出差人员预借差旅费，应填写“出差借款预算单”。若申请出差宴请费的，还应同时附上“招待费审批单”，经出差人员所属部门负责人审核签字后送财务部审批。审批后办理借款手续。

第16条 出差报销时间

出差人员返回后，应在7日内到财务部办理报销手续。

第4章 招待费支出

第17条 业务招待费

业务招待费包括招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水等费用；以及赠送客人、客户的纪念品和礼品等费用。

第18条 业务招待费要求

1.公司用于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一由行政人事部负责购买、保管、发放及费用控制，不得突破财务部下达的费用预算限额。

2.以公司名义制作的纪念品、礼品，统一由行政人事部负责订做和管理，各部门需领用时，按相关规定办理领用手续。

3.公司年末举行对外联谊活动所需费用或公司举办大型活动的费用由行政人事部和财务部集中管理、联合控制。

4.公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次性支出可以根据具体情况向财务部提交预算申请，经财务部批准后合理掌握费用开支，并在此项支出完成后据实上报财务部知晓。

5.公司各部门确因工作需要必须宴请的，按下列原则和办法办理。

（1）提倡勤俭节约，反对铺张浪费，招待费用总额不得突破财务本部下达的预算。

（2）限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数。

（3）严格执行公司制定的宴请标准。

（4）必须事先填写招待费审批单，并经批准。

（5）凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务部有权拒绝报销并向公司总经理反映。

6.公司各部门全年各项管理费用预算的执行情况，由财务部定期审核公布。

第5章 附则 第19条 本制度自发布之日起开始执行。

4.联合社区经费报销适用范围 篇四

一、节日慰问

购买日期：全年节日六个节（春节、五

一、端午、十一、中秋、元旦）标准：每人200元

购买范围：食品，不可购买酒类。经费使用比例：全年经费返还的30%

二、生日慰问

标准：每人200元

购买范围：生日蛋糕，禁止购买蛋糕卡，可以变通为提货单，如一月中有若干个员工过生日，以当月首个过生日员工为起买日期，发票日期需是首个员工生日日期前。

三、暑期送清凉

购买日期：每年6、7、8月内可以购买 标准：每人200元

购买范围：饮料、茶叶、防暑降温的药品（例：十滴水、藿香正气、花露水等）禁购买沐浴露、洗发水等

四、活动

1、方案：何时、何地、以何种形式开展何种活动，方案内需要体现出预算花费多少经费，总价及下列中所需花费项。

2、餐费：标准：人均50元，发票需餐饮类手撕发票提供购买明细，如无手撕发票只能提供餐饮类机打发票的，需提供明细。

3、车费：人均50元，需有租车协议，开具租车发票，如需打出租车，需提供活动当天的出租车发票。

4、门票：不限。以活动中实际需要为主。

5、场租费：人均50元，需是体育场馆类场租发票。

6、活动奖项：人均100元，奖品不限类别，发票内容需与实际购买奖品为准。注：活动可以组织游玩，但活动方案中不可出现“春游、秋游”等字眼，游玩限北京市内，当天返回，不可住宿。活动不可以组织滑雪、高尔夫等高消费体育活动。

5.审计局经费审核报销管理制度 篇五

第二章 经费管理 局经费由办公室统一管理。包括财政核拨的各项行政经费、上级下拨的专项资金以及局工会的各项经费。经费的管理由局长全面负责，明确一名局负责人协管局财务工作。经费报销必须由经办、证明、审核人签字，审批人签批后方可报销。

第三章  经费审批权限 每笔支出按下列规定的权限审批：一次性报销金额在5000元以内的，经分管负责人审核后，由局长委托局负责人签批。报销金额在5000元（含5000元）以上的支出，需经局长办公会议研究通过，由分管负责人审核后，局长委托局负责人签批。

第四章 经费支出审批 1.办公费。办公费主要是指维持局日常工作需要而发生的购置办公用品等方面的支出。办公费报销时应由局办公室经办人填写报销单，并附购置办公用品等清单，证明人签字，经分管负责人初步审核后，按经费审批权限签批报销。

2.差旅费。工作人员外出参加会议或培训、因公出差或交流学习、外出审计、外派或实习挂职等事项，由出差人员如实填写《出差申请单》，经所在股室分管负责人签字同意（预算支出在5000元以上的需由局长批准）方可申请车辆或自行前往。

