内部控制合同管理制度

2024-08-03

内部控制合同管理制度（共8篇）

1.内部控制合同管理制度篇一

XXXX控股有限公司

合同管理制度

（三）由代理人签订合同的，应出具真实、有效的《法定代表人身份证明书》、《法定代表人授权委托书》、《代理人身份证明书》。

（四）具有相应的履约能力：具有支付能力、生产能力或运输能力等。合同标的金额超过20万元（含本数）且标的属于预付款项，应要求签约他方提供资金证明。当对签约他方资

信情况不确定时，必须要求其出具资产负债表、注册会计师签署的验资报告等相应文件。

（五）具有履约信用：过去三年重合同、守信用，无违约事实，现时未涉及重大经济纠纷或重大经济犯罪案件。合同对方当事人履约能力或资信状况有瑕疵的，不应与其签订合同；必须签订合同时，应要求其提供合法、真实、有效的担保，其中，以保证形式做出的担保，其保证人必须是具有代为清偿能力的独立经济实体，并应对保证人适用前款规定进行审查。上述所列各种文件为合同不可缺少的组成附件，若其文本为复印件时，须加注“与原件核对无误”字样，并由核对人签字。

第九条合同对当事人的权利、义务的规定必须明确、具体、文字表达要清楚、准确。合同内容应注意的主要问题是：

（一）部首部分，注意写明当事人的全称、签约时间和签约地点。

（二）正文部分，注意具体写明合同必备条款及要素：

例如买卖合同，应具体写明产品名称、牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等，技术质量、数量、计量单位、计量方法、正负尾差、合理称差及自然损耗率等；运输方式及运费、交（提）货期限、地点及验收方法，价金（国家定价或国家指导价、市场调节价）、违约责任及在途风险承担。

例如工程承包合同，应明确工程名称、工程内容、工期、价款、质量标准、验收交接程序、拨款与结算、双方权利义务及违约责任等条款。若拟定合同属于涉及生产安全的基建、大修、技改及维修项目的工程合同，必须同时签订安全合同书，该合同依照公司安全监督部门有关规定办理。

（三）结尾部分，注意确认对方签字并使用合格的印章（公章或合同专用章），不得使用财务章、业务章等不合格印章；注意确认签约单位名称与印章单位名称是否一致；注明合同有效期限。

第十条签订经济合同，除合同履行地为我方住所地外，签约时应力争协议合同由我方住所地所在省（自治区）、市、县人民法院管辖。

第十一条对外订立的经济合同，严禁在空白文本上盖章并且原则上先由对方签字盖章后我方才予以签字盖章，合同内容严禁涂改，如有涂改需经双方在涂改处盖章方可确认涂改事宜。第十二条单份合同文本达二页以上的须加盖骑缝章。

第十三条签订合同文本原件壹式不得少于肆份，由行政部档案室和业务部门各保留一份原

件，交法务专员一份复印件。

第十四条合同标的金额在壹万元（含）以下的合同，报经总经理核准后，可以暂时以传真形式签订，但是必须在合同上注明传真有效，且双方均认同并在传真合同签订后，一个月内补齐合同原件备案。

第十五条公司各部门对外签订的所有合同都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，并严格遵守公司《廉洁从业制度》，决不允许在签订经济合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依规、依法严惩。

第十六条公司各部门签订合同后由行政部按规定盖章编号，并制作合同管理档案备案。

第三章合同的审查

第十七条合同文本拟定完毕后，凭“合同审批单”按照规定的流程，经拟稿部门、执行部门、法务专员、法务主管、行政部、财务部门等职能或相关部门审核批准后，呈总经理核准，方可申请使用公司印章，正式对外签订合同。

第十八条法务专员负责对下列合同进行审查：

（一）董事会、董事长、总经理或各分管副总要求进行审查的合同；

（二）所有各部门拟对外签订的合同；

（三）各部门拟对外达成的合作意向，需要向公司顾问律师征询法律意见的。

第十九条法务专员主要是对合同条款、内容的合法性、严密性、可行性进行审查，并提出法律意见供决策部门参考。具体审查要点如下：

（一）合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力；合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定；当事人的意思表达是否真实、一致;权利、义务是否平等；订约程序是否符合法律规定。

（二）合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全；当事人双方的权利、义务是否具体、明确；文字表述是否确切无误。

（三）合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件；预计取得的经济效益和可能承担的风险；合同非正常履行时可能受到的经济损失。

根据法律规定或实际需要，经济合同还应当或可以呈报上级主管机关见证、批准，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证。

第二十条合同的审批程序如下：

（一）申报。各部门对外签订合同时，应事先填写“合同审批单”，随同合同初稿及有关资料、附件等，报本部门分管副总审查，呈总经理或董事长核准。

（二）审核。对送审的合同文本，应按合同审批单上的部门次序，由主管人或有关人认真审阅，必要时可进行调查研究，最后作出：批准或不批准；通知申报单位补报材料或进一步谈

判。（应提出谈判的具体要求和注意事项）。然后再进行复审。

（三）审批流程中各部门的审核意见签署于合同审批单上，合同审批单作为合同审核过程中的记录与凭证，由行政部在合同生效后随合同文本一起留存归档。

（四）法务专员在“合同审批单”上批写意见后，“审批单”及合同初稿复印留底，“审批单”连同其他材料发还申报部门，由执行部门按批准的意见办理。

上述审批程序，一般为1至2个工作日。特殊情况，经总经理批准或授权的可不受审批程序的约束。

第四章合同的履行

第二十一条合同依法订立后，即具有法律效力，应当实际、全面地履行。

第二十二条业务部门和财务部门应根据具体合同设立合同台帐，每一合同设一台帐，分别按业务进展情况和收付款情况一事一记。

第二十三条有关部门在合同履行中遇履约困难或违约等情况应及时向公司总经理汇报，并及时通知法务专员，以便及早拟订应对和补救方案。

第二十四条财务部门依据合同履行收付款结算工作，对具有下列情形的业务，应当拒绝收付款：

（一）应当订立书面合同而未订立书面合同；

（二）收付款单位与合同对方当事人名称不一致的（收付款单位与合同对方当事人名称不一致的，财务部门应当督促收付款单位出具代收付款证明）；

（三）合同对方当事人委托别人代为收付款，未按要求提交合法的代收付款证明、代收付款人及委托人身份证明、账号等相关材料，又或者材料提供齐全但内容不符合要求的（例如：委托收付款金额或内容与合同应收付款金额或内容不一致）；

