担保风险项目报告

担保风险项目报告（精选9篇）

1.担保风险项目报告 篇一

**支行企业关联及互保情况风险排查报告

南京管理部：

我支行自接到《**综合部关于组织开展企业关联及互保情况风险排查的通知》后，支行班子高度重视，立即召开全行动员会议，贯彻通知精神、布置排查任务，由王行长牵头，胡行长主抓，支行各部门紧密分工、配合，立即围绕通知要求，并结合支行自身的信贷专项检查，迅速制定排查方案，开展有针对性的风险排查，并实行部门一把手负责制，将排查坚决落到实处，杜绝走过场。现将检查情况汇报如下：

一、排查主要内容

1、排查范围

本次风险排查，支行以全行所有对公授信客户为目标，剔除政府平台、全抵押客户、优质客户及营销性客户后共形成85户排查对象，占此次所有应排查客户名录的90%，其中再筛选出21户企业由风险管理部派专人进行现场检查，风险管理部专人实地检查客户占比为25%。

2、排查方式

本次排查采取现场检查与非现场检查相结合的方式，先由风险管理部对排查对象及其涉及企业逐户进行贷款卡查询，通过征信数据，掌握初步信息，对排查客户的关联关系类型进行初步分类，根据关联关系类别的不同有针对性的安排排查方案的定位和重点，制定检查底稿，要求客户经理围绕具体核查内容逐户进行双人现场检查，落实痕迹管理，并由经营部门一把手签字负总责，部分客户由风险管理部派 1

专人进行现场检查，约见公司高管，按照检查底稿所列问题并根据企业实际经营情况、对外担保情况进行有区别，有重点的询问与了解，尽量详实并如实记录。涉及担保人较多的企业、担保圈比较大或对外担保绝对额比较的企业，不仅从借款人处了解实际情况，也实地到担保单位约见财务负责人、法定代表人或实际控制人进行双向实地核实，尽量还原企业最真实最本色的经营情况、财务情况、担保情况。目前所有排查对象的现场检查工作已全部完成，并完成全部检查底稿，二、整体风险状况及主要问题

检查发现排查对象整体经营情况正常，虽然面临财务成本提高，盈利能力下降的风险，但订单相对饱满，经营风险相对可控。

排查对象中涉足民间借贷情况尚不明显，有小额公司融资现象，但总体现金流情况尚可，公司高管还贷意愿良好，主要问题集中在：

1、非关联互保情况突出

通过人行征信网及实地检查发现，同一集团项下关联公司在我行担保、企业间非关联互保尤其是企业在他行非关联互保的情况较为普遍，通过与企业高管面谈，了解到企业之间形成互保有一定客观原因。由于**作为为长三角重要的制造业基地，99%的企业均为中小民营经济，央企的背景的企业屈指可数，企业融资需求旺盛，但单个个体经济体量微小，抗风险能力差，抵押物或强担保属于稀缺资源是有限的，供应链融资受到条件限制又不易开展，因此企业之间互保是其向银行融资不可避免的重要手段，而一家企业往往又会同时与几家企业进行互保，随着企业的发展，融资量的增长，互保圈慢慢形成且互保金额不断扩大。在经济下行周期，企业因担保而受到牵连甚至面临倒闭的事件不断发生，已使有些企业主认识到或有负债的巨大风险，计划逐步压缩互保金额，或缩减担保圈范围，但受制于融资担保方式有限，进展缓慢。

2、民间借贷和小贷融资信息不对称

检查发现，由于民间借贷信息隐蔽，通过常规渠道获取信息完全依赖于企业主的诚信度，个人道德风险较难把控；另外，这几年小额贷款公司发展迅速，有部分小额贷款公司比照银行的操作模式引进了相关信贷系统软件，部分小额贷款公司甚至没有系统，即便如此，人行征信系统与小额贷款公司信贷系统也不联网，导致企业在小贷公司的融资情况无法通过正常渠道获得，也只能向企业问询了解或通过其他方式侧面了解。对于近几年特别活跃的更加不规范的民间个人融资、典当行的融资等，银行人员更是缺乏行之有效的查询方式，反之，但银行融资及担保情况通过人行征信网的查询成为公开的信息，由此导致的信息不对称往往在企业面临风险时使银行处于资产保全的被动地位，也使银行的常规信贷检查出现盲区。

3、实体企业多元化投资意愿较强风险隐患较大

检查发现，目前实体企业虽然订单情况正常，但由于国内外宏观经济大环境不理想，出口乏力，央行一直采取货币紧缩的政策，导致信贷规模非常稀缺和紧张，企业受到人工成本、融资成本不断上升的影响，实际利润空间不断被压缩，有些产品已经无利可图，这极大的挫伤了企业扩大再生产的原愿，在资本逐利的背景下，企业往往会寻求非主营的投资机会，以获取高利润，如房地产投资、参股小额贷款公司、投资矿产资源等等，由此导致企业短贷长用和资金挪用情况的发生，并放大了企业的现金链风险。企业投资不当出现损失，或其中

某资金链环节出现断裂，银行、小额贷款公司、典当行及其它民间个人融资均会立即采取措施要求收回资金，导致企业间发生连锁性倒闭事件，甚至企业主卷款跑路的事件也时有发生，给银行等金融机构造成了巨大的信贷资产风险。

三、整改情况

针对检查中发现问题，我支行已采取以下整改措施

1、针对部分互保金额过大、现有担保方式偏弱的企业，我行要求企业立即更换担保或者追加其它担保方式进行信用增级，否则全部收回并停止合作。目前已有三户企业因不能强化担保被我行收回全部风险敞口；一户企业被我行压缩风险敞口，并按要求追加了保证人，强化了担保方式；还有一户企业已承诺追加房产抵押，否则我行到期全部收回；另，对于担保方式偏弱的三户小型钢贸企业，若不能更换强担保或房产抵押，拟到期全部收回。

2、针对非主营对外投资过多的企业，我行主要分析判断其对外投资的风险度，目前我行已对一户对外投资较大的企业压缩了授信额度，并给予一定观察期，若风险仍不可控，我行拟全部退出。

3、针对互保客观存在的现实，我支行已进一步要求在贷前调查和审查环节要特别重视调查和披露互联圈内企业的风险状况，将或有负债作为重点风险因素进行考量，并尽量引导企业通过供应链融资等方式扩展融资渠道，避免互保规模的进一步扩大。

4、多渠道掌握民间借贷及小额公司融资信息。我支行下一步拟采取积极措施，进一步加强与各小贷公司、担保公司的合作关系，通过日常的及时沟通，了解企业主民间借贷及小额融资的相关信息，减少我行信贷检查的盲区。同时，还要加强对客户经理的风险教育，将