3.会议培训费。局统一组织或各股室自行组织的会议、业务培训等，应严格按照XX市相关会议费、培训费规定开支范围和标准执行。费用报销时，须提供会议培训通知、人员签到表等原始单据经局办公室主任审查、财务人员复核后，按经费审批权限签批报销。

4.公务接待费。局接待工作由局办公室统一负责，并严格按照公务接待工作的相关规定和《XX市审计局公务接待制度》做好接待工作。费用报销时，由办公室负责接待人员填写报销单，后附《公务接待审批单》等相关事项清单，经分管负责人初步审核后，按经费审批权限签批报销。

5.严格执行政府采购规定。凡涉及政府采购项目的支出，都应按规定程序办理手续，由局办公室拟定采购目录，经局长办公会研究后，按规定采购。

6.严格执行行政机关财务管理制度,规范账务处理,按规定科目列支各项支出,严禁超科目范围列支其他费用。

6.报销单填写说明 篇六

2、 报销费用属于哪个公司要在左上角标注清楚，比如：三联行政部张三因为云卓公司的`项目出差，填写报销单时应在左上角标注“云卓”字样。

3、 “报销项目”下要写清楚，比如：差旅费、交通费、办公费等。如果报销项目不止一项，应该分类分别填入各栏次，不要都写在一行中。

4、 “摘要”里写清楚报销项目的具体情况，要求简单明了。

5、 如果遇到报销项目是一项，但报销内容为多个公司，应分别填制多个报销单，原则是一个公司的业务填制一张报销单。

6、 报销金额应该分清报销项目分别填写，

htTp://不要在摘要中写了很多内容，金额栏中只填写总金额。

7、 大写金额必须填写，否则视为无效单据。大写数字：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 零

8、 填写报销单后经总经理审批后，于每周四下午送财务部报销，其他时间恕不办理。借款、临时、突发事件除外。(三联、众意审批人：李总;云卓审批人：岳总)

9、 注意：未按以上要求填制报销单，财务部不予受理。

以上内容于11月1日起执行。

7.工伤报销资料及说明 篇七

一、门诊：

1.工伤保险待遇审批表

2.门诊病历

3.原始发票

二、住院

1.工伤保险待遇审批表

2.住院病历

3.原始发票

4.出院记录

5.费用明细三、一次性伤残补助金

1.工伤保险待遇审批表

2.劳动能力鉴定书（原件）

3.劳动能力鉴定收据（原件）

4.工伤认定书（复印件）

四、一次性医疗补助金

1.工伤保险待遇审批表

2.工伤认定书（复印件）

3.劳动能力鉴定书（复印件）

4.解除（终止）劳动合同证明书（原件、复印件）

5.企业缴纳社会保险费减少表

6.单位支付一次性伤残就业补助金的财务凭证（原件、复印件）

7.老工伤人员资格审核确认表

五、工亡

1.工伤保险待遇审批表2.工伤认定书（复印件）

3.烟台市因工死亡职工供养亲属待遇审批表4.烟台市工亡职工供养亲属待遇资格认证表

5.工亡职工户口本（复印件）、公安局出具的死亡证明（原件）、户籍证明（原件）6.工亡职工直系亲属：

⑴居住在城镇的供养亲属需提供身份证（原件、复印件）、户口簿（原件、复印件）、户籍证明（原件）和街道办事处出具的被供养人经济状况证明；

⑵居住在农村的供养亲属需提供身份证（原件、复印件）、户口簿（原件、复印件）、户籍证明（原件）和乡（镇）人民政府出具的被供养人经济状况证明；

⑶同时有下列情形之一的，还应分别提交相应材料：

①被供养人属于孤寡老人、孤儿的，提交街道办事处、乡（镇）人民政府出具的证明； ②被供养人属于养父母、养子女的，提交公证书；

③被供养人完全丧失劳动能力的，提交劳动能力鉴定委员会的劳动能力鉴定结论书。

注：

1、工伤保险待遇审批表等所有表格，一律机打，请勿手写！

2、工伤保险待遇审批表上务必填写工伤认定书号！填写后，无需再提供工伤认定书复印件。

3、发票：职工本人签字；请单位经办人员提前审核发票有无医院印章，及发票姓名是否正确。

4、因交通事故工亡、工伤的，还需提供交通事故责任认定书、交通事故赔偿调解书或人民法院的判决书。

5、发生工伤的职工，需等工伤完全康复及一切问题处理完毕后，再到我处进行一次性的报销。

红色部分由企业填写。一律机打！烟台市福山区企业职工工伤保险待遇审批表(样本)

8.攀枝花学院医保报销说明 篇八

一、普通门诊费用报销的有关规定是什么?