财务部门在依据合同履行收付款结算工作时，必须按要求将双方应缴应扣款项（例如企业所得税、营业税等）核算清楚并扣缴后才予以最终结算。

第二十五条在合同履行过程中，合同相对方所开具的发票或收据必须先由具体经办人员和财务审核签字认可，经总经理签字同意后，再转财务付款。

第二十六条合同履行过程中行政部应妥善管理合同资料，妥善保管合同章，对合同建立借用管理制度，以保证合同的完整性。

第五章合同的变更和解除

第二十七条变更或解除合同必须依照合同的订立流程经业务部门、法务专员、办公室、财务部门、合同管理部等相关职能部门负责人和公司总经理审核通过方可。如合同变更应签定变更合同，如合同解除应有书面形式，两者均应加盖合格的印章（公章或合同专用章）加以确认，通知我方相关职能部门。

第二十八条我方变更或解除合同的通知或双方的协议应当采用书面形式，并按规定经审核后加盖公章或合同专用章。严禁我方相关人员以口头与对方合同当事人确认合同变更与解除事宜。变更或解除合同的通知和回复应符合公文收发的要求，挂号寄发或由对方签收，挂号或签收凭证作为合同组成部分交由行政部档案室保管。

第二十九条相关部门收到对方要求变更或解除合同的通知必须及时向相关部门部长或负责人及法务确认相关处理办法。

第三十条变更或解除合同的文本作为原合同的组成部分或更新部分与原合同有同样法律效力，纳入本办法规定的管理范围。

第三十一条合同变更后，合同编号不予改变。

第六章其他

第三十二条业务部门、财务部门应当根据所立合同台帐，按公司的要求，定期或不定期汇总各自的工作范围内的合同订立或履行情况，据此统计合同订立和履行的情况，向总经理汇报。

第三十三条各有关人员应定期将履行完毕或不再履行的合同有关资料（包括与有关的文书、图表、传真件以及合同流转单等）按合同编号整理，由合同管理部门确认后交档案管理人员存档，不得随意处置、销毁、遗失。

第三十四条公司定期对合同管理工作进行考核，并逐步将合同文本质量、合同履行情况、合同台帐记录等纳入公司对员工和部门的工作成绩考核范围。

第三十五条公司各部门对外签订经济性合同时，应严格遵守中凯控字<2009>20号文件《关于进一步加强和规范公司各部门印章管理的通知》的规定用印，否则，将根据相关规定进行处罚，情节严重的将追究法律责任。

第七章责任

第三十六条凡因未按规定处理合同事宜、未及时汇报情况和遗失合同有关资料而给公司造成损失的，追究其经济和行政责任。

第三十七条因故意或重大过失而给公司造成重大损失的，移送有关国家机关追究其法律责任。

第八章附则

第三十八条本制度适用于XXXX控股有限公司各部门。

第三十九条本制度解释权归公司风险控制部。

第四十条本制度自签准下发之日起生效实施。

XXXX控股有限公司风险控制部

二零零九年八月七日

2.内部控制合同管理制度篇二

合同管理是对合同的审批、签订、履行全过程进行计划、组织、控制、调节和监督经济检查等管理活动。我院作为大型三甲医院, 日常业务涉及各类经济活动, 每年订立合同上千份, 总计金额亿元以上。合同作为经营活动的载体, 合同管理的水平反应了经济活动质量的高低。不同于企业的经营活动大多涉及购销合同, 医院经济合同复杂, 按内容分类:设备软件采购合同、维保合同、行政物资采购合同、科研协作协议、临床药物试验合同、租赁合同、合作协议等。

二、目前医院的合同管理程序的缺陷

目前医院的合同管理仍采用传统模式下的简化管理程序。在这种模式下对合同实行分级授权和审批制度, 对不同金额和种类的合同, 领导授权级别不同。明确合同管理的职责分工。合同拟定与审核, 审核与执行岗位分离, 形成制约监督机制。各环节确认前一环节签字即可使合同流程运转下去。在合同量比较少的情况下这种模式虽然投入少, 成本低, 仍可以有效的管理, 而且方式灵活, 比较节约人力成本。但是当合同数量多, 类型繁复的时候各环节之间脱节的现象就显现出来。整个合同管理流程长, 沟通不到位, 影响合同履行质量。当相关岗位人员流动的时候, 容易出现交接不清的现象。同时, 这种程序最大的缺点是缺少考核, 也就是合同管理只能让业务运转下去, 对医院经营的帮助不大, 对今后订立合同的借鉴意义不大, 使合同管理流于形式, 也是对各种有用信息的浪费。

三、如何完善合同管理内部控制制度

日常合同管理工作动态性非常强, 可是在如此大量且金额巨大的情况下, 传统方式对其进行管理已经非常吃力。因此需要完善合同管理内部控制制度, 达到合同管理流程顺畅、合同履行到位、合同信息归档科学合理、同时做好对相关信息的评估和再利用。

首先, 要实现合同管理的标准化。实现从申购到履行以及合同履行后的评估都确定负责人、环节固定、流程明确, 使合同管理形成一个闭合的环。标准化可以降低合同管理的沟通成本。在合同签订过程中经常发生倒签现象, 因事先履行合同, 需要付款时才补签合同使合同管理失去防范和监督做用, 造成即使合同履行有瑕疵, 项目负责人也容易忽略。标准化的程序可以防止合同倒签。通过标准化可以降低合同履行过程中发生的成本, 保证所有环节上的人都能参与到合同中去。比起让领导了解合同、在合同上签字, 更加重要的是让合同执行人对合同透彻理解, 特别是在合同流程都以手工签字完成的情况下, 实际上每个环节的签字人不一定完全理解所签的内容。这就造成前期调研以及进行商务谈判时, 相关人员非常尽责, 为了一个细节甚至微小的利益甲乙双方多次谈判, 但在履行过程中, 由于项目负责人没有注意到合同文本, 凭借提出申购时的需求描述以及主观经验, 造成与合同真正标的的质量、数量、质保期、履行方式等之间形成差异, 影响了合同履行质量。所以只有将合同管理标准化, 项目负责人重视合同, 对合同不折不扣的完成, 才能彻底杜绝合同倒签、履行不到位等现象。通过标准化的程序使合同相关人可以在任何一个环节通过反馈的方式了解进度、细节等, 有利于合同履行。

其次, 将前期论证与预算结合起来。做预算只能是纵向的经济或经营商的预期和控制, 但横向与类似单位类似情况或市场行情的比较才是核心。杜绝申购只是从部门需要出发, 论证过于简单, 对行情不够了解的情况。根据建立供应商库以及主要设备信息库, 搜集同类地区同类设备等的招标结果信息, 掌握市场行情, 使预算更加科学。力求每一份合同不但满足每一次业务需求, 同时也能对今后医院的经营有参考作用。

最后, 完善的信息系统是合同管理的必要条件。我院与望海合作的合同管理系统对合同管理的完善起到了非常大的作用。该系统从医院合同管理实际出发, 逐步将合同管理相关的环节都纳入到系统中来, 使合同内容信息化, 合同流程电子化。目前已将设备采购合同录入信息系统, 实现设备采购从合同内容到入库、请款都有路径可查。包括合同前期信息, 如申购单、调研资料以及会签表、合同正式文本等都以附件形式扫描到合同系统中。该系统大大方便了对合同以及相关资料的查阅、统计和分析。今后将逐步实现对所有合同信息化管理, 通过设置系统提醒、引导合同履行进度, 提供合同预警分析。通过利用财务系统中已经存在的供应商字典, 可以对供应商合同履行情况跟踪分析, 达到筛选优质供应商, 淘汰不合格供应商。在合同系统中设置合同考核表, 以表格的形式让不同环节的相关人员对合同订立及履行填写反馈信息, 最终对合同履行形成考核数据。合同系统还能通过授权的方式明确查询权限, 更严格的对合同保密。

参考文献

[1]徐小燕.规范合同管理, 保障企业稳步发展—谈内部控制在合同管理中的应用[J].经济研究导刊, 2013, (18) .

