银行服务定价管理办法

银行服务定价管理办法（共8篇）

1.银行服务定价管理办法 篇一

本文分析了当前我国商业银行贷款定价存在的主要问题，从完善利率市场机制和风险内控机制、实行差别化定价和优化信贷资产结构等方 我国商业银行贷款定价的对策长期以来，我国的存贷款利率一直由中央银行统一制定并颁布实施，严格的利率管制直接导致了商业银行产品定价能力的不足，产品价格不能对市场变动做出迅速准确的反应。随着我国利率市场化改革的推进，商业银行对产品价格缺乏敏感性和定价能力不足的问题日益突出，成为利率市场化改革的一大瓶颈。

二、目前我国商业银行贷款定价的操作实践

模式分

所谓贷款定价就是合理确定贷款的利率。随着人民币贷款利率的逐步放开，各商业银行的贷款定价经历了按官方基准利率定价到小范围浮动贷款利率，再到自主确定贷款利率的阶段。在这个过程中，不少商业银行制定和完善了贷款定价管理办法或利率管理模式，并建立了根据成本、风险等因素区别定价的管理制度。通过溢价覆盖风险弥补损失，提高银行收益，是目前商业银行有效应对利率市场化后利率风险和信用风险扩大以及激烈的市场竞争的重要手段。

（一）基准利率加点定价模式的运 １．基准利率加点定价模式。该定价模式选择某种基准利率，如以ＬＩＢＯＲ或银行间同业拆借利率等利率为“基价”，根据信用等级、风险程度等确定不同水平的利差，在基准利率基础上加上可能的违约成本和资金成本确定，用公式表达为：贷款利率＝基准利率(１＋系数

２．基准利率加点定价模式应用途径。目前我国银行业贷款成本的准确分摊很难做到，我国货币市场基准利率的确立，为规避成本核算问题提供了替代方法。以基准利率加点模式为基础，运用新巴塞尔协议内部评级法（ＩＲＢ法）的风险计量方法，以基准利率和风险溢价为主要参数，可以将该模式优化为：

贷款利率＝货币市场基准利率＋风险溢价＋期望利润率［４］

模型中各主要参数设定如下：①以银行间市场债券利率作为基准利率。２００４年１０月２７日我国银行间同业拆借中心推出债券７天回购利率为货币市场基准利率参考指标，这为商业银行贷款定价提供了标尺。可选用一定平滑时段，比如以１个月期限的银行间债券市场利率代替贷款成本，这样就能规避当前商业银行成本分摊困难的矛盾。②贷款风险溢价。贷款风险溢价主要依据贷款的风险评级与分类、贷款的预期损失率和非预期损失率确定。目前，我国大部分银行贷款采取五级分类法，也缺少风险管理基础数据的历史积累，因此，可采用外部评级法和专家打分法相结合的方式，给出不同信用等级的违约概率、违约损失率及资本分配系数表；资本期望回报率可取我国上市银行２００４年平均资本收益率指标。③期望利润率。参照同业和本行近几年的平均利润率，管理决策者先给定本行一个期望利润率区间。在该区间范围内，客户经理可结合综合贡献度情况，自行给定每一笔贷款的期望利润率。

（二）客户利润分析定价模式

客户利润分析定价模式在为每笔贷款定价时，需考虑客户与本行的整体关系，即全面考虑客户与银行各种业务往来的成本和收益，在此基础上根据银行目标利润给客户贷款定价，用公式表示为：∑(贷款额×利率×期限)×(１—营业税及附加率)＋其他服务收入×(１—营业税及附加率)≥为该客户提供服务发生的总成本＋银行的目标利润

银行根据目标利润期望和预计的贷款损失率等指标可计算出盈亏平衡点和某一目标利润额的平均贷款利率。客户盈利分析模型通过差别定价，既能稳定客户，又能通过其他利润点弥补贷款损失。这种定价方法要求银行的会计核算系统能实现“分客户核算”和“分产品核算”，准确地核算银行为客户服务提供的总成本。［５

（三）基准利率加点模式和客户利润分析定价模式的比较

基准利率加点定价模式和客户利润分析定价模式都要考虑客户信用、资金成本、利润目标、市场竞争因素、时间的长短、贷款规模大小、有无担保、选择性条款（还款期限、方式改变）、逆向选择等一系列因素的影响，但是侧重点不一。

基准利率加点模式是“外向型”的，表现出更强的市场导向。通过这种模式制定出的贷款价格更贴近市场，从而更具市场竞争力。但基准利率加点模式在确定“风险加点”幅度时，需充分考虑银行的资金成本和可能的违约成本等。由于对资金成本重视不够，有时可能导致占有市场而失去利润的结果。

客户利润分析定价模型是一种较为理想的定价策略，体现了银行“以客户为中心”的经营理念。它摈弃了“就事论事”的思维框架和以“业务为中心”的传统经营模式，试图从银行与客户的全部业务往来关系中寻找最优的贷款价格。采用这种模式有可能得出富有竞争力的贷款价格。而客户盈利分析模型以银行的会计信息系统能够实现对客户分开核算为前提，要求管理会计在银行的全面推广和应用。目前，我国一些商业银行在推行和尝试的管理会计信息系统，意欲建立以明细客户为核算对象的信息提供渠道，虽然还处于起步阶段，但代表着未来的发展方向

商业银行向企业发放贷款时，最大的难点是如何给贷款进行科学、合理的定价。随着利率市场化改革的不断深化，商业银行发放贷款的利润率已大大降低。在一个竞争激烈的信贷市场上，中小商业银行通常是价格的接受者，这使中小商业银行比以往任何时候都迫切需要对贷款进行合理的定价。本文通过分析我国中小商业银行目前贷款定价的现状及存在的问题，借鉴西方商业银行相对成熟的贷款定价的理论和实践，结合我国现实条件，提出我国中小商业银行应根据不同的客户类型选择相应的贷款定价模式，对于中小企业客户的贷款定价应采取成本加成模式，对于银行的重点客户应采取客户盈利分析模式，对于其他客户则可采取综合定价模式。本文还分析了中小商业银行贷款定价的原则和应采取的策略，提出中小商业银行贷款定价过程中应执行的步骤，以及中小商业银行还需进一步完善的制度建设和配套措施。最后，文章通过列举两个不同类型的贷款客户，即重点客户和小企业客户，并针对各自不同的业务特点及差异，提出对其应采取的不同的贷款定价措施 我国商业银行适用的贷款定价模式的探讨