攀枝花学院参保学生普通门诊原则上在学校卫生所就诊，因病情需要在市内其他定点医疗机构或市内非定点医疗机构就诊的，需向学校卫生所报告，经同意并办理转诊手续后方可按有关规定报销相关费用（急诊除外），但急诊需要就诊医疗机构出具加盖急诊印章的诊断证明。参保大学生在学院卫生所就医，卫生所免收挂号费。换药费、清创费按50%收取；诊疗处置费、观察费、输液费、床位费等按70%收取；符合居民基本医疗保险支付范围的检查、治疗及药品费，卫生所只收取费用的30%，其余70%由居民医疗保险基金承担。每年门诊定点报销有最高限额，具体金额报销时在卫生所咨询。

二、本地住院医疗报销的有关规定是什么?

大学生因病情确需住院治疗的，可持本人社会保障卡在我市任何定点医疗机构住院。出院时按规定与医院结清应由个人负担的医疗费用即可，属于居民医保基金支付的住院医疗费，由定点医疗机构直接与基本医疗保险经办机构结算

三、学生异地住院和费用结算的规定是什么？

参保大学生寒、暑假和符合高校管理规定的实习、因病休学等法定不在校期间，因病情需要在攀枝花市外住院治疗的，可选择当地的医保定点医疗机构就医。

大学生在校期间未经医保经办机构同意擅自外出就医或非急症在市外医院住院的，其住院医疗费居民医保基金不予支付。

参保人员在入院的3天之内（节假日顺延）应向东区医保局报告备案，报告电话：2231688、3509022.报告内容：病员姓名、性别、年龄、医疗保险证号码、就读学校、就医医院名称、科室、床位号、入院时间、入院诊断、本人及医院的联系方式等。凡未在规定时间内报告备案的,视为自动放弃基本医疗保险的理赔权利，该次住院的费用自理。