3.内部控制合同管理制度篇三

所以合同的管理对于承包双方来说都在变得越来越重要，工程招投标不再只是一个纯粹的报价问题、合同管理也不再仅是一个签字那么简单。施工企业在建设中都希望得到最大的盈利，而这个前提是进行科学、合理的工程造价管理才会得到想要的结果。可见工程造价管理在整个施工过程中起着决定性的作用。

关键词：合理的管理造价的控制

1 合同的相关管理

1.1 合同管理的职能合同确定了工程项目的成本、工程和质量等目标，规定了合同双方责、权、利的关系。因

此，合同管理是工程项目管理的核心。合同管理贯穿于工程实施的全过程，对整个项目的实施起着控制和保证的作用。在现代工程中，没有合同意识则项目整体目标不明确：没有合同管理则项目管理难以形成系统，就不能实现项目的目标。在现代建筑工程中，不仅需要专职的合同管理人员和部门，而且参与建筑工程项目管理的其他各种人员和部门都必须精通合同，熟悉合同管理和索赔工作。所以合同管理在开发、设计、监理(咨询)、施工等过程中占据非常重要的地位。现在人们越来越认识到合同管理在建筑工程项目管理中的特殊地位和作用。国外很多工程项目管理(咨询)公司和大的工程承包企业都十分重视合同管理工作，将它作为工程项目管理中与成本(投资)、工期、组织等管理并列的管理职能。合同管理作为工程项目管理的一个重要组成部分，它必须融合于整个工程项目管理中。要实现工程项目的目标，必须对全部项目及项目实施的全过程和各个环节实施有效的合同管理。合同管理与其他管理职能密切结合，共同构成工程项目管理体系。

1.2 合理管理中的措施

1.2.1 合同签订前的准备工作在竞争日益激烈的建筑市场中，要想通过投标和谈判签订一份较为理想的合同，要求企业管理者从获取招标信息开始，就应做好项目分析、评估、决策、合同预审等合同签订前的全部准备工作。对企业的基本情况，包括劳动力、技术力量、设备装备能力、企业资信、获奖荣誉等，特别是企业的财务状况和类似工程经验等与欲投标项目情况进行具体对照，分析本企业在该工程中的优势与劣势。从而决策是否投标。平时应通过计算机建立一个有关这些资料的专门资料库和信息网，并注意补充与完善。在投标决策前，认真做好市场调研工作(有条件的企业应成立市场调研部)，根据资格预审的评审要求、市场情况、竞争对手的情况和自身的竞争实力，用科学的决策方法加以分析，及早发现问题，及时研究对策，从而作出正确有效的投标决策。

1.2.2 合同签订后项目实施阶段的合同管理承包商作为合同的乙方，在合同签订后的项目实施过程中，必须严格履行合同规定的各项责任与义务，做好以下几个方面的工作：

1.2.2.1 合同评审与合同管理规划合同签订后，按ISO9002质量保证体系文件要求，进行合同评审，明确合同规定的各方责任与义务，并制定相应的方案与措施。在编制《实施性施工组织设计》的同时还应编制《实施性合同管理规划》，明确合同管理的目的、内容、程序、方法．在进行合同管理时，按《实施性合同管理规划》进行合同管理。由于施工条件的复杂性和多变性，合同变更经常发生，因此对合同管理应实现动态管理，建立《施工合同动态管理日志》，发现新问题及时调整合同管理策略。

1.2.2.2 合同技术资料管理因合同文件和技术资料是合同管理的基本依据，所以应首先建立和健全施工往来函件的签收、发放登记手续。根据合同规定的工作范围、技术规范、设计图纸要求和进场后报送的并经监理工程师批准的施工进度实施计划(《实施性施工组织设计》)，负责组织现场施工。每月(旬)的施工进度计划，亦须事先报送监理工程师批准。承包商在施工过程中要注意收集、记录和整理以下各方面的技术资料：①施工日志；②来往函件；③气象资料：④施工备忘录；⑤会议纪要；⑥工程照片和工程声像资料；⑦工程进度计划和实际进度计划；⑧工程核(结)算资料；⑨工程图纸；⑩设计变更；招投标文件；11市场信息价；12不可抗力事件等，以便进行合同索赔时能提出有力证据。

1.3 目前我国工程合同管理存在的几点问题

1.3.1 法律意识淡薄，合同签订不规范建设工程耗资巨大、涉及面广、个性差异大和履约时间长。因此，客观上要求合同条款细致严密，尽可能做到面面俱到。在实际工作中，甲、乙双方由于缺乏施工合同管理的经验，订立的合同约束条款不全、内容不明、职责不清等现象经常发生。

1.3.2 忽视合同的严肃性，违背等价有偿的原则自觉执行合同条款，全面履行合同义务，是合同当事人一切行为的最高准则。签订合同的甲、乙双方，经济法律地位是平等的，没有主从关系。在实际工作中，承发包双方忽视合同的严肃性，违背合同的等价有偿原则，以各自的经济利益为中心，随意违背合同条款。甲、乙双方的这些违约行为，最终导致工程经济纠纷的发生。

1.3.3 缺乏健全的合同管理机构一些建设项目不重视合同管理体系的建设。合同归口管理、分级管理和授权管理机制不健全，谁都可以签合同，合同管理程序不明确，或有制度不执行，该履行的手续不履行，缺少必要的审查和评估步骤。缺乏对合同管理的有效监督和控制。

这些都可能成为阻挠施工企业在工程施工过程中得不到顺利进行原因。所以合理的管理一定要严格执守，面面俱到。

2 工程造价的管理

2.1 做好投资决策正确决策是合理确定和控制造价的前提。在项目的投资决策阶段,项目的各项技术、经济决策,对项目投资有着决定性的影响,是项目投资控制的一个很重要的阶段,直接影响其之后的各个建设阶段工程造价的确定与控制是否科学、合理。