企业主的道德风险作为重要评判依据，重视企业非财务因素对企业生死存亡的影响，并贯彻到日常检查工作中。

5、进一步提高全员风险意识，树立全行管风险的理念，将风险排查融入日常工作的各个环节，各岗位紧密配合，共同努力，及时跟踪、了解和汇报企业经营、融资、投资及财务变化情况，多渠道了解企业真实情况，保证我行获取信息的及时性和准确性，使我行在企业出现风险隐患时能及时采取有效风控或保全措施。同时加强常规检查和双线检查力度，将日常检查工作落到实处，取得实效，杜绝走过场。

通过本次风险排查工作，我支行对本行公司信贷客户风险状况有了进一步的了解，并针对性的采取了退出、压缩、信用增级等措施，在一定程度上防范了信用风险。我支行将以本次风险排查为契机，加强风险调查、审查工作，强化授信准入，提高信用标准，切实促进客户质量和资产质量的提高。

****支行

2.担保风险项目报告 篇二

担保公司的出现对中小企业的发展无异于一剂良药,为中小企业带来了中短资金融资。但是在担保公司快速发展的同时,许多担保公司非法集资现象频现,同时担保公司出现虚假注册资金、注册资金抽逃和综合实力不够等现象,从而使许多担保公司频频破产倒闭,致使许多中小企业受到牵连,许多民间融资无法收回的情况。为了促进河南省投资担保公司绿色健康的发展,本文对河南民间担保行业的现状为题,希望可以找到控制风险的方法。

一、民间融资担保公司存在问题分析

1. 融资担保贷款利息超出国家规定

经过我们的问卷调查发现,许多投资担保公司收取的担保费用达到借贷总金额的7%~9%左右,这么高的融资成本成为急需资金注入的业的巨大负担,这是不利于中小型企业发展的。同时担保公司要求贷款企业付给理财用户的年利息一般在12%~18%,相当于银行贷款利率的四倍,这种高昂的融资成本也变相的提高了中小企业的经营风险。河南省对于民间担保公司的担保费用和利息并没有统一的规定和有效市场监管,各地的担保公司互相恶意压低担保费用并提高理财收益率的情况比比皆是。从长远来看,这种市场现象在增加贷款公司经营负担的同时也不利于担保行业的发展。

2. 融资担保公司注册资金问题

河南省工信厅对于担保公司的注册往往只是走走程序,只要合法合规就予以批准,而疏于对投资担保公司的的注册资金的真实性进行核实。所以许多担保公司在注册过程中往往会出现虚假出资行为。有许多担保公司先和资金中介公司达成协议,然后通过银行账户进行虚假出资从而进行公司注册。这种现象的出现,大大增加了工信厅和中小企业管理管理局等审核机关对于担保公司注册资金真实性审查的难度。

除了虚假注册资金的情况,许多担保公司还出现了注册资金和担保规模不匹配的情况。在我们的调查中,我们发现某担保公司注册资金仅为3000万元,但其一年的担保业务累计担保金额就超过了3个亿,一旦出现难以承受较大规模的偿付事件,这家担保公司很可能面临着破产的风险。这种情况在近几年整个河南省偶有发生,如河南腾飞集团投资理财有限公司等。相关机构并没有对注册资金和担保规模匹配情况足够重视,如果继续下去,这些走在钢丝绳上的担保公司很有可能在经济硬着陆的今天出现大量倒闭的情况。

3. 融资担保公司缺乏创新,业务同质化情况严重

调查问卷的发放以及对新乡市工信局的询问中我们发现,河南80%的担保公司采取的担保业务大同小异,均为现房抵押。业务同质化已经成为限制河南担保行业的瓶颈。

在对全国担保行业担保业务查询中我们发现上海以及重庆等大城市的许多担保公司并不以地产作为抵押,而是通过新的业务来作为担保办法,帮助许多没有地产的中小企业注入了新的资金。河南担保公司也要多借鉴上海等大城市业务的创新方式方法,打破发展瓶颈。

二、对河南融资性担保公司健康发展的建议

1. 加强政府机关对于融资担保公司的监管力度

首先,政府对于担保公司的监管应从制定人性化的准入门槛做起,做到“发达地区高门槛,贫困地区低门槛”的人性化准入机制。在注册程序需要符合法律法规的前提下,要对担保公司出具材料的真实性做出严格的审查,以避免担保公司出现虚假出资情况发生。同时政府机关应当不定期对担保公司资金进行审查,以防止有些担保公司成功注册后资金出逃或者在年审到来之前公司故意粉饰资金情况的情况发生。再者,对于担保公司的注册应由下至上、层层审批。先由各地市的相关机构和部门进行审批,再向上级机构提交报告进行审批。这样把责任和工作量分散到各级部门机构,可以有效缓解省中小企业管理局根本没有能力管理担保公司的情况。

2. 建立健全信息披露机制

担保行业的经营对象与其说是贷款企业,不如说是贷款企业的信用。河南的商业信用环境在全国排名靠后,2015年郑州以73.753排在中国商业信用环境指数大城市排行榜第31位,虽相较2013年前进了4名但远远落后于其他各省省会和直辖市,除驻马店2015年排名44以外,其他城市均排在100名以外。

如今借贷市场出现严重的借贷双方信息不对称地位,而对于担保公司来说市场信息的透明度非常重要。投资者无法获知担保申请人的真实性、合法性以及担保公司资金投资用途,这对于投资者来说是十分不利的。担保公司应及时将交易的相关信息反映给客户,使客户及时了解交易状况。

3. 加强理财客户风险鉴别意识

民间担保公司的资金除了公司本身的注册资金还有很重要的一部分来自于民间闲散资金,担保公司作为客户信任的对象,帮助客户推荐、鉴别及筛选贷款公司,应当把自身了解到的关于贷款公司的所有情况都介绍给客户,同时用自己的专业能力帮助客户理解相关信息,再让理财客户自己决定理财项目的风险并决定是否出资。大部分客户都没有没有足够的风险控制意识,仅仅是靠着高收益率的吸引出资,那么往往有可能成为担保公司圈钱的对象或者在担保公司借贷失败的时候,赔的血本无归。

担保公司应该留给客户一定的“冷静期”,在“冷静期”期间,担保公司不能再对客户进行各种变相的项目推广和介绍,同时让客户在“冷静期”期间可以很好的自我考虑和评估风险。如果在此期间客户决定不进行投资项目,客户可以单方面解约。

摘要：自2008年以来,在民间中小企业飞速发展的同时,河南省民间投资担保公司作为一个新兴行业也如雨后春笋般出现。这些新兴的担保公司为急需资金的中小型企业提供了快速融资的渠道,为这些中小企业注入了新的活力。经过近10年的发展,河南的民间担保公司开始出现许多问题。本文通过对于河南省民间投资担保公司的内外风险因素研究,提醒投资者对担保公司风险的注意并提出相应建议,希望河南省投资担保行业健康发展。

关键词：河南,民间投资担保,现状,风险控制

参考文献

[1]马莉娜.河南省投资担保公司风险分析及应对措施[D].郑州大学,2013.

