票据专管员业务知识部分要点（精选2篇）
1.票据专管员业务知识部分要点 篇一
贴现业务相关会计处理说明
1、成员单位贴现
A为付款方，B为收款方，财务公司承兑银承，B贴现并付贴现利息
受理贴现票据
根据持有贴现天数计算利息调整金额及成员单位获得贴现款余额。
贴现天数=剩余至到期天数 贴现利息=本金*贴现天数*贴现率 企业实际获得贴现款=本金-贴现利息 借：1301 贷：201101-201户
130199利息调整-01贴现利息调整-账号
2、资产负债表日计提利息收入
信贷部：计算当月应根据当月贴现所占天数计算利息调整明细，推送至资金部入账：
借：130199利息调整-01贴现利息调整-账号
贷：利息收入 60110403
会计部:根据新的贴现业务类型新增开票价税分离规则：将以上贷方60110403利息收入-票据贴现拆分贷方为：60110463利息收 入-贴现利息收入（税后）+2221010207应交增值税-销项税-贴现利息开票信息推至金税系统
3、贴现未到期向央行再贴现
再贴现日：
信贷部：提供相应再贴现业务凭证，确认利息调整数 会计部：
借：100301 存放中央银行款项 向中央银行借款 2004摘要：本金
向中央银行借款 2004摘要：利息调整
资产负债表日: 信贷部：计算当月利息支出调整数 会计部：根据当月利息调整数 借：利息支出-向央行借款 641102 贷：2004向央行借款 摘要：利息调整 再贴现到期日：
信贷部：向会计部提供到期划款凭证
会计部：结转再贴现面值和央行存款科目，与信贷部核对 借：2004向央行借款 摘要：面值
贷：借：100301 存放中央银行款项
4、贴现到期 1）资金部：系统自动处理贴现还款 借：201101 贷：1301贴现资产-面值（账户）
2）信贷部：
1、同时需结转尚未摊销完毕的1301贴现资产-利息调整科目
2、同时计入利息收入（按上述每月贴现利息调整规则计入当月应转收入数）
借：130199利息调整-01贴现利息调整-账号
贷：利息收入60110403-票据贴现利息（税前）
会计部开票价税分离规则：将以上贷方60110403利息收入-票据贴现拆分贷方为：60110463利息收入-贴现利息收入（税后）+2221010207应交增值税-销项税-贴现利息开票信息可否推至营改增
5、转贴现业务（财务公司融出）1）买断式 转贴现日
信贷部：提供转贴现出票方、收票方、贴现银行等信息凭证，标明剩余转贴现持有天数。转贴现面值 及利息调整总数
资金部：根据信贷部指令入账 借：130103 转贴现面值-账户
贷：1011
13019902-利息调整转贴现-账户
资产负债表日
信贷部：同贴现一样提供利息调整数据 会计部：计入利息调整及价税分离后利息收入 借：贴现资产-13010902-利转帖息调整
贷：利息收入60110403-票据贴现
会计部开票价税分离规则：将以上贷方60110403利息收入-票据贴现拆分贷方为：60110463利息收入-贴现利息收入（税后）+2221010207应交增值税-销项税-贴现利息
转贴现到期日与贴现日到期日处理相同
2.仓管员业务知识测试题(答案) 篇二
姓名：
部门：
岗位：
成绩：
一、选择题（每题3分，共计30分）：
1、采购购回一批塑料扎带，共100袋，每袋里装50捆，每捆扎100个塑料扎带，仓库人员开具入库单的计量单位是（A）
A、个
B、捆
C、批
D、袋
2、某一天，仓库收到不同规格的胶合木板一批，2900*605规格的100块，采购单价120元，2945*720规格的200块，采购单价180元，此批木板的运费总计为1200元，正确的入库单价计算方法是（B）A、运输单价1200÷（100+200）= 4元/块，木板的入库单价为采购单价加运输单价
B、2900*605规格木板应承担的运费1200×（100×120）÷(100×120+200×180)=300元
入库单价120+300÷100=123元/块
2945*720规格木板应承担的运费1200×（200×180）÷(100×120+200×180)=900元
入库单价180+900÷200=184.5元/块
C、2900*605规格木板的单价120+1200×120÷（120+180）÷100=124.8元/块
2945*720规格木板的单价 180+1200×180÷(120+180)÷200=123.6元/块