2.2 做好项目的可行性分析研究新建项目在项目建议书批准后，都要根据国民经济增长情况、地区经济发展的基本要求对拟建的项目在技术上是否先进、经济上是否合理、是否能够创造效益、资金来源如何等方面进行全面、充分的调查、分析和论证，搞好可行性研究。深入细致、实事求是地调查、全面透彻地分析及高质量的投资估算是决策者决定项目、做出正确决策的可靠依据。

2.3 做好项目的总体规划总体规划设计是指建设单位进行各类设施建设的总纲，它既要符合建设单位所在城市规划要求，又

要满足使用者的使用功能，是一项综合性的设计工作，应委托权威的专家进行设计。进行总体布局时，既要考虑功能分区、建筑物的间距要求，又要考虑最大限度的节约用地，尽量做到布置紧凑合理，适当提高密度和容积率，要充分利用地形地貌，以减少单项工程的建设费用。

2.4 加强对设计图纸的审查施工前，建设单位(监理单位)应组织设计单位、施工单位对施工图纸进行认真会审，对图纸技术上的

合理性、施工上的可行性、工程造价上的经济性进行全面的审核。及时纠正设计中的缺陷和错误，力求将工程变更的发生控制在施工之前。据有关资料分析表明:由于设计变更和工程签证而调整的工程造价占整个单位工程竣工结算的比例，多则近15%，少则也在5%左右。因此会审工作一定不能走过场，流于形式使问题得不到尽早解决，而集中到施工过程中才发现，如此不仅影响工程质量、工期，同时会引起工程造价的失控。

3 结束语

4.工程项目内部承包管理合同篇四

甲方：

乙方：

身份证号：电话：

为适应建筑业的改革，提高企业的经济效益，为此，甲方将承包给乙方，为明确双方责任，维护双方利益，经协商现特订如下合同条款，发资共同遵守执行。

一、承包方式、工程项目及其他：

1、承包方式：包工包料基础上，确保管理费及税费上缴，自主施工管理，自负工程盈亏、风险抵押保证金担保。

2、工程造价：程造价，则工程总价相应增减。

3、工程工期：本工程核定工期为日历天，开工日期以开工报告为准。

4、安全生产：乙方在施工中应认真抓好安全生产，切实按照安全生产操作制度执行，施工中如发生的工伤事故，甲方应协助乙方处理事故，其一切经济责任和法律责任由乙方自行承担。乙方接受甲方平时安全生产的检查、考评和奖罚，乙方承诺本工程按业主要求一次性验收合格标准。若乙方违反操作规程或设备不齐全原因，上级主管部门责令工程停止，乙方不仅承担业主方因此而开出的罚单，且乙方还应支付甲方违约金伍万元。

5、乙方应承担甲方订立的中甲方应承担的所有义务，乙方应全面负责处理对建设单位、监理单位及其他外界关系的协调工作，与之发生的费用均由乙方承担。

二、管理费及材料发票：

1、乙方以工程决算总造价的为上交甲方的承包管理费（不含税金），管理费一次付清；第一次为收到预付款支付。税金由乙方负责交纳。根据业主等有关部门要求金额完税，完税后把完税凭证交给甲方。