[2]万国良.河南省民间投资担保现状和思考[D].郑州大学,2010.

[3]李明.我国小额贷款公司风险管理研究[D].中南大学,2014.

3.担保公司项目调查报告框架 篇三

一、业务简要介绍

● 客户简介（企业简要历史沿革及从事行业，主要产品，资产规模、销售规模等）● 资金用途：

● 还款来源（正常经营的现金流以及产生的利润或其它）

● 主要反担保物或过程控制措施（不必具体描述反担保物名称，只需交代类别、价值）● 业务操作模式（业务类型、金额、期限、担保费率、保证金、放款银行、放款方式）● 其他情况说明（如是否我司老客户，或是从其他担保公司转过来的业务或其他需特别交代的事项）

二、实际控制人及公司总经理情况介绍

● 个人及家庭财产、关系

● 家庭资产明细

● 房产（所有权人、位置、面积、、购买时间、价格、价值……）

● 车辆（所有权人、型号、车牌号、价格）

● 其它（有价证券、存单、所持股份）

● 社会、家庭关系

● 申请人及配偶负债（私人借款、房产按揭款、汽车按揭款）

● 信用报告情况（授信额度、贷款余额、按揭还款记录、信用卡还款记录）● 异常情况调查（赌博、吸毒、法律纠纷、税务。。）

● 其他情况说明（借款人个人品行、内业口碑、以往的还款记录、履约情况、行业工作经验、经营能力等；企业实际经营管理者的资产明细、履历、信用等）

三、企业情况介绍

● 股东背景（公司类型、出资额、出资比例、控股股东的背景情况介绍、涉及集团分子公司较复杂的控股关系时,以组织结构图显示）

● 实际控制人背景（职位、年龄、学历、履历）

● 企业基本情况说明

● 描述企业的发展历史，基本经营情况、基本财务情况等

● 描述企业产权明晰情况；注册资本到位情况；有无复杂股权转让情况；股东关系等 ● 描述企业土地、房产权属证明是否合法有效；商标、专利等无形资产的取得是否合法有效等 ● 描述企业目前有无面临什么诉讼、仲裁、法律纠纷等；有无对外提供担保、存在或有负债的情况等

● 描述企业关联交易是否正常合理等

● 描述企业有无多元化投资情况等

● 行业情况说明（描述企业所处的行业特征、企业本身的生命特征等等；分析与企业紧密相关的国家及行业政策等等，主要考察与提炼企业密切相关的行业信息，避免宽泛、空洞的堆砌。）● 经营模式及盈利模式说明（撰写要求与内容提示：描述企业的经营模式及盈利模式，列明企业的主要优势。主要产品成本及利润空间要列示相应数据。）

● 描述其业务流程，运用流程图和价值链分析法，了解其是在研发、改进、设计、制造、分配、总成、营销、物流、品牌这一效益曲线中的哪一段，分析其发展优势和瓶颈等；分析其物流与现金流的流转；结算方式。

● 描述企业的优势资源或亮点（员工、无形资产、客户、合作关系、社会关系、销售网、研发、渠道等）

● 产品销售分析、未来发展规划分析等。

● 公司在发展过程中有无出现重大的异常情况。

● 企业财务情况说明

● 主要上游客户及结算方式

● 主要下游客户及结算方式

● 企业的纳税情况（近几年的纳税记录、增值税销售额和利润表销售额对比）

● 财务状况分析

● 企业收入、成本及利润分析（审核其确认的合理性、是否当期发生及收入成本费用之间

是否配比）

● 抽查最近的银行流水

● 抽查企业内部销售表

● 企业负债及所有者权益情况分析（重点审核负债金额是否正确、负债到期日及是否存在未入账的负债事项）

● 查询其贷款卡信息

● 分析企业的应付票据

● 分析企业的应付账款

● 企业资产情况分析（重点是审核其是否真实存在、所有权的归属及计价是否合理）

● 分析存货情况：通过现场查看及抽调存货单了解企业存货的价值、期限、质量等 ● 分析企业的应收账款情况：账龄、客户分布、金额等

● 分析企业的固定资产情况

● 其他金额较大的科目的分析（其它应收款）

● 比率分析、综合分析（短期偿债能力分析、长期偿债能力分析、盈利能力分析、运营能

力分析）

● 现金流分析（银行流水单）

四、借款及还款情况说明

● 资金用途：（包括用途、金额、期限分析）

● 还款来源分析（调查企业未来的成长性如何，企业有无具体的发展规划、发展措施、有无新增的合同订单及收入来源，调查这些规划措施是否与企业发展目标相匹配，是否具有可行性。还款来源包括综合性的还款来源）

● 现金流量预测分析（分析各数据计算过程和依据、合理性。注：现金流量包括经营性、筹资性、投资性现金流）

五、项目可行性分析及设计

● 反担保措施设计

● 反担保物明细表

● 其他反担保措施

● 过程控制

● 保后监管

● 还款方式

● 项目风险点及反担保组合分析（针对项目可能存在的市场风险、企业经营风险、财务风险点分

析，综合评估项目的流动性及安全性风险，在最坏情况出现下，风险敞口有多大？怎么运用反担保措施？反担保组合能起到哪些作用？）

● 主客观违约风险

● 反担保风险分析

六、综合意见

● 项目综合意见（客户经理总结，分要点综合分析该项目的可行性原因）

● 业务部部门经理意见

● 风险经理意见

● 风险管理部部门经理意见

● 副总经理意见

4.担保风险项目报告 篇四

内容提要：在我国，担保业是一个独立的、新兴的行业，国家在审批、监管等方面都有别于保险金融机构。作为社会信用体系重要有机组成部分的信用担保行业，近年来发展迅猛，为促进我国信用体系建设，促进信用经济发展，发挥了积极的作用。但是信用担保行业是国际上公认的高风险行业，其风险除来源于担保对象和外部条件外，还与担保机构自身功能和内部管理密切相关。担保行业应如何应对风险，本文从山东建宸担保典当公司的风险控制角度，论述中小型担保公司风险管理战略。

关键词：建宸公司 风险管理 建议

山东建邦集团有限公司旗下建宸担保典当有限公司（以下简称建宸公司）就是一家针对中小型民营企业提供短期融资贷款担保业务及典当业务的公司。该公司的担保部分与中国工商银行某支行合作，由工商银行介绍客户，由公司为客户提供担保的服务。

一、风险管理

企业风险管理涉及的风险和机会影响价值的创造或保持。它是从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度，目的是确定可能影响企业的潜在事项，并进行管理，为实现企业的目标提供合理的保证。整体来说，企业风险管理是：一个正在进行并贯穿整个企业的过程；受到企业各个层次人员的影响；在战略制定时得到应用；适用于各个级别和单位的企业，包括考虑风险组合；识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项；能够对企业的管理层和董事会提供合理保证；致力于实现一个或多个单独但是类别相互重叠的目标。