由于我国资本市场并不成熟和完善，融资渠道主要局限于银行信贷。尽管资本市场也对外资银行开放，但一段时期内国际大型商业银行还很难在中国市场上具有竞争优势，提倡我国商业银行贷款定价应参照银行同业拆借利率，以成本加成模式的定价为主，同时考虑银行与少数大型优质客户之间的关系，如他们在银行的存款，给银行带来的中间业务收入等因素适当给予一定的优惠。

对于信用违约风险的测定，对于信用违约风险的测定，由于数据库尚不完全，因此不建议我国商业银行使用过于复杂的CreditMetrics技术计算预期违约概率和违约损失率，现阶段可以根据贷款的期限、贷款人的信用等级以及预期现金流入和抵押品等来估算。对于未预期的违约概率这部分建议先通过准备金来弥补。因此，我国商业银行可以采用如下的贷款定价的公式：

当使用成本价加成法定出的利率高于银行同业拆借利率时，贷款利率=（资金使用成本呢+贷款费用+客户违约成本+客户存款利息支出+账户管理成本+目标利润率-客户存款账户收入-结算手续费收入-其他服务费收入）/（贷款额×期限）

反之，贷款利率=银行同业拆借率+目标利润率-（客户存款账户收入+结算手续费收入+其他服务费收入）/（贷款额×期限

然而由于该模型未考虑税率等因素的影响，还有待进一步的细化。同时该模型并没有通过实证检验，可能会忽略某些因素或者夸大某些因素的作用，有待进一步的研究和探讨。另外RAROC模式具有全面的考察风险与收益，精确的计量PD与LCD等方面的优势，应成为我国贷款定价今后努力的方向。

一、我国商业银行定价管理的发展及现状

长期以来，由于价格由政府管制，我国商业银行经营管理以规模管理为重点，包括制定下发存、贷款计划，完成计划规模目标等等，基本没有成形的定价管理。各行虽然都有利率管理的职能，但也主要是贯彻执行央行利率要求，银行本身没有特别的要求。但随着利率市场化进程的逐步加快，以及服务价格方面有了合法收费的权利，我国商业银行逐渐认识到定价管理是商业银行经营管理的重要内容，并开始了主动定价、积极定价，建立定价管理运行机制的历程。到目前为止，我国商业银行定价管理的发展取得了一定的成果，主要体现在以下几方面：。

第三，在贷款定价方面，尝试定价模型的建立与应用。在贷款利率上限放开后，商业银行有了广阔的贷款利率自主定价空间，开始尝试搭建与贷款风险评级相对应的各种贷款定价模型，并在实践中加以试

二、我国商业银行定价管理存在的主要问题

虽然我国商业银行在定价管理上取得了一定的进展，但与国际先进商业银行相比，还有较大的差距，从自身的角度看，也存在一些问题，主要有以下几方面：二）定价管理体系尚不健全

（三）科学定价尚缺乏有力的工具和系统支撑

目前，我国商业银行虽然在积极尝试定价工具和模型的开发与运用，但离真正科学定价还有一定距离。具体表现在：一是利率定价模型的计算结果可能与我国市场的实际有较大差异，这主要是由于信用风险评估尚未做到精准，虽然不少银行已着手信用风险内部评级法系统的开发，有的领先银行已初步开发完成，但内部评级法系统是建立在大量历史数据分析基础上的，而历史数据匮乏是我国商业银行普遍存在的问题。二是对成本缺乏细致分析，部分银行虽已投入并开发了管理会计系统，尝试运用作业成本法分析银行的各项成本，但尚未进入全范围使用的阶段。三是内部资金转移定价系统的开发和运用还不成熟。四是有不少银行对本银行定价统计信息的收集还处于手工统计阶段，建立在银行计算机生产核心系统基础上的定价数据信息系统有待开发。

建议(一)商业银行要加快股份制改革步伐“完善内部治理结构”成为自主经营!自负盈亏的市场主体$通过正确界定各股东!董事会和监事会以及高级经营管理层的权责利关系“真正确立受资本充足率约束的利润最大化经营目标”防止政府或某一股东干预日常业务经营“为贷款定价奠定微观经济基础$+

(”建立合理的目标利润率和贷款收息率$第一“商业银行应根据信贷市场上同业之间的竞争状况及同业利润平均水平”制定合理的目标利润率“避免利润过高而丧失对优质企业的竞争力并最终影响贷款的效益$第二”商业银行应考虑贷款资产必然有一部分要转化为不良资产“难以给银行提供收入”贷款定价时应将这一资产扣除掉“确定一个合理的贷款收息率$-”建立风险量化分析系统$商业银行除了根据客户整体信用状况进行风险评估外“还要运用现代信息技术风险量化手段”针对特定的某笔贷款风险状况的风险等级及与之相应的违约概率和违约后贷款损失的比率的风险大小进行衡量“尽量做到对贷款人的违约风险与期限风险的量化并给以区别对待”不断改进风险分析方法“建立单个总分支行之间与整个银行体系之间的信息监测!反馈系统$!”充分考虑竞争者所提供的贷款价格$商业银行必须使自己的贷款定价在市场上具有较强的竞争力$例如对于同一笔贷款“如果其它银行能对贷款者提供较低的利率而其它方面服务也差不多的情况下”则该银行将不得不相应地调低该笔贷款的利率$在这种情况下“银行将满足于降低的利润率”或者尝试一种将较低的利率与较低的获利目标结合起来的策略$+三,选择客户盈利定

积累的客户数据资料日益丰富!对自身成本计算与分配的准确测算!那么就可选择这种"以客户为中心#的客户盈利定价模式$%四!建立动态综合平衡的定价机制$无论商业银行选择何种定价模式!都需要有动态综合平衡的发展观$首先!商业银行应综合考虑客户与本行之间的所有往来关系!通 综合&立体的分析!把握贷款市场变化的趋势!为整个客户关系定价$其次!商业银行应细分客户市场与产品市场及贷款种类&贷款期限&信用风险度&贷款金额等的不同!同时兼顾市场竞争策略!建立起贷款风险与效益相对应的动态平衡机制!并定期审核调整!以此适应市场的变化!从而形成合理的差价关系及比价关系