2、乙方每次领取工程款时，成本发票等必须抵足后才能支付（发票比率为60%，人工工资比率为40%）。

三、工期、质量和奖励措施：

乙方在工程承包中，节余、超支均由乙方负责处理，乙方承担本工程工期和质量引起的一切经济责任和法律责任。

乙方在工程承包中，工程质量奖罚按相关质监部门评定后进行评定。乙方在此立约：保

证在各方面安合同方件的规定承担本合同工程的实施和完成及其缺陷的修复。

工程交付使用后，在保修期内发现工程质量问题，乙方罚款经甲方为建设单位罚款的两

倍（包括建设单位罚款），并承担返修至合格的一切费用和责任。

烂尾工程其一切经济损失由乙方自负（包括法律责任）。

四、工程款的拨付：

1、乙方负责组织施工，及时向建设单位收取工程进度款和最后一笔工程款。甲方

拨付给乙方的工程款时间、数额为：收到工程款后扣除管理费和相关税金后全额支付。

2、工程竣工后，甲方与建设单位决算时，乙方应及时提供决算前的一切资料，否

则在决算时有遗漏账目，损失由乙方承担。

3、建设单位要求垫付款及各种保证金均由乙方自行解决。

4、根据业主单位要求，开设该项目专用辅助帐户。每期工程款拨付时，乙方应提

供相应的工程款用途的财务手续，应遵守甲方财务制度，保证工程款专款专用，确保工

程进度。一经发现乙方把工程款移作他用，或以任何手段向建设单位申领套取现金或将

工程款汇入其私人银行帐户或用支票向购货单位套取支票现金，甲方有权停止拨付工程

款，并依法追究乙方的法律责任。工程质保期结束，质保金收回后，该帐户即注销。

5、工程保修金和工程保修期按甲方与建设单位签订的合同执行。保修期间出现保

修范围内的质量问题，甲方通知乙方后，如乙方在五天内不及时返修，则甲方另外派人

维修，其返修费用由乙方承担。

五、甲方的权力、义务：

1、甲方有权力对乙方的施工质量、工程材料、财务管理、工程进度和安全生产进

行检查、监督。

2、、工程所需的一切资料都必须具有出厂合格证、主要材料必须具有化验单、质

保书和技术数据。本工程的材料采购，甲方不授权。甲方不承担乙方自行采购的材料款。

3、建设单位提供实物或指标，必须有甲、乙双方共同领用手续，乙方不得擅自向

建设单位领取。

4、甲方有权对乙方工程款的使用进行审核，抓好乙方的财务管理工作，及时转付

工程款。

5、扣收规定乙方应交的承包管理费及工程税金，协助乙方理顺内部关系。

6、甲方及时传达上及政府有关质量工作的指标精神，部署任务，抓好落实。

7、对质量工作及时进行指导、督促和检查。

8、认真执行甲方的各项文件、管理条例，拨付工程款必须在满足甲方的有关制度

且项经理签字认可后，方能拨付进度款项。

9、积极帮助乙方总结工程质量管理工作上的先进经验，树立典型，及时推广。

10、及时向乙方通报工程质量检查工作及事故情况。

六、乙方的权力、义务：

1、乙方有权力自主安排施工计划，自主招用劳动人员及合理组织劳动形式。必须

持证上岗，但资料员、质安员、施工员等其他重要的施工管理人员的人选应报甲方审核。

2、乙方必须对施工班组实行优化组合，精心管理和施工，达到合同中要求的质量、工期等标准，并由乙方承担由此造成的全部损失，否则甲方有权撤销施工队伍。

3、经甲方书面授权后，乙方有权自行采购工程材料。乙方在施工过程中，现在采

购的合同，不得使用项目部印章，项目部印章仅用于工程变更联系单，工程技术资料等

事务。

4、乙方应严格按施工操作规范及施工组织设计施工，及时做好施工验收资料，保

证资料的齐全，并受甲方、建设单位及上级行业主管部门的监督检查，工程各项验收按

照有关规范规定进行，费用由乙方承担。

5、乙方应接受甲方财务部门的检查和监督，乙方提供给甲方的成本开支发票必须

是符合被财税部门规定的真实有效的发票。如被财税部门或甲方查实有违反税法规定的行为，一切经济、法律由乙方承担。

6、因工程业务需要，甲方可派部分管理人员及生产骨干协助乙方工作，费用由乙

方承担。

7、工程竣工验收后，工程质量保修期及保险金按建设部有关规定及甲方与业主签

订的工程施工合同条款执行，所发生的质量事故，均由乙方承担全部经济损失及法律责

任。

8、乙方无条件接受甲方的监管，协助监管责任人开展工作。重点分项工程、整个

项目验收前，项目部应提前通知甲方，由工程监管责任人组织人员对项目的总体情况（竣

工资料、质量等）进行初验。

9、项目部移交甲方的资料中，中标通知书、合同或协议书、开竣工报告、质量鉴

定书、审计预审书必须为原件，其他资料按公司的有关规定移交。

10、工程技术资料，乙方应及时整理和收集，妥善保管，对资料的真实性、完整性

负责，并配合业主办理好各单位验收和工程备案，工程竣工后30天内统一交由甲方保

管。

七、违约责任：

1、本合同生效后甲方无故收回工程或乙方自行退包以及私自转包工程应付违约

金伍万元，如违约金不足抵补损失时，应由责任方按实赔偿。

2、乙方在施工过程中不注重施工质量，偷工减料或挪用工款，影响施工进度，或

在工程完工后初步考核结算发现工程亏损，甲方责令乙方限期改进，仍无效的，甲方有

权单方面终止合同。因本工程责任性差、遭到有关管理部门警告、勒令停工整改、被新

闻媒体曝光的。凡有以上之一者，乙方承担5万元每次的违约金给甲方。

3、甲方按本条款二款约定终止合同后，应会同乙方按施工进度情况，核估所余工

程质量，办理工程交接手续。已支付工程款超过实际完成工程量所需工程款的差额及由

此造成的经济损失，应由乙方承担。

八、本合同经甲、乙双方签字盖章后生效。

九、本合同一式肆份，甲方执贰份，乙方执贰份。

备注：

甲方（盖章）：乙方（盖章）：

代表人（签字）：代表人（签字）：

5.内部控制合同管理制度篇五

一、我国施工合同管理的现状

第一，我国施工行业发展市场相对不完善，还存在许多不规范和不完整现象，尤其是施工合同管理中，更是问题重重。目前，市场上签订项目所使用的合同，形式简单，很多地方不符合合同标准要求，很多都是口头委托或者以政府命令方式，在施工的过程中，完全不能作为施工依据，施工过程中完全不按照合同的约定进行，利用不规范合同文本回避应尽义务，转嫁工程风险，导致施工合同管理现状混乱。第二，当前市场上专业的合同管理人员较少，一人多岗现象严重，造成合同内容不规范，经常出现随意更改现象，合同履行情况一团糟。当合同纠纷发生时，不及时采取相应法律手段解决出现的问题，而是采用一些不光彩手段，寻找逃避责任空隙，延误纠纷处理，最终造成不可挽回的损失。施工企业对施工合同管理重视程度不足，管理方法相对落后，合同不归档、不总结，管理手段跟不上时代发展要求，信息化采用不足，人员管理占据重要部位，合同整体处于分散管理和粗放式的状态，不能起到良好的监督作用。目前，我国施工合同管理，还处于落后状态，严重制约我国施工管理水平的提高，对工程造价控制没有起到积极作用。

二、强化施工合同管理，达到控制工程造价的目的

1.严审工程预结算

审定工程预结算时，需要注意的问题很多，诸如：工程量、定额、费用及不合理技术措施等，针对这些问题，需要在预结算中减掉增加费用，删除冗余内容，真正体现工程实际造价，以便达到控制造价的目标。

2.严把工程材料和设备价格

工程造价中建筑工程材料费用占据比例庞大，因此，严格把控工程材料和设备的价格，对于控制整个工程造价具有至关重要的意义。建设单位详细了解市场，掌握最新材料的价格信息，以便控制施工单位的材料价格，要求其做到物美价廉。

3.严控工程变更问题

工程变更是施工过程中常见的问题，具有决策时间短，决策科学性差，监督薄弱的特点。从以往工程造价控制经验不难得出，压缩工程实施过程中的工程变量，控制工程造价是工程造价控制的一个难点。实际发生工程变更主要由项目设计变更引起，施工进度随着发生改变，从而工程量发生改变，造价得到控制。因此，项目工程师要严格控制处理工程变更及价款。一旦发生工程变更，工程师需要及时处理并确认变更的`合理性，根据施工单价和工期的科学合理性，确定施工条件变化，引发合同变更，最终确定变更价款。

4.严管索赔问题

索赔是施工过程中经常出现的一个现象，具体指根据合同权利，承包商向业主提出补偿的要求。承包商向业主索赔，业主便积极进行反索赔，会尽量化解施工中的索赔问题，将其扼杀在摇篮里，最终控制工程造价。出现索赔问题的原因有以下几种：

（1）业主选择合同模式不得当；

（2）合同文件和合同管理质量水平达不到要求；

（3）合同执行的前提不完善，存在很多不确定情况。随着国际项目逐渐扩增，索赔管理已经走向国际化的道路，一旦索赔管理不良，后期索赔问题就会接踵而至，最终致使工程造价增大。针对这些问题，进行合理的合同管理势在必行，避免索赔条件成立，如果出现，要及时处理，尽全力协商解决，因为一旦到了仲裁或者诉讼阶段，就会浪费大量时间和资金，增加工程造价。

三、结束语

6.内部控制合同管理制度篇六

1、前言

现阶段施工企业所承担的工程项目大多是通过招、投标取得的。由于工程项目具有建设周期长露天作业难、不可预见因素多等特点，因此，施工企业为维护自身利益，必须充分的重视合同的重要性。合同管理是工程造价管理的核心和关键，是确定和调整合同双方经济关系，解决合同纠纷，控制工程造价的重要手段。本文将对在合同管理中如何确定和控制工程造价做—个分析。