风险管理程序可分为四步骤：第一步是风险识别，第二步是对主要风险进行评估，第三步是确定风险评级和应对计划，第四步是风险监察。

（一）风险识别

企业应通过正式的检查程序来全面分析风险和损失。这种风险审查允许企业评估真正的成本驱动因素，以便设计适当的损失控制和预防计划，来减少高风险的活动和高成本的损失事件。需要注意的是，风险识别的目的并不只是罗列每个可能的风险，而是识别那些可能对运营产生影响的风险；风险识别程序应在企业内的多个层级得以执行。可以通过集体讨论可能的风险领域和找出并列明属于企业层面的重要设施及经营单位的高层级的组织结构图，各单位再分别列出其面对的主要风险这两种方法识别。

（二）风险评估

对风险发生的可能性及相对重大程度进行评估，对于通过集体讨论快速识别的风险尤为重要。可用于评估风险的方法有很多，常见的定性方法是制作风险评估系图，还有大量定量方法可用来确定风险对企业的影响，比如情景设计、敏感性分析、决策树、计算机模

拟、软件包和对现有数据的分析。

（三）确定风险评级和应对策略

风险评级是按照已确定的重大程度和可能性估值，计算风险评分，并识别最为重大的风险。根据影响及可能性，对风险进行优先次序的排列。评分较高的风险，如前图所示，将被记入右上角的象限中，这被称作风险推动因素或主要风险。企业应将注意力继续放在这些主要风险上。进行优先次序排列时，不应仅考虑财务方面的影响，更重要的是考虑对实现企业目标的潜在影响。非重大的风险应定期复核，特别是在外部事项发生变化时，应检查这些风险是否仍为非重大的风险。

管理层可选的应对风险策略有风险降低、风险消除、风险转移和风险保留，可以一个或多个策略结合使用。

（四）风险监察

企业需要设立一项机制，对已识别的风险进行监察，监测内容包括目标的实现过程，企业还应关注新的风险和相关损失。一旦风险被识别，企业必须对风险进行监察，检查正在发生的损失，使控制建议得以实施，并在需要时不断做出调整。企业根据负责风险领域的成员提供的信息，进行分析、预测、持续调研，提供对已识别风险的可能性的最新评估，相应地，企业还应该加强跟踪反馈，精确调整损失控制程序。准确的监察程序是风险管理中至关重要的一部分。

二、内外部风险来源

（一）外部风险来源

主要是债务人风险。债务人在经营中的外部环境是复杂多变的，稍有不慎，政策的改变、行业及市场的变化就会给债务人的经营带来灭顶之灾。因此，债务人在经营中存在诸多的经营风险，而经营风险导致的还款能力不足是大部分担保机构发生风险的主要原因。此外，债务人的风险还包括债务人道德风险。债务人有还款能力并不一定能够保证其能偿还债务，债务人如果在道德品质上存在问题，在主观上不愿意偿还债务，同样也会给担保机构带来极大的风险。受社会信用环境、法律意识和道德水平的影响，有些债务人通过提供虚假资料、隐瞒事实等不正当手段骗取担保机构的担保，或者是缺乏诚信，在具备还款能力的情况下，仍恶意拖欠银行债务而导致担保机构代偿等。这些都属于债务人的道德风险。

（二）内部风险来源

担保机构自身风险包括很多方面，常见的有：担保机构自身经营管理不善的风险、业务操作不当和项目管理缺失的风险、担保机构内部道德风险等。担保机构以自身管理的担保资金或有效资产作为开展担保业务的经济支撑，这部分资产的安全性和流动性是担保机构维持信用的根基。如果担保机构自身经营管理不善导致担保资金损失，将直接影响到担保机构的信用水平和担保能力，更严重的将直接影响到担保机构的生存。而来自担保机构内部的业务操作不当和对项目的管理不善同样有可能带来很大风险。担保业务的整体运作

过程包括项目评审、反担保措施的设置和落实、项目决策、合同起草和签订、在保项目动态跟踪和管理、代偿后项目的追偿等诸多环节，无论是评估不充分、操作不规范还是决策不科学，哪个程序管理不善或采取措施不到位，都有可能给项目带来风险。最后，担保机构内部员工责任心不强、收受贿赂、以权谋私或是为“人情”项目开“绿灯”，人为地放宽项目的评审和审批条件等道德方面的问题，都会给担保项目的开展带来风险。

（三）其他风险

外部某些环节的影响也会给担保项目带来风险，如：信息不对称的风险、法律风险等。

三、建宸公司受理业务的核准流程

建宸公司拥有一套完整的审查业务流程，主要包括准备阶段、实地考察阶段、撰写调查报告阶段、审查会讨论阶段、批准发放阶段等五个方面。

（一）准备阶段

了解企业情况，主要是投资人、注册资金、订立时间、经营范围、经营方向、投资人之间的关联关系。了解之后拟定考察程序，并根据反担保情况及企业经营情况确定担保额度。

（二）实地考察

1.基础资料，主要包括：年检情况、营业执照、税务登记证等的基本资料，查看是否各项都相符。

2.提供财务资料，主要包括：连续三年度和最近一个月的财务资料及往来会计科目明细；各种纳税报表；核对财务凭证、账簿、和报表的有关数据；查看合同有关项目；银行对账单，银行征信。

3.座谈，主要是了解企业经营方针，经营管理方法，通过交谈了解负责人人品及各方面的关系。

4.实地考察企业经营场所查看企业经营面貌和经营发展状况。

（三）撰写调查报告

包括五大方面，即申请企业基本情况，企业经营情况（财务状况分析），反担保措施，风险因素分析，结论意见。

其中，反担保措施包含房产、土地、机器设备、车辆、股权质权专利权等、保证、个人财产共有人情况及公司财产董事会决议等八项内容。

风险因素分析包含行业风险分析、业务风险分析、操作风险1分析及道德风险分析等四项内容。

（四）审查会讨论

主要是指根据实地调查及调查报告情况，由各个参会人员提出该项目的风险点，并就风险点的降低、避免提出各自的意见，并比较风险与收益关系，最终作出决定。

（五）批准发放

由集团财务总监签字，核准该项担保成立。

四、补救措施

决策失误难以避免，重要的是及时弥补损失。损失弥补有三种方式，即反担保物变现、法律诉讼追偿和抵减准备。

五、建宸公司风险管理

（一）外部风险管理

主要针对债务人风险。在实地考察的座谈环节，建宸公司考察人员通过交谈，了解领导的素质、文化水平、专业水平、经营业绩、个人信誉与家庭成员、年龄住址、对社会的观点和认识、经济基础等信息，以确保债务人领导决策使其能够及时还款，减小公司风险。企业经营管理是一个小的经济整体，实际控制人与员工之间是相互矛盾的一个整体，企业经营目标、经营方向、员工福利与企业的发展和企业在社会分工中所处的地位相匹配，员工干劲十足、相互协调、团队凝聚力强，该企业处于成长较快发展期，这样的企业比较符合建宸公司的担保条件。反之，停滞不前，发展缓慢，这样的企业及时反担保措施做得再好，也不能提供担保。毕竟，公司的经营业绩是最好的担保。