3、购入塑件1016件，共11箱，其中1箱是零头，仓库人员在点收时规范的点数方法为：（D）A、只点总的箱数
B、先点总的箱数，再点一下零头的那一箱。C、点总的箱数，再点每一箱的实际数量
D、先点总的箱数，再点有零头那一箱的装箱数量，另外再看情况抽1-2箱的整箱清点一下实装数量。
4、库存某规格螺钉3000件，共6袋，每袋装500件，昨天新入库8袋，共4000件，今天生产线来领用4000件，正确的发料方法是（C）A、直接把昨天入库的4000件发给对方 B、随意在该螺钉的库位取走4000件
C、先把结存的6袋3000件发给领料人，再从新入库的8袋中取2袋给领料人。
5、切割间开来领料单需领某规格铝材200支，但先取走100支，结余的明天来领，以下做法中正确的是（B）A、收下领料单据以记帐，分批发料。
B、在领料单上写上实发数，发料100支，告知领料人明天来领需再开领料单。C、收下领料单，先发100支，等200支全部发完后再记帐（输入电脑）。
6、员工以两个已损坏的纸箱来仓库要求换两个新纸箱，仓库人员以下做法中不正确的是（B）A、查看纸箱的损坏情况，如果为我公司损坏则不能退给供应商 B、直接换两个新纸箱给员工
C、纸箱为人为损坏，故要求员工开具补料领料单后再来领料
7、员工领料的领料单上没有注明订单号（生产批号），以下做法不正确的是（A）A、先发料，事后再联系生产线统计把订单号补上。B、一般情况下，仓库只受理项目齐全的领料单。C、领料单退给员工，把订单号补全后再来领料。
8、型材等A类物质，盘点一般是每（C）盘点一次，允许盘点误差为2%。A、日
B、周 C、月
9、下列不属于物料出库“四检查”的是（D）。
A、料号检查
B、品名规格检查
C、包装数量检查
D、重量检查
10、出库需把握的三大原则是：一次出库原则、“五不发”原则和（B）A、先进先出原则
B、亲自发货原则
C、日事日毕原则
二、判断题：（每小题3分 共30分）
1、入库单，一式三联，第一联为存根（仓管员留存），第二联为输单员所用及保存，第三联为供应商开具发票的附件（与发票附在一起交财务入帐）。
（√）
2、生产线退回多余的铆钉，仓库可以不予登记入库，等下次车间需用时不需领料单直接发好了。（×）
3、货物数量需与送货人员当场确认，按实收数量签单；货物需检验员验收合格后尚能入库。
（√）
4、物料卡的更新，无需每一次的收、发货都要体现。只要保证物、卡一致就行。
（×）
5、在发现产品的帐、卡、物不一致时，可先发货后再去找原因。
（×）
6、在装箱的过程中，产品包装的破损、产品的损坏与仓管员无关，它是装箱人员的责任。
（×）
7、生产车间发现不良品退回仓库，因为要退给供应商，所以可以不开具退库单。
（×）
8、规定必须经过检验的物料，在生产特别紧张的时候，可以不予检验直接发给领料人。
（×）
9、物料内部领料流程是：领料人填领料单—主管签字—凭单领料—核对品名规格数量并发料。（√）
10、员工来仓库领料，在仓库人员普遍没空的情况下，可以让员工自己去取。
（×）
三、简答题：（每题20分，共40分）
1、合同批号41109，SZ1301A型材，5.76米的规格，8月2日，入库150支，8月3日出库115支，8月4日入库100支，请根据以上信息完成以下物料卡的填写。2、2002年某公司仓库由于备货时不够仔细，导致错发货，将某产品的A规格错当成B规格发放给客户，致使客户的预期目标不能及时实现，根据合同中的有关条款，该公司将赔付高达10万元的罚款，后经与客户多次协商，对方作出了较大让步。请分析回答下列问题：
⑴你认为该仓库问题出在哪些环节上？
问题出在商品出库环节上，主要是备料上，同时也说明出库重要的两个环节即点交合复核工作没有做好。
⑵产品出库时有哪些要求？
及 时
物料出库要做到——
①及时备货、及时发运、及时结算；
②先进先出。
准 确
收发和管理物料要做到：收发和管理物料要做到：
品名、规格型号、数量、单据、统计报表准确等。
安 全
做好防潮、防热、防火、防爆、防虫、防盗；严格遵守操作规程和各项安全制度，搞好电源、火源、水源管理，完善消防设施等。
物料出库要求的“三核” “四检查” 三核：即在发货时要:
核实凭证
核对帐卡
核对实物
四检查：即对单据和实物进行
料号检查、品格规格检查、包装检查、数量检查.商品出库的基本要求 ①按程序作业
②坚持先进先出原则