2、确定合理的合同造价

合同造价是施工合同的核心内容之一，合理的合同造价，是合同得以充分执行的前提和必要条件。目前在确定合同造价的过程中，最突出的问题是存在一定的随意性，采用合同示范文本的，往往不认真去理解，领会合同条款的内容、文字，尤其施工单位往往为了得到其工程项目，不对合同条款的内容、文字，进行仔细推敲，为合同纠纷埋下隐患和伏笔；其次是有的合同规定不严谨、不周密，没完全满足施工过程中可能出现的种种变化，导致在合同实施过程中对合同的理解出现纠纷；再者就是合同条款过于苛刻，不能保障施工单位的最低利益要求，为合同的正常履行带来了不确定因素。合同造价的确定，目前在投标工程中的中标价，非投标工程中的预算价，在确定时要着重注意以下的两个问题：

2．1在投标工程中，目前较多采用的评标方法是经评审的最低投标法。投标单位的竞争完全是在投标报价上的竞争，这种竞争在一定程度上反映了施工企业的管理水平及实力，但也不排除某些单位恶意竞争。这就要求评委会认真评标，以确保中标价是—个符合实际的，有完全质量保证的价格。采用综合 1

评估法的，投标价也占据了相当的权重，价格竞争虽没有前者激烈，但也不容忽视，以免留下后患。

2．2在非投标工程中，对于预算报价要认真审核，尽量不缺项、少项、对以后可能会带来纠纷和冲突的方面要明确调整、处理方法，对主材的价格要尽量锁定，不留不必要的活口。

3、施工合同签定时的问题

签定施工合同，保证合同切实履行能否保质保量地完成施工任务，有效地控制工程造价，施工合同的签定—般经过要约—新要约—最新要约—最终承诺的过程。承诺生效时合同就成立。因此，对于合同条款要认真阅读。即使是《合同示文本》通用条款也应认真阅读，理解实质并对照工程实际情况才能作出承诺。另外，合同是—个有机整体，对整个建设项目施工阶段各方面都应顾及。特别是工程价款的约定更应注意除了约定的合同价款外，还有许多可能转化为价款责任的约定，它们是随相应约定条件是否成立而成立的隐含造价。有时这部分的价款数目也是相当大的，应注意防范和控制。当合同履行过程中，出现—些与签定合同时的估计相差较大的情况，应及时签定补充合同协议，以弥补合同本身的缺陷，同时可以补充合同的形式调整合同价款。并以补充合同价款形式作为中期进度付款结算的依据，以免追加合同价款太大难以执行。

4、加强合同管理应采取的措施

4．1增强法制观念，维护合同的法律效力在建筑市场日益规范的今天，《合同法》已经实施，各级政府的建设行政主管部门应抓住时机，积极组织宣传经济方面的法律、法规和方针政策，增强建筑业从业人员的法律意识。通过组织培训管理人员，以开展先进工作经验交流活动来提高合同管理人员掌握政策和业务水平。通过各种途径和方式，包括用一些合同订立不规范，执行合同违约

等案例，从正反两方面进行宣传教育，使工程承发包双方认识到建设工程施工合同是约束双方的法律性文件。双方必须认真订立和严格履行。否则应依法承担违约责任，以达到自觉规范合同的订立、履行等行为的目的。

4.2合同管理与招标和工程造价管理应紧密结合合同管理、招标和工程造价管理是建筑市场管理的重要组成部分，三者之间的相互协调是控制工程造价的关键。在招投标中。承发包双方承诺的内容为合同的签订提供了条件，合同管理是招投标管理的延伸件。为招投标的结果有效实施提供保证。工程造价管理贯穿于招投标管理、合同管理之中，因此应建立三者有机结合的管理机制，达到控制工程造价的目的。

4．3利用现代化手段建立合同管理系统

随着科技的发展和建筑市场的发育，工程项目的规模日益庞大，合同条款日趋复杂，合同文件的组成内容也越来越多，因此迫切需要借助计算机技术建立合同管理系统。如合同档案库、合同分析系统等。利用计算机合同管理体系，实现合同的订立、履行、监督和检查的系统管理，从而达到保证工程建设顺利进行，维护建筑市场秩序稳定的目的。

5、加强对分隹哈同管理

5．1坚持程序管理，择优选择分包单位

根据拟分包的工程项目，以《分包商评价报告》的形式，收集整理分包单位的有关资料。其步骤如下：①工程部、物资部、计财部等分工负责对各分包单位做深入细致地调查；②对各分包单位的技术力量、机械设备、资金保障、安全质量、履约信誉等方面进行评价；③对该评价合格的分包单位建立《合格分包商名册》并报总工程师审核和项目经理批准；④将分包商的业绩及证明其质量保证能力和施工能力的有关资料建档保管；⑤在《合格分包商名册》中择

优选择分包单位。

5.2统一组织谈判及合同签订

通常由项目部领导组织工程部、物资部、计财部等有关人员，与分包商就合同价格、安全保证、质量保证、工期保证等合同条款进行谈判。计财部门记录谈判结果，协办部门会签；项目经理和总工程师签署意见，最后形成并签订正式分包合同。采取项目各部门统一组织签订合同的这种形式，既集中了各部门和项目领导的智慧，保证了合同的质量，又增加了透明度，便于内部人员对合同条款的正确理解，有利于控制工程成本。

5．3合同内容和形式的规范标准化

合同制定的好坏，对工程进度和质量，特别是对工程成本有很大的影响。项目部采用统一制定的标准，以分包合同加补充条款的方式保证合同的质量，使分包合同做到内容全面、条款明晰，并要求业主与分包商共同承担义务和风险。在实际操作中，只对那些有特殊要求的和有针对性的内容附加补充条款，明确地划分工程范围，精确地说明工作内容，避免含糊不清，留下活口，给分包商的索赔制机会，造成成本增加。

6、加强合同综合管理，实现成本控制

6.l加强组织管理，健全合同管理机构

合同签订以后，只是理论上控制了工程成本，然而为了把支出控制在合同金额以内。还要特意在计财部门设置一位既熟悉合同条款又熟悉工程技术和经济管理，还具有实践经验的预算人员，作为合同成本的专职管理人员，对合同进行归档管理，并负责处理执行合同过程中因有关政策法规和计价依据的变化，以及各种工程变更等方面引起的索赔事宜。同时负责对于合同的履行实施监督检查，及时发现和处理合同履行过程中违反合同条款的行为，避免由于履

行不佳造成成本增加。

6．2实行全员管理，严格过程控制

项目管理是以经济效益为中心的全员、全过程的系统性管理。施工、技术、质量、成本、安全等同中融为—体。合同的管理和执行，依赖于全体职工，任何人在任何时候都有义务随时监督合同的履行情况，发现问题及时反馈。因此，合同签订以后组织各部门认真学习，研究合同，深入理解合同文件的精神。这样在工程实施过程中，才能自觉的执行和运用合同文件，保证工程的顺利实施，避免时间、人力、财力、物力等方面造成不必要的损失。到成本控制的目的。