2.银行服务定价管理办法 篇二

商业银行贷款定价项目管理的实质就是对贷款利率确定的管理。在国家利率管制的保护下, 银行一直都缺乏自主定价项目管理的动力和能力, 如果不能打好自主准确定价项目管理的基础, 将面临着巨大的利率风险。因此, 我国商业银行需要及早研究出适合自身的利率定价项目管理方法, 为自身最大业务找到合适的价位, 才能在未来的市场竞争中立于不败之地。

1 商业银行贷款定价项目管理的现状

从人民币贷款定价项目管理来看, 我国商业银行人民币贷款利率下限还没有完全市场化, 商业银行的人民币贷款定价项目管理一部分是基于中国人民银行的基准利率而浮动管理, 一部分是根据与借款人的谈判来决定, 还有一部分贷款利率是由中国人民银行决定。商业银行的公司客户贷款中, 我国商业银行对于大型公司客户多半给予基准利率最大幅度的下浮贷款利率;对于一般的中小企业, 会在基准利率的基础上加上一定利差;个人住房按揭贷款是在基准利率基础上可以下浮到70%。其他贷款如汽车贷款、助学贷款、大宗品消费贷款等等, 最终的贷款利率可能上浮或下浮。

2 商业银行贷款定价项目管理存在的问题

(1) 经济转型期不适于商业银行科学贷款定价项目管理机制的形成

当前我国处于经济转型期, 银行所面对的公司很大一部分不是上市公司, 这些企业的信息披露不完整, 内部财务记录也不健全。即使是上市公司也存在造假行为。另外我国的法律体系建设和司法效率都不理想, 这些都不利于我国科学贷款定价项目管理机制的形成。

(2) 没有贷款的二级市场

一个市场化的贷款市场应当有发达的二级市场为这些大量的贷款资产找到流动的场所。这就犹如股票发行的一级市场与流通的二级市场之间的关系。从商业银行的角度来看, 拥有信贷资产的二级市场后, 可以参考证券化市场的利率来为贷款进行定价项目管理。

(3) 商业银行贷款的变相定价项目管理广泛存在

贷款的变相定价项目管理是指贷款真实价格是由贷款利率和其他的信贷条件一起确定, 而不是以利率这单一的数字形式体现。与贷款直接定价项目管理方法相比, 这样的变相定价项目管理可以强制性吸收借款人的存款, 扩大资产规模, 同时也能减少银行实际的资金占用量, 带来隐形收益。但是这样的方法虚增了银行的存贷款, 占用了授信额度, 实际上没有给银行带来真正的效益, 加大了风险。

(4) 缺乏定价项目管理方面的人才资源

信贷业务在我国商业银行已开展很多年, 并且一直是主营业务。贷款定价项目管理作为一项专业性要求很高的技术, 在我国并没有足够的人才资源给予支撑。贷款定价项目管理需要丰富的商业银行的风险管理理论, 也需要出色掌握定量计算和数学建模能力。这就导致了我国贷款定价项目管理定量不足、定性有余的局面。

3 完善我国商业银行贷款定价项目管理的对策建议

(1) 继续推进利率市场化进程

利率市场化改革要求深入研究贷款定价项目管理问题, 但我们更应当意识到只有实现了真正的利率市场化, 才能形成一个健全、真实的基准利率, 这对贷款价格发现机制的形成有很大作用。虽然我国银行间同业拆借利率已经实现市场化, 但这只是局部, 还不能对整个市场的资金供需情况有大的反应作用。所以继续推进利率市场化可以为商业银行贷款定价项目管理提供一个更加自由、灵活的空间。

(2) 建设并壮大贷款二级市场

国家开发银行和建设银行曾经进行资产证券化的尝试, 虽然成功了但是市场反应并不强烈。主要原因还是我国商业银行没有盈利压力, 资产证券化的动力不强。所以一旦实现了利率市场化后, 我国金融市场中需要发展的就是资产证券化市场。这一市场为商业银行的贷款定价项目管理提供一个价格发现机制, 更为深远的意义在于能为商业银行的贷款组合建立、管理提供工具, 对银行的风险管理都有大作用。

(3) 健全社会信用评价体系和数据支持体系

我国商业银行在利率市场化进程中拥有高质量的信用评级数据, 这都依赖于我国信用评级体系的发展。另外, 我国的企业大多数都是非上市公司, 商业银行一般缺乏它们的信用历史资料和相关数据, 如果这些工作都由银行自身来做则耗时耗力。政府牵头建立一个社会信用录入系统则可以实现信息的共享。

(4) 建立和完善内部评级系统

按照新巴塞尔协议对于违约损失率LGD的计算使用高级法, 即银行自身根据过往的贷款历史来计算每笔新增贷款的违约损失率LGD。这种方法是一种精细化的方法, 在利率市场化环境下, 商业银行要想增强自身的竞争力就需要这样精准的贷款方法。我国商业银行一方面没有积累充足的数据, 另一方面内部评级系统的建立工作起步较晚, 当前还没有形成强大的内部评级实力。但是为了贷款定价项目管理模型在银行的研发和应用, 成熟的内部评级系统是一个重要基石。

(5) 加强相关人才的培养

虽然当前银行的很多工作已实现电子化, 并且效率高。但在贷款定价项目管理方法和模型的研究、改进方面还是需要专业的高端人才。这样的人才必须熟悉银行实务和金融学、金融工程学等理论, 能够将定性分析和定量分析相结合。只有不断加强贷款定价项目管理人才队伍的建设, 我国商业银行才能不断提高贷款定价项目管理能力, 才能成为真正具备竞争力的国际大银行。

参考文献

[1]周雅美, 张同健.四大商业银行贷款定价经验性解析[J].商业时代, 2013 (13) .

[2]邓莺.利率市场化趋势下商业银行贷款定价方式思考[J].金融与经济, 2013 (5) .