现阶段的法律法规和税收政策都对担保行业有所倾斜，即鼓励行业的发展。法律风险较小。但是无法预测法律法规何时变化。

（二）内部风险管理

针对内部风险的几大来源，建宸公司分别做出制度规避。

1.业务操作方面。建宸公司设计了一套完整的业务操作流程，并要求上到董事长下到基层员工的每个个人，都按照该流程一步步实行，不允许跨越流程，或是随意改变工作方法。这就在源头上降低了操作。

2.项目管理方面。建宸公司的项目风险发生与绩效考核挂钩，而考核的重点就是风险防范，如果项目出现重大亏损，则项目经理本年度绩效成绩会不能达标，严重影响项目经理的考核成绩。出于此种考虑，项目经理会充分协调各员工和各方面资源，以求降低项目风险。

3.员工道德方面。建宸公司每年都会组织员工培训，加强员工思想道德建设。将“知识创造财富 学习成就未来 态度决定人生”的企业文化理念成分渗透到每一名员工的思想意识当中，使每一名员工以主人翁的精神态度对待每天的工生活。同时，实行反舞弊项目，从而有效减少由于员工道德原因产生的内部风险。

六、建议

（一）业务流程细分

在实地审查担保企业基本资料时，可以行业划分，重点审查不同的资料，而无需每个企业要求出具相同的材料。(1)制造类企业，应重点审查产品名称及品牌(注册商标)，产品的市场容量及占有率、产品适用性和独特性、产品技术先进性(取得何种专利或其他认可)，产品销售的内外贸合同或协议，外贸业务的进出口批文。对于申请承兑汇票和信用证保证

金担保的，还要提供承兑协议，相应的购销合同。(2)一般贸易企业，应重点审查企业销售情况材料，销售产品品牌、自营、代理情况，主要供销渠道，主要业务客户名单及相应的合同或协议，国际贸易合同及与之相关的政府进出口批件。对于申请信用证打包贷款及押汇贷款担保的，还要提供供货履约保函或物流公司的监管协议等。(3)房地产类企业，应重点审查项目立项报告及批复报告，固定资产投资计划书，可行性报告及批复，建设用地规划许可证，国有土地使用证、土地有偿出让合同，建设工程规划许可证，建设工程施工许可证，商品房预售许可证等。进行行业细分可以有的放矢，简化操作的复杂性的同时又保证审查的效率效益。

（二）建立四级审核制度。

1.初审：担保项目初审由担保业务部负责。其内容包括企业调查、项目基本风险度评估、确定收费标准、撰写企业调查报告、提出初审意见等。对项目进行尽职调查并双签核保，报部门经理审批的初审制度，可以初步判断项目风险。

2.复审：担保项目的复审是指风险管理部风控专员对项目资料的完整性、数据的准确性、反担保措施的可靠性、还款计划的稳定性、调查结论的合理性进行审核，并给出相应的书面复审意见。对企业的风险度测评结果、反担保措施的合法性与可靠性、企业的偿债能力及最近两年的信用状况、企业的经营管理能力、获利能力、履约能力和发展潜力进行审核，并对担保项目的风险防范与监督检查以及是否同意担保、担保金额、担保期限出具审核意见。复审基本可以确保担保项目及反担保措施的合法性、真实性、可行性。

3.评议会：总经理审批权限的项目交担保评议会审核。担保机构内设担保项目评议会，对总经理审批权限下的担保业务进行审核。评议会由总经理、副总经理、风险管理部成员、业务部经理及外聘行业专家组成。每次出席评议会的评议成员不少于7人，获得到会评议会成员三分之二以上同意的项目视为通过。评议会通过的项目由评议会成员在评议会决议上签字，不同意的评议会成员可签署保留或反对意见。总经理对审批权限下的项目有一票否决权。评议会成员就担保项目采用评议会现场质询的方式，针对项目和审核中不明确的情况向项目经理进行提问要求解答，进一步控制风险点。

4.评审会：超过总经理权限或评议会认为有必要提交评审的担保项目提交董事会下设的项目评审会评审。评审委员会由董事会成员、经营班子(正副总经理)及行业专家组成。担保项目评审会的程序、内容和方法与评议会基本相同。每次出席评审会的评审委员应不少于7人，获得到会评审委员三分之二以上同意且董事会成员五分之四以上同意的项目视为通过。

四级审核体制下，任何人均无法单独承诺担保的必然性，每个人对所签署的书面意见负责，从而有效控制风险。

（三）需要增强担保后的跟踪管理工作

担保项目实施后，担保机构就必须对在保的每个项目进行跟踪和管理，即对担保项目的履约意愿和履约能力的现状及变化趋势，包括资信状况、资金流向、经营管理、产销情

况、项目进度、竞争能力、财务记录、履行合同、改组改制等影响担保风险的因素进行跟踪、调查、监控和分析，对检查中发现的问题采取积极补救措施的工作过程。这个阶段是风险管理的最后阶段即风险管理监察阶段，这对于最终项目实施是否顺利，出现风险后能否最大限度的减少损失至关重要。保后监管包括常规检查、重点检查和风险监测三部分。

参考文献：

【1】《公司战略与风险管理》，2010注册会计师全国统一考试辅导教材，中国注册会计师协会编，经济科学出版社。

【2】陈志海：商业性担保机构的业务风险管理研究，硕士论文。

5.项目履约风险情况报告4 篇五

一、本月施工计划: 1)A、B、C楼具备贴壁纸条件；卫生间贴砖完成；A楼洁具开始安装； 2)D楼吊顶完成具备刮腻子条件； 3）E楼腻子刮完，具备刷涂料条件；

二、施工进度: 与合同工期相比滞后

三、施工中存在风险及规避措施：

项目部部分材料的资料不完善，并已安排人员整理资料

四、签约合同名称及签约单位： 无

五、质量情况：

质量合格，在合同约定范围内

六、安全情况：

由于天干物燥易发生火灾，我项目部加大对管理力度，杜绝施工现场抽烟

七、合同价款与支付履行情况：

本工程自开工累计完成产值1220万元，甲方拨付工程款765.89万元。

八、合同执行状态及争议诉讼情况：

本合同履行情况良好，无法律纠纷、诉讼情况出现。

中建七局建筑装饰工程有限公司

6.信用担保公司风险及风险管理探讨 篇六

众所周知, 信用担保公司是一个高风险、高收益的新兴行业, 它的风险所在是在进行业务往来时, 也就是为企业担保时, 可能因为多种原因使得担保本身不确定性增加。不可否认的是, 任何担保都存在风险, 只能是将风险降低或者转移分散, 并不能让风险完全消失, 所以信用担保公司就必须要承担一定的风险, 无可避免。换个方式来讲, 信用担保公司做的就是承担风险的买卖, 如果有哪一个企业确定没有一丝的风险, 也就不会和信用担保机构进行业务往来, 公司就没有了收入来源;同时也要量力而为, 要深入考察被担保企业的资质能力, 不能盲目投保, 没有调查清楚的投保是不可取的。因此, 要形成系统的管理体系, 有正确的投保观点, 认清投保风险, 才能有利于信用担保公司的风险管理。在多样的市场生产中存在着多种不同的风险, 这些风险的复杂性、流动性是一致的, 下面对这些风险进行归类, 主要分为以下几种。