四、城镇居民大病补充医疗保险的相关规定是什么？

参加基本医疗保险的同时，参加了大病补充医疗保险的大学生，在统筹内发生的超过居民医保统筹基金最高支付限额以上的医疗费用，由大病补充医保承保机构按80%支付。

一个统筹内，大病补充医疗保险支付参保大学生住院费的最高限额为20万元。

五、基本医疗保险和补充医疗保险不予支付的医疗费用有哪些？

1、出国或赴港、澳、台期间发生的医疗费；

2、交通事故、医疗事故、药事事故导致的医疗费；

3、主观故意行为或常人可以避免的医疗需求，如：自杀、自残、吸毒、戒毒、醉酒意外等导致的医疗费；

4、违法违规行为导致的医疗费，如打架斗殴、偷盗、抢劫、刑事犯罪等；

5、有他方责任主体的伤害事件导致的医疗需求，如：有管理主体的坠物致伤、宠物伤害、违法犯罪事件中的受害方医疗需求等；

6、重大疫情、灾情及突发事件引发的医疗费；

7、四川省城镇职工基本医疗保险《诊疗项目目录》规定医保统筹基金不予支付费用的其它情形医疗费。

9.浅议高校科研经费报销管理 篇九

摘 要：文章结合近十年高校科研经费核算经验，分析了高校科研经费报销管理中出现的具体问题和原因，并提出有建设性的建议。

关键词：高校 科研经费 报销管理

中图分类号：F234

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2017）05-100-02

根据2015年全国科技经费投入公报数据，我国科技经费投入继续保持增长的势头。2015年，全国研究与试验发展（R&D）经费支出14169.9亿元，比上年增加1154.3亿元，增长8.9%；研究与试验发展（R&D）经费投入强度（与国内生产总值之比）为2.07%，比上年提高0.05个百分点。按研究与试验发展（R&D）人员（全时工作量）计算的人均经费支出为37.7万元，比上年增加2.6万元。分活动主体看，各类企业经费支出10881.3亿元，比上年增长8.2%；政府属研究机构经费支出2136.5亿元，增长10.9%；高等学校经费支出998.6亿元，增长11.2%。企业、政府属研究机构、高等学校经费支出所占比重分别为76.8%、15.1%和7.0%。从以上数据可以看出，高等学校已经成为除了专门的科研机构以外的科研中坚力量。近年来，随着国家和社会各界对高校科研经费投入不断增长，高校也?S之暴露出科研经费管理的诸多薄弱环节。科研经费甚至成为高校贪污腐败的“高危地带”，不仅有损高校的声誉，也严重阻碍了高校正常的教学科研工作。笔者结合近十年高校财务工作经验，深入研究我国高校科研经费报销的薄弱环节，分析出现问题的具体原因，并提出整改措施。

一、目前高校科研经费报销存在问题

1.报销票据存在问题。科研报销票据包括发票和非发票票据。我们首先说说发票报销存在的问题。科研工作者应以实际发生的交易或者事项为依据报销科研经费，但是，在实际工作中，少数科研工作者在报销办公用品图书资料时，将需要提供发票清单的业务拆分成多笔小额不需提供发票清单的业务，达到规避财务制度的目的，堂而皇之地将非科研开支列入科研开支。还有部分不法商家不管顾客购买什么物品，为求销售，收取少量甚至可能不收手续费就可以按顾客要求随意变更发票的品名数量，将不符合财务报销的票据变成财务人员无法轻易识别的合规票据。此外，科研学术调研和会议活动，由于财务人员的信息不对等，无法根据票面将个人旅游开支等活动从科研活动中分离开来，也会造成非科研差旅费列入科研开支。其次，非发票票据报销的问题主要体现在劳务费报销的问题上。由于科研活动的特殊性和各方面人员信息不对等，财务人员无法对科研活动劳务费开支的必要性、合理性和真实性方面进行审核，造成目前部分科研人员可以通过造假人员身份或多报人员劳务经费来套取科研补助。

2.会计人员数量和质量欠缺。首先，由于高校行政人员编制的受限，现有编制内行政人员的工作量超负荷，科研管理人员没有随着科研经费总量的增加而增加，难以支撑科研管理服务的要求。以某高校为例，2013年全年凭证册数689册，附件张数约31万张，当年收入约3亿元，支出约2.9亿元，报账人员3人左右，支付人员2人；2014年全年凭证册数792册，附件张数约45万张，当年收入约3.39亿元，支出约3.36亿元；2015年全年凭证册数1045册，附件约62万张，当年收入约4.05亿元，支出约4亿元。2013年到2015年短短几年，财务报销的业务量增长了近一倍，但是财务人员却没有随着业务的增加而增加。其次，由于财务人员超负荷工作，无暇思考学习，没有及时更新财税审等方面的知识，对各类报销票据只能进行简单的真假甄别，对特殊业务无法进行准确的职业判断，会计人员质量没有得到确保和维持。

3.内部监督机制不完善，科研经费报销时点不均衡，导致各科研收支相差较大。我国高校内部审计监督机制不够完善，审计部门一般比较重视工程审计和整体的预决算审计，对科研经费往往没有形成定期审计的工作习惯。审计部门一般也不会主动对科研经费进行审计，科研管理部门很少对经费使用情况及效益进行检查和评价，科研经费管理缺乏激励与约束机制，所以不可避免地会出现一些问题。各科研项目负责人往往也比较注重科研活动，对财务事项和规定也缺乏一定的了解，就会出现科研经费报销时点不均衡，结题不结账，结题突击花钱等现象，容易导致各科研收支不均衡，不利于高校内部科研统计和分析，甚至可能影响科研事业的发展。

二、目前高校科研经费报销存在问题的原因

科研经费报销存在问题的原因是多方面的。比如：（1）高校对科研管理工作重视不够，科研项目管理和经费管理相脱节。（2）部分科研人员缺乏求真务实的工作作风，误认为科研经费所有权是属于个人的，他们想怎么用都可以，任意支配科研经费用于各项科研以外的支出，在科研经费中列支不真实、不相关和不合理的费用。（3）监督机制不完善，部门合作不紧密。对高校科研经费项目的监督不只是科研管理部门和财务部门的事情，是所有部门都需要一起参与的长期工作，然而，科研管理部门与财务部门的工作重点不同，如何协调各部门承担监督职责，在高校中并没有顺畅的平台进行沟通和交流，很容易造成了对科研经费的使用缺乏全程跟踪监督。（4）科研管理建设经费投入不足制约着会计人员数量和质量的维持。