3.银行海外上市定价难题 篇三

在全球化的这个赛场上，我们不能又一次自动弃权参赛。要想中国能够具有世界一流的金融企业和银行家，就绕不开向国外取经并苦练内功这条路。

所以，从开放的角度来看，海外上市也是中国银行业改革的一个推动器。包括萨班斯法案在内的大量治理规则，迫使公司透明度提高，在资本市场上各国有上市银行之间业绩也会被比较，这些市场机制都会增强银行企业经营管理上的压力。

在大方向正确的前提下，国有银行海外上市的定价是否合理，是一个战略和操作层面兼具的问题，因为上市定价是国有银行管理者同海外战略投资者、一般投资者和接单的投资银行等各方谈判的过程。在这个过程中，我们如何从战略和操作细节等多个层面加以注意是很重要的。

以最近某大型国有银行筹备上市为例，在这段期间，经历了总行最高领导人的更迭，还伴随着其他丑闻的发生，实际上这对该行上市非常不利，因为海外投资者用不着自己掏钱作调查，已经知道了这家国有银行在风险管理与内控制度上的很多问题。在这样的情况下，向海外中介机构明确上市计划，无疑会在谈判中相当被动，价格低估也不乏可能。

在此，政策层以行政指令的方式，强行推进国有银行上市的日程表也会客观上造成一些困难，比如海外投行非常清楚我们企业需要上市的日期，谈判中容易失去最大的主动权。

至于定价市场化的问题，我认为培养国内投资基金参与国有银行海外IPO竞价的提议，有政策上的障碍。

由于资本项目管制，国内投资机构跑到海外资本市场去竟购国有银行的首次发行股份是相当困难的，交易成本也高出许多。而国内的一些大型实力国企，比如一些能源产业集团，理论上，本来也可以成为国有银行的战略投资者，却因为政策的限制和该企业自身发展规划的制约，主动放弃了竞购机会。比如建行在筹备上市的过程中，就曾想吸引国内战略投资者，结果回应寥寥。

在这样的土壤中，国内的银行上市，常常是单兵作战，同时面对多个虎视眈眈的海外投资者和中介，想要争取利益最大化的压力和困难都是很大的。

4.银行服务定价管理办法 篇四

所谓的银行存款利率市场化，在我看来无非就是银行想要获取利率的市场定价权而已。定价机制的确立或许很容易，姑且不论是否科学，有无可操作性、结局怎样，我们先考量一下“现行银行体制跟市场条件是否已经足够成熟到可以下放这种定价权利了么？”

恩，或许你会说不探索不实践怎么知道不行？“两桶油”不就是最好的例子么？的确，“两桶油”是迈出了市场定价的这一步，据称还是跟国际接轨，可接轨是接轨了，老百姓感受到的却是油价涨了，还是飞涨。在其中，受伤的是谁，得益的又是谁？再回想身边的各种听证会，哪一次不是被代表，水、电、气、出租、停车费，哪一个不是听证会后立马开涨？再看看有名的“姜你军”、“蒜你狠”，窥豹一斑。在这个投机远远大大超过理性的市场环境下，无论是在资本市场还是其他，老百姓经得起几番折腾？在取得了存款利率市场定价权之后，你难道会仅仅满足于存款利率市场化？那么贷款利率呢，其他利率呢，你不想都囊括其中？或许，之后的你就是下一个“两桶油”！

商人逐利，是亘古不变的道理！作为银行的你，何尝又能免俗？国有银行？商业银行？存款准备金率？负利率？存贷差？在国家、老百姓与你之间的利益角逐，有哪一次老百姓胜出过？他们的血汗钱搁你那里，你拿去投资，拿去发放贷款。他们获取的仅仅是微薄的利息，还需缴税20%，你呢，高额的存贷差，高额的投资收益，但也没见你发通告说每年向国家现金分红多少多少啊？ 老百姓的存款本身就是你扎根的土壤，供你从中汲取营养，赖以生存，这是先天因素所决定的，对百姓而言，本身无所谓公平与否。但我们还是想问问，老百姓养育了你，你的回报又在哪里？动物都知道反哺！或许老百姓应该把大部分存款都置换成一些实物资产吧。在我看来，货币本身就是一张纸，无非是一张特殊一点的纸，然而通胀已经给我们蚕食许多了„„

本人还是非常赞同“通胀等于敛财”这个观点。如今的老百姓真的伤不起啊伤不起~~

牛大大

5.银行服务定价管理办法 篇五

一、RAROC的经营理念

RAROC(Risk Adjusted Return on Capital，“风险调整的资本收益”)。银行经营业绩衡量方法的演进可以表达如下：

收入＝＞ROA＝＞ROE＝＞RAROC RAROC由信孚银行于上世纪70年代首先提出，银行在评价其盈利情况时，必须考虑其盈利是在承担了多大风险的基础上获得的。如果某项业务的风险很大，则预期损失①一般会较大，非预期损失②也会很大，即便该项业务有较高的名义收益，但与较高的潜在损失及其所占用的经济资本③相比，其资本利润率就不见得很高，甚至可能是负数。具体来说，RAROC在形式上一般可表示：

RAROC=经风险调整的收益/经济资本=(收入-成本和费用-预期损失)/经济资本 这种方法让收益与风险相匹配，可以较为真实地反映经营业绩，以达到银行稳健经营的目的。下图反映了银行损失的基本覆盖情况；

因此，根据RAROC的要求，银行根据对风险的控制能力以及资本收益要求对产品或者服务定价，价格是风险和收益的函数。

二、基于RAROC的贷款定价案例分析

接下来本文将通过具体案例对基于RAROC的贷款定价模式作进一步探讨，来说明该定价方法的原理。

B公司向A银行申请一笔期限2年、1000万美元的贷款。B公司总部设在北京，主要业务涉及网络电视、报纸、杂志的全球性娱乐公司，为了加速扩张，它最近收购了一家经营P2P服务的网络公司——C公司。B公司在未来两年需要1000万美元用于C公司的在线业务发展。A银行知道B公司有一笔1500万美元的贷款明年到期，并在A银行有一个存款账户和资产管理账户，同时A银行是B公司收购C公司的投资银行。此时A银行考虑的问题主要有：

——是否应该再贷给B公司1000万美元? ——如果贷款，利率应该为什么? ——发放这笔贷款产生的相关费用是多少? ——这笔贷款涉及哪些风险? ——通过怎样的产品设计安排来提供1000万美元贷款? 现在考虑A银行对B公司2年期的1000万美元贷款有两种信贷产品：2年期循环信用贷款额度；1年期信用贷款，在第一年结束时再授予信用额度。1.两种方案的利息费用

假设2年期循环贷款的LIBOR利率为1.38％，资金成本为1.37％，期限溢价为40bp，则利率费用=1000×(1.37％+0.4％)=17.7万美元。1年期信贷1年后更新的LIBOR利率为1.38％，资金成本为1.37％，期限溢价为25bp，则利息费用=1000×(1.37％+0.25％)=16.2万美元。2.两种贷款的贷款损失拨备