1.1 信用风险

信用风险是指被担保企业违反合同约定而引起的风险性投资。因为信用担保公司投保的对象大多是中小企业, 这些企业尚属新兴企业, 在残酷的市场竞争刚刚站稳脚跟, 但终归是规模小, 实力较弱, 相对缺乏抵御风险的能力, 在经营过程可能会产生无法预料的意外情况致使企业产生危机, 易使担保公司无法收回利益甚至成本。在如今的担保行业, 信用问题仍较为严峻, 行业内没有一条完整的系统记录企业或个人的信用资料, 对于被担保人也没有良好的监督管理体制, 这就让许多企业产生了拖欠还款或者不愿还款的想法。再加上中小企业本身业务能力差, 财务管理松散, 日常公司信用也不高等等因素加剧了担保公司的信用风险。

1.2 企业高管的能力风险

在中小企业中不乏有学历、有能力、有远大理想抱负的有志者, 但是大多数是文化水平低, 管理素质差的老板, 参与管理企业的组织分工也较为简单, 就是一到两个股东或就是一个老板全权负责公司所有经济事务, 一个人的杀伐决断会使公司的前景堪忧, 对于事物的判断力缺乏科学性和准确性, 理性经营能力缺失, 对待事物过于感性, 易将有限的资金投入到多个项目中, 在市场竞争中缺少强有力的竞争优势, 企业的发展极为缓慢, 发展更无前景可言。

1.3 生产风险

中小企业在市场竞争中属于压力极大的部分, 没有可以垄断或者部分垄断的核心技术, 缺乏强大的竞争优势, 生产的产品也属于无科技含量、无竞争实力, 无市场份额等“三无”产品, 这些增加了企业的技术和产品风险。

1.4 信息真实性

在担保与被担保公司之间存在着信息不真实的风险, 许多中小企业为了得到担保资格不惜通过造假来寻求保障, 向担保公司提供虚假信息, 更有甚者只为了诈取贷款。担保人和公司之间的信息虚假揭示出一个问题就是担保行业的信息不畅通, 因为保密需要, 许多客户的信息被完全的“藏”住, 即使是客户的信用问题也不能泄露。

1.5 操作风险

操作风险从小方面来说, 就是在业务往来中由于操作业务能力低, 操作不当造成业务风险。归根来说是公司的规章制度不够完善, 管理水平能力低, 担保条件把控不严格。从大方面来说, 是指信用担保公司在信用担保时能否在确保成本回收的前提下收益, 因为大部分被担保企业是中小企业规模小, 贷款收益小, 假如发生了一次担保事件就会使担保公司的一大部分业务收益变成泡沫, 影响公司的生存与发展。

1.6 动态风险

信用担保业务机制与普通保险行业的业务机制有很大的差距, 信用担保具有不确定性和强烈的主观判断性, 普通保险行业具有客观性、可预期性, 且保险业务可以通过科学的计算方法来预算业务完成的成功率, 由此获得利益。而信用担保则不同, 因为每笔业务没有一致性, 担保的金额, 时间不同, 使担保措施不到位, 如若担保资金过大, 没有办法进行精确的计算, 会加大担保风险。因此, 担保公司会采取多种方法进行案例分析, 提出齐全的业务方案, 尽可能降低业务风险, 否则会因投保大型项目而缺乏流动资金支持其他业务。

2 如何增强风险管理能力

2.1 经常关注国家经济发展状况

信用担保的管理层应该紧盯国家经济发展动态, 无论是国际的货币、石油还是食品价格的变化, 都应关注, 这些形式的变化都会对国内的经济形式产生或多或少的影响。通过大的经济形势走向对行业和地区的类型进行详细划分, 不仅要关注国外的经济发展, 国内和省市级地区的经济形势也要给予关注, 同时政策的变化也需要管理者的注意。只有重点关注经济和政策变化才能够更好进行公司决策, 提出完善的管理方面, 调整和改善担保管理的不足, 从而减少业务风险, 降低在重大决策上的失误率。还有一点就是着重关心国家给予扶持和帮助的企业以及和这些企业相关的产业, 如环保低能的行业可以重点关注。

2.2 完善本身的监管体系

信用担保公司通过一系列的公司制度来调整公司内部的体系, 协调统筹各部门的发展, 使公司人员能够严格按照规章制度进行操作, 实行奖罚分明的管理制度。建立完善的评价考核制度, 严格监控以防因为操作失误而出现业务风险, 提高内部监控能力, 明确部门之间的职责分工。

2.3 积极向上的企业文化

一个公司的灵魂在于它独有的企业文化, 文化是沁入到每个员工的思想中, 让他们在公司能够产生依赖感, 切身实意的为公司的发展感到骄傲和自豪。信用担保公司的规章制度是在要求员工能够严格要求自身, 对于业务人员更要加大培养力度, 不仅要学习成功的经验, 更是要分析失败的案例, 从中吸取教训。

2.4 科学的考核体系

对于信用担保公司来说, 建立一个科学的考核体系是十分重要的, 可以考核要求担保的中小企业, 减少业务员的操作失误。同时, 单单看考核结果是不可以的, 还要结合客户的自身情况, 提出量身定做的方案, 严格科学的把控担保业务。

2.5 严格工作流程

信用担保公司要想有好的发展, 它的工作流程就要像世界一流产品的流水生产线一样, 一环扣一环, 环环相扣才能使工作进行流畅, 节省时间的同时也要严格把关。这样可以保障业务开展的科学性、合理性, 使各个部门之间相互配合又相互制约, 不发生不必要的麻烦。

2.6 创新举措

市场竞争变化多端, 虽说万变不离其宗, 但是新的变化不能总用旧的方式来应对, 公司管理也是如此, 信用担保公司为了降低风险, 可以对被担保企业的反担保措施进行调整组合和再设计, 提出自己的建议, 灵活控制业务审查, 确保资金回笼。

总体来说, 目前担保公司的数量逐渐增多, 这对中小企业来说是一个好的发展, 可以缓解他们资金短缺的问题, 对于中国宏观经济的发展起到了积极的作用, 但也要看到信用担保公司高回报率的同时存在的高风险, 风险一旦发生, 对企业造成的伤害便无法挽回。所以, 信用担保公司要不断完善自身的风险管理, 提高管理能力, 让信用担保公司的风险管理变得科学化、合理化、公正化, 促进担保公司的长效发展。

参考文献

[1]华东.信用担保公司的风险管理研究——WJM信用担保公司履约保函项目风险管理案例研究[D].南昌:南昌大学, 2009.