7、创造合同活动的良好外部环境

大力倡导诚实信用原则，不管是业主或承包商，都应遵守诚信原则，这是—个企业信誉的核心切不可为了局部益或眼前利益而作出不诚信的作为。不但使国家、业主投资利益受到损害，也使自企业长期的利益受到损害。加入世贸后，在我国建筑市场竞争关键点会由以前的“最低成本”竞争逐渐转变为“诚信度”竞争。缺乏诚信无疑是慢性自杀，必会受到经济规律的惩罚。加强政策引导和支持，加快各种担保和保险制度的推行。如履约担保、投标担保、投资担保、支担保等。使合同的活动处于利益风险共承担，权利义务均等的环境。同时针对建筑工程开辟更多的保险品种，以转移风险也是值得借鉴。

结束语

7.论企业合同管理的主要控制措施篇七

合同管理从大方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节;合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。不同的阶段存在不同的风险点, 其相应也要有不同的管理控制措施。

一、合同调查

合同订立前企业应当进行合同调查, 充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关情况, 确保对方当事人具备履约能力。该环节的主要风险是:忽视被调查对象的主体资格审查, 对方当事人不具有相应民事权利能力和民事行为能力, 或不具备特定资质, 或与无权代理人、无处分权代理人签订合同, 导致合同无效, 或引发潜在风险;在合同签订前错误判断被调查对象的信用状况, 或在合同履行过程中没有持续关注对方的资信变化, 致使企业蒙受损失;对被调查对象的履约能力给出不当评价, 导致合同对方当事人难以满足生产经营需要。

主要管控措施:第一, 审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件, 必要时, 可通过发证机关查询证书的真实性和合法性, 在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。第二, 获取调查对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息, 分析其获利能力、偿债能力和营运能力, 评估其财务风险和信用状况, 并在合同履行过程中持续关注其资信变化, 建立并及时更新合同对方的商业信用档案。第三, 对被调查对象进行现场调查, 实地了解和全面评估其生产能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况, 分析其合同履约能力。第四, 与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商管理部门等沟通, 了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。

二、合同谈判

初步确定拟签约对象后企业内部的合同承办部门应当在授权范围内与对方进行合同谈判, 按照自愿、公平原则, 磋商合同内容和条款, 明确双方的权利义务和违约责任。该环节的主要风险是:忽略合同重大问题或在重大问题上作出不恰当让步;谈判经验不足, 缺乏技术、法律和财务知识的支撑, 导致企业利益受损;泄露本企业谈判策略, 导致企业在谈判中处于不利地位。

主要管控措施:第一, 收集谈判对手资料, 充分熟悉谈判对手情况, 做到知己知彼;研究国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息, 正确制定本企业谈判策略。第二, 关注合同核心内容、条款和关键细节。具体包括合同标的的数量、质量或技术标准, 合同价格的确定方式与支付方式, 履约期限和方式, 违约责任和争议的解决方法, 合同变更或解除条件等。第三, 对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同, 组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判, 充分发挥团队智慧, 及时总结谈判过程中的得失, 研究确定下一步谈判策略。第四, 必要时可聘请外部专家参与相关工作, 并充分了解外部专家的专业资质、胜任能力和职业道德情况。第五, 加强保密工作, 建立严格的责任追究制度。第六, 对谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见予以记录并妥善保存, 作为避免合同舞弊的重要手段和责任追究的依据。

三、合同文本拟定

企业在合同谈判后根据协商谈判结果, 拟定合同文本。该环节的主要风险是:选择不恰当的合同形式;合同与国家法律法规、行业产业政策、企业总体战略目标或特定业务经营目标发生冲突;合同内容和条款不完整、表述不严谨、不准确, 或存在重大疏漏和欺诈, 导致企业合法利益受损;有意拆分合同、规避合同管理规定等;对于合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的, 未履行相应程序。

主要管控措施:第一, 企业对外发生经济行为, 除即时结清方式外, 应当订立书面合同。第二, 严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、企业整体战略目标的关系, 保证其协调一致;考察合同是否以生产经营计划、项目立项书等为依据, 确保其完成具体业务经营目标。第三, 合同文本一般由业务承办部门起草, 法律部门审核;重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草;国家或行业有合同示范文本的, 可以优先选用, 但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查, 并根据实际情况进行适当修改。各部门应当各司其职, 保证合同内容和条款的完整准确。第四, 通过统一归口管理和授权审批制度严格合同管理, 防止通过化整为零等方式故意规避招标的做法和越权行为。第五, 由签约对方起草的合同, 企业应当认真审查, 确保合同内容准确反映企业诉求和谈判达成的一致意见, 特别留意“其他约定事项”等需要补充填写的栏目, 如不存在其他约定事项时注明“此处空白”或“无其他约定”, 防止合同后续被篡改。第六, 合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的, 应当履行相应程序。

四、合同审核

合同文本拟定完成后企业应进行严格审核。该环节的主要风险是:合同审核人员因专业素质或工作态度等原因, 未能发现合同文本中的不当内容和条款;审核人员虽然通过审核发现问题但未提出恰当的修订意见;合同起草人员没有根据审核人员的改进意见修改合同, 导致合同中的不当内容和条款未被纠正。

主要管控措施:第一, 审核人员应当对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核, 关注合同的主体、内容和形式是否合法, 合同内容是否符合企业的经济利益, 对方当事人是否具有履约能力, 合同权利、义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。第二, 建立会审制度, 对影响重大或法律关系复杂的合同文本, 组织财会部门、内部审计部、法律部、业务关联的相关部门进行审核, 各相关部门应当认真履行职责。第三, 认真分析研究, 慎重对待审核意见, 对审核意见准确无误地加以记录, 必要时对合同条款作出修改并再次提交审核。

五、合同签署

企业经审核同意签订的合同应当与对方当事人正式签署并加盖企业合同专用章。该环节的主要风险是:超越权限签订合同;合同印章管理不当;签署后的合同被篡改;因手续不全导致合同无效等。

主要管控措施:第一, 按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。对外正式订立的合同应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章。授权签署合同的, 应当签署授权委托书。第二, 严格合同专用章保管制度, 合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后, 方可加盖合同专用章。用印后保管人应当立即收回, 并按要求妥善保管, 以防止他人滥用。第三, 采取恰当措施, 防止已签署的合同被篡改, 如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用不可编辑的电子文档格式等。第四, 按照国家有关法律、行政法规规定, 需办理批准、登记等手续之后方可生效的合同, 企业应当及时按规定办理相关手续。

六、合同履行

合同订立后企业应当与合同对方当事人共同遵循诚实信用原则, 根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。该环节的主要风险是:本企业或合同对方当事人没有恰当地履行合同中约定的义务;合同生效后, 对合同条款未明确约定的事项没有及时协议补充, 导致合同无法正常履行;在合同履行过程中, 未能及时发现已经或可能导致企业利益受损情况, 或未能采取有效措施;合同纠纷处理不当, 导致企业遭受外部处罚、诉讼失败, 损害企业利益、信誉和形象等。