表1和表2分别为A银行基于历史数据得出的违约概率和违约损失率。表1 违约递增的概率(单位：％)风险评价

456

1年

0.02

0.0

50.08

0.25

0.75

5.00

10.00

25.00 2年

0.06

0.15

0.19

0.45

1.88

7.00

15.00

30.00 3年

0.15

0.18

0.27

1.1

33.3

110.0

20.00

35.00 4年

0.20

0.25

0.31

1.45

5.12

12.00

22.00

38.00

数据来源：Michel Grohy，Dan Galai，Robert Mark：《风险管理》，中国财政经济出版社，2005年，第267-269页。

表2 违约损失率(单位：％)抵押情况 现金和等价物 债券

设备

无担保 违约损失率

1.00

15.00

25.00

30.00

数据来源：同上。

假设A银行对C公司的信用风险评价为2，并且假设C公司在违约发生时使用贷款额度为授信额度的80％。则可以计算2种方案的贷款损失拨备：

(1)2年期循环信用贷款额度。2年期的违约概率(PD)为0.15％，违约损失(LGD)为30％，风险暴露(EAD)为80％，则拨备=(0.15％/2)×30％×80％×1000=0.18万美元，风险暴露期限(Maturity)为720天，则资本(UL)=f(PD，LGD，EAD，M)=40万美元。(2)1年期信用贷款。1年期的违约概率(PD)为0.05％，违约损失(LGD)为30％，风险暴露(EAD)为80％，则拨备=0.05％×30％×80％×1000=0.12万美元，风险暴露期限(Maturity)为360天，则资本(UL)=f(PD，LGD，EAD，M)=32万美元。3.2种方案的其他费用

A银行经办信贷业务时发生的费用分为直接费用和间接费用，前者主要是能明确确认的一些产品或者服务花费的费用、贷款的维护及营销、信用调查等；后者主要是为所有产品或者服务花费的费用、无法直接确认与单个产品、管理费用、银行品牌推广等。假设第一种方案的直接费用为200美元，间接费用为200美元；第二种方案的直接费用为300美元，间接费用为200美元。

6.银行服务管理考核方案 篇六

一、考核组织

1、支行成立考核小组，小组成员为：组长xxx，成员xx、xx，xx负责召集会议，xx具体负责考核数据的测算工作，xx负责个人业绩的日常记录考核工作，xx负责人员业绩的记录，xx负责监督复核，确保个人营销业绩准确记录至个人名下，同时对原先不准确的数据负责逐一核实，考核小组每季度召开一次会议，评议部室和人员业绩完成情况。

2、支行员工(含司机、保安等人员)成功营销的业务，在业务办理时，填写一式两联《揽存单》，由经办柜员签字后交xx，录入考核系统，同时对留底联专夹保管以备查询。

3、每月月初3日内，xx、xx对考核系统的相关数据进行提取，相互复核、经考核小组审批后张榜公布业绩情况。

4、营业室自然增加的业绩计入营业部公共部分，业务部信贷客户营销增加的业绩计入业务部公共部分。

二、考评指标及计算方法

(一) 单独买单部分，优先考核，原则上总量控制在绩效的

10-20%以内，考核小组根据实际情况可进行相应调整。

1、对于分行单独计价考核的项目(银行卡、Pos、网银、支付宝等)，支行按照分行价格计算个人绩效;

2、每季度评选劳动模范两名(营业部与业务部各一名)，服务明星一名，营销明星两名，单独奖励

3、对于参加上级行比赛、考试，获得前三名的个人，单独奖励。

(二) 业绩营销与维护(占比30%)。

将业绩细分为营销和维护两子项目，经核实，确实是通过个人努力营销的存款、银行卡、POS机等，记入个人营销项目，通过支行公关或业务关系营销的存款、银行卡、POS机等，根据个人努力程度，由考核小组评定后计入个人维护项目。

1、存款营销

个人存款分存量和增量两部分考核，存量是指个人名下本季度三个月末余额之和除以3占全行之比，本部分占整个绩效的10%。增量是指个人名下本季度日均存款余额比上上季度个人名下 日均存款余额新增，正数部分占全行之比，本部分绩效占比20%。信贷客户的代发工资以代发额的30%计入个人名下。

1、存量工资计算

存量工资=∑效益工资×10%×某人期末余额 员工期末总额

2、增量工资计算：

增量工资=∑效益工资×20%×某人日均增量余额 员工日均增量总额

(三)两个部门单独考核(占比10%)。

从绩效工资总量中划出10%，作为两个部门考核的数据，营业部根据柜员业务量、服务态度、营销技巧等指标进行考核;业务根据维护信贷客户的数量、信贷客户结算量、代发工资等指标进行更一步的细化和量化，同时也通过此部分弥补支行考核不能覆盖的部分。

(四)综合测评(40%)。

从责任意识和行为、服务意识和行为、营销意识和行为、劳动纪律等方面对全体员工进行民主测评，以百分制为标准，全员参与打分，由考核小组负责组织计算分数并公布。

民主测评工资=效益工资×40%×测评得分÷100

三、其他

(一)考核办法按月公布个人业绩数据，按季(或半年)综合考核评定个人业绩。

(二)分管行长对考核工作抓好落实，确保完成各项任务指标，若分管工作任务不达标业务中出现差错，按本考办法进行考核并根据规章制度进行处罚。

(三)对于员工在上级行组织的活动中取得优异成绩的，经考核小组综合评定后给予单独奖励。

(四)依据本办法计算个人考核数据与个人实际业绩及个人表现差距较大的，经考核小组认定后有权进行调整。

7.商业银行小额贷款利率定价研究 篇七

本文所探讨的小额贷款业务是指商业银行针对中小企业等法人和创业发展的自然人发放的、贷款期限相对较短、贷款金额较小的贷款业务。主要需求方是有发展潜力的众多中小企业、微型企业, 以及城镇创业人员、个体户、再就业人员和数量巨大的急需发展资金的农民。随着社会的进步、经济的发展、金融环境的改善、金融法规的完善、征信系统的建立和不断完善、公民诚信意识的加强, 银行开拓小额贷款市场的时机逐渐变的成熟和迫切, 银行等金融机构也在积极探索不断开拓这一市场。