[2]李亚寅.浅析中小企业贷款与保证保险发展——基于风险管理的角度[J].上海保险, 2012, (7) :11-12.

7.安置小区项目稳定风险评估报告 篇七

**市吴圩安置小区项目稳定风险评估报告**区维稳办为贯彻《**市重大事项社会稳定风险预测评估化解制度(试行)》，保障我市重大投资项目建设的顺利进行，经区领导同意，区维稳办决定对**市吴圩安置小区项目稳定风险情况进行评估。区维稳办成立由区维稳办副主任许亚同志负责的专门课题调研组，经工作，调研组先后多次到商聚区建设管理局、拆迁办、**区政府、黄码乡政府等部门和单位了解有关情况。与**区维稳领导小组、黄码乡政府及吴圩村村干部，共同走访了涉及**市吴圩安置小区项目建设拆迁的居民，先后召开了两次座谈会，收集了大量的第一手资料。现将**市吴圩安置小区项目稳定风险评估报告如下：

一、**市吴圩安置小区项目的基本情况(一)地理位置：**市吴圩安置小区建设项目位于**区南苑路以南，毓秀路以西。(二)项目建设规模和内容：项目总用地面积159亩，总建筑面积18万平方米，建筑以6层住宅为主。项目计划总投资28000万元。(三)项目建设单位：**市**新城置业有限公司

二、**市吴圩安置小区项目的政策法律依据**市吴圩安置小区项目是经国家有关法律法规审批许可的，具体依据为：(一)**市发改委批复的淮发改投资复[2011]372号审批文件。

8.xxx项目社会稳定风险评估报告 篇八

xxx项目社会稳定风险评估报告，共分5部分内容，分别是：

1、基本情况（责任单位：项目单位及项目主管单位）

2、风险评估要求（**办［2012］**号关于进一步完善

重大决策社会稳定风险评估机制的实施意见<试行>要求）

3、评估情况（责任单位：评估主体）

4、评估申请（责任单位：项目单位）

5、评估意见（责任单位：区维护稳定领导小组）

一、基本情况：

1、呈报单位：

2、项目实施时间：

3、项目名称：

4、项目类别：

5、项目单位名称：

6、项目概况：

7、项目内容：

8、涉及区域：

9、涉及群众情况：

10、拟用地情况：

11、涉及资金情况：

12、经济效益预期：

13、风险评估主体:

二、风险评估要求:

（一）内容 ：①合法性。

1、决策机关是否享有相应的决策权并在权限范围内进行决策，2、决策内容和程序是否符合有关法律、法规和政策规规定。

②合理性。

1、决策事项是否符合大多数群众的利益，2、是否兼顾了群众的现实利益和长远利益，3、会不会给群众带来过重的经济负担或者对群众的生产生活造成过多不便，4、会不会引发不同地区、行业群体之间的攀比。

5、拟采取的措施和手段是否必要、适当，是否尽最大可能维护了所涉及群众的合法权益。

6、政策调整、利益调节的对象和范围界定是否准确，7、拟给予的补偿、安置或者救助是否合理公平及时。

③可行性。

1、决策事项是否与本地经济社会发展水平相适应，2、实施是否具备相应的人力物力财力，3、相关配套措施是否经过科学严谨周密论证，4、出台时机和条件是否成熟。

5、决策方案是否充分考虑了群众的接受程度，是否超出大多数群众的承受能力，是否得到大多数群众的支持。

④可控性。

1、决策事项是否存在公共安全隐患，会不会引发群体性事件、集体上访，2、会不会引发社会负面舆论、恶意炒作以及其他影响社会稳定的问题。

3、决策可能引发的社会稳定风险是否可控，能否得到有效防范和化解；

4、是否制定了社会矛盾预防和化解措施以及相应的应急处置预案，5、宣传解释和舆论引导工作是否充分。

（二）程序：

①充分听取意见。

1、采取公示、2、问卷调查、3、实地走访

3、召开座谈会、4、听证会，5、对受决策影响较大的群众、有特殊困难的家庭要重点走访，当面听取意见。

②全面分析论证。分门别类梳理各方面意见和情况，对决策方案的合法性、合理性、可行性和风险可控性进行全面深入研究，查找社会稳定风险点。对所有风险点逐一进行分析，参考相同或者类似决策引发的社会稳定风险情况，预测研判风险发生概率，可能引发矛盾纠纷的激烈程度和持续时间、涉及人员数量。

③确定风险等级。根据分析论证情况，按照决策实施后可能对社会稳定造成的影响程度确定风险等级。风险等级分为高风险、中风险、低风险3类。

1、大部分群众有意见、反应特别强烈，可能引发大规模群体性事件的，为高风险；

2、部分群众有意见、反应强烈，可能引发矛盾冲突的，为中风险；

3、多数群众理解支持但少部分人有意见的，为低风险。

④提出评估报告。评估报告应当包括评估事项和评估过程，各方意见及其采纳情况，决策可能引发的社会稳定风险，风险评估结论和对策建议，风险防范和化解措施以及应急处置预案等内容。评估报告由评估主体主要负责人签字后报送决策机关，需要多级党政机关决策的要逐级上报，并抄送决策实施部门和维稳、政法、综治、法制、信访等部门。

(三)范围。凡是直接关系人民群众切身利益且涉及面广、容易

引发社会稳定问题的重大决策事项，包括涉及征地拆迁、涉农利益、企业改制、环境保护、劳动就业、安全生产、价格调整、教育医疗、社会保障、公益事业等方面的重点工程项目、重大决策制定以及其他对社会稳定有较大影响的重大决策事项，党政机关作出决策前都要进行社会稳定风险评估。

需要评估的具体决策事项由各乡、街、区直各有关部门根据上述规定和实际情况确定。

三、评估情况：

（责任单位：评估主体）

1、评估过程及环节

2、评估意见及建议

3、预防和处置工作的具体措施

四、评估申请

（责任单位：项目单位）

1、项目概况

2、评估概况

3、申请意见

五、评估意见：

（责任单位：区维护稳定领导小组）

1、评估情况介绍

2、评估申请介绍

9.建筑企业如何应对外部担保风险 篇九

1 建筑企业风险的种类

1.1 技术方面的风险

在建筑工程施工过程可能会出现技术专业能力不相适应的工程技术问题、管理人员的技术水平差、技术人员间不协调、设计图纸的变更等相关技术问题, 这些问题都会影响施工安排, 导致施工进度延误, 造成工期拖延和直接的经济损失。

1.2 环境方面的风险

环境方面的风险主要体现在气候和地质两方面。如:台风、暴风雨雪、泥石流、洪水等自然现象会影响施工, 造成工期的拖延致使财产损失。再如:当要施工地质与原提供资料有实际差别时, 处理这样异常地质情况也会增加工作量和延长工期。

1.3 经济方面的风险

建筑企业市场包括劳动力市场、材料市场、设备市场等, 市场价格不稳定, 特别是价格的上涨, 就会直接影响着工程承包价格。同时还要承担金融市场因素的变动和国家税种和税率等相关内容进行的宏观调控, 这些都会给建筑企业带来一定经济方面的风险。

1.4 对外担保承担的风险

由于对外担保涉及的金额大、时间长、隐秘性, 不确定因素多等潜在的风险的, 一旦建筑企业出现财务危机, 暂时不能偿还借款, 将会承担连带责任, 造成直接的损失, 如:在去年, 金融危机在全球的蔓延, 国内的实体经济受到了冲击, 一些客户因资金链断裂, 使其对外担保的风险度加大, 因为在建筑企业之间“互保”现象非常严重, 多数企业的命运拴连在一起, 这样的情况致使如果一方发生危机, 担保链就会产生问题, 所以企业在对外担保方面, 一定要通过各种措施, 使其风险降到最低。

2 建筑企业对外担保的现状

现今, 许多企业对外担保的金额很大, 集中程度高。特别是信息更新不及时, 致使建筑企业对于外部单位的真实经营状况、资金实力无法做到真正的了解, 对外担保的风险不可控。我国对外担保经过十多年的发展, 现今对外担保的结构出现“两多一少”的变化, 一少是指为企业内部的担保变少了, 两多则是指为子公司和其他公司的担保多了。从中我们能看得出, 我国企业已经形成纵横交错的“担保网”, 在这样的情况下我国的建筑企业如何应对对外担保所要承担的风险, 就显得尤为重要。

3 建筑企业对外担保风险的防范与控制

3.1 加强建筑企业对外担保的政府监督

对外担保就信息披露方面经常有不完整、隐瞒等情况发生, 使一些中小型投资者成为最终的受害者。所以监管部门应对对外担保信息披露及时性、全面性进行监督, 并对违反信息披露原则的人或者单位作出严肃处理。所以加强政府监督力度对于建筑企业的对外担保的风险防范是非常必要的, 政府的监督工作要走上“日常化”的轨道, 这就需要政府措施具体, 配套法律付之实施。

3.2 完善建筑企业对外担保相关制度

完善担保制度是为了保护债权, 同时降低交易风险, 维护交易安全的一种保障手段, 建筑企业应建立《对外担保管理制度》《对外担保内部控制制度》等相关制度, 以达到促进企业发展, 降低对外担保风险的目的。

3.3 发挥中介机构的力量

提高律师事务所、资产评估机构、会计师事务所等相关中介机构在建筑企业的对外担保中的参与度。中介机构应当切实履行自己的职责, 提高服务质量, 及时提示风险, 对企业负责。

3.4 完善银行治理结构

在最近发生的对外担保案件中, 市场一直将焦点放在企业及其相关决策人身上, 却忽略了另一个关键角色, 那就是--银行。在对外担保中, 银行的作用是非常关键的, 从某种程度上说, 银行在违规担保中的责任应该更大, 所以为了防范对外担保风险, 银行应当进一步完善自身的管理结构, 加强内部控制制度的建设, 健全风险管理系统。同时, 银行还要应该尽快建立并完善信用体系, 达到信息共享, 以此降低对外担保的风险。在此基础上, 银行还应加强贷前调查力度, 尽可能的减少风险发生的可能性, 并且要加强贷后检查, 及时了解企业最真实的经营、资金现状。

3.5 完善市场监管制度和措施

2000年6月证监会发布了《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》, 2003年8月又发布了《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》, 两项通知是在不断完善和提高证券市场相关法规的有效性。在此之外, 监管部门还应该对普通企业的对外担保行为制定相关的法律法规, 加大违规对外担保行为的惩处, 让违规者的违规成本大于违规收益, 从而达到规范市场的目的。

4 建筑企业抵抗对外担保风险的发展方向

4.1 建筑企业应进一步和国际接轨

中国2001年12月11日加入WTO对建筑业服务的承诺是:在加入世贸组织后3年后, 允许设立外商独资企业。加入世贸组织5年后, 方才允许设立外商独资企业。从中我们可以看出此条例将会给建筑行业带来越来越广的范围, 同时作为建筑的担保业务, 更会逐步融入世界范围内的竞争, 这就要求我们建筑企业要练好内功, 深耕细作, 以国际化的业务水平要求自己, 只有自身实力提高了, 抗风险能力也就随之提高了。

4.2 完善的对外担保系统

建筑企业对外担保在中国起步较晚, 从另一个角度看, 这也可能成为我们的优势, 因为会有很多国外成熟的经验可供我们参照。有了这些经验我门可以学习、借鉴, 但同时我们也要深刻的认识到我们不能照搬照抄, 因为国情不同、企业的模式、发展方向不同, 所以我们还要结合我们的具体情况, 在实践中摸索, 同时要不断探索、创新, 摸索出一套最适合我国国情的建筑企业对外担保体系, 并加以完善, 使我国对外担保系统更趋于科学化、合理化。

结论

总之, 建立健全对外担保监督检查制度和内部控制制度, 可以有效的降低建筑企业对外担保风险。因为对外担保除资金量大之外, 最重要的就是具有隐秘性, 如担保链发生问题, 就会牵一发而动全身, 所以, 建筑企业首先要修炼内功, 提升自身的实力, 除此之外政府还应加大力度规范行业市场, 防止对外担保的滥用, 保障企业利益。

摘要：在企业经营中“风险”随时发生, 而且经营“风险”难以预料其发生的时间、地点、规模、损失程度等, 使得人们对经营风险的重视程度要高于对外担保行为所带来的风险。其实对于建筑企业来说经营者必须要认请对外担保存在的潜在风险更具有隐秘性, 其风险程度更高, 所以要确保企业正常生产经营, 必须重视对外担保, 把担保风险控制在合理的范围之内。现今, 许多企业对外担保的金额很大, 集中程度高。所以更需要建立健全对外担保监督检查制度和内部控制制度, 可以有效的降低企业对外担保风险。

关键词：建筑企业,对外担保,风险

参考文献

[1]郭明瑞, 杨立新.担保法新论[M].长春:吉林人民出版社, 1996.

[2]顾海峰.中小企业信用担保风险定价与控制研究[D].中南大学, 2006.