主要管控措施:第一, 强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收, 全面适当执行本企业义务, 敦促对方积极执行合同, 确保合同全面有效履行。第二, 对合同对方的合同履行情况实施有效监控, 一旦发现有违约可能或违约行为, 应当及时提示风险, 并立即采取相应措施将合同损失降到最低。第三, 根据需要及时补充、变更甚至解除合同。一是对于合同没有约定或约定不明确的内容, 通过双方协商一致对原有合同进行补充;无法达成补充协议的, 按照国家相关法律法规、合同有关条款或者交易习惯确定;二是对于显失公平、条款有误或存在欺诈行为的合同, 以及因政策调整、市场变化等客观因素已经或可能导致企业利益受损的合同, 按规定程序及时报告, 并经双方协商一致, 按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜;三是对方当事人提出中止、转让、解除合同的, 造成企业经济损失的, 应向对方当事人书面提出索赔。第四, 加强合同纠纷管理, 在履行合同过程中发生纠纷的, 应当依据国家相关法律法规, 在规定时效内与对方当事人协商并按规定权限和程序及时报告。合同纠纷经协商一致的, 双方应当签订书面协议;合同纠纷经协商无法解决的, 根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

七、合同结算

合同结算是合同执行的重要环节, 既是对合同签订的审查, 也是对合同执行的监督, 一般由财会部门负责办理。该环节的主要风险是:违反合同条款, 未按合同规定期限、金额或方式付款;疏于管理, 未能及时催收到期合同款项;在没有合同依据的情况下盲目付款等。

主要管控措施:第一, 财会部门应当在审核合同条款后办理结算业务, 按照合同规定付款, 及时催收到期欠款。第二, 未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的, 财会部门有权拒绝付款, 并及时向企业有关负责人报告。

八、合同登记

合同登记管理制度体现合同的全过程封闭管理, 合同的签署、履行、结算、补充或变更、解除等都需要进行合同登记。该环节的主要风险是:合同档案不全、合同泄密、合同滥用等。

主要管控措施:第一, 合同管理部门应当加强合同登记管理, 充分利用信息化手段, 定期对合同进行统计、分类和归档, 详细登记合同的订立、履行、变更和终结等情况, 合同终结应及时办理销号和归档手续, 以实行合同的全过程封闭管理。第二, 建立合同文本统一分类和连续编号制度, 以防止或及早发现合同文本的遗失。第三, 加强合同信息安全保密工作, 未经批准, 任何人不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家或商业秘密。第四, 规范合同管理人员职责, 明确合同流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求。

企业需要建立一系列制度体系和机制保障, 促进合同管理的作用得到有效发挥。建立分级授权管理制度的企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排, 建立合同分级管理制度。实行统一归口管理的企业可以根据实际情况指定法律部门等作为合同归口管理部门, 对合同实施统一规范管理, 具体负责制定合同管理制度、审核合同条款的权利义务对等性、管理合同标准文本、管理合同专用章、定期检查和评价合同管理中的薄弱环节, 采取相应控制措施, 促进合同的有效履行等。

总之, 企业要健全合同管理制度, 掌握合同各环节的关键点, 利用各种管理措施把经济合同的风险降到最低, 维护自身合法权益, 促使企业经济按照健康的轨道发展。

8.刍议企业合同内部管理的风险识别篇八

关键词：合同管理;合同风险;风险识别

一、组织结构风险

公司的组织结构设置是其最根本的影响因素，所以首先研究公司组织结构对于合同管理风险的影响。

（一）公司合同管理体制对业务的对应性

公司应该根据其行业性质、规模大小、市场外部环境、内部机构设置等因素设置合同管理部门，合同管理体制通常分为集中管理和授权管理。对于业务单一、规模较小、管理层级扁平的公司，可以采用合同集中管理方式，而对于规模业务复杂、规模较大、管理层级较垂直的公司，一般采用合同授权管理方式。在集团公司，性质重要的合同和合同标的重大的合同，应交付总部直接审核和管理。不同公司可以根据其不同的业务环境制定与之相对应的合同管理体制。

（二）公司专门合同管理机构设置的合理性

有些公司，会有专门的部门设置合同管理岗位，但更多的公司，并未设有合同管理岗位，这种职能由财务部门、企划部门、行政部等其他职能部门担当。一般而言，其合同管理部门设置在越高级别的部门，就越有助于公司的风险防控。

（三）合同管理部门功能的健全性

合同管理部门的功能除了对于合同提出法律意见、审查合同条款、合同标的价格审查等一些专业的法律业务和合同审核业务，同时更多的工作是与其他部门进行相互协调，比如与工程部门沟通合同中有关工程的问题，与财务部门沟通有关款项收付问题等等，而这些沟通结果都会反映在合同条款中。一旦合同签订，合同的风险就已经确定。所以合同管理部门想要对风险进行一定程度的有效控制、保障企业安全运营的目的，其功能是需要十分健全的。

二、人力资源风险

公司合同业务是由合同管理部门及其他相关部门共同协同完成的，考虑到法律的专业性，人力资源的风险不仅包括从高到低各层级管理人员的风险，还包括从横向方面其他相关部门对法律事务的支持。

（一）公司高层的法律意识

合同管理部门是公司与其他公司经济往来的纽带，很多风险都产生于此，控制好此环节，潜在风险就不一定会转变成现实风险，小风险也不一定变成大风险。公司高层对法律工作的重视程度会影响所有部门合法合规运营的态度，增强整个公司对待风险态度上的谨慎性。

（二）合同管理部门负责人的法律知识和能力

中层管理者不但处理对上和对下的关系，而且对上下级之间的信息沟通负有一定责任。合同管理部门负责人要具有一定的法律知识、生产技术、财务及管理等相关知识，同时在法律业务能力、管理沟通能力、管理决策能力、人力资源管理技能等方面也要掌握。

（三）合同管理人员的业务能力

公司需要对合同管理人员有较高的业务操作能力要求。合同管理人员是直接操作实际业务的基层人员，他们对业务的判断能力、熟悉程度以及职业敏感度会受到其学历、工作经验、工作态度等一些因素的直接或间接影响。

三、合同管理制度风险

每个企业所制定颁布的管理制度，需要企业内每一部门、每一员工遵守，所以企业的管理制度制定的是否完善合理，会对整个企业运营的效率和效果产生重大影响。合同管理也同样需要一整套健全合理的制度去规制合同管理行为，以此实现企业合同管理的合规化。

（一）合同管理制度健全程度

企业运营中的每个部门，每个步骤和环节都要在现行的管理制度中进行。所以制度的健全性尤为重要。要做到有制度可依，其制度必依。否则企业运行中的管理就会缺乏执行标准，行为结果的合理性更无从谈起。