贷款利率定价是商业银行根据自身资金成本、盈利目标, 考虑贷款风险和期限, 结合借贷市场资金供求状况, 综合确定的贷款利率。影响贷款利率的因素主要有资金成本、贷款风险程度、贷款期限、贷款数额、借贷市场竞争程度即市场资金供求状况。

银行贷款定价理论围绕对银行行为的探讨而展开, 其中有三种比较有代表性的理论:一是基于市场结构的银行贷款定价理论, 该理论运用微观经济学中的厂商理论, 针对银行所处的市场结构, 分析银行贷款定价行为。二是基于关系型贷款的银行贷款定价理论, 该理论产生的基础是银行与企业在密切的业务合作的基础上所获得的后者的专有信息。银行以此作为贷款决策的依据。三是基于风险的贷款定价理论, 该理论准确地抓住了贷款定价的核心——风险, 在风险度量的基础上对贷款进行科学定价, 根据贷款风险确定利率。

二、小额贷款业务特征与贷款利率定价原则分析

对于小额贷款业务的需求者而言, 只要从整个金融体系获得贷款的利率低于从黑市贷款 (高利贷等非正规金融) 的利率, 对他们来说就是效益的改进。也就是说, 小额贷款需求者对贷款利率不敏感。小额贷款者面临的最主要困难是贷款的可得性问题。商业银行一般因为“无利可图”或者“风险过大”, 致使借贷资金有效供给不足。

本文观点是支持较高的贷款价格。贷款价格的提高, 一方面使银行有积极性开拓这一领域, 有效解决需求者的贷款可得性问题;另一方面, 贷款价格的提高可以有效筛选出能高效使用资金的贷款者, 因为政策性干预的低利率的小额贷款会引发寻租行为, 使关系户、信息优势者能更容易获得并长期大量占用低成本的贷款资源, 尽管其资金投向可能会流向效率低的项目, 只要其投资收益高于贷款的低成本, 这种行为便会持续存在。而贷款利率的合理提高, 会使这部分资金使用者因无利可图而让出占用的贷款资源, 能高效使用资金者会积极主动获得这部分资源用于高效率的项目。再有, 不能高效使用资金者也会在高利率面前放弃其融资行为, 最终筛选出来的贷款者都是能够高效率使用资金者。

当然, 贷款利率的提高是有限度的。首先应低于贷款使用者的投资收益率或使用资金的收益率, 其次应低于黑市利率 (高利贷利率) 。过低和过高的贷款利率都不利于金融资源的充分利用, 存在一个最优的贷款利率区间, 银行在此区间定价能达到效益最优。新凯恩斯学派认为, 银行可以根据利率的选择效应确定银行的最优利率。利率的选择效应具有正反两个方向:正向选择效应是指银行收益随着利率水平的提高而增加;利率的反向选择效应是指较高的贷款利率会使贷款拖欠的概率提高, 银行收益下降。随着利率水平的提高, 利率的正向选择效应递减, 利率的反向选择效应递增。显而易见, 最优利率的确定原则是使在此水平利率的正向选择效应等于反向选择效应, 此时银行收益达到最大化。

贷款利率定价的基本原则是坚持收益与风险对称。就是要求贷款利率必须覆盖每笔业务的成本和费用、风险损失和盈利目标, 兼顾市场竞争策略, 使金融机构的价格竞争建立在理性定价的基础上。以下就适合与小额贷款业务的贷款利率定价模型展开分析, 分别是基于市场结构的银行贷款定价理论和基于关系型贷款的银行贷款定价理论。

三、贷款利率定价模型与应用分析

针对小额贷款业务的特点, 在选定贷款定价模型时, 创新型贷款定价模型不适合于为其定价。对于这些基于风险的贷款定价理论, 一般要求贷款人能提供较完善的信息, 需要完整的较长时期的历史数据, 尤其是企业的各项财务指标以及信用状况信息, 而小额贷款的需求者通常不具备提供这种信息的能力。相比较而言, 贷款利率定价的传统模型更适合于为小额贷款定价。现分别分析如下:

(一) 成本加成定价模型

该模型认为任何一笔贷款的利率 (P) 都应该包括以下四部分:资金成本 (C1) 、贷款费用 (C2) 、风险补偿 (R1) 、目标收益 (R2) , 其定价的基本模型为:

贷款利率=资金成本率+贷款费用率+风险补偿费率+银行目标收益率。

其中, 资金成本指银行为筹集贷款资金所发生的成本, 在实际操作时, 主要考虑借入资金的成本。贷款费用又称“非资金性操作成本”, 如对借款人进行信用调查、信用分析所支付的费用、抵押物鉴别、估价费用、贷款资料文件的工本费、专用器具和设备的折旧费用等。风险补偿费在贷款定价中主要考虑违约风险和期限风险。目标收益是为银行股东提供一定的资本收益率所必需的利润水平。

该模型的特点是属于“内向型”或“成本导向型”, 它能直观地表现贷款的价格结构, 但是需要银行能够精确地归集和分配成本, 同时要求银行能充分估计贷款的违约风险、期限风险及其他相关风险。

虽然一般银行难达到以上要求, 但是对于小额贷款业务而言, 可以与其他贷款业务进行横向对比分析。资金成本率C1可以看作是基本相同的;而对于等额的资金贷出, 银行的目标收益率R2是相同的。也就是说, 小额贷款业务与其他贷款业务的定价差别在于C2和R1。对于相同的贷款额度, 小额贷款的额度越小、分的越细, 就需要多倍的信用调查信用分析费用、资料文件的工本费用和多倍的抵押物鉴别、估价费用和信贷员的工资津贴, 即小额贷款业务的C2要远远高于其他业务。对于风险补偿R1, 小额贷款的违约风险与其他业务相比, 存在一定的不确定性。一方面小额贷款因其数额小, 还贷压力小, 潜在违约风险较低;另一方面, 小额贷款者一般实力较弱、抗风险能力较差, 潜在违约风险较高。小额贷款因充分分散, 非系统风险较小;但从贷款分类和资金运用来看, 一般而言小额贷款的系统风险较大。总的来说, 风险补偿R1的定性定量确定还需进一步的研究。综合而言, 因为小额贷款业务的C2远高于其他贷款业务, 所以, 小额贷款利率定价应较高。

(二) 价格领导定价模型

这是国际银行业广泛采用的定价方法, 也称基准利率加点模型, 要求选择某种基准利率 (I) 作为“基价”, 然后针对不同信用等级或风险程度的客户确定不同水平的风险溢价 (R) , 以基准利率加上风险溢价作为该笔贷款的实际利率。表示为:

贷款利率=基准利率+风险加点

该模型主要考虑客户的违约风险和信用等级等来确定不同水平的利差, 是“外向型”的模型。也就是说该模型更具有针对性和灵活性, 能对贷款业务加以细分, 制定出更贴近市场的贷款价格。

对于小额贷款业务而言, 借款人一般信用等级较低, 或者说难以提供足够的资料信息证实自己较高的真实信用等级, 这要求较高的风险加点;小额贷款业务额度非常小, 属于零售业务, 也要求较高的贷款利率。总的来说, 小额贷款利率定价高于一般贷款业务。

(三) 客户盈利分析定价模型

该模型主要考虑了客户的整体贡献, 是从银行与客户的整体关系入手进行定价的。银行为客户提供服务所耗费的总成本 (C) 包括: (1) 该客户的活期、定期存款账户的管理费用、支票账户的服务费用、贷款的管理费用; (2) 贷款所需资金的利息成本; (3) 贷款的违约成本。银行从与客户的业务往来中获得的收益 (R) 有: (1) 客户存款的投资收入; (2) 资金管理服务费和数据处理费等各种服务费收入。银行的目标利润则是指银行资本从每笔贷款中应获得的最低收益。

该模型集中体现了银行以客户为中心的经营理念, 但它要求银行的计算机系统能够实现“分客户核算”和推行“作业成本计算会计”。该模型是一种客户导向型模型, 不仅仅就一项贷款本身来确定其价格, 而是从银行与客户的全部往来关系中寻找最优贷款价格, 是一种较复杂的贷款定价模式, 适合于小额贷款业务频率高金额小的特点。

如前分析, 小额贷款业务的总成本远高于其他业务, 而银行从与小额贷款客户业务往来中的获益也较小, 因为小额贷款客户一般资金实力弱, 在银行的沉淀资金总额小, 银行从中得益较小;资金管理费收入也较少。总的来说, 第一项较大, 所以, 贷款利率较高。

(四) 成本收益定价法

该定价方法是在银行内部使用的贷款定价系统。该方法需要考虑的因素有三个: (1) 贷款产生的总收入。为贷款利息收入 (Y) 加上银行向客户收取的补偿余额、承担费以及其他服务费收入 (Y余额) ; (2) 借款人实际使用的资金额。为贷款额 (E) 减去补偿余额 (E余额) ; (3) 贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率, 为银行贷款的税前收益率。

这种方法对测算某一个客户的收益和成本要求没有那么高, 比较适合我国银行的现状, 相对而言也是比较具有可操作性的。该定价方法给出了银行测算实际贷款利率的一个思路, 也同时指明了银行控制真实贷款利率的途径和方法。银行可以通过提高补偿收入及其他服务收入、降低实际贷款额的措施达到提高实际贷款利率的目的。不过这样做需要综合考虑客户的需求和承担能力以及国家有关法律法规的规定。

四、结论与启示。

通过以上四个模型的分析可以看出, 在小额贷款利率定价问题上, 在坚持风险与收益对称的科学定价原则下, 小额贷款利率应高于现行一般贷款利率水平。最优贷款利率区间可以确定为的子区间 (r1, r2) 。

其中, 为商业银行现行的一般贷款利率水平;R为借款者使用资金的收益率;r×为借款者从高利贷等非正规金融市场贷款的利率。

为兼顾商业银行的盈利能力和借款者的还贷能力以及承受能力, 该子区间的r1应该离较远, 以使银行有足够的动力积极开拓小额贷款市场, 增加小额贷款业务的有效供给;r2应该离min (R, r×) 较远, 以使商业银行的贷款利率有足够的吸引力, 使借款者在寻求资金时理性选择银行贷款这一正规融资渠道; (r1, r2) 是一个较窄的区间。

本文限于相关数据难以获得和目前没有更完美的模型可以利用以及笔者的能力有限, 还不能做定量的推理论证。不过可以确定的一点是, 定量的精确的制定贷款利率需要商业银行能够越来越准确地核算每笔业务所需资金的筹集成本、管理成本、风险成本、利润目标、借款人的需求及其盈利能力的判断和对银行的贡献等等, 这都有待于理论上的进一步突破、实践的进一步检验以及商业银行业务和各方面制度的进一步发展。

参考文献

【1】王皓东利率市场化进程中的贷款定价模型[J]财经论坛2007 (1)

【2】王芬贷款利率定价方法[J]银行家2005 (12)

【3】张红梅利率市场化下我国商业银行资产定价机制研究[J]上海金融2007 (3)

8.银行服务定价管理办法 篇八

关键词：邮政储蓄银行；小额贷款；利率定价

中图分类号： F618 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）24-67-2

1 我国邮政储蓄银行小额贷款利率定价模式选择

1.1 邮储银行小额贷款利率确定方法

邮政储蓄银行小额贷款属于商业贷款，不属于政府的扶贫款范围，所以导致它需较高的存贷利差才能弥补成本，不至于亏损。其利率是根据世界银行扶贫协商小组（CGAP）的可持续发展小额贷款利率计算公式（又称弥补成本的利率公式）估算来确定的，即Rosenbery模型：

R=（AE+LL+CF+K-II）/（1-LL）

其中AE为管理费用率，是指管理成本和平均贷款余额的比值。由于邮储银行尚在开办初期，此项业务费用还难以计算，目前暂取国外该指标的下限10%。

LL是贷款损失率，指贷款损失额和平均贷款余额的比值。一般情况下，小额信贷机构的贷款损失率不要超过5%，像运行良好的小额信贷机构的贷款损失率在1%-2%左右。邮储银行是按照取值1%。

CF为资金成本率，指资金成本和贷款余额的比值。邮储银行取邮政储蓄存款的理论利息成本2.876%。

K为预期真实利润率，是预期利润和平均贷款额的比值。该比率是说在剔除通货膨胀因素后，小额信贷机构的真实净利润。它的目标取决于管理层的风险偏好和经营理念，邮储银行取5%。

II为投资收益率，是投资收益与贷款收益的比值。该比率指金融市场上的无风险投资收益率，一般取国债收益率。邮储银行取2007年9月19日，中国一年期国债收益率3.17%。