三、优化高校科研经费报销的解决方案

1.加强防腐教育，提高廉洁意识和法律意识，完善科研经费奖惩激励机制。科研管理部门要加大规范使用科研经费的宣传教育力度，提高学校教职工对于科研经费使用的正确认识，尤其是各项目负责人要充分认识科研经费管理的重要性。防腐教育是高校纪检部门应该常抓不懈的廉政建设工作。在加强科研相关人员廉洁教育的方面，可以聘请检察院和监察部门的办案人员定期分批次给科研人员、财务人员、科研项目管理人员和审计人员进行防腐教育，通过讲述和分析科研经费管理腐败案件，帮助管理人员分析管理上的薄弱环节，增强科研工作者的廉洁意识，警示科研工作人员从事腐败行为的严重性。针对科研工作人员进行专项的法制宣传，定期组织科研人员参观监狱部门，参加科研腐败人员的现身说法等警示教育活动，借此提高科研人员的防腐意识。加强科研经费的奖惩激励制度的建设，完善科研人员和科研管理人员的奖励制度。同时有奖必有罚，审计部门应该定期和不定期进行科研经费审计，对于审计发现的问题，督促相关人员限期整改。对于违规使用科研经费的科研人员，应采取暂停其职称评审、职务晋升、科研项目申请等措施，实际惩罚年限应该根据具体问题具体分析研究处理。

2.加大科研管理建设经费投入。首先只有加大科研管理建?O经费的投入，才能在没有编制的情况下缓解科研管理人员的工作压力。科研建设经费充足了就可以增加工作人员，实现专岗专人，不但有利于缓解科研管理人员超负荷工作的状况，还有利于提高科研管理的质量。其次，加大科研建设经费的投入不但可以解决人员紧缺和人员职业教育的问题，还可以提供资金改善科研管理的硬件设施。科研管理的硬件设施包括但不仅限于工作环境、办公设备等。据相关调查研究发现，人处在舒适的工作环境中工作效率相对较高，工作效率提高了，从某种角度来说等于增加了工作人手。有了经费就可以购置更先进、科学的管理软件，实现科研管理相关部门科研信息的实时更新，资源共享，可以节约人力提高科研经费管理效率。

3.建立健全科研经费全程监督体系。监督检查是科研项目良性运作的基石。项目经费监督应该制度化和规范化，过程监督要系统化和定期化。高校科研管理部门、财务部门和纪检审计部门都是高校科研经费管理的监督主体，财务部门负责预决算和核算监督，科研管理部门和审计部门负责检查监督。纪检审计部门应主动加强与财务处、设备处和资产管理处的沟通交流，对科研项目进行不定期的专项检查，预警在前，敢于向各类违规违纪的行为亮剑，严肃查处各类科研经费造假、挪用、挤占和转移科研经费以及偷税漏税等不法行为。科研经费的监管是一个涉及科研管理、财务、设备管理和纪检审计部门的系统工程，应该塑造全员监督的文化和环境，建立健全科研经费全过程监督体系，切实提高科研经费管理水平和社会资金使用效益。

[本文为广州美术学院院级科研课题，课题名称：“高校科研经费核算研究”（项目号：16XJA040）]

参考文献：

[1] 吕蓓蓓.从经济学看当前高校科研经费报销[J].财会学习，2016（08）.[2] 张平.试论高校科研经费报销存在的问题及对策[J].中外企业家，2015（28）.[3] 陈玲玲.新时期高校科研经费报销问题研究[J].管理工程师，2015（06）.[4] 倪雪梅.高校科研经费报销过程中的问题及分析[J].财经界（学术版），2015（02）.（作者单位：广州美术学院计划财务处 广东广州 510006）

[作者简介：陈香香（1985―），女，汉族，广东韶关人，任职于广州美术学院计划财务处，高级会计师，硕士；研究方向：高校财务管理。]