1.2 邮储银行小额贷款利率与其他小额贷款利率的比较

邮政储蓄银行小额贷款利率与其他小额信贷利率相比较，主要有以下几个方面的特点：

首先，比扶贫性质的小额信贷利率高。小额贷款最初是扶贫性质的，贷款对象都是针对农村贫困人群，其中大部分为老弱病残，针对这些人群借款人则不需要提供任何抵押，利率也随之多样化，可以高于或低于银行商业贷款利率。

其次，它不高于我国小额信贷公司贷款利率。小额贷款公司在中国政策规定中指出只贷不存，小额信贷机构不能将吸收存款来作为贷款的所需资金，这就使得其成本比较高，则要求较高的贷款利率。根据中国人民银行上海总部发布的《中国区域金融稳定报告》统计表明，被调查的一些小额贷款公司贷款加权平均利率为18.78%，明显高于邮储银行小额贷款利率。

再次，比邮储银行小额定单质押或房屋抵押贷款利率要高。邮储银行对于以本人名下存单或他人所有存单为抵押的贷款，年利率为5.31%，以房产抵押的贷款，年利率5.85%。

最后，比农村其他金融机构较高。目前，在农村发放小额贷款的机构还有农业银行和信用社，而它们的小额贷款利率远低于邮储银行的小额贷款利率。其中农行对众多小型企业发放小额贷款，利率在10%左右，对个体工商户等发放房产、车辆抵押小额贷款，利率上浮30%-40%。信用社对小资企业、农户和个体工商户等发放的小额贷款，种类包括：小额信用、联保、房产抵押、车辆抵押和个人信用保证等，一年期贷款利率在8%—10%。

2 完善邮政储蓄银行小额贷款利率定价模式的对策

2.1 完善要体现差别化原则

随着农村地区生产方式不断升级和经济不断发展，广大客户对小额贷款的需求方式也越加多样化。根据贷款定价原则中的“分类定价”原则，邮储银行应该更加注重贷款利率定价的差别化，积极设计出适合各种不同人群的小额贷款产品，这样才能保证邮储银行的可持续发展。

2.2 邮政储蓄银行小额贷款利率定价的改进

合理的利率是指能补偿管理费用、资金成本、与通货膨胀有关的资金损失以及贷款损失的利率价格。通过对我国邮储银行小额贷款定价理论的阐述，得知在现实运用中还存在很多缺陷，为了小额贷款业务长远发展，很有必要对其利率定价模式进行改进，为了满足农村地区个体农户、小型企业对于金融服务的需求，对借款人要综合考虑到他的信用程度、贷款大小、贷款期限、资金数额、风险高低、资本回报率要求和当地市场利率水平等因素，针对性调整定价方针和政策，设计出符合农村信贷需求的小额信贷产品。

2.2.1 对小额贷款利率定价模式的改进

从我国银行业实际情况看，利率市场化还处于初步阶段，银行的各种贷款利率仍然是由人民银行制定基准利率，在其合理的区间内浮动。同时我国金融市场尤其是衍生品市场还不发达，银行资金绝大多数仍然来自于广大民众的存款，这导致了银行对利率的实际定价权依然不是很大。再者，人民银行及银监会对银行的各种风险控制线都有明确的规定，这些在大体上决定了银行的资金成本。最后，邮政储蓄银行小额贷款业务岗开展不久，并没有形成稳定的模式，因此其成本很难进行估算，而我国货币市场基准利率的确立，为规避成本核算问题提供了替代方法。因此笔者认为，目前邮政储蓄银行宜主要依据基准利率加点模式原理进行小额贷款利率定价，基准利率的确定可以参考我国银行间同业拆借利率，同时考虑同业竞争因素和客户贡献因素。即可将其定价公式定为：

贷款利率=基准利率+风险溢价点数+（客户综合贡献调整值+市场竞争调整值）

银行间同业拆借利率实际上反映了银行的平均资金成本，因此可以作为基准利率，2004年10月27日我国银行间同业拆借中心推出债券7天回购利率为货币市场基准利率参考指标，邮储银行可以将此作为其小额贷款基准利率I，然后针对客户贷款风险程度的不同确定风险溢价R。运用新巴塞尔协议内部评级法（IRB法）的风险计量方法，以基准利率和风险溢价为主要参数，可以将该模式优化为：

贷款利率=货币市场基准利率+风险溢价+（客户综合贡献调整值+市场竞争调整值）

模型中各主要参数设定如下：①以我国银行间同业拆借中心推出债券7天回购利率为货币市场基准利率。②贷款风险溢价。贷款风险溢价主要依据贷款的风险评级与分类、贷款的预期损失率和非预期损失率来确定。③客户综合贡献调整值和市场竞争调整值根据其他商业银行贷款定价的数据来确定。客户综合贡献调整值是对贷款定价的一种修正，它考虑了客户对银行历史累计综合贡献，根据计算客户对银行的存款、贷款、中间业务等贡献来确定。

2.2.2 邮储银行小额贷款利率多样化设计

根据以上对农村小额贷款市场需求的特点分析，可见除了贷款期限短、金额较小这一普遍特点外，不同的客户群之间对小额贷款的需求还是存在着一些差异性的，并且随着农村经济的发展，其需求会逐渐改变，比如金额会逐渐增大，期限也可能会由短变长。因此邮储银行应该改变现行的利率单一化局面，对客户群进行划分，对不同小额贷款品种进行不同的利率定价。

2.2.3 采取措施适当降低利率

高利率是由多层次的客观因素决定的，首先，小额贷款的金额较小，手续费用较高，这就增加了成本；其次，小额贷款不用抵押就可获得，使得其风险较大。因此，如何让银行有积极性地开拓这一领域，只要利率的提高足以覆盖其成本、费用、风险损失和盈利目标。但是过高的贷款利率不利于金融资金的充分利用和金融服务的发展。那么小额贷款必须保持高利率吗？从目前来看，邮储银行刚刚成立不久，仍然存在着机构冗余、人员素质不高，经营效率低下，服务质量提不上去等一些缺陷，这说明高成本并不是导致高利率的唯一因素，而高利率也并没有对银行的服务质量产生太大的影响，银行本身的经营方式和经营理念都有改善的空间。

参 考 文 献

[1] 熊熊，郭翠.中小企业贷款利率定价的计算实验方法[J].系统工程理论与实践，2009（12）.

[2] 郭战琴.基于风险溢价的商业银行贷款定价方法[J].金融理论与实践，2006